科迪乳业2019年管理水平报告

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科迪乳业2019年管理水平报告
3、资产结构的变动情况 从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长的同时收入却在下降， 资产的盈利能力明显下降，与2018年相比，资产结构趋于恶化。
项目名称
流动资产 长期投资 固定资产 存货 应收账款 货币性资产
主要资产项目变动情况表
项目名称
成本费用总额 营业成本 销售费用 管理费用 财务费用 营业税金及附加
成本构成表(占成本费用总额的比例)
2019年
2018年
2017年
数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
79,843.32 100.00 115,640.18 100.00 111,698.46 100.00
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5、管理费用变化及合理性评价 2019年管理费用为3,511.57万元，与2018年的3,491.47万元相比变化 不大，变化幅度为0.58%。2019年管理费用占营业收入的比例为4.32%， 与2018年的2.72%相比有所提高，提高1.6个百分点。这在营业收入大幅度 下降情况下常常出现，但要采取措施遏止盈利水平的大幅度下降趋势。
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一、成本费用分析 1、成本构成情况 2019年科迪乳业成本费用总额为79,843.32万元，其中：营业成本为 66,539.15万元，占成本总额的83.34%；销售费用为5,553.54万元，占成 本总额的6.96%；管理费用为3,511.57万元，占成本总额的4.4%；财务费 用为6,466.18万元，占成本总额的8.1%；营业税金及附加为877.8万元， 占成本总额的1.1%。
2.71
6,466.18
7.96 4,610.04
3.59 4,553.62
3.68
3、营业成本控制情况
2019年营业成本为66,539.15万元，与2018年的96,677.49万元相比 有较大幅度下降，下降31.17%。
4、销售费用变化及合理性评价
2019年销售费用为5,553.54万元，与2018年的7,379.97万元相比有较 大幅度下降，下降24.75%。2019年销售费用大幅度下降的同时营业收入 也有较大幅度的下降，但收入下降快于投入下降，经营业务开展得不太理 想。
66,539.15
81.89 96,677.49
75.23 91,719.84
74.04
877.8
1.08 1,211.81
0.94 1,100.46
0.89
5,553.54
6.83 7,379.97
5.74 7,443.31
6.01
3,511.57
4.32 3,491.47
2.72 3,354.53
项目名称
总资产 流动资产 长期投资 固定资产 其他
资产构成表
2019年
2018年
2017年
数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
354,586.16 100.00 338,157.07 100.00 283,120.95 100.00
214,789.09
60.57 178,942.01
2019年
2018年
2017年
数值 增长率(%) 数值 增长率(%) 数值 增长率(%)
214,789.09
20.03 178,942.01
项目名称
营业收入 营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用
成本构成变动情况表(占营业收入的比例)
2019年
2018年
2017年
数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
81,255.73 100.00 128,503.88 100.00 123,870.77 100.00
66,539.15
83.34 96,677.49
83.60 91,Leabharlann Baidu19.84
82.11
5,553.54
6.96 7,379.97
6.38 7,443.31
6.66
3,511.57
4.40 3,491.47
3.02 3,354.53
3.00
6,466.18
8.10 4,610.04
3.99 4,553.62
6、财务费用变化情况 2019年财务费用为6,466.18万元，与2018年的4,610.04万元相比有较 大增长，增长40.26%。
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二、资产结构分析 1、资产构成基本情况
科迪乳业2019年资产总额为354,586.16万元，其中流动资产为 214,789.09万元，主要分布在预付款项、存货、应收账款等环节，分别占 企业流动资产合计的2.26%、2.14%和1.64%。非流动资产为139,797.07 万元，主要分布在无形资产和生产性生物资产，分别占企业非流动资产的 3.41%、0.75%。
4.08
877.8
1.10 1,211.81
1.05 1,100.46
0.99
2、总成本变化情况及原因分析
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科迪乳业2019年成本费用总额为79,843.32万元，与2018年的 115,640.18万元相比有较大幅度下降，下降30.96%。以下项目的变动使总 成本增加：财务费用增加1,856.13万元，管理费用增加20.1万元，共计增 加1,876.24万元；以下项目的变动使总成本减少：营业税金及附加减少334 万元，销售费用减少1,826.43万元，资产减值损失减少5,374.31万元，营 业成本减少30,138.35万元，共计减少37,673.09万元。增加项与减少项相 抵，使总成本下降35,796.86万元。
52.92 113,087.42
39.94
0
0.00
0
0.00
0
0.00
0
0.00 138,880.66
41.07 134,721.17
47.58
139,797.07
39.43 20,334.4
6.01 35,312.36
12.47
2、资产结构的合理性评价
从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2019年应收账款所占比例 基本合理。存货所占比例基本合理。2019年不能为企业创造利润的资产项 目占用资金数额较大，企业资产结构不太合理。