Columbia social compliance audit CAP-验厂整改措施

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Big Lots SOCIAL AUDIT 社会责任验厂清单

Machine Operation Training Records /Certificates
Material Safety Data Sheet
Chemical/Hazardous Materials Using/Handling Procedure & Training Records Hygiene Permit/Health Certificate
Social Insurance Purchase Record Social Insurance Ratio Announcement
47 Social Accountability Policy
48 Employee Manual/ Factory Rules / Disciplinary Practices Policy And Records
1997-2016 AsiaInspection Limited. All rights reserved
Big Lots SOCIAL AUDIT STANDARD AND SCOPE [Big Lots 社会责任审核标准及范围]
Dear Merchandising partner, 亲爱的销售合作方,
Dormitory Regulations
Approval Report Of Environmental Impact Assessment Environmental Impact Assessment Report (If Applicable)
厂区/厂房平面图营业执照组织架构图员工档案/花名册当地最低工资标准工资册（12 个月）计件工人计件单（若有计件工人）考勤表(12 个月) 综合计时批文/加班批文 (如有)
Personal Protection Equipment Guidelines/Training Records Test Report Of Drinking Water (Non-Bottle Water) Register/Certificate Of Medical Staff/First Aider

用CAP认证标准解决医学研究伦理审查管理中的问题

用CAP认证标准解决医学研究伦理审查管理中的问题1. 简介介绍研究伦理审查管理的背景和必要性，说明CAP认证标准的概念和意义，以及本文研究的目的和意义。

2. 认证标准的介绍介绍CAP认证标准，包括其定义、特点、发展历程、主要内容和要求等。

3. CAP认证标准在医学研究伦理审查管理中的应用分析和探讨CAP认证标准在医学研究伦理审查管理中的具体应用，包括如何实现和维护合规性和规范化，以及提升伦理审查的效率和质量等方面。

4. 实际案例分析引用实际案例分析CAP认证标准在医学研究伦理审查管理中的应用效果，包括遇到的问题、解决方案和取得的成果等方面。

5. 结论和建议总结研究成果，对CAP认证标准在医学研究伦理审查管理中的应用进行评价，提出建议和展望未来的发展方向。

第一章：简介随着科技的发展和人类对于疾病认知的不断提高，医学研究的重要性日益凸显。

然而，医学研究涉及到伦理问题，需要进行伦理审查。

医学研究伦理审查可以帮助确保研究的合规性和安全性，保障研究参与者的利益和权益，同时也提高研究的科学、伦理和社会价值。

然而，伦理审查过程复杂、时间长、成本高、具有争议性和不确定性，这给研究机构和研究者带来了很大的挑战和压力。

因此，需要一种标准化的认证体系来规范和引导伦理审查的实施，同时加强对研究机构和研究者的监管。

临床和实验室认证计划（CAP）是美国主要的医学实验室认证标准之一，其目标是帮助实验室提高质量和安全水平，确保实验室测试准确可靠，改善病人护理质量。

由此可见，CAP认证标准具有统一、权威、标准化、实用等特点，适用于医学研究伦理审查管理。

本文旨在探讨CAP认证标准在医学研究伦理审查管理中的应用，分析其意义、价值和影响，研究CAP认证标准对于医学研究伦理审查管理的作用和优势，分析CAP认证标准实施过程中遇到的问题和如何解决。

希望本文能够为医学研究伦理审查管理的规范化和合规性提供参考和借鉴。

第二章：认证标准的介绍CAP认证标准是美国主要的医学实验室认证标准之一。

人权验厂资料

5 2008-11-24 Social and R.E.A.CH Department 环境和社会责任部
2. Supplier Social Charter Commitment to protect Human Rights
供应商社会约章的内容提要=> 对人权保护的承诺
1.
To immediately eradicate slavery, servitude for debt and the use of forced or compulsory labour 立即废除奴隶制，不得以任何形式实行奴役，包括因债务迫使人沦为奴隶或强制、强迫劳动 . Not to employ or make children work who are under the age of 15 (under the age of 16 for China), 不雇用 , 也不允许 15周岁以下的儿童从事生产、制造和装配劳动。 (中国要求不低于 16周岁 ). To ensure workers have the right to join Trade Union and to collectively bargain, 向工人保障自由组织工会的权力，并允许自行选择代表以进行集体协商 .
2008-11-24 Social and R.E.A.CH Department 环境和社会责任部 8
Social compliance monitoring tool
ICS audit questionnaire/工厂审核使用的检查表
Audit questi onnaire/检查表 Chapter 1 Child Labor/童工 local labor law / 劳动法要求 Critical question / 关键点 Ques tion 1.1 Yes/N o 问题 1.1,符合 /违背 If violation , Al ert notification / 警告 Compliance questi on/劳动法要求 ,一般点 Ques tion 1.2Yes / N o问题 1.2符合 /违背 If violation , Correcti ve Acti on Plan / 整改 Ques tion 1.3 Best Practic e /最佳实践 If Yes, + 3 points Chapter 2 F orced Labor/强迫劳动 ………… Chapter 8 Health and Safety/安全健康 2008-11-24 Social and R.E.A.CH Department 环境和社会责任部 9 to 1.6 YES / NO

Social-Compliance-Audit

Page 5
1. 客户审核
• 目的：评估供应商的内在风险和潜在风险 • 途径：按照自己的Code of Conduct对供应商生产场所的审核 • 大多客户都指定第三方审核机构，代表客户审核 • 客户自己审核，NEXT, C&A • 审核报告由客户自己判断是否通过 • 一般比较容易通过。也有难通过的，比如 Wal-mart. • 客户只认可自己的审核报告，不承认其他客户的审核报告
印度次之，中国占第三（共368家） • 审核机构： Bureau Veritas, TUV SUD, TUV Rheinland, SGS, STR,
Intertek, RINA, LSQA, LRQA, IQNET, HKQAA, Eurocert, DNV, CISE, BSI, APCER, ALGI, ABS
Page 7
BSCI
• BSCI Business Social Compliance Initiative 倡导商界遵守社会责任组织 • 截止今日，BSCI成员有593个 • BSCI 报告有效期3年（如果完全通过） • BSCI报告分3部分：
-供应商信息 -BSCI审核，包括社会责任和环境保护。三种审核结果Pass, Pass but Need Improvement, Non-compliant -根据SA8000要求，供应商做的最好表现。不影响审核结果。 • 2003年3月成立，目的是为欧洲商界遵守社会责任计划制定出执行措施和程序 • 审核公司的参与条件： -通过SAI合格水平鉴定，并且是由BSCI选定的独立的第三方审核公司 -雇佣的审核员必须具备高素质，经常介绍培训以及SAI的进一步深造合格水平鉴定官方认可的审核机构： TUV Rheinland, TUV SUD, BV, SGS, STR, TUV Asia Pacific, ALGI, APCER, CISE, DNV, HKQAA, Intertek, IQNET Ltd, RINA

BV验COC(社会责任)资料清单

BV验厂清单社会责任审核服务主页Documentation for Legal Social Compliance in PRC(not exhaustive)1.Business Registration Certificates 营业执照2. 1.Factory regulations, including the policies on working hours system,overtime compensations and other legal benefits厂规或员工手册-包括对工作时间,加班津贴,法定福利之制度bor contract (individual)全体员工之劳动合同(个人)4.Employment Registration Records. 全体员工之入职记录(包括:身份证副本)5.Approval on Comprehensives Calculation of Working Hours System (if applicable) orOvertime Waiver 综合计时工作制定之批准文件或延长加班申请.6.Payment receipt of social insurance schemes.社会保险之缴费收据.7.Official testimonials on coverage of social insurance schemes. 当地社会保险局证明文件.8.Fire drill records 消防演习记录9.Fire Prevention Certification 消防验收合格证.10.MSDS for hazardous substances/chemicals 危险物料安全资料卡.11.Work Permits for special & dangerous operations 特种作业之操作证: 电工作业,锅炉司炉,压力容器操作,其中机械作业,爆破作业,金属焊接与气割作业,煤矿井下瓦斯检验,机动车辆驾驶,机动船舶驾驶与轮机操作,建筑登高架设作业.12.Hygiene Certificate for canteen in factory. 饭堂卫生证.13.Health examination records of canteen workers.饭堂卫生证.14.Health examination records of juvenile workers(aged 16-18). 未成年工之健康体检证明(16-18岁).15.First aid certificates. 急救员证书.16.Leave application. 请假单.17.Payroll records of previous 12 months. 12个月内之工资记录.18.Attendance records of previous 12 months. 12个月内之工作时间记录.19.Production Records. 生产资料(生产日报表,仓库收发记录,QC检查记录,断针记录等.)Mevny's公司委托BV公证行评估文件清单1、营业执照。

Nov 2015 JCPenney Social Compliance Audit Requirements - Guidance Document - Chinese

2
社会与环境责任项目
所有生产JCPenney品牌和独家品牌的工厂，或以JCPenney作为进口商生产的工厂，我们都要求在批准生产JCPenney产品之前，参与社会与环境责任项目。
SER PROGRAM:
1. e-learning 培训课程 2. 社会责任审核 3. 改善报告
请至少预留60天以上来完成上面要求。
所有生产Jcpenney品牌和/或独家品牌商品的工厂，或以Jcpenney作为进口商生产的工厂都必须接受社会责任审核。我们将对工厂社会责任审核以表现等级介别。
表现等级将根据审核中发现的问题点的数量和严重程度来决定最终结果。
表现等级如下: 优秀良好一般较差
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到期复审表
表现等级优秀有效期限社会责任审核规程 *工厂必须在收到正式的整改计划后5个工作日之内提交整改计划答复 * 工厂必须针对问题点定期更新整改进度 *如果审核中没有发现任何问题点，则无整改计划 *工厂必须在收到正式的整改计划后5个工作日之内提交整改计划答复 *工厂必须针对问题点定期更新整改进度 * 对于在审核过程中发现的任何红灯点,BV将自动在30日之内安排现场跟进审核来确认是否整改
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违反道德政策
JCPenney非常严肃对待违反道德的问题。违反的情况包括，但不限于以下情况： • 向审核员/验货员/或者其他JCPenney代表以任何理由提供任何数量的金钱。 • 试图破坏品检流程，模仿验货员的签名，仿刻验货员的章等其它相似行为 • 试图改变审核或品检结果向更有利自己而去做的行为。当发现违反道德问题，采取以下措施:
出现这些情况的工厂因为难以使楼房维持一致的，整体的安全标准，而存在更高风险。
欲了解详情，请浏览JCPenney 供应商网站

亚马逊CSR审核文件清单

文件清单 DOCUMENT CHECKLIST
# LABOR DOCUMENTS
1 考勤记录 Attendance Records (_______年_____月到_______年_____月)
2 员工加班申请表(如有) Overtime Application Form (if any)
3 综合计时工作制批文(如有) Comprehensive Working Hours System Approval (if any)
4 工资表 Payroll Records (_______年_____月到_______年_____月)
5 当地政府最低工资标准文件 Local Minimum Wage Notice
6 人事档案, 员工花名册 Personnel Files, Employee Roster
7 招聘政策, 招聘程序文件 Recruitment Policy &Recruitment Procedure
A) 社会保险参保收据(最近三个月); B) 社会保险参保名单(最近一个月); C) 当地社会保险参保计算方法 15
A) Social Insurance Contribution Receipts (Most recent three months); B) Social Insurance Enrollment Name List (Most recent month); C) Local Social Insurance Calculation Formula 16 投诉程序和相关记录 Grievance Procedure and Records
8 员工离职记录(最近 3 个月) Worker Resignation Records (Most recent 3 months) 员工手册,工厂休假政策 (带薪年假，产假，病假等)

可口可乐人权验厂审核内容

可口可乐验厂审核内容COCACOLA可口可乐验厂审核内容Code of Conduct Assessment ChecklistClient:Vendor:Factory (Name/address) :Type of audit: q 1st party audit q 2nd party audit q 3rd party auditq Announced audit q Unannounced auditq Initial audit q 1st follow up q2nd follow up References:Job Number:Auditors:Date of audit:Signed by Lead auditor:Content I. Factory Information II. Auditor Team III. Auditee Representative IV. Assessment Checklist 1) Child Labor2) Forced Labor 3) Health & Safety4) Freedom of Association5) Discrimination6) Disciplinary Practices7) Working Hours8) Compensation9) Environment I: FACTORY INFORMATIONFactory NameAddressContact PersonTelFaxE-mailFactory OperationsProducts ManufacturedProduction Capacity Qty Per yearManufacturing Floors S.Q. MetersDormitory Area S.Q. MetersKitchen and Canteen S.Q. MetersProduction ProcessFlowEquipment usedEmployees DetailsMale Female Sun-totalSupervisors/ManagersAdministration StaffQuality Control StaffEngineering StaffWorkersSub-totalII.AUDITOR TEAMAuditor name Auditing company Role in theteamAudit dateIII.AUDITEE REPRESENTATIVESName Position/DepartmentIV. Assessment Checklist 1. Child LaborItem noRequirement Yes/No/NA Comments1.1 Does the factory have a copy of valid laws andregulations on child labor OR understand itsrequirements? What is the legal Youngest ageof workers? 工厂是否有关于童工的法律文本复印本。

审计学-重要术语

重要术语第1章审计的重要性American Institute of Certified Public Accountants AICPA美国注册会计师协会是注册会计师的主要职业组织；它包括许多委员会,为服务的发展和行业自律来制定职业准则。

assertion认定对于一个企业或产品在一定时期内的经营活动、事项、状况或者业绩做出的肯定表述，这些内容是鉴证服务的主要工作。

Assurance 保证服务向决策者提供改善信息质量的独立专业服务。

attestation services 鉴证服务审计人员向第三方所做出的关于财务报告所含认定的正确性，或者按照其客观可识别性和衡量标准，来确定其他报告的正确性，并发表意见。

auditing审计一种通过客观地收集和评价与经济活动认定有关的审计证据，以确定这些认定和已经确立的标准之间相关程度，并将结果报告给相关使用者的系统过程。

compliance合规性审计用于评价是否遵循公司政策或政府规定的审计。

corporate governance公司治理一方为经营目的按照契约向另一方提供资源，提供资源的一方要求另一方承担以下经营管理责任：（a）这些资源是否安全；（b）它们是否按照契约目的使用；（c）这些资源的利用情况如何（财务业绩）。

financial audit 财务审计为了确定某一企业的财务报表或其它财务结果是否按照公认会计原则或者其它会计基础公允反映的系统过程。

General Accounting Office GAO 美国审计总署一个直接对美国国会负责的政府机构，对国会负责，执行特殊调查，并为国家审计制定准则。

generally accepted accounting principles GAAP 公认会计准则由美国财务会计准则委员会（FASB）或其委托人制定的会计准则，受到广泛认可，并为评价财务报表的公允性提供标准。

generally accepted auditing standards GAAS 公认审计准则由上市公司会计监管委员会（负责上市公司）和美国注册会计师协会（负责非上市公司）制定的准则，其目的是指导美国公共会计界的审计实务。

Medline Industries Social Compliance- Mangement System

It is employer’s responsibility to respect China Labor Law, to protect our Children. Child Labor is ZT issue for all Retailers.作为雇主有义务遵守中国的劳动法, 保护我们的孩子。童工问题是所有零售商的零容忍问题。
Common problem 常见问题: 1. Root Cause was not analyzed 根本原因分析不到位 2. Only correction/immediate action was taken, CAPA was not described 工厂只采取了纠正，纠正预防措施没有被描述
CAPA Completion-Tricks 整改计划书写 A. Immediate action/correction: The short-term action taken immediately to reduce risks posed to workers. 立即的纠正降低风险

B. Preventive Action
CAPA Completion 整改计划书写
Factory will be received CAPA as attachment after audit，which is required to complete and send back to Medline on time according to the final Rating. 审核后，工厂会收到如附件的整改计划, 并要求按时完成并发给我们。
Green- No objectionable findings. CAPA due within 15 days. 绿色，整改计划需要在15个工作日内提交。 Yellow- Objectionable Findings- CAPA due within 7 days. 黄色，整改计划需要在7个工作日内提交。 Red- Intolerable Findings- CAPA due within one day. 红色，整改计划需要在1个工作日内提交。

美国公众公司会计监督委员会相关研究与启示-审计论文-会计论文

美国公众公司会计监督委员会相关研究与启示-审计论文-会计论文——文章均为WORD文档，下载后可直接编辑使用亦可打印——美国公众公司会计监督委员会（PCAOB）根据2002年的《萨班斯奥克斯利法案》（以下简称萨班斯法案）创立，目的是监督公众公司的审计师编制信息量大、公允和的审计报告，以保护投资者利益并增进公众利益。

近十年来，学术机构、监管部门、业界从多个角度试图了解PCAOB 的建立所产生的影响作用。

他们所关注的问题包括：PCAOB 检查程序对于审计职业及审计质量影响如何？市场如何对PCAOB 发布的信息作出反应？PCAOB 准则是如何影响审计师行为的？本文目的在于对与PCAOB 四个主要职能（注册、准则制定、检查、执法）相关的早期研究进行回溯性分析，在整合现有文献的基础上对上述问题作出回答，并对未来可行研究及我国相关实证研究指出方向和道路。

一、美国PCAOB 相关研究本综述框架基于PCAOB 的四个主要职能，即将每篇论文归入以下一个或多个职能类目中---注册、准则制定、检查、执法。

本文将回溯的论文限定于近十年与PCAOB 主题相关的研究。

（一）会计师事务所注册萨班斯法案第102 条规定：任何未注册的会计师事务所编制或出具，或参与编制或出具为发行证券的公司准备的审计报告，都是违法的。

尽管PCAOB 注册程序非常重要，但这方面的相关学术文献却相当匮乏。

Read et al（。

2004）研究了萨班斯法案出台、SEC 相关法规变化、PCAOB 监督对小所的影响及萨班斯法案后SEC 审计市场的变化。

他们研究了在2000-2003 年间进行注册的会计师事务所，发现2002-2003 年间有47 家地区性的会计师事务所在其8-K 报告中披露停止SEC 审计工作，而2000-2001 年间有8 家事务所。

对这些事务所的合伙人进行访问后发现他们停止SEC 审计的主要原因是感觉到最近PCAOB 制定的监督更加严格、职业责任保险成本增加及SEC 监管升级。

美国企业风险检测公式

美国企业风险检测公式在美国，“风险检测公式”是企业领导者评估经营风险、决策机构扩张速度与组织竞争力强弱的一种方式，通过它能够充分认清企业所承担的风险达到了什么程度，平安、警戒仍是危机。

风险检测公式将企业风险分为3种进行具体测试，即：成长风险测试、企业文化风险测试和信息治理风险测试。

成长风险测试企业高速成长就会受到外界人材的仰慕和投资商的青睐。

为了达到那个目的，企业家无不制定唯进展是瞻的经营策略和宏大的销售与利润目标。

关于完成目标的部属赞赏有加，相反那么冷眼相对，如此一味的追求成长必然产生压力。

若是治理得体，这种压力能够激发员工的制造力和革新力。

可是，它也会产生意想不到的风险——部属常常因为怕完不成指标而阻碍在公司的报酬与前程，他们往往不吝一切代价取得成功，即便所作所为有悖于职业道德准那么。

美国CUC国际会员俱乐部因为长期向会员提供如家用电器、旅行、餐饮等各类生活消费折扣而大受欢迎，公司业绩持续增加，在华尔街股票市场上被一致看好。

但是，合法公司领导们沉醉在成功的喜悦中时，外界突然披露该公司的骄人业绩是虚假的。

原先，其下属22个业务部门的员工集体窜改了公司帐目，编造出了年税前收入5亿美元的假话。

这些编造者在同意调查时坦白，他们是迫于业绩提升的压力才这么做的。

关于这项测试能够采取自问方式：一、资金市场是不是对企业的业绩成长报有很高的期望。

二、下属是不是在没有动用公司更多资源的情形下取得了突出的业绩。

3、业绩收入在下属薪酬中的比例是不是增加过快；若是答案是确信的，那么需记上较高的分值。

第二种与成长有关的经营风险来源于企业内部机构扩展的速度。

在企业蓬勃进展时期，部门员工、生产设备、分销渠道都需要增加，若是没有通过充分的打算和分派，那么整个企业扩展的支撑架构都会显现“过载”的现象，从而会以捐躯产品质量为代价来换取表面的扩张业绩。

当计算这一风险分值时，企业领导者需要分析：企业是不是有足够的能力去投资新的资源与技术来支持过快的扩张。