浙江东日2020年三季度财务风险分析详细报告

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企业资产负债率较低，资金链断裂的风险很小。资金链断裂风险等级为1 级。
2.是否存在长期性资金缺口 该企业不存在长期性资金缺口，并且长期性融资活动为企业提供 8,916.97万元的营运资金。 3.是否存在经营性资金缺口 该企业经营活动不存在资金缺口。 4.未来一年会不会出现资金问题 (1).未来保持当前盈利状况 本期营业利润为5,113.87万元，存货为371.39万元，应收账款为 2,968.87万元，其他应收款为0万元，应付账款为1,983.25万元，货币资金 为18,565.83万元。如果经营形势不发生大的变化，企业一年内不会出现资 金缺口。 (2).未来经营形势恶化 单方面恶化：
(3).未来经营状况改善 单方面改善：
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如果应收账款的平均收款期缩短25%，则该企业可支配资金将会增加 742.22万元，支付能力将会从18,565.83万元提高到19,308.05万元。如果 该企业存货减少25%，则该企业可支配资金将会增加92.85万元，支付能力 将会从18,565.83万元上升到18,658.68万元。
如果应收账款的平均收款期延长25%，则该企业可支配资金将会减少 742.22万元，支付能力将会从18,565.83万元下降为17,823.62万元。如果 该企业存货增加25%，则该企业可支配资金将会减少92.85万元，支付能力 将会从18,565.83万元下降为18,472.98万元。
多方面恶化：
如果经营形势恶化,导致存货、应收账款分别上升25%、25%，应付账 款下降25%，则该企业的支付能力将从18,565.83万元下降为17,234.96万 元。
浙江东日2020年三季度风险分析详细报告
一、负债规模测算 1.短期资金需求 该企业经营活动不缺少资金，不需要从银行借款，不但不需要，而且 可以提供9,648.86万元的资金供长期使用。 2.长期资金需求 该企业长期资金需求为3,849.16万元，2020年三季度已有长期带息负 债为6,006.68万元。 3.总资金需求 该企业资金富裕，富裕5,799.7万元，维持目前经营活动正常运转不需 要从银行借款。 4.短期负债规模 根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷 款规模为18,565.83万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的 变化，企业有能力偿还的短期贷款规模是33,535.84万元，实际已经取得的 短期带息负债为0万元。 5.长期负债规模 按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内 偿还的贷款总规模为26,050.84万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总 规模为29,793.34万元，在5年之内偿还的贷款总规模为37,278.34万元， 当前实际的带息负债合计为6,006.68万元。 二、资金链监控 1.会不会发生资金链断裂 从当前盈利水平和财务状况来看，该企业不存在资金缺口。如果当前 盈利水平保持不变，该在未来一个分析期内有能力偿还全部有息负债。该
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本期该企业存货为371.39万元。如果该企业存货周转速度提高25%， 则营运资本会增加1,371.32万元，该企业能够按期偿还全部长短期债务。
四、综合建议 1.贷款方面 该企业财务状况很好，资金实力很强，还债能力很强，如果期望其立 即用货币性资产偿还其全部有息负债则完全有能力实现。 2.信用等级 CRD=1
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多方面改善：
如果经营形势好转，存货、应收账款分别下降25%、25%，应付账款 上升25%，则该企业的支付能力将从18,565.83万元提高为19,8Байду номын сангаас6.71万元。
三、偿债能力评价 1.现有短期债务能否偿还（基于流转性） 该企业目前无短期借款。 2.现有长期债务能否偿还（EBIDTA） 按照当前经营状况，企业能够马上偿还其全部长短期有息负债。 3.是否有能力偿还部分债务 该企业目前无短期借款。 4.未来能否还债（全债务偿还的敏感性） (1).注入新资金 该企业短期借款为0万元，非流动负债为12,766.14万元，资本金为 41,143.12万元。如果出资人增加20%的资本金，则营运资本将会增加 8,228.62万元，企业偿债实力大大增强，并且目前能够实现全部长短期债 务的偿还。 (2).提高盈利水平 该企业的营业利润为5,113.87万元，如果营业利润增长20%，则营运 资本将会增加1,022.77万元。利润目标实现之后，该企业偿债能力将会大 大增强，能够按期偿还全部长短期债务。 (3).加速资金周转