XX公司近三年生产经营状况分析

关于XX公司近三年生产经营状况分析

集团公司财务：

公司自2011年6月份从基建正式转入生产至2013年10月份止，已历时生产经营了2年半，生产经营状况一直是不如乐观，但为了配合集团公司的整体资本运作，一直在亏损的情况下经营，我们结合集团公司财务对公司进行的内部

审计，将公司三年来的实际生产经营状况汇报如下：

一、主要经济指标完成情况

1、公司主营业务收支情况

三年来，公司累计实现主营业务收入100,983,元，其中（冻品销售71,003,356 元，毛鸭销售21,089,元，其他业务收入（鸭毛、鸭肠）8,890,元。主营业务成本：134,765,元，营业税金及附加：180,元。销售费用：6,254,元，管理费用：12,102, 元，财务费用：6,133,元，营业外支出：100,000元（环保罚款），实现净利润-

58,552, 元，实现净资产收益率：%

详见附表1、2、

湖北收入成本费用分析表1

销售收入表2

二、公司财务状况分析

1、企业财务状况

资产总额：元，负债总额：元，所有者权益总额：元。资产负债率为：XX01%

2、资产分析

流动资产元占总资产元的%,其中包括、固定资产元占总资产的%无形资产

4,215,000元占总资产的%长期待摊费用：元占总资产的%该项费用从基建转入公司开业后一直无法逐月摊入成本。

3、负债分析

负债总额：X3元,流动负债占总负债的100%,经调整，其中：短期借款：为46,149,元占流动负债的%其中：在XX行贷款X万元（2014年2月4日到期），武XX限公司借款：100万，在集团公司借款19,088,元，在XX120万元，在XX借款1,万元及职工集资款163万元,应付及其他应付账款7,649,元占流动负债％（为欠供应商款项），预收账款718,元占流动负债的％（为欠冻品客户款项），应付职工薪酬：1,522,元（为职工工资及农户的代养费）占流动负债的%详见以下表3、4

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合计.73

三、经营管理目标主要成本费用分析

（一）、主营业务成本：134,765,元（其中分为放养和屠宰两大部份核算。

1、3年放养部份成本（原材料）:127,644,元，占主营业成本的%（1）、投苗

6,745,241只，回收毛鸭：6,088,670只，计21,198,元（其中：回收外卖毛鸭1,046,024只计，回收屠宰毛鸭5,042,646只，回收率达%每只成本均价元；（2）、采购饲料

856,367包，计91,187,元（其中大料706,693包，计72,400,元，小料149,674包，计18,786,元），每只成本均价元（3）、药品：1,545,元，每只成本均价元；（4）、代养费：7,916,元，每只成本均价元；（5）、运费：3,456,元，每只成本均价元（6）、其他费用（赔偿款等）：2,339,元，每只成本均价元；以上6 项放养投苗回收毛鸭原材料成本达到元/只。外卖毛鸭计2,879,公斤，每只毛鸭均为；屠宰回收毛鸭：销售10,138,578公斤

加库存304,417公斤计10,442,995公斤，每只毛鸭均为计算，则放养总成本：127,644,元/（2,879,公斤+10,442,995 公斤）二每kg成本均价为元，而综合3年市场冻品均价为7元/公斤,外卖毛鸭均价为元/公斤，（屠宰回收毛鸭*7=元/只，每只鸭亏损：元；外卖毛鸭*=元/只，每只鸭亏损：元）。综合均价：元/公斤，即每公斤亏损元。

详见表5

表5

注：

以上各项合计++++=127,644,

根据以上放养部份分析：

1）、投苗回收毛鸭原材料成本达到元/只*6,088,670只=127,644,元

2）、外卖毛鸭收入均价为元/公斤*2,879,公斤=21,元

3）、冻品销售均价为7元/公斤* 10,138,公斤=71,003,元

4）、存货：7,282,元

盈亏点：投苗回收成本127,644,外卖毛鸭收入21,089,冻品销售71,003,存货7,282,=放养部份实际亏损-28,268,元。

2、屠宰部份成本：14,403,元（其中：车间人员工资：7, 198,元，制造费用：7, 204,元）。占主营业务成本的％,按回收毛鸭：6,088,670只计算，每只鸭需摊单位成本元。

净亏损：14,403,元-（其他收入）鸭肠鸭毛8,890,=屠宰部份实际亏损-5,512,元

（详见表6）

制造费用表6

3、营业税金及附加：180,元，按回收毛鸭：6,088,670只计算，每只鸭需摊单位成本元。净亏损：180,元

（三）、期间费用：24,490,元。1、销售费用：6,254,元，2、管理费用：12,102, 元，（含为配合集团公司资本运作多交的税金1,852,元）：3、财务费用：6,133, 元，其中：支付银行利息5,900,元，支付其他融资利息：175,元，银行手续费：50,元，其他费用开支16,元。按回收毛鸭：6,088,670只计算，每只鸭需摊单位成本元。

净亏损：24,490,元。

根据以上统计：每只鸭的（6项）单位成本为+++=元/只；

每公斤为元（即总成本159,336,13,322,公斤）。

三年实际亏损：58,552,元

其中：1）、放养部份实际亏

损：-28,268,元

2 ）、屠宰部份实际亏

损：

-5,512,元

3 ）、营业税金及附加摊亏

损：

-180,元

4 ）、期间费用摊亏损：-24,490,元

5) 、营业外支出：

四、应交税金（2011-2013）计3,314,兀。（在管理费用中反映税金有1,852,元为公司资本运作所多付出的税金）

详见表7

湖北交税统计表表7

五、重大事项说明

1、公司目前的状况：除经营亏损外，每月需支付各项借款利息为：万元/月, 员工工资（在目前已减人的情况下）35万元/月，水电费：9万元/月，计万元。