《账务系统》PPT课件

1、账务系统初始设置的原理、方法 2、凭证处理、出纳管理及月末处理的基本原理和操作方法
本章学习内容
第一节 账务系统概述 第二节 账务系统初始化 第三节 日常账务处理 第四节 期末处理
第一节 账务系统概述
一、账务处理系统的特点 二、账务处理系统的主要功能 1、功能结构图示 2、主要功能简介 三、账务处理系统与其他系统的关系
②所选范围内的凭证如有未 经审核签字的凭证，系统将 给出提示并自动中止记账。 记账范围应小于等于已审核 范围。
③记账工作必须按月进行，上 月未记账，本月不能记账。
④在记账过程中，不得中断退 出。如意外中断，则可以调用 “恢复记账前状态”功能。
⑤记账功能随时可运行，每月 执行记账的次数是任意的。
二、出纳管理
是否正确等.
出纳签字 审核凭证 主管签字
出纳签字 功能！ 1 2
3
审核凭证的操 作！
1 2
3
主管签字的 操作！
1
23
4
凭证记账
凭证记账，是指以会计凭证为依据，将经济业务记录到具 有账户结构的各类账簿中去的一种会计核算方法。
记账处理的几点注意：
①如果期初余额试算不平， 当月首次记账时系统不允许 记账。
账套 数据 备份
与 恢复
账务处理系统的主要功能
账务初始设置，也叫作账务 系统初始化，主要工作包括设置各 项业务控制参数、设置会计科目、 设置凭证类别、定义辅助核算项目 以及录入期初余额等内容。
凭证处理功能主要包括记账 凭证的填制、修改、删除、查询、 审核、记账，以及出纳签字、常用 凭证定义等功能。
账簿查询的输出方式主要 包括：屏幕显示输出、 打印机打印输出、引出到
磁盘的输出等。
第四节 期末处理
期末处理，在总账系统中是指会计人员在每个会 计期末都应做的一些特定的工作，主要包括：银行 对账、期末转账业务、对账、结账等。
自动转帐定义及生成
期
（1）系统性原则。总 账科目和部分二级科目编 码必须符合会计准则的规 定，其他明细科目可以根 据本单位的业务特点和管 理要求自行设定。
（2）唯一性原则。每 一个会计科目都应有唯一 一个科目代码与之对应， 不允许出现重复的科目编 码。
（3）可扩展性原则。系统 应该具有方便添加会计科 目的功能。
（4）稳定性原则。会计 科目要保持相对稳定，会 计年中不能删除。
日常账务处理的操作内容主要包括： 一、凭证处理 二、出纳管理 三、账簿管理
一、凭证处理
记账凭证是登记账簿的直接依据， 是各类账簿的同一数据源。
凭证处理的主要功能包括： （一）凭证录入 （二）凭证修改 （三）凭证查询 （四）凭证审核 （五）凭证记账等
填制凭证的一般要素
凭证类别：按照初始设置选择凭证类 别。
增加会计科目的 操作!
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从下拉框中
2
选择！
3
4
6
有辅助核算的科目需 在其前进行勾选！
5
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删除科目 功能
修改科目 功能
若想加快科目输入速度，可 以利用【复制】会计科目的 功能，把性质相近的科目进 行单个或成批复制，稍加改 动即可完成增加会计科目的
工作！
如果某些会计科目需要修改或 删除，则可以通过【修改】和 【删除】功能来完成。但会计 科目已被制单或已录入期初余
三、设置凭证类别 四、设置项目目录 五、录入期初余额
业务控制参数的内容
业务控制参数包括：制 单控制、凭证控制、外币核算、 预算控制、账簿参数等参数控 制，它们决定了数据输入、处 理、输出的内容和形式。
制单控制，是指制单时 某些项目是否需要加以控制， 包括：制单序时控制 、支票 控制 、赤字控制等参数设置。
系统自动计算!
期初余额录入后，依据“借方余额 =贷方余额”的原理，进行全部科
目的余额试算平衡！
2
3
录入 期初余额
黄色显示期初余额栏的会计科 目是已经标注有辅助核算标志 的科目，其金额无法直接录入， 需要进入辅助核算界面中方可
录入金额！
第三节 日常账务处理
日常账务处理，是日常会计工作中经常性的 业务处理过程，包括：制单、审核、记账、账簿 管理等内容。在这一过程中，通过输入和处理各 种记账凭证，进而完成记账、查询和打印输出各 类账簿，以及对各种辅助账的管理。
计算机系统提供了两种银行对账方式:
自动对账和手工对账。
三、账簿管理
会计人员利用账簿管理功能，可以实现对企业所发生的经济 业务进行账簿查询、打印等操作。
账簿查询操作，包括日记账查询、总账查询、明细账查询 及辅助账等的查询。虽然查询要求不完全一样，但其基本流 程大体上是相同的，不同的只是打开文件的显示与打印格式 不同。
为出纳员提 供
了详细登记 支
票领用人、 领
用日期、支 票
用途以及是 否
报销等手段
1
在“企业应用平 台”界面，打开 “出纳”菜单， 单击“现金日记 账”一项,在“现 金日记账查询条 件”窗口中输入 不同的查询条件!
现金日记账 的管理!
2
3
单击【确认】后屏幕显示出“现 金日记账”具体内容，可进行有
关查询！
辅助核算功能，是指除了总账、 明细账的核算以外，还要进行的某 些专项核算，包括个人往来核算、 部门核算、项目核算及往来核算等 内容。
月末处理功能，具有自动完成 月末转账，进行试算平衡、对账、 结账以及生成月末工作报告等功能。
财务处理系统与其它子系统关系图
工资管理
成本管理
财务分析
固定资产
应付款 管理
（5）简明性原则。以满 足管理要求和计算机处理 为前提，力求科目编码简 单明了，编码级长不应过 长。
设置会计科目输入的内容
会计科目编码：即会计科 目的代码，其代码长度和各级 长，要符合前面系统管理中 “建立账套”时已定义好科目 编码规则。
会计科目名称：即所输会 计科目的中文名称，在此必须 输入科目名称科目英文名称可 以不输。
凭证控制，包括：自动 填补凭证断号、批量审核凭 证进行合法性校验、凭证录 入时结算方式及票据号必录 等参数设置。
账簿参数设置，主要是 设置账簿的一些打印要求。
业务控制参数的设置
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2 在“企业应用平台”窗口 左边工作列表中，选中 “总账/设置”，单击“选 项”一项，系统弹出“选 项”对话框。单击【编辑】 按钮，可以进行各项参数 设置。
账务处理 系统
存货核算
UFO报表 应收款管理
采购管理
库存管理
销售款管理
第二节 账务处理系统初始化
一、设置业务控制参数 1、业务控制参数的内容 2、业务控制参数的设置
二、设置会计科目体系 1、设置科目编码遵循原则 2、会计科目应设置的内容 3、增加会计科目的操作 4、复制、修改、删除会计科目的操作 5、指定会计科目
银行存款日记 账的管理！
2 1
在“企业应用 平台”界面， 打开“出纳”
菜单，单击 “银行日记账” 一项,在“银行 日记账查询条 件”窗口中输 入不同的查询
条件!
3
单击【确认】后屏幕显示出“银 行存款日记账”具体内容，可进行
有关查询！
银行对账的操作内容
银行对账的操作内容包括：录入银行对账期初数、录入银行对账单、银行 对账、输出余额调节表、查询对账勾对情况以及核销银行账等。
出纳管理功能，能够生成、 查询和打印银行日记账、现金日记 账，输出最新资金日报表，定期进 行银行对账并自动编制银行存款余 额调节表，提供支票登记簿等。
账簿管理功能，能够通过不同 条件的组合，查询各种总账、明细 账、余额表，实现账证联查，而且 能够查询包含未记账凭证的最新账 簿数据。月末可以打印输出各种正 式账簿。
第七章 账务系统
【学习目标】
1、了解账务处理系统的特点和数据处理流程。 2、掌握账务系统初始设置的原理、方法，熟练运用账务系统初 始化操作步骤处理具体业务。 3、掌握日常业务处理中的凭证处理、出纳管理及月末处理的基 本原理和操作方法，熟练通过填制凭证、审核凭证、记账等操作 对具体业务进行处理。
【章节重点】
该功能可以
输出某一天
的现金日记
账，还可以 现 输出任意一 金 个会计月份账 日 的现金日记 记
账
银 行 记存 账款 日
本功能可以查询、输 出“银行存款”科目
某 日的发生额及余额
出纳管理
是系统为出纳人员提的管理 企业货币资金的工具
资 金 表日 报
反映现金、银行存款 每日发生额及余额情 况的报表
支 票 簿登 记
填制凭证的步骤
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摘要不能空！
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直接或参照输入
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最末级科目名称 或编码！
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填制凭证的特殊要素
在填制凭证过程中，一些会计科目会有输入辅助 核算信息的要求，包括：
（1）输入银行账辅助核算信 息。要求输入结算方式和结 算票据号，以及输入业务发 生日期。
（2）输入数量金额辅助核算 信息。通过输入数量和单价， 由系统根据数量乘以单价的 结果自动计算出金额。
编制日期：系统以当天进入账务时输 入的业务日期为凭证填制日期，单击该 项还可以实现日期调整。
凭证编号：一般采用系统自动编号 （前边已定义），由计算机自动按月、 类别顺序编号，各凭证类别从0001号开 始依次自然顺延。如果凭证类别按 “收”、“付”、“转”设置，则每一 类型再按顺序编号，例如“收”字第 0015号、“转”字第0002号等。 附件张数：要求输入原始凭证的张数。
会计科目类型：企业的科 目类型为六大类：资产类、负 债类、共同类、所有者权益类、 成本类和损益类可供选择。
账页格式 ：用于定义会 计科目在账页打印时的格式， 系统提供了金额式、外币金额 式、数量金额式和数量外币式 四种格式。
科目辅助核算：是指除了 进行总账、明细账的核算之外， 科目本身还进行其他哪些专项 核算。
会计科目体系的内容
设置会计科目，是会计核 算方法之一，也是账务系统 初始化的关键。在总账系统 中，无论是制单、审核、记 账还是账簿查询、辅助核算， 都是围绕着会计科目进行的。
凭证处理
账簿管理
设置 会计科目 的主要任务 是对会计科目的 增加、修改、删 除、设辅助核算 标记等进行管理
辅助核算
设置科目编码时遵循原则
（3）输入客户辅助核算信息。 输入客户名称等。
（4）输入个人往来辅助核算信 息。输入个人姓名、所属部门 等。
（5）输入供应商往来辅助核算 信息。输入供应商名称等。
（6）输入项目辅助核算信息。 输入项目代码或项目名称。
（7）输入部门辅助核算信息等。 输入部门代码或部门名称等。
填制凭证的特殊要素图解
在弹出的“辅助项”对话框中，依 据提示输入各辅助项内容！
额，则不能修改和删除！
1
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指定会计科目，是指定现 金和银行存款总账科目为出
纳专管的科目。
如何指定会计科 目？ 3
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设置凭证类别
2
1
如何正确选择凭证 类别？
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设置项目 目录
2
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启用项目管理功能，及时地对 某一类项目进行专门、分类地
管理！
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末级科目的余额可以直接录 入 ！非末级科目的余额应先 输入其末级科目的余额再由
2凭
3出
4账
5
证
纳
簿
综合
处
管Fra Baidu bibliotek
输
辅助账
理
理
出
管理
业务参数 设置科目 凭证类型 期初余额 辅助核算
填制凭证 修改凭证 查询凭证 删除凭证 审核凭证 凭证汇总 凭证记账
现金、 银行存款 日记账管理 银行对账
总账 日记账 明细账
管理
往来账 部门账 项目账
输出
6期 末 处 理
自动 转账 对账 结账
7系 统 维 护
摘要：即输入经济业务的主要内容。 在电算化系统中，摘要是以行为单位编 制的，凭证的每一行都要有一个相对独 立的摘要。
系统应该允许用户通过定义常用摘要 的方法快速选择录入摘要内容。 科目名称：系统允许用户直接输入科 目编码、助记码或科目名称，也可以通 过“会计科目”参照窗口，从中选择录 入科目。无论何种方式都必须输入最末 级科目。 借贷方金额：有直接输入和系统自动计 算显示两种方式。对于有数量、外币核 算要求的科目，应先输入数量、单价或 外币、汇率等，再由系统自动计算产生 金额。借、贷方金额不能为零，红字以 “-”号表示。
账务处理系统的特点
账务处理系统，是电算化会计软件系统的一 个子系统，在用友ERP-U8软件系统中，账务处理 系统被称作总账系统。
账务处理系统的特点
是整个
具有较强 会计软件 遵守统一
的综合性 系统数据 的会计
和概括性 传递和
准则
交换的中枢
具有 较强 的 通用性
账务处理系统的功能结构
账务处理 系统
1系 统 初 始 化
凭证审核
凭证审核，是指由具有审核权限的操作员按照会计制度的相 关规定，对制单人填制的记账凭证进行合法性和合理性检查，其 目的是防止错误、舞弊的发生。只有经审核通过的记账凭证才可 以进行记账。
凭证审核的主
要内容是：记
账凭证是否与
凭
原始凭证所反
证
映的经济业务
审
是否相符，记
核
账凭证中各项
目是否填写齐
全，会计分录