对账利器-银行余额调节表消除一一对应、一对多等、穷举法
银行余额调节表的做法
银行余额调节表主要是为了核对企业与银行的银行存款记录差异是不是完全由“未大账项”造成；如果是，调整后的金额才是企业可以实际动用的存款金额。
银行余额调节表不能作为调账的依据由于银行日记帐和企业日记帐之间的时间性差异，每一个企业的财务部门都需要编制银行存款余额调节表，对于未达帐项进行相应的调整，以达到企业银行日记帐和银行对帐单一致的效果，保证企业银行帐和银行存款余额的相等。
这个过程的实质就类似于盘点库存现金。
要确定是否帐（银行日记帐）实（银行对帐单）相等，是财务管理中货币资金管理的重要环节。
但是由于实际工作中，银行和企业的记帐时间不一致，很容易造成“帐实不符”的情况。
因为财务人员往往将主要精力放在银行余额调节表的编制上，调节平衡后，对未达款项的跟踪就相对较弱了。
之所以造成这种情况，我认为不能完全解释为财务人员的责任心不够，银行余额调节表的传统制表方式的确存在许多理解误区和弊端，导致银行余额调节表在财务管理中不能起到应有作用的现象发生。
下面，我将从银行余额调节表的制作人员、制作方式、未达款项的跟踪上等方面来说明如何加强银行余额调节表的管理功能。
一、正确的编制人员。
目前，很多企业的银行余额调节表都是出纳编制的，单从银行余额调节表的完成过程上来看，出纳是第一手资料的获得者，制表速度快，勾对正确率高，未达款项调查也比较正确全面。
由于许多基础工作资料如支票领用薄、对帐单、进账单都是出纳所熟悉的，单从此项工作的完成过程上说要出纳会比其他财务人员简捷，这是从工作的效率上来考虑的。
而从银行余额调节表的性质上来考虑，制作银行余额调节表的工作实际等同于银行存款的盘点，出纳既进行银行存款的收付，又登记银行存款日记帐，再进行“盘点”显然是不合适的，在监督和内控上容易产生舞弊现象。
财务内控制度上有明确的规定，银行对账业务应由掌管支票、印签以外的人担任，即由非银行出纳人员编制银行余额调节表。
这样就能对收支相抵，压单挪用资金等行为起到有力的监督，做到了会计、出纳相互牵制，让非银行出纳人员编制银行余额调节表，目的就是将不相容职务分离，一项业务多人员处理，实现内部的自动控制。
银行余额调节表
银行余额调节表第一篇：银行余额调节表（一）一、调节表的概念银行余额调节表是指在会计期末，由银行制作的一份记录银行账户变化情况的表格。
该表格主要包括期初余额、期末余额、本期增加/减少金额等内容，是银行确认账户余额的重要依据。
二、调节表的作用银行余额调节表作为银行内部的核对工具，其作用主要体现在以下几个方面：1. 核对账户余额：通过对账户余额的计算和比对，能够确保账户余额准确无误。
2. 发现错误：若账户余额与银行内部记录不符，通过调节表能够快速发现错误并及时更正。
3. 提供参考：根据调节表中记录的账户变化情况，银行可据此为客户提供更准确的咨询和建议。
三、调节表的制作流程银行余额调节表的制作流程主要包括以下几个步骤：1. 收集账户信息：通过核对银行记录和客户提供的信息，将账户的余额、出入账记录等资料进行汇总。
2. 核对余额：根据汇总的资料进行余额核对，并将核对结果记录在调节表中。
3. 对账调整：根据核对结果对账户余额进行调整，以确保余额准确无误。
4. 审核确认：对调节表进行审核，并由相关人员进行确认，确保调节表的完整性和正确性。
四、调节表的构成要素银行余额调节表主要由以下几个要素组成：1. 期初余额：即本期开始前的账户余额。
2. 本期增加/减少金额：即本期内账户的出入资金情况。
3. 期末余额：即本期结束后的账户余额。
4. 调整项目：可根据需要添加具体的调整项目，如手续费等。
五、调节表的注意事项1. 调节表应严格按照银行规定的格式进行制作，确保信息的准确性和完整性。
2. 调节表在制作过程中应当严格保密，防止信息泄露。
3. 调节表应当与账户余额一起进行审核和确认，以确保账户余额的准确性。
以上便是银行余额调节表的一些基本概念、作用、制作流程、构成要素和注意事项，希望对您有所帮助。
第二篇：银行余额调节表（二）一、调节表的概念银行余额调节表是银行内部核对账户余额的工具，主要包括当前余额、期初余额、流入、流出等内容。
银行存款余额调节表(对账单)
银行存款余额调节表（对账单）
这题其实很简单的，最重要的是看你的细心！！！
做这类题，你首先先要看它题目是内容，一般来说，题目开头都会告诉我们银行存款日记账的余额或者银行对账单的余额或者两者的余额，然后，你会发现它们的数目不相等。
接着，题目又会有这么一句话：经核对，双方均无记账错误（或者某一方记账错误），这要看你的题目是怎样出的
如果是，双方均无记账错误，那么就可以直接看下面的内容了；如果是，某一方记账错误，那么就要看看是哪一边有错，错在哪（具体是怎样，看内容吧，我也不知道怎样说好，不懂记得问我就是了）
再然后，题目会给你一些资料，包括银行已经收到的款项，而企业没有收到通知；银行已经支付的款项，而企业没有收到通知；企业已经收到的款项，而银行没有收到通知；企业已经支付的款项，而银行没有收到通知。
最后，题目会给银行存款余额调节表给你填制（如下）
（1）要填的是你收到银行对账单时，你的银行存款日记账的余额（2）要填的是你收到银行对账单时，该对账的余额
（3）要填的是银行已经收到的款项，而企业没有收到通知
（4）要填的是企业已经收到的款项，而银行没有收到通知
（5）要填的是银行已经支付的款项，而企业没有收到通知
（6）要填的是企业已经支付的款项，而银行没有收到通知
（7）要填的是（1）+（3）-（5）的结果
（8）要填的是（2）+（4）-（6）的结果
要记住，
（1）+（3）-(5)=(7) ， (2)+(4)-（6）=（8）， (7)=（8）
倘若还有什么不懂的，记得找我，我再帮你解决！！！
（学习的目的是增长知识，提高能力，相信一分耕耘一分收获，努力就一定可以获得应有的回报）。
会计准则 银行余额调节表
会计准则银行余额调节表会计准则：银行余额调节表银行余额调节表是会计工作中常用的财务报表之一，用于记录和调整银行账户上的余额。
它是帮助公司和会计师确保银行账户余额与公司账本中的余额一致的重要工具。
银行余额调节表主要用于解决因银行处理延迟、未到账或未冲销的差异等因素引起的银行账户余额与公司账本余额不一致的情况。
通过调节表，可以将这些差异记录下来，并使银行账户的余额与公司账本的余额保持一致。
银行余额调节表通常包含以下几个主要部分：1. 开始余额：即上一期银行账户的余额。
开始余额会作为本期银行余额调节表的基础。
2. 未到账款项：指在公司账本期末已经记录但尚未到账的银行收入或支出。
这些款项需要在调节表中减少或增加对应的数额，以使银行账户的余额与公司账本的余额一致。
3. 未冲销款项：指在银行账户中已经到账但尚未在公司账本中进行冲销的款项。
这些款项需要在调节表中减少或增加对应的数额，以使银行账户的余额与公司账本的余额一致。
4. 银行处理延迟款项：指由于银行处理业务时的延迟，导致在公司账本中已经记录但尚未在银行账户中出现的收入或支出。
这些款项需要在调节表中减少或增加对应的数额，以使银行账户的余额与公司账本的余额一致。
5. 结束余额：即本期银行账户的余额，通过对开始余额和调节项进行调整得出。
银行余额调节表的编制过程包括以下步骤：1. 对银行账户的余额进行核对，确保开始余额与上期财务报表中的银行余额一致。
2. 根据银行对账单、银行回单等有关文件，确认未到账款项、未冲销款项和银行处理延迟款项的数额。
3. 将这些未到账款项、未冲销款项和银行处理延迟款项的数额填入银行余额调节表中对应的栏目，并计算出调节数额。
4. 更新结束余额，确保调节后的银行账户余额与公司账本中的余额一致。
银行余额调节表在财务报告中具有重要的作用。
它帮助公司确保银行账户的准确性和真实性，及时发现并解决银行账户与公司账本之间的差异，减少错误和遗漏。
同时，通过调节表的编制和分析，可以更好地监控和管理公司的资金流动，及时发现问题并做出调整。
银行对账余额调节表
合计 月
摘要
借日
借
年 名称
共 页 第 页 单位：元
往来或银行存款余额 贷 日 凭证号 摘要 借 贷
合计 日
凭证号
摘要
借
贷
合计
复核： 对账人：
额
内部（或与银行）往来对账余额
对账所属期间 对方单位名称 对方内部往来或银行存款余 借 贷 额 月 日 凭证号 加 ： 单 位 已 收 银 行 未 收 合计 月 日 凭证号 减 ： 单 位 已 付 银 行 未 付 合计 调整后余额
注：若用于内部往来对账，对方视同银行方。
年
月
日至 年 我方单位名称
月
日
我方内部往来或银行存款余额 摘要 借 贷 加 ： 银 行 已 收 单 位 未 收 减 ： 银 行 已 付 单 位 未 付 调整后余额 月
银行存款余额调节表的调节方法
银行存款余额调节表的调节方法在日常生活中，银行存款余额调节表往往是我们经常接触的一种金融工具。
它能够帮助我们清晰地了解自己的存款余额和流水情况，有助于我们更好地管理个人财务和进行理性消费。
在使用银行存款余额调节表的过程中，我们需要掌握一定的调节方法，以确保表格数据的准确性和可靠性。
下面，我将从如何按照深度和广度的要求进行全面评估，到对银行存款余额调节表的个人观点和理解进行探讨，帮助您更全面、深刻和灵活地理解这一主题。
1. 什么是银行存款余额调节表让我们来了解一下银行存款余额调节表的基本概念。
银行存款余额调节表是用来记录个人银行存款账户的收入、支出、余额等情况的一种财务表格。
通过这个表格，我们可以清晰地看到自己的账户余额变化情况，有助于我们对自己的财务状况进行及时监控和合理安排。
2. 银行存款余额调节表的调节方法在填写银行存款余额调节表时，我们需要按照一定的调节方法，确保表格数据的真实性和准确性。
我们需要及时记录账户的收入和支出情况。
每当有资金进出账户时，都要在调节表中进行记录，以免遗漏造成数据不准确。
我们需要定期对账户余额进行核对，确保表中的余额数额与实际账户余额一致。
我们还可以通过对账单和交易记录的比对，来发现可能存在的错误或遗漏，及时进行调整。
3. 个人观点和理解在我看来，银行存款余额调节表是我们进行个人财务管理的重要工具之一。
通过对这一工具的正确使用，我们可以更清晰地了解自己的财务状况，及时发现问题并加以解决。
通过对账户收支情况的详细记录和分析，我们还能够形成合理的消费观念，避免过度消费和不必要的支出，更好地规划自己的财务目标和计划。
在银行存款余额调节表的填写过程中，我们需要保持细心和耐心，确保每一笔账目都被准确记录。
只有如此，我们才能够获得真实可信的数据，帮助我们更好地进行财务管理和理性消费。
我也认为银行存款余额调节表的调节方法是一项需要不断实践和总结的技能，只有通过长期的积累和实践，我们才能够真正掌握这一技能，使之成为我们财务管理的得力助手。
东财《通用财务软件》在线作业三(随机)-0021.E01180D
东财《通用财务软件》在线作业三（随机）-0021
银行存款余额调节表，是在银行对账单余额与企业账面余额的基础上，各自减去对方已收、本单位未收账项数额，加上对方已付、本单位未付账项数额，以调整双方余额使其一致的一种调节方法。
A:对
B:错
答案：B
领用报销或作废后的支票需要进行支票核销。
需要说明的是系统不允许删除经过核销和退票的支票。
支票可以直接被删除。
A:对
B:错
答案：B
用友软件已形成NC、U8、“通”三条产品和业务线，分别面向大、中、小型企业提供软件和服务
A:对
B:错
答案：A
报表取数工具中，JL是指借方本年绝对余额。
A:对
B:错
答案：B
本组用户授权是指只能查看、处理本人所经办的业务。
A:对
B:错
答案：B
若为年底结转，可以结平本年利润和利润分配账户，也可以留在明年年初结转。
A:对
B:错
答案：B
往来对账单查询，可以查询设置有“往来业务核算”和“银行现金”属性的会计科目明细账，以便会计能对往来业务数据进行有效管理。
A:对
B:错
答案：B。
银行余额调节表
银行余额调节表银行余额调节表一、概述银行余额调节表是一个银行机构用来记录其账户余额和相关财务交易的工具。
其一般形式为一个电子文档，分列不同的账户和财务交易，以便于对账、核对信息和发现错误。
二、表格内容银行余额调节表一般包含以下内容：1.银行名称：表格顶部注明所属银行机构的名称。
2.账户名称：在表格的第一列逐行注明所记录的不同账户的名称。
3.账户号码：在表格的第二列逐行注明所记录的不同账户的号码。
4.账户余额：在表格的第三列注明每个账户的当前余额，通常由银行机构进行更新。
5.上期余额：在表格的第四列注明上一期的账户余额。
6.本期收入：在表格的第五列注明本期的财务收入。
7.本期支出：在表格的第六列注明本期的财务支出。
8.本期余额：在表格的第七列注明本期的账户余额，即上期余额加上本期收入再减去本期支出。
9.账户调节：在表格的第八列注明对该账户余额进行调节的因素，如：银行手续费、账户利息等。
10.备注：在表格的第九列注明对该账户余额及其它财务交易进行特别说明和备注的内容。
三、使用方法银行余额调节表一般通过电子表格方式进行编辑和管理。
其使用方法如下：1.建立表格：根据需要进行表格的建立，格式可以随意定制。
2.添加账户：在表格中添加需要记录的银行账户，按照顺序排列。
3.记录账户余额：在表格的账户余额一列中填写该账户的当前余额。
4.记录上期余额：在表格的上期余额一列中记录本期之前的账户余额。
5.记录本期收支：在表格的本期收入和本期支出一列中记录本期的收入和支出情况，计算出本期余额。
6.记录调节及备注：在表格的账户调节和备注一列中记录银行手续费、账户利息、账户冻结等调节因素，以及其它与该账户相关的备注信息。
7.核对账单：通过对银行余额调节表进行核对，保证表格中各项数字与实际数据一致，发现错误及时更正。
四、总结银行余额调节表是银行机构用来记录其账户余额和相关财务交易的重要工具，其能够准确记录和管理各个账户的财务状况，方便银行机构进行账务管理、信息核对和审计工作。
银行存款余额调节表和对账单如何管理
银行存款余额调节表和对账单如何管理银行存款余额调节表和对账单如何管理对账单，是银行给往来单位的，也就是银行记录你单位银行帐上款项收付情况的，有了对账单，应该由单位的出纳，和本单位的银行帐进行核对，然后做出调节表。
单位和银行的往来帐能够勾上的，就不需要记到调节表上去，对不上的，都叫做“未达帐项”，把“未达帐项”的各金额，填到调节表上去，通过调节表试算平衡。
调节表的平衡公式是：单位银行存款借方余额+单位未达帐项贷方各金额+银行未达帐项贷方各金额 = 银行对账单贷方余额+单位未达帐项借方各金额+银行未达帐项借方各金额未达帐项对账单与银行存款余额调节表之间怎么做张编制好余额调节表以后，发现企业已收已付银行未收未付的部分，留意未收未付原因即可。
对于银行已收已付，银行未收未付的部分，次月收到银行回单补入帐就可以了。
调节表编制完毕列印附在最后一本凭证后面备查。
如何填写银行存款余额调节表？编制银行存款余额调节表是出纳员的一项重要工作。
每月末将本月银行对帐单与企业银行存款明细账逐笔核对后编制的报表。
双方账面都有的打个“√”，没有打对号的分成四种情况：1.企收银未收2.企付银未付3.银收企未收4.银付企未付平衡公式为：1.银行对帐单余额＋企收银未收－企付银未付＝银行对帐单调节后余额；2.企业银行存款科目余额＋银收企未收－银付企未付＝企业银行存款科目调节后余额；3.银行对帐单调节后余额＝银行存款科目调节后余额EXCEL比较直观 ,公式自己设定的。
你想省事，告诉我邮箱，发一个给你。
如何编制银行存款余额调节表？银行存款余额调节表，是在银行对账单余额与企业帐面余额的基础上，各自加上对方已收、本单位未收帐项数额，减去对方已付、本单位未付帐项数额，以调整双方余额使其一致的一种调节方法。
银行存款余额调节表的编制方法一般是在双方账面余额的基础上，分别补记对方已记而本方未记账的帐项金额，然后验证调节后的双方账目是否相符。
编辑本段编制方法（1）企业账面存款余额＝银行对账单存款余额＋企业已收而银行未收账项－企业已付而银行未付账项＋银行已付而企业未付账项－银行已收而企业未收账项（2）银行对账单存款余额＝企业账面存款余额＋企业已付而银行未付账项－企业已收而银行未收账项＋银行已收而企业未收账项－银行已付而企业未付账项（3）银行对账单存款余额＋企业已收而银行未收账项－企业已付而银行未付账项＝企业账面存款余额＋银行已收而企业未收账项－银行已付而企业未付账项账通过核对调节，“银行存款余额调节表”上的双方余额相等，一般可以说明双方记帐没有差错。
期末对账与银行存款余额调节表
期末对账与银行存款余额调节表（一）对账银行存款日记账主要通过与银行送来的对账单进行核对，包括以下三项内容：⑴银行存款日记账与银行存款收、付款凭证互相核对，做到账证相符。
⑵银行存款日记账与银行存款总账互相核对，做到账账相符；⑶银行存款日记账与银行开出的银行存款对账单互相核对，做到账实相符。
理论上讲，企业银行存款日记账的记录与银行开出的“银行存款对账单”无论是发生额还是期末余额都应该是完全一致的，因为它们是对同一账号存款的记录。
对账具体方法是，由开户银行定期将银行复写账的副本作为对账单提供给各单位，出纳员把企业“银行存款日记账”中的借方和贷方的每笔记录分别与“银行存款对账单”中的贷方和借方的每笔记录，从凭证的种类、编号、摘要内容、记账方向、金额等方面加以核对。
通过企业银行存款日记账的记录与银行开出的“银行存款对账单”进行逐笔“勾对”，一旦发现本单位漏记、重记、错记或串户等情况，应由单位更正后登记入账。
在与开户银行核对余额过程中，由于未达账项的存在，常常使银行账面余额与单位银行存款日记账账面余额发生不符。
通过核对，会发现双方的账目经常出现不一致的情况。
原因有两个：一是有“未达账项”；二是双方账目可能发生记录错误。
所谓未达账项，是指银行结算凭证期末在银行与单位传递过程中，由于传递时间和记账时间的不同，常造成银行与开户单位一方已经入账而另一方尚未入账的情况，从而造成双方账面余额不符。
未达账项有如下4种情况：（1）单位已经入账，但银行尚未入账的收入事项。
如单位存入银行的转账支票，银行尚未记入单位账户。
（2）单位已经入账，而银行尚未入账的付出事项。
如单位签发的支票，单位已经入账，而银行尚未接到办理转账手续，因而未减少企业存款；（3）银行已经入账而单位尚未入账的付出事项。
如银行代扣的水电费、代扣的银行借款利息等已经记入单位的账户而单位尚未收到银行通知因而尚未入账。
（4）银行已经入账，单位尚未入账的收入事项。
如银行代收的票据及利息，银行已入单位的存款户而单位未能及时收到通知因而并未入账。
银行余额调节表怎么做
银行余额调节表怎么做？银行余额调节表，是会计里比较简单的一个操作，银行余额调节表主要是为了防止未达账项时间过长，下期漏记。
银行存款余额调节表可做为银行存款科目的附列资料保存。
该表主要目的是在于核对企业账目与银行账目的差异，也用于检查企业与银行账目的差错。
调节后的余额是该企业对账目银行实际可用的存款数额。
我们一起来看下银行余额调节表怎么做。
银行存款余额调节表的做法：1、首先，对账。
查找银行日记账与银行对账单的期末余额，并分别把银行对账单余额与银行日记账余额分别列示出来；2、然后，以银行对账单为准，调整银行日记账。
银行日记账余额应加上银行已收款入账，但企业未入账再减去银行已付款，但企业未付款的款项，最后加减企业误记得金额；3、再以企业银行日记账为准，调整银行对账单余额。
银行对账单余额应加上企业已收款入账，银行未入账的款项再减去企业已付款，单银行未付款款项，最后再加减银行串记金额；4、调整后，如果余额还是不一致，那么仔细检查企业的记账凭证，看是否发生了记账错误；5、最后，编制银行余额调节表，以便清晰的看到哪里存在未达账项，调整后的余额是一致的，但是不作为入账的凭证。
银行余额调节表做完后要粘到凭证后面吗?银行余额调节表是用来对期末银行日记账的余额与银行对账单余额不符时进行调节的一种会计表格，一般分企业已收银行未收、企业已付银行未付、银行已收企业未收、银行已付企业未付几种情况，它不能作为会计账务处理的凭证，它只是对企业银行存款日记账进行检查和控制的一种方法，因此在月末银行余额调节表应和银行对账单一起装订备查，不需要进行账务处理，同样，银行存款日记账也不需要进行操作。
在用友里怎么做银行存款余额调节表？1、点击：总帐-》出纳-》银行对账-》银行对账期初，2、打开后输入单位日记账和银行日记账期初余额，3、再点击右上角启用日期，如设为2012年1月1日，就能用了，4、以后记得要每月输入银行对账单，单位帐月底记完后就可以对账对完帐就可以出银行调节表。
银行存款余额调节表
银行存款余额调节表(讲义）一、银行存款的清查（一）概念指企业“银行存款日记账”的账面余额与其开户行转来的“银行对账单"余额进行的核对,至少每月核对一次。
企业银行存款日记账的账面余额应定期与开户银行转来的“银行对账单"的余额核对相符，至少每月核对一次.企业银行存款账面对账单余额之间如有差额,应通过编制“银行存款余额调节表”调节相符。
（二）不相等的原因有两方面：1、一方或双方记账有错误;2、未达账项二、未达账项（一）概念未达账项是指企业与银行之间，由于凭证传递上的时间差，一方已经登记入账,而另一方尚未入账的款项。
（二）未达账项的种类1、企业的未达账项（1）银行已收，企业未收款项如:采用委托收款或托收承付结算方式,银行已受托收到购货单位的款项，但单位尚未接到银行收款通知单，故未记录银行存款增加业务.（2）银行已付，企业未付款项如：单位委托银行代付的款项（水电费、煤气费、电话电视费等）银行在付款后已登记银行存款减少数，而单位尚未接到银行付款通告单，故未作银行存款减少的账务处理。
二、银行的未达账项（1）企业已收、银行未收款项如：单位销售产品、提供劳务收到对方转账支票，送存银行后可根据“银行进账单"回单联登记银行存款的增加,而银行则要收妥后再登记增加,若此时对账,就会出现单位已收，银行未收的款项.(2)企业已付、银行未付款项如：单位签发支票支付购料款后,可根据支票，购货发票及收料单等相关凭证，登记银行存款的建设，而持票人尚未到银行办理转账手续，银行尚未付款并登记减少.如此时对账,则会出现单位已付,银行未付的款项。
请分析下列未达账项的类型？站在企业出纳的角度1、分析“收"、“付"2、**已收、付3、**未收、付例1：(1）公司于月末存入银行的转账支票2000元，银行尚未入账；(2）委托银行代收的销货款12000元，银行已经收到入账，但公司尚未收到银行收款通知单;(3)银行代付本月电话费4000元，公司尚未收到银行付款通知单；(4)企业于月末开出转账支票3000元持票人尚未到银行办理转账手续。
(完整版)银行存款余额调节表
银行存款余额调节表企业的往来结算业务，大部分通过银行进行办理，为了正确掌握企业银行存款的实有数，需要定期将企业银行存款日记账的记录与银行转来的对账单进行核对，每月至少要核对一次，如二者不符，应查明原因，予以调整。
企业银行存款日记账按时间的先后顺序记录了引起银行存款增减变动的每一笔经济业务，银行转给企业的对账单列示了从上次对账到本次对账之间银行对引起企业银行存款增减变动的经济业务所作的全部记录。
一般情况下，二者是能够核对相符的，但也有核对不符的情况。
造成不符的原因有两个方面：一是企业和银行双方存在一方或双方同时记账错误，如银行将企业支票存款串户记账，或者银行、企业记账时发生数字错误，如将数字501元记为510元等；二是存在未达账项。
未达账项是指由于企业间的交易采用的结算方式涉及到的收付款结算凭证在企业和银行之间的传递上存在着时间的先后差别，造成一方已收到凭证并已入账，而另一方尚未接到凭证仍未入账的款项。
很显然，未达账项会使银行对账单上的存款余额同企业银行存款日记账的余额不相一致。
未达账项归纳起来，一般有如下四种情况：第一，企业已收款记账，而银行尚未收款记账。
如企业将收到的转账支票存入银行，但银行尚未转账。
第二，企业已付款记账，而银行尚未付款记账。
如企业开出支票并已根据支票存根记账，而持票人尚未到银行取款或转账。
第三，银行已收款记账，而企业尚未收款记账。
如托收货款，银行已经入账，而企业尚未收到收款通知。
第四，银行已付款记账，而企业尚未付款记账。
如借款利息，银行已经入账，而企业尚未收到付款通知。
上述第一、第四种情况会使得企业银行存款日记账余额大于银行对账单存款余额，第二、第三种情况会使得企业银行存款日记账余额小于银行对账单存款余额。
如上所述，由于记账错误和未达账项的存在，银行存款日记账的余额与银行对账单的余额是不相等的。
此时，银行存款日记账的余额与银行对账单的余额有可能都不能代表企业银行存款的实有数。
银行余额调节表
银行余额调节表银行余额调节表是指用于记录银行账户余额和每一笔交易情况的一种表格或工具。
这是银行管理中重要的一环，能够提供对银行账户的全面跟踪和监控。
本文将介绍银行余额调节表的基本定义、用途和应用，帮助读者更好地理解和运用这一工具。
一、银行余额调节表的基本定义银行余额调节表通常包括三个部分：账户余额、存款和支出。
账户余额部分记录的是该账户的余额情况，存款部分记录的是该账户的存款情况，支出部分记录的是该账户的支出情况。
通过这三个部分的记录，银行可以对账户进行全面、准确的跟踪和监管。
二、银行余额调节表的用途银行余额调节表的主要用途是帮助银行管理者对账户进行全面、准确的监控和管理。
通过对余额和交易的记录，银行可以及时地发现账户异常和风险，进而采取相应的措施，保证账户安全、合规和正常运转。
三、银行余额调节表的应用银行余额调节表在银行的经营管理中具有广泛的应用。
以下是一些常见的应用情况：1. 账户余额监控银行余额调节表可以对账户的余额变化情况进行监控，及时发现余额异常、资金异常等问题，避免账户被盗窃或者不当使用。
2. 资金运作管理银行余额调节表可以记录银行的资金运作情况，给银行管理者提供参考和决策依据。
通过分析余额和交易记录，银行可以了解客户需求、风险和盈利情况，并根据需要调整资金运作策略和方向。
3. 风险控制和监管银行余额调节表有效地帮助银行管理者监控和控制风险。
通过对余额和交易情况的分析，银行可以识别高风险账户和交易，及时采取措施防范风险。
4. 客户服务和营销银行余额调节表可以作为客户服务和营销的工具。
通过分析客户的交易情况和需求，银行可以根据客户的喜好和特点推出相应的营销活动和产品，提高客户满意度和忠诚度。
综上所述，银行余额调节表是银行经营管理中重要的工具和手段之一，能够帮助银行管理者全面、准确地了解账户的余额和交易情况，及时发现账户异常和风险，提高监管和管理效率，为银行业的健康发展提供有力支持。
会计经验：银行余额调节表的作用
银行余额调节表的作用银行存款余额调节表可做为银行存款科目的附列资料保存。
该表主要目的是在于核对企业帐目与银行帐目的差异，也用于检查企业与银行帐目的差错。
余额调节法，是在银行对账单余额与企业账面存款余额的基础上，各自加上对方已收本单位未收账项数额，减去对方已付本单位未付账项数额，然后编制银行存款余额调节表验证经过调节后的存款是否相等的方法。
如果相等，表明企业和银行的账目没有差错：反之，说明记账有错误，应进一步查明原因，予以更正。
银行存款余额调节表的编制方法一般是在双方账面余额的基础上，分别补记对方已记而本方未记账的帐项金额，然后验证调节后的双方账目是否相符。
银行存款余额调节表只能起到核对账目的作用，不得用于调整银行存款账面余额，不属于原始凭证。
（1）企业账面存款余额=企业账面银行存款余额-已付而企业未付账项+银行已收而企业未收账项 （2）银行对账单存款余额=银行对账单存款余额-企业已付而银行未付账项+企业已收而银行未收账项 （3）银行对账单存款余额+企业已收而银行未收账项－企业已付而银行未付账项=企业账面存款余额+银行已收而企业未收账项－银行已付而企业未付账项账通过核对调节，银行存款余额调节表上的双方余额相等，一般可以说明双方记帐没有差错。
如果经调节仍不相等，要么是未达帐项未全部查出，要么是一方或双方记帐出现差错，需要进一步采用对帐方法查明原因，加以更正。
调节相等后的银行存款余额是当日可以动用的银行存款实有数。
对于银行已经划帐，而企业尚未入帐的未达帐项，要待银行结算凭证到达后，才能据以入账，不能以银行存款调节表作为记帐依据。
一般的手工核对手上都有企业对账单和银行对账单，具体操作如下： 1.核对上月。
上月未达账项中已经入账的项目，在本月相应的企业对账单和银行对账单上勾去，不再记入调节表。
2.核对本月。
将两账单中的相同数额勾去（企业对账单借方对应银行对账单贷方）。
3.修改错误。
将找出的未达账项录入调节表，之后检查企业账单记账时是否有银行存款入错行，科目记录颠倒，数额误差等错误，如果有，则在企业账单中进行修改，并修正对账单中的单位账面余额。
银行余额调节表实用处理技巧[会计实务优质文档]
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银行余额调节表实用处理技巧[会计实务优质文档]
财务每月必做的工作之一就是做《银行余额调节表》（以下简称调节表），如果企业银行账户收支业务频繁，银行账户较多，月底做调节表的工作可谓是费力费心，往往让财务疲惫不堪。
如果我们换种思路，规范日常的账户管理，不仅可以减轻工作量，还可以做到银行账户日日清，随时掌控资金状态。
我们将调节表的内容用公式表示如下：
银行日记账余额+银行已收企业未收-银行已付企业未付=银行存款实际余额+企业已收银行未收-企业已付银行未付
将等号右边的后两项挪到等号左边，公式变形为：
银行日记账余额+银行已收企业未收-银行已付企业未付-企业已收银行未收+企业已付银行未付=银行存款实际余额
也就是将银行日记账余额调节为和银行存款实际余额一致即可。
既然月底需要将银行日记账余额调节为和银行存款实际余额一致，那么能不能平时就按银行存款发生额记账呢？这样每天银行日记账余额和银行
存款余额都是一致的，月底的调节表甚至可以不做了。
首先，我们来分析一下四种需要调节的数据都是如何形成的，该如何处理。
一、银行已收企业未收款项。
这样的款项，一般都是客户汇款，对于此类款项，可以补记会计凭证：借：银行存款-工行收款户
贷：其他应付款-银行未确认暂收款项
待确认是哪个客户汇款后，做如下调整分录
借：其他应付款-银行未确认暂收款项。
对账利器-银行余额调节表消除一一对应、一对多等、穷举法
对账利器-银行余额调节表消除一一对应、一对多等、穷举法此工具最大用途消除两列需要一一对应拼销的数据，然后能计算出一对多的情况，在手工剔第一步：将需要对账的数据分别粘贴到“总账内部往来”、“地市内部往来”的A、B列，其中A列放金额第二步：点击sheet1中的“复制数据”，这样sheet1中B列将总账内部往来sheet的A列数据取过来，she 第三步：点击sheet1中的“排序（常用）”第四步：点击sheet1中的“一一对应”，但点击之前首先判断下sheet1中的B列数据和C列数据是否有正第五步：点击sheet1中的“排序（常用）”，剩下的就是没有拼销掉的数据，可能存在A列的一个数据等第六步：点击sheet1中的剩下的按钮，则在F列后面反映A列的一个数据等于B列的几个数据之和可能的第七步：检测结果：分别对剩下的sheet1中的A列和B列两列求和，然后将两和做差额，与原始数据核对情况，在手工剔除，可适用于银行余额调节表等对账。
”的A、B列，其中A列放金额，B列放摘要eet的A列数据取过来，sheet1中的A列将总账内部往来sheet 的B列的摘要内容取过来；sheet1中C列将地市内部往来列数据和C 列数据是否有正负号的关系，例如如果A列有个200元，B列也有个200元，这两个数据要拼销掉的，那么要，可能存在A列的一个数据等于B列的几个数据之和，或者反过来。
列的几个数据之和可能的组合，但不会删除数据，可根据组合人工判断删除。
和做差额，与原始数据核对，看差额是否一致，如果一致说明核对拼销的没有问题。
地市内部往来sheet的A列数据取过来，sheet1中的D列将地市内部往来sheet的B列的摘要内容取过来据要拼销掉的，那么要在sheet1中的A列或者B列的数据上面都乘个－1，因为此工具是用A列的数据加上B列的数据，取过来；的数据加上B列的数据，如果加后为零，则将sheet1中的A 列和B列这两个数字删除掉。
对账及银行存款余额调节表编制
• 短款：对于短款如查明属于记账错误应及时更正错账；如 果属于出纳员工作疏忽或业务水平问题，一般应按规定由 过失人赔偿。
• 编制出纳报告表
• 1、出纳报告表是出纳工作的总结，企业的领导可以据此了 解企业的货币资金收支结存情况，以便安排资金业务收支 计划，为财务决策提供依据。
• 2、出纳报告表的编制说明
• （1）报告期的填写 • 出纳报告表的报告期可以与本单位总账会计汇总记账的周 期相一致 • （2）上月结存 • 上月结存数是报告期前一期的期末结转结存数，即本报告 前一期的“本期结存”数字，可以直接抄过来
• （3）本期收入
• 本期收入栏按账面本期合计借方数字填列 • （4）本期支出 • 本期支出栏按账面本期合计贷方数字填列 • （5）合计 • 合计是指上期结存与本期收入的合计减去本期支出，即是 本期结存数
• 如果不符，先应查出差错在哪一方，如果借方发生额出现 差错，应查找现金收入一方的账目；反之，则应查找现金 付出一方的账目。找出错误后应立即按规定的方法加以更 正，做到账账相符。
3、现金日记账与库存现金的核对（账实核对）
•
出纳员在每天业务终了以后，应自行清查账款是否相 符。首先结出当天现金日记账的账面余额，再盘点库存现 金的实有数，看两者是否完全相符。在实际工作中，凡是 有当天来不及登记的现金收、付款凭证的，均应按“库存 现金实有数+未记账的付款凭证金额-未记账的收款凭证金 额=现金日记账账存余额”的公式进行核对。
• （二）账账核对 • 银行存款日记账是由出纳员根据收付凭证逐项登记的，银 行存款总账是由总账会计根据收付凭证汇总登记的，记账 依据是相同的，记录结果应一致，每月终了结账后，总账 各科目的借方发生额，贷方发生额以及月末余额都已试算 平衡，与银行存款日记账核对，如果不符，先应查出差错 在哪一方，如果借方发生额出现差错，应查找银行存款收 款凭证和银行存款收入一方的账目。反之，则查找银行存 款付款凭证和银行存款付出一方的账目。找出差错，应立 即加以更正，做到账账相符。
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此工具最大用途消除两列需要一一对应拼销的数据，然后能计算出一对多的情况，在手工剔
第一步：将需要对账的数据分别粘贴到“总账内部往来”、“地市内部往来”的A、B列，其中A列放金额第二步：点击sheet1中的“复制数据”，这样sheet1中B列将总账内部往来sheet的A列数据取过来，she 第三步：点击sheet1中的“排序（常用）”
第四步：点击sheet1中的“一一对应”，但点击之前首先判断下sheet1中的B列数据和C列数据是否有正第五步：点击sheet1中的“排序（常用）”，剩下的就是没有拼销掉的数据，可能存在A列的一个数据等第六步：点击sheet1中的剩下的按钮，则在F列后面反映A列的一个数据等于B列的几个数据之和 可能的第七步：检测结果：分别对剩下的sheet1中的A列和B列两列求和，然后将两和做差额，与原始数据核对
情况，在手工剔除，可适用于银行余额调节表等对账。
”的A、B列，其中A列放金额，B列放摘要
eet的A列数据取过来，sheet1中的A列将总账内部往来sheet的B列的摘要内容取过来；sheet1中C列将地市内部往来列数据和C列数据是否有正负号的关系，例如如果A列有个200元，B列也有个200元，这两个数据要拼销掉的，那么要，可能存在A列的一个数据等于B列的几个数据之和，或者反过来。
列的几个数据之和 可能的组合，但不会删除数据，可根据组合人工判断删除。
和做差额，与原始数据核对，看差额是否一致，如果一致说明核对拼销的没有问题。
地市内部往来sheet的A列数据取过来，sheet1中的D列将地市内部往来sheet的B列的摘要内容取过来
据要拼销掉的，那么要在sheet1中的A列或者B列的数据上面都乘个－1，因为此工具是用A列的数据加上B列的数据，
取过来；
的数据加上B列的数据，如果加后为零，则将sheet1中的A 列和 B列这两个数字删除掉。