中国银行2008年操作风险培训-中国银行-法律与合规部
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相关案例_尾箱及查库案件
★ XX支行营业部主任肖X贪污库款260万元案 件。2006年11月24日，肖X安排金库出纳员 刘X休假，并趁晚上下班现金入库之机，与 刘X办理交接手续，刘X将本人掌控的金库 钥匙平行交给肖X，此时金库的两把钥匙由 肖XX一人掌控。肖XX趁刘X先行离开之机， 单人留在库区，暗中将金库内的部分现金 盗出。肖X现已经抓捕归案。
中国银行2008年操作风险培训
法律与合规部
2008年8月
1
操作风险：定义
巴塞尔新资本协议 操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、人员、系统 以及外部事件所造成损失的风险。其包括法律风险，但不包 括策略风险和声誉风险。
银监会 操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工、信息 科技系统以及外部事件所造成损失的风险。其包括法律风险， 但不包括策略风险和声誉风险。
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相关案例_印章、重空凭证使用保管方面
★ XX支行员工陈XX盗用结算资金823.4万元 案件。主要作案手法是截留代扣客户款项， 伪造票据交换进帐单、偷盖票据交换章， 将资金划至自己控制的他行账户。陈XX已 经逮捕归案。
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相关案例_印章、重空凭证使用保管方面
★ XX支行沈XX挪用公款187万元案件。案件暴露的 主要问题是内部管理不到位，印章管理制度未能 得到落实。案发前，XX支行根据个人名章的磨损 情况，统一刻制了新的员工名章，但未将旧名章 收回销毁；对早已不在岗的员工个人名章，也没 有收缴或销毁，长期遗留在营业场所，造成沈XX 多次使用他人名章而无人知晓，也使后督和其他 检查难以发现。沈XX被判处有期徒刑13年。
（ 如操作 ）
集团与部 门操 作风险管 理职
能
日 常风险 管理
专家职能
风 险管理 战略、 政策制 定和管 理工作 监控
5
第三道防 线 集团稽核 独 立检查
来自百度文库
良好操作风险管理框架的效果
6
近年湖北行操作风险管理状况
操作风险造成的负面影响
财务影响：可用经济指标衡量。指由操作风险损失事件引起的实 际财务损失，表现为发生了实际或潜在核销或财务账户项下费用。
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相关案例_尾箱及查库案件
★ XX分行司XX案件：2007年2月15日，XXX支行在春
节前例行银企对账中，发现与某公司银企往来账 务存在异常现象。经查，该行柜员司XX利用担任 出纳库管员和打包收款业务记账员职位之便，先 后多次盗取该行库款（流动中库）共计42万美元。 为补平库款，其又先后贪污库款347万元人民币， 作案时间长达一年以上。现司XX已被司法机关逮 捕，案件正在审理中。
13
相关案例_柜员卡、授权卡及密码使用保管
方面的案件
★ XX支行严XX挪用公款232万元案件。案件暴露的 主要问题是柜员管理形同虚设，内控管理流于形 式。员工对柜员密码保管的风险意识不强，对设 置密码的目的认识不清，认为上级行检查才需修 改，即使修改密码也是简单而有规律，实际上密 码已成为明码。严XX以本人的经办柜员和窥视掌 握的复核、授权柜员密码，“一手清”操作业务， 挪用公款。严XX被判处有期徒刑10年。
非财务影响：无法用经济指标量化。包括客户/员工和声誉影响等。 指由操作风险损失事件引起的对组织直接造成不利影响的非财务 结果。
在广东开平及黑龙江河松街支行两起惊天大案之后，在我行辖内， 还频频发生一些案件。这些案件的发生，表明操作风险给银行的 声誉、资产造成的损失及危害，已与市场风险、信用风险并列。
10
相关案例_柜员卡、授权卡及密码使用保管
方面的案件
★ XX分行卫XX挪用公款534万元案件。2005年10月2
日下班时，不该上班的卫XX来到营业大厅，在国 庆长假期间停止办理对公业务的情况下，开机进 入操作系统，以节前业务未处理完为借口，向当 班柜员冉XX索要授权卡，采取虚假转帐和虚存现 金方式，向其控制的15个借记卡转入人民币 5,349,000.00元。卫XX犯贪污罪，判处无期徒刑， 剥夺政治权利终身。
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相关案例_柜员卡、授权卡及密码使用保管
方面的案件
★ XX支行何XX盗取客户资金9.8万元案件。 2005年8月29日，客户张某办理业务时，发 现其存款变动异常，无故减少人民币9.8万 元。调阅录像，何某有作案嫌疑。经查:主 要手法是趁同组当班其他柜员吃饭、柜员 卡没有上锁之机，窃取同事的柜员卡在自 己的终端上签到进入操作系统，盗取客户 资金。何XX被判有期徒刑2年,缓刑2年。
中国银行 同巴塞尔新资本协议
2
操作风险：内容
3
操作风险管理：定义与依据
操作风险管理指对操作风险进行主动识别、评估、监测、控制或 缓释以及报告的过程。
4
风险管理三道防董 事 会线与 行－政 管示理 委例员 会
第一道防 线
董事会与 行政管 理委员 会 第二道防 线
部门
业 务单 位
业 务职能 部门
12
相关案例_柜员卡、授权卡及密码使用保管
方面的案件
★ XX支行荣X挪用公款978万元案件。1999年至案发， 荣XX在担任分理处主任、支行行长期间，利用同 时持有授权卡、柜员卡之机，采取伪造、修改储 户资料，将存款转至自己事先准备好的存折内， 然后全部取现或转入另外存折、自办公司账户以 及授权卡冲销储户存款等方式，先后挪用14位储 户的储蓄存款，涉及本金人民币9,785,166.00元、 美元13,318.15元、欧元872.39元，主要用于支付 储户高息以及购车、购房、消费挥霍等。荣X被判 有期徒刑15年。
2007年到目前为止没有发生案件。
8
近年湖北行操作风险管理状况
监管处罚： 2006年全辖受到人民银行、外管局、银监局及国税、 地税方面的监管处罚金额为264.77万元。 2007年上半年全辖的监管方面处罚为110万元。
9
近年湖北行操作风险管理状况
具体的业务操作层面存在一些问题: 内控制度执行的有效性不足、业务操作的规范性欠缺、业务管理 监督不到位 部分员工的风险意识淡薄，操作随意性，惯例代替制度 部分业务条线、关键环节及机构控制不足或失效，部分高风险环 节在机构中呈现普遍性的特征 部分内审外查发现问题长期得不到整改，存在一定的风险隐患。
7
近年湖北行操作风险管理状况
湖北省分行近两年重大操作风险损失事件
2006年发生4起案件，涉案金额545.56 万元，尚存资 金风险共计251.92万元，涉案百万元以上的案件2件, 涉案金额471.31万元。主要为挪用储户、客户资金， 盗取金库现金等案件。同时，2006年我行还严肃查处 了票据业务重大违规问题。
相关案例_尾箱及查库案件
★ XX支行营业部主任肖X贪污库款260万元案 件。2006年11月24日，肖X安排金库出纳员 刘X休假，并趁晚上下班现金入库之机，与 刘X办理交接手续，刘X将本人掌控的金库 钥匙平行交给肖X，此时金库的两把钥匙由 肖XX一人掌控。肖XX趁刘X先行离开之机， 单人留在库区，暗中将金库内的部分现金 盗出。肖X现已经抓捕归案。
中国银行2008年操作风险培训
法律与合规部
2008年8月
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操作风险：定义
巴塞尔新资本协议 操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、人员、系统 以及外部事件所造成损失的风险。其包括法律风险，但不包 括策略风险和声誉风险。
银监会 操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工、信息 科技系统以及外部事件所造成损失的风险。其包括法律风险， 但不包括策略风险和声誉风险。
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相关案例_印章、重空凭证使用保管方面
★ XX支行员工陈XX盗用结算资金823.4万元 案件。主要作案手法是截留代扣客户款项， 伪造票据交换进帐单、偷盖票据交换章， 将资金划至自己控制的他行账户。陈XX已 经逮捕归案。
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相关案例_印章、重空凭证使用保管方面
★ XX支行沈XX挪用公款187万元案件。案件暴露的 主要问题是内部管理不到位，印章管理制度未能 得到落实。案发前，XX支行根据个人名章的磨损 情况，统一刻制了新的员工名章，但未将旧名章 收回销毁；对早已不在岗的员工个人名章，也没 有收缴或销毁，长期遗留在营业场所，造成沈XX 多次使用他人名章而无人知晓，也使后督和其他 检查难以发现。沈XX被判处有期徒刑13年。
（ 如操作 ）
集团与部 门操 作风险管 理职
能
日 常风险 管理
专家职能
风 险管理 战略、 政策制 定和管 理工作 监控
5
第三道防 线 集团稽核 独 立检查
来自百度文库
良好操作风险管理框架的效果
6
近年湖北行操作风险管理状况
操作风险造成的负面影响
财务影响：可用经济指标衡量。指由操作风险损失事件引起的实 际财务损失，表现为发生了实际或潜在核销或财务账户项下费用。
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相关案例_尾箱及查库案件
★ XX分行司XX案件：2007年2月15日，XXX支行在春
节前例行银企对账中，发现与某公司银企往来账 务存在异常现象。经查，该行柜员司XX利用担任 出纳库管员和打包收款业务记账员职位之便，先 后多次盗取该行库款（流动中库）共计42万美元。 为补平库款，其又先后贪污库款347万元人民币， 作案时间长达一年以上。现司XX已被司法机关逮 捕，案件正在审理中。
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相关案例_柜员卡、授权卡及密码使用保管
方面的案件
★ XX支行严XX挪用公款232万元案件。案件暴露的 主要问题是柜员管理形同虚设，内控管理流于形 式。员工对柜员密码保管的风险意识不强，对设 置密码的目的认识不清，认为上级行检查才需修 改，即使修改密码也是简单而有规律，实际上密 码已成为明码。严XX以本人的经办柜员和窥视掌 握的复核、授权柜员密码，“一手清”操作业务， 挪用公款。严XX被判处有期徒刑10年。
非财务影响：无法用经济指标量化。包括客户/员工和声誉影响等。 指由操作风险损失事件引起的对组织直接造成不利影响的非财务 结果。
在广东开平及黑龙江河松街支行两起惊天大案之后，在我行辖内， 还频频发生一些案件。这些案件的发生，表明操作风险给银行的 声誉、资产造成的损失及危害，已与市场风险、信用风险并列。
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相关案例_柜员卡、授权卡及密码使用保管
方面的案件
★ XX分行卫XX挪用公款534万元案件。2005年10月2
日下班时，不该上班的卫XX来到营业大厅，在国 庆长假期间停止办理对公业务的情况下，开机进 入操作系统，以节前业务未处理完为借口，向当 班柜员冉XX索要授权卡，采取虚假转帐和虚存现 金方式，向其控制的15个借记卡转入人民币 5,349,000.00元。卫XX犯贪污罪，判处无期徒刑， 剥夺政治权利终身。
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相关案例_柜员卡、授权卡及密码使用保管
方面的案件
★ XX支行何XX盗取客户资金9.8万元案件。 2005年8月29日，客户张某办理业务时，发 现其存款变动异常，无故减少人民币9.8万 元。调阅录像，何某有作案嫌疑。经查:主 要手法是趁同组当班其他柜员吃饭、柜员 卡没有上锁之机，窃取同事的柜员卡在自 己的终端上签到进入操作系统，盗取客户 资金。何XX被判有期徒刑2年,缓刑2年。
中国银行 同巴塞尔新资本协议
2
操作风险：内容
3
操作风险管理：定义与依据
操作风险管理指对操作风险进行主动识别、评估、监测、控制或 缓释以及报告的过程。
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风险管理三道防董 事 会线与 行－政 管示理 委例员 会
第一道防 线
董事会与 行政管 理委员 会 第二道防 线
部门
业 务单 位
业 务职能 部门
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相关案例_柜员卡、授权卡及密码使用保管
方面的案件
★ XX支行荣X挪用公款978万元案件。1999年至案发， 荣XX在担任分理处主任、支行行长期间，利用同 时持有授权卡、柜员卡之机，采取伪造、修改储 户资料，将存款转至自己事先准备好的存折内， 然后全部取现或转入另外存折、自办公司账户以 及授权卡冲销储户存款等方式，先后挪用14位储 户的储蓄存款，涉及本金人民币9,785,166.00元、 美元13,318.15元、欧元872.39元，主要用于支付 储户高息以及购车、购房、消费挥霍等。荣X被判 有期徒刑15年。
2007年到目前为止没有发生案件。
8
近年湖北行操作风险管理状况
监管处罚： 2006年全辖受到人民银行、外管局、银监局及国税、 地税方面的监管处罚金额为264.77万元。 2007年上半年全辖的监管方面处罚为110万元。
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近年湖北行操作风险管理状况
具体的业务操作层面存在一些问题: 内控制度执行的有效性不足、业务操作的规范性欠缺、业务管理 监督不到位 部分员工的风险意识淡薄，操作随意性，惯例代替制度 部分业务条线、关键环节及机构控制不足或失效，部分高风险环 节在机构中呈现普遍性的特征 部分内审外查发现问题长期得不到整改，存在一定的风险隐患。
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近年湖北行操作风险管理状况
湖北省分行近两年重大操作风险损失事件
2006年发生4起案件，涉案金额545.56 万元，尚存资 金风险共计251.92万元，涉案百万元以上的案件2件, 涉案金额471.31万元。主要为挪用储户、客户资金， 盗取金库现金等案件。同时，2006年我行还严肃查处 了票据业务重大违规问题。