(财务管理)费用报销管理规定
企业财务费用报销管理制度7篇
企业财务费用报销管理制度7篇最新企业财务费用报销管理制度（篇1）为了加强公司的财务管理工作，严格执行财务制度，完善财务管理，结合公司的具体实际，统一各部门的报销程序及规定,特制定本报销制度。
员工报销时应严格执行公司制定的审批管理制度。
一、报销审批监控程序1、公司除正常费用开支外，其余各项支出必须事先提出计划，按支出审批权限批准后，在计划范围内列支。
2、办公用品的购置：由各部门根据需要，编制计划报总裁办审核汇总，按审批权限批准后，由集团总裁办按计划统一购买，并建立实物帐，详细登记办公用品的进、出情况。
领用时，须填制出库单，经分管领导批准。
总裁办每月末应将办公领用清单交财务室进行核定监控。
3、物品采购报销须按公司采购控制程序、库房管理程序、进货检验程序完备审批手续后办理报销。
4、要求财务出纳人员严格执行财务制度，并于每月月初汇总上月的报销清单，上报上级主管。
5、瑞德总经理所产生的费用由徐总签字报销。
6、每周三定为费用报销日。
培训回来的员工必须要当月进行转训，由行政签字确认后方可报销。
当事人填好报销单，部门经理签字，交给财务小方即可。
二、报销规定(一)、差旅费报销规定1、员工出差应填写出差“申请单”，并按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费2、员工出差返回后，填写“差旅费”报销单，连同出差“申请单”、原始报销凭证，按规定的时间及审批手续到财务部报销。
3、员工差旅费报销标准严格按照公司规定执行。
4、住宿费：单人或双人出差每天最高不超过200元，去深圳、广州、上海、北京出差每天最高不超过350元，超出部分由个人承担，如有特殊情况需总裁批准方可报销。
5、交通费：员工出差需购买飞机票的，一律由办公室统一购买，不得擅自购买。
如擅自购买，费用由个人承担。
出差不是为处理紧急事务的，普通员工以车，船交通工具。
员工长途出差交通费可实报实销，出租车票不得连号。
6、出差津贴：每人每天30元。
（二）、市内交通费用报销规定公司员工在市内外出办事，应尽量选择乘坐公司车或公交车，原则上不提倡乘坐出租车，如确应工作需要乘坐出租车，要事先请示分管领导，并在报销单上注明，报销时出租车票不得连号。
公司费用报销管理办法
公司费用报销办法公司为了加强财务管理工作，统一各部门的报销规定及程序，严格控制各项费用支出，现结合公司的具体情况，特制定本办法。
一、费用报销原则1、费用报销严格按照财务制度办理，任何人报销费用必须手续齐全，符合程序。
2、报销费用的票据必须有经办人签字，注明时间和用途，并附相关原始依据。
3、除特殊情况外，当期费用当期报销，跨年度票据一律不予报销。
4、报销费用基本签字程序：部门负责人→分管领导→财务审核→总经理→财务部门负责人。
二、借款、差旅费报销的审批程序1、公司员工因工作需借款，应填写“借款单”，由部门负责人审签，报经公司总经理或董事长审批后，交财务部门办理。
会计人员根据内容填写齐全，完整的借款申请单，填制会计凭证，会计、出纳、收款人必须在付款凭证上签字；由于公司的特殊性，经办人员在外地需借款的，须填写借款单，经公司领导审批签字，以传真方式将借款单传到财务部后，财务人员方可办理付款。
2、员工出差发生的费用，出差完毕后，应当在一个星期内予以报销。
报销时，经办人应填制“差旅费”报销单，并按费用类别整理并粘贴单据，填写金额及发票张数，由部门负责人审签，经财务部门会计人员按规定报销、补助标准审核后，报公司总经理或董事长审批，财务部门方可报销发生的差旅费。
三、员工差旅费报销标准。
1、员工出差分“长途”和“短途”两种，即当天能往返的为“短途”，出差时间在一天以上的为“长途”。
2、出差地点区分为一类区，二类区，港澳台地区三种，即：二类区：特区、上海、北京、广州等地；一类区：除二类区以外的地区。
3、出差住宿费报销标准：（元/天）4、伙食补助标准（1）建井住地生活补贴公司住地人员，因建井期间流动搬迁性强，生活不稳定，特给予建井住地人员10元/天生活补贴。
如星期六、日因工作不能回家的给予建井住地人员20元/天生活补贴。
（2）现场补贴公司现场人员在建矿期间，经常往返野外现场勘察工作，了解实际情况，特对进驻现场管理人员给予补贴，其中：当天返往补贴30元/天（现场补贴18元/天；误餐12元/天），现场蹬点跟班补贴50元/天（现场补贴及误餐补贴各25元/天）。
财务管理制度财务报销规定
第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范财务报销行为，保障公司资金安全，提高资金使用效率，根据国家有关法律法规及公司实际情况，特制定本财务报销规定。
第二条本规定适用于公司全体员工及外聘人员，涉及公司内部各项业务活动的财务报销。
第三条财务报销工作应遵循以下原则：1. 合法性原则：所有报销事项必须符合国家法律法规及公司规章制度。
2. 实际性原则：报销事项必须真实、合理，与实际业务活动相一致。
3. 审批性原则：报销事项需经相应审批权限的领导审批后方可报销。
4. 及时性原则：报销事项应按照规定的时间及时报销。
第二章报销范围及标准第四条报销范围：1. 差旅费：包括交通费、住宿费、伙食补助费、市内交通费等。
2. 办公费：包括办公用品、低值易耗品、租赁费、维修费等。
3. 业务招待费：包括招待客户、合作伙伴的餐饮费、住宿费、交通费等。
4. 会议费：包括会议组织费、参会人员交通费、住宿费、餐饮费等。
5. 其他合理费用：经公司领导批准的其他费用。
第五条报销标准：1. 差旅费：按照国家及公司规定的标准执行。
2. 办公费：按照公司规定的标准执行，严格控制支出。
3. 业务招待费：根据业务需要，合理控制费用支出。
4. 会议费：按照会议规模、性质及实际需要，合理确定费用支出。
第三章报销程序第六条报销程序：1. 填写报销单：报销人根据实际发生的费用，填写报销单，并附上相关原始凭证。
2. 审批：报销单经经办人、部门负责人、财务负责人逐级审批。
3. 报销：审批通过后，报销人将报销单及原始凭证提交财务部门办理报销手续。
4. 核对：财务部门对报销单及原始凭证进行核对，确认无误后办理报销。
5. 入账：财务部门将报销款项计入公司账户。
第四章费用报销审核第七条费用报销审核：1. 审核报销单：核对报销单与原始凭证是否一致，项目填写是否完整。
2. 审核原始凭证：核对原始凭证的真实性、合法性、有效性。
3. 审核审批手续：核对审批手续是否齐全、审批权限是否合规。
费用报销管理制度(精选6篇)
费用报销管理制度(精选6篇)费用报销管理制度篇1第一章前言一、编制目的为了规范报销标准和报销流程，加强财务管理，确保公司资金按规定支付，结合公司及项目实际情况，特制定本制度。
二、适用范围及定义本规定适用于公司及公司涉及各项目。
三、本规定修改及审批本规定由总经理签批后方可执行。
四、执行时间本规定于颁布之日起开始执行。
第二章管理原则2.1归口管理原则为便于对各项费用开支情况进行分析考核，公司统一规定费用项目的归口管理部门，具体如下表列示（包括但不限于）：略2.2预算管理原则2.2.1 年度预算经审议批准后各部门应严格按照年度预算进行开支，财务部将在预算期对预算执行情况进行监督、检查，并定期分析、考核。
2.2.2对临时发生的预算外经费或超预算费用，经办部门需向归口部门提交申请，由归口部门按公司的审批程序补报追加计划，根据审批权限规定，经批准后方可执行。
第三章授权审批权限规定3.1经济业务发生前授权审批3.1.1 根据业务发生时间先后分：事前审批、非事前审批；3.1.2 事前审批是指经济业务发生前，需提报审批通过后，才能进行经济业务交易。
3.1.3 非事前审批是指有的经济业务可以不需进审批，而由经办人员直接进行办理业务。
3.2 报销及付款授权审批流程3.2.1 报销或付（汇）款审批流程如下：3.2.1.1 单次报销或付（汇）款金额800元及以内的审批流程：经办人——主管——部门负责人（部门经理）——财务3.2.1.2 单次报销或付（汇）款金额801-2000元之间的审批流程：经办人——主管——部门负责人（部门经理）——分管领导（业务副总）——财务3.2.1.3 单次报销或付（汇）款金额2001-10000元的审批流程：经办人——主管——部门负责人（部门经理）——分管领导（业务副总）——总经理——财务3.2.1.4 单次报销或付（汇）款金额10000元以上的审批流程：经办人——主管——部门负责人（部门经理）——分管领导（业务副总）——总经理——董事会会签审批——财务第四章报销及付款流程4.1报销及付款流程图4.2报销及付款方式4.2.1 主要通过网上银行转账支付，付款至外部单位，原则上以转账、支票方式付款，个别特殊业务除外。
财务管理制度及费用报销流程
财务管理制度及报销流程为规范企业财务管理行为，维护企业正常运转，加强财务风险管理，促进企业可持续发展，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等法律法规和相关规定，制定本规章制度。
第一章：总则(一)为加强公司财务管理，规范公司财务行为，提高增强公司综合竞争力，依照国家相关政策、法规，结合本公司实际情况，制定本制度。
(二)公司财务管理的基本任务是做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作；合理筹集资金，积极参与经营投资决策，有效利用公司各项资产，努力提高经济效益。
(三)公司财务管理基本原则是建立健全企业内部财务管理制度，做好财务管理基础工作，如实反映企业财务状况，依法计算和缴纳税收，保证投资者权益不受侵犯，保证企业利益不受损失。
第二章资金筹集管理(一)本公司筹集的资本金为各股东投入的资本金。
资本金是指企业在工商行政管理部门登记的注册资本。
资本金在生产经营期间，投资者除依法转让外，不得以任何方式抽走。
如需要增资，应经公司董事会研究决定，依照法定程序报经工商行政管理部门办理注册资本变更登记手续。
(二)本公司的所有者权益除实收资本外，还包括资本公积、盈余公积和未分配利润,其中资本公积和盈余公积经公司董事会研究决定，可以按照规定程序转增资本金。
第三章货币资金管理【依据会计法规则】(一)货币资金日常收付管理1、在财务部门设置专职出纳员，负责办理货币资金(现金、银行存款)的收付业务会计不得兼任出纳。
出纳不得兼任其他业务工作。
除登记现金、银行存款日记账外，不得保管凭证和其他账目。
2、所有现金和银行存款的收支，都必须先通过会计在审核原始凭证无误后填制收付款凭证；然后由出纳检查所属原始凭证是否完整后办理收付款，并在收付凭证及所属原始凭证上加盖“收讫”或“付讫”戳记。
3、对零用现金实行定额备用金管理制度(1)各部门单项支出在1000元以下的，首先从备用金中开支，然后汇总填制“单据报销审批单”，将取得的合法发票单据附在后面，按审批流程报批签字后，到财务部门办理报销手续，由会计填制“付款凭证”，凭此到出纳处领取现金，以补充部门备用金。
财务费用报销管理制度
财务费用报销管理制度财务费用报销管理制度(精选8篇)科学合理的制度能够有效地规范政府行为，显著提高政府工作效率，同时降低行政成本。
写财务费用报销管理制度要注意什么？这里给大家提供财务费用报销管理制度下载，供大家参考。
财务费用报销管理制度篇1为了加强公司的财务管理工作，统一各部门的报销程序及规定，提高财务管理水平，现结合公司的具体情况，特制定本制度。
一、员工的备用金借支，由各部门经理审签后，报公司财务部门审核，并送公司总经理批准，方能借款。
凡有审签权限的部门经理须在财务部门签留字样备案。
二、员工核销备用金，由各部门经理审签后，报公司财务部门审核，由财务部集中上报总经理审批，交财务部出纳冲账。
员工借款的借据，必须附在原始凭证上。
收回款项时由出纳另开收据，不得退还原借款借据。
出纳将已核销的原始凭证交财务部会计做账。
三、财务部审查标准为：1.报销费用是否在计划内，报销标准是否在标准内。
2.业务发生的真实性3.报销凭证的填写要注明以下类别：固定工资、绩效工资、租赁费、福利费水电费、办公费、交通费、差旅费、通讯费、运输力资费、低值易耗品、招待费、进场费、条码费、广告费、年节费、促销费、陈列费及制作费、终端合同返利、促销品、年终返利、商超管理费、汽车费、工商卫生费、装修费、工伤及赔偿费、检测费、赠品费、罚款、外购调料费、号牌体检费、税费、其他。
4.报销凭证必须填写所属部门。
5.各种发票、收据必须符合《中华人民共和国发票管理办法》和实施细则的规定。
从外单位取得的原始凭证必须盖有填制单位的公章；从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名或盖单；对外开出的原始凭证，必须加盖单位公章，其中办理收款业务的要加盖本单位财务专用单。
6.凡填有大小写金额的原始凭证，大写与小写必须相符。
7.购买实物的原始凭证，必须有手续完备的验收证明。
需入库的物资，必须填写出入库验收单，由实物保管人员按计划或合同验收后，在验收单上填写实收数额并签章。
财务费用报销管理制度
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财务费用报销管理制度篇1一、目的为加强对市场人员费用管理力度，确保市人员更好开展工作，有效节约用成本，特制订本制度。
二、适用范围本制度适用于市场部及其它相关部门。
三、出差管理1、员工因公出差，必须填写《出差报告》和《员工外勤单》，经部门经理同意后，报市场总监批准(可电话确认)。
2、员工出差结束三日内必须完成《出差报告》的《出差总结》部分。
四、差旅费差旅费是指公司员工外出公干期间为完成预定任务所发生的必要的合理费用，具体包括：在途交通费、住宿费、市内交通费、其他公务杂费等。
1、员工出差使用交通工具为火车、汽车、轮船等普及工具。
2、特殊情况，经公司领导批准后，可选择飞机。
3、违反公司规定使用交通工具，一律按火车票报销(超出部分由个人支付)4、市场交通工具应使用公交车、中巴等，如因特殊情况，可以乘出租车，但需在票据上注明起始地点和原因。
5、员工出差期间，标准内住宿费用实报实销(但不包含酒店清单上所列私话、餐费、洗衣费等费用)。
6、员工外出期间产生的公务费，如邮电费、文件复印费、传真费等，实报实销。
7、办事处主任、部门经理的手机话费在公司报销标准内，扣除私人话费，实报实销。
五、备用金管理1、根据工作需要，员工出差或业务活动可预先向公司借支备用金，借支额度根据实际城要确定，由总经理签批。
2、备用金借支后应及时冲帐，备用金占用时间应不超过15天，如遇特殊情况不能按时冲帐，可书面申请，经总经理签字同意后方可延期，但最长不可超一个月。
3、对于长期占用备用金的，财务部将从员工的个人收入中扣减，直到完成冲销，在此之前不允许再借支备用金。
六、报销管理1、驻外人员原则上每月报销一次，各办事处人员的报销票据由各事业部总监签字后交由出纳审核。
财务报销管理制度(19篇)
财务报销管理制度（19篇）财务报销管理制度 1一、现金只能支付公司员工的各种劳动报酬、劳保、福利、出差人员必须随身携带的差旅费等。
采购材料、办公用品、低耗品等使用金额在1000元以上的一般要通过银行转账支付，未通过银行转账支付的，报销时须提供现金支付凭证（收款收据、微信支付宝等转账记录）。
（特殊情况由总经理审批）。
二、所有的现金收入，都应开具收款收据。
开出收据的存根应与应入账的收据联按编号逐张核对金额，确保收入全部入账。
现金支付应以合法的原始凭证为依据，并执行票据报销及审批程序，做到账款分管。
三、临时性小额现金支出，实行先垫支后报销原则（除出差外）。
经常性的大额现金支出由经办人填制领款单，部门负责人审批后可领取备用金。
四、领取备用金的人员，年底应到财务部门办理年度领款更换手续。
因公出差，应合理估算出差费用，填制领款单，由部门负责人审批后可从出纳处领取暂借款。
已安排备用金的人员，不得再预支差旅费。
如前一次借款不清的，不准再向公司借款。
五、控制现金的`库存限额，一般以3-5天的日常零星支出为限，超过限额的出纳员应及时送存银行，每日业务终了前，出纳人员应盘点现金，做到账实相符。
六、本制度从二0__年一月一日起执行，执行以后公司如有新的规定另行通知。
财务报销管理制度 2第一条固定资产报销：1.购置固定资产，必须先有批准的购置计画，控购商品必须经董事会向有关部门办理专项控制证明单才能购买；2.在当日内购置，经领导批准可借用空白支票在计画范围购置，如能事先知道价格、单位名称及帐号者，可办理借款手续，经领导批准，由财务部开支票；3.固定资产报销时须建立固定资产卡片，并有资产编号，财务才准予报销；4.固定资产经财务报销後，财务部列入“内部往来成本费用”科目。
第二条流动资产报销：1.采购部门提出次月原材料及备用品、备件购置的购料计画，经领导批准後报财务部作出次月定额用款计画；2.凡购入材料物品，必须填写入库验收单(一式三联，采购、仓库、财务部各项），才予以报销；3.材料物品领用时，必须填领料单(一式三联，领用人、仓库、财务部)；4.仓库保管员兼材料会计，每月与财务核对账目，发现问题及时找原因更正；5.年终物资部应盘点一次，列出材料清单与财务部核对，并作出盈亏表；6.采购部门可借支备用金，作为零星购料周转，工程部也可以借支备用金，作为急需采购维修物品用，年终备用金全部交财务部，第二年再借；7.采购人员经领导批准可借支空白支票(限制一定数额内开支)，必须在三天内到财务报销。
财务报销管理规章制度范本（通用5篇）
财务报销管理规章制度范本（通用5篇）财务报销管理规章制度范本（通用5篇）在当今社会生活中，制度使用的情况越来越多，制度一经制定颁布，就对某一岗位上的或从事某一项工作的人员有约束作用，是他们行动的准则和依据。
相信很多朋友都对拟定制度感到非常苦恼吧，下面是小编为大家整理的财务报销管理规章制度范本（通用5篇），欢迎阅读，希望大家能够喜欢。
财务报销管理规章制度1第一部分总则第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。
第二条本制度适用公司全体员工。
第二部分借支管理规定及借支流程(一)出差借款：出差人员凭审批后的《借款申请表》按批准额度办理借款，出差返回10个工作日内办理报销还款手续。
(二)其他临时借款，如业务费、备用金等，事情办结后应及时报帐。
(三)借款未还者原则上不得再次借款，年底未还且不能说明原因的，将从工资中扣回。
第三部分日常费用报销制度及流程第一条日常费用主要包括：差旅费、电话费、交通费、办公费、业务招待费、维修费、水电费、低值易耗品及备品备件、资料费等。
第二条费用报销制度（一）报销人根据原始发票、出差申请等有关手续填写费用报销单，简述费用内容或事由，按单据要求项目填写完整，财务依据审批完整的报销凭单支付现金，如在财务有借款会计办理销账手续。
（二）报销人原则上必须取得相应的合法票据(国家税务局印制的发票)，如有特殊情况需说明原因，对于无法取得发票的单据必须由对方单位盖章或签字，报销单上注明附件张数。
（三）审批流程：主管部门经理审核签字→财务部门支付现金第三条各费用标准（一）差旅费报销标准：职务交通工具住宿标准伙食标准外埠市内交通费用一般员工火车硬卧（长途汽车）元/天元/天元/天项目经理火车硬卧（长途汽车）元/天元/天元/天总经理及以上火车、飞机实报实销实报实销实报实销差旅费标准的补充说明：（1）住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。
费用报销日常管理制度
第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范费用报销行为，提高资金使用效率，保障公司合法权益，根据国家有关法律法规和公司财务管理制度，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体员工，包括正式员工、临时工、实习生等。
第三条费用报销应遵循合法、合规、真实、节约、高效的原则。
第四条费用报销工作由财务部负责，各部门负责本部门费用报销的初审和监督。
第二章费用报销范围第五条下列费用可以报销：（一）因公出差、培训、考察等产生的交通费、住宿费、伙食补助费、市内交通费、通讯费等；（二）因公接待、业务洽谈等产生的餐饮费、住宿费、交通费、通讯费等；（三）办公设备、办公用品购置费；（四）差旅费、会议费、培训费、招待费等业务费用；（五）法律、法规和政策允许的其他费用。
第六条下列费用不得报销：（一）与公司业务无关的费用；（二）违反国家法律法规的费用；（三）违反公司财务管理制度和个人私自列支的费用；（四）已由公司承担的其他费用。
第三章费用报销程序第七条费用报销应按照以下程序进行：（一）发生费用后，及时取得合法、有效的原始凭证；（二）将原始凭证粘贴在报销单上，填写报销单相关内容；（三）部门负责人对报销单进行初审，签署意见；（四）财务部对报销单进行审核，确认费用真实性、合规性；（五）财务部负责人审批后，办理报销手续；（六）报销款项按规定发放。
第八条出差、培训、考察等产生的费用，应按照以下要求报销：（一）出差人员需填写《出差申请单》，经部门负责人批准后，方可出差；（二）出差人员需按照出差标准报销住宿费、交通费、伙食补助费等；（三）出差人员需在出差结束后3个工作日内提交报销材料。
第九条因公接待、业务洽谈等产生的费用，应按照以下要求报销：（一）接待、洽谈人员需填写《接待申请单》，经部门负责人批准后，方可接待、洽谈；（二）接待、洽谈人员需按照公司规定的标准报销餐饮费、住宿费、交通费等；（三）接待、洽谈人员需在接待、洽谈结束后3个工作日内提交报销材料。
费用报销管理规定
费用报销管理规定一、目的为了加强公司的财务管理，规范费用报销流程，合理控制费用支出，保障公司的资金安全和正常运营，特制定本规定。
二、适用范围本规定适用于公司全体员工。
三、费用报销原则1、真实性原则：报销的费用必须是真实发生的，不得虚构或夸大。
2、合理性原则：费用支出必须符合公司的业务需求和相关规定，不得浪费或滥用公司资源。
3、合法性原则：费用支出必须符合国家法律法规和公司的财务制度，不得有违法违规行为。
4、及时性原则：费用报销应在规定的时间内完成，逾期不予受理。
四、费用报销分类1、差旅费出差人员应提前填写，注明出差目的、行程安排、预计费用等，经部门负责人批准后执行。
差旅费包括交通费、住宿费、餐饮费等。
交通费应按照公司规定的标准报销，住宿费和餐饮费应在合理范围内凭发票报销。
出差结束后，出差人员应及时填写，附上相关发票和凭证，经部门负责人审核、财务部门复核后报销。
2、业务招待费业务招待费应事先填写，注明招待对象、事由、预计费用等，经部门负责人批准后执行。
业务招待费应在合理范围内凭发票报销，报销时应注明招待对象和事由。
严禁以业务招待费的名义报销个人消费或与业务无关的费用。
3、办公用品费办公用品的采购应由行政部门统一负责，各部门如有特殊需求，应提前向行政部门申请。
采购办公用品应取得正规发票，填写，经行政部门负责人审核、财务部门复核后报销。
4、通讯费通讯费的报销标准应按照公司的相关规定执行，员工应提供通讯费用的发票或明细清单进行报销。
5、车辆使用费公司车辆的使用费包括燃油费、维修费、保险费等，应按照公司的车辆管理制度进行报销。
员工因工作需要使用个人车辆的，应事先填写，经部门负责人批准后，按照公司规定的标准报销相关费用。
6、培训费员工参加培训应事先填写，经部门负责人批准后执行。
培训费应在合理范围内凭发票报销，报销时应提供培训通知、结业证书等相关证明材料。
7、其他费用其他费用的报销应根据公司的相关规定和实际情况进行，报销时应提供相关的发票和凭证，并注明费用的用途和性质。
财务报销管理制度(7篇)
财务报销管理制度(7篇)在发展不断提速的社会中,制度起到的作用越来越大,制度是一种要求大家共同遵守的规章或准则。
大家知道制度的格式吗下面是由小编给大家带来的财务报销管理制度7篇，让我们一起来看看！财务报销管理制度【篇1】财务部是公司从事一切财政事务及资金活动的管理与执行机构，负责公司的日常财务管理，筹资管理和财务分析工作，其工作范围和职责主要有：1、负责公司的财务管理工作，编制公司的各项财务收支计划；审核各项资金使用和费用开支；收回售楼款，清理催收应收款项；办理日常现金收付，费用报销，税费交纳，银行票据结算，保管库存现金及银行空白票据，按日编报资金日报表；做好公司筹融资工作；处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系，依法纳税。
2、负责公司会计核算工作，遵守国家颁布的会计准则、财经法规、按照会计制度进行会计核算；编制年度、季度、月份会计报表；按照会计制度规定设置会计核算科目、设置明细帐、分类帐、辅助帐及时记帐、结帐、对帐、做到日清月结、帐帐相符、帐实相符、帐表相符、帐证相符；管理好会计档案。
3、负责公司成本核算和成本管理，设置成本归集程序和成本核算帐表，做好成本核算，控制成本支出，收集登记汇总各项成本数据资料，及时、正确地为成本预测、控制、分析提供资料；按合同、预算、审核支付工程、设备、材料款项，配合工程部等部门做好工程，材料设备款的结算及竣工工程决算；完善各项成本辅助帐的设置，健全各项统计数据。
4、建立经济核算制度，利用会计核算资料，统计资料及其他有关的资料，定期进行经济活动分析，判断和评价企业的生产经营成果和财务状况，为公司领导决策提供依据。
5、配合公司内部审计。
根据上述工作范围和职责，为加强财务管理，特制定本制度。
财务报销管理制度【篇2】第一章总则第一条本制度遵循“明确、严谨、细致、公开”的原则，在处理我班财务问题时，做到合理运用、合理花费，杜绝资产流失、账目不明，确保工作顺利开展。
第二章财务管理体制第二条土木三班所属班费由班社区委员负责管理，所有财务活动接受全班成员的监督。
财务报销管理制度
财务报销管理制度第一章总则第一条为加强财务管理，规范报销行为，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务会计报告条例》等法律法规和公司财务管理制度的要求，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有员工在日常工作中发生的各项费用报销活动。
第三条公司财务部门是财务报销管理的主管部门，负责对报销工作进行统一管理、监督和检查。
第四条报销人员应严格遵守国家法律法规和公司财务管理制度，合理、合规、及时地办理报销手续。
第二章报销范围与标准第五条报销范围包括：（一）办公费用：包括办公用品、办公设备、通讯费用等；（二）差旅费用：包括交通费、住宿费、餐费、市内交通费等；（三）业务招待费用：包括客户招待、业务招待等；（四）采购费用：包括原材料、设备、办公用品等采购成本及相关费用；（五）员工福利费用：包括员工聚餐、节日福利等；（六）其他符合国家法律法规和公司规定的费用。
第六条报销标准：（一）办公费用：按照公司规定的办公用品清单和价格标准进行报销；（二）差旅费用：按照公司规定的差旅费报销标准和相关政策进行报销；（三）业务招待费用：按照公司规定的业务招待费报销标准进行报销；（四）采购费用：按照公司采购政策和价格标准进行报销；（五）员工福利费用：按照公司规定的福利政策进行报销；（六）其他费用：按照公司相关规定进行报销。
第三章报销流程与要求第七条报销流程：（一）报销人员应在发生费用后及时向财务部门提交报销申请；（二）报销申请应附有相关发票、单据和证明文件；（三）财务部门对报销申请进行审核，符合报销范围的予以报销；（四）财务部门根据审核结果进行报销核算，报销人员签字确认；（五）财务部门将报销款项支付给报销人员。
第八条报销要求：（一）报销人员应严格遵守国家税收政策和公司财务管理制度，合法合规取得发票和单据；（二）报销发票应符合国家法律法规和税务部门的要求，不得使用虚假、伪造、变造的发票；（三）报销单据应真实、完整、清晰，不得涂改、撕毁、伪造；（四）报销人员应按照报销流程及时提交报销申请，不得拖延、隐瞒；（五）报销人员应妥善保管报销单据，便于财务部门核查和税务部门检查。
费用报销管理制度
费用报销管理制度一、目的为了加强公司的财务管理，规范费用报销流程，合理控制费用支出，保障公司资金的安全和有效使用，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于公司全体员工。
三、费用报销原则1、真实性原则：费用报销必须基于真实发生的业务活动，报销凭证必须真实、合法、有效。
2、合理性原则：费用支出必须符合公司的经营需要和预算安排，不得出现浪费和不必要的开支。
3、及时性原则：费用报销应在规定的时间内办理，逾期未报的费用原则上不予报销。
4、完整性原则：报销凭证应齐全、完整，包括发票、收据、合同、审批单等。
四、费用报销分类1、差旅费（1）员工因公出差所发生的交通、住宿、餐饮等费用。
（2）差旅费报销应提供出差审批单、交通票据、住宿发票等凭证。
2、业务招待费（1）因业务需要招待客户所发生的费用。
（2）业务招待费报销应注明招待对象、事由，并提供正规发票。
3、办公费（1）购买办公用品、设备维修、水电费等日常办公所发生的费用。
（2）办公费报销需提供发票及相关清单。
4、通讯费（1）员工因工作需要发生的电话费、网络费等。
（2）通讯费报销应按照公司规定的标准执行，并提供发票。
5、培训费（1）员工参加培训所支付的学费、资料费等。
（2）培训费报销需提供培训通知、发票等凭证。
6、其他费用（1）除上述费用外的其他合理费用，如租赁费、运输费等。
（2）报销时应提供相关的合同、发票等凭证。
五、费用报销流程1、填写报销单员工根据实际发生的费用，填写费用报销单，注明费用的用途、金额、日期等信息，并附上相关凭证。
2、部门审批部门负责人对员工提交的报销单进行审核，确认费用的真实性和合理性，并签署审批意见。
3、财务审核财务部门对报销单及相关凭证进行审核，检查凭证的完整性、合规性，以及费用是否符合预算和公司规定。
4、领导审批经财务审核通过的报销单，提交公司领导审批。
5、报销付款领导审批通过后，财务部门按照公司的财务制度安排报销付款。
六、费用报销标准1、差旅费标准（1）交通费用：根据公司规定的交通工具和票价标准报销。
财务管理及费用报销管理制度
第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范费用报销流程，提高资金使用效率，保障公司利益，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体员工，各部门及子公司。
第三条费用报销必须遵循合法、合规、节约、高效的原则。
第二章费用报销范围第四条费用报销范围包括但不限于以下事项：1. 办公用品、低值易耗品的购置、维修、更换；2. 员工差旅费、住宿费、交通费；3. 业务招待费、礼品费、宣传费；4. 通讯费、网络费、水电费等日常费用；5. 法律法规规定和公司制度允许的其他费用。
第三章费用报销流程第五条费用报销流程如下：1. 经办人填写费用报销单，附上相关票据，报送本部门主管；2. 本部门主管审核费用报销单及票据，签署意见后报送分管领导；3. 分管领导审核费用报销单及票据，签署意见后报送财务部门；4. 财务部门对费用报销单及票据进行审核，无误后报送财务经理；5. 财务经理审批费用报销单，签署意见后报送总经理；6. 总经理审批费用报销单，签署意见后报送出纳；7. 出纳支付费用，财务部门入账。
第四章费用报销审批原则第六条费用报销需遵循以下审批原则：1. 经办人的主管领导批准，不得自主批准自己的报销费用；2. 不得逾越流程，不得未经直接领导审批，直接提交公司总经理审批；3. 不得未经财务人员审核直接提交公司总经理审批；4. 出纳必须凭总经理、财务经理均签名后的费用报销单支付费用。
第五章费用报销监督与考核第七条公司设立费用报销监督小组，负责对费用报销工作进行监督、检查和考核。
第八条对违反本制度规定的行为，公司将根据情节轻重给予通报批评、罚款、扣发工资等处理。
第九条对在费用报销工作中表现突出的员工，公司将给予表彰和奖励。
第六章附则第十条本制度由公司财务部门负责解释。
第十一条本制度自发布之日起实施。
注：本制度仅供参考，具体执行时请根据公司实际情况进行调整。
财务报销管理办法5篇
财务报销管理办法5篇财务报销管理办法（精选篇1）财务报销制度及报销流程范本财务管理制度为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。
本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。
财务管理规定1、出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。
2、其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。
3、各项借款金额超过1000元应提前一天通知财务部备款。
4、借款销账规定：借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐。
5、借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。
一、借款流程1、借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额。
2、审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。
3、财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。
二、日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、资料费等。
在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。
三、费用报销的一般规定1、报销人必须取得相应的合法票据,且发票背面有经办人签名。
2、填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据;严格按单据要求项目认真写，注明附件张数;金额大小写须完全一致;简述费用内容或事由。
3、按规定的审批程序报批。
4、报销3000元以上需提前一天通知财务部以便备款。
第四条费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→ 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。
费用报销管理规定范文(三篇)
费用报销管理规定范文一、背景与目的为规范公司的费用报销管理流程，加强财务管理，提高财务数据的准确性和可靠性，特制定本《费用报销管理规定》。
二、适用范围本规定适用于公司全体员工，包括正式员工、临时员工、实习生及外包人员等。
三、费用报销定义费用报销是指员工在履行其工作职责过程中支出的合理费用，包括出差费用、办公费用、交通费用、餐饮费用、招待费用等。
员工应当依据公司相关规定报销符合职业要求的费用。
四、费用报销申请1. 员工在发生费用支出后，应尽快填写《费用报销申请单》，详细填写费用项目、金额、发票明细等相关信息。
2. 费用报销申请单需附上相关证明材料，如购物小票、发票、交通工具票据等，以便财务部门核实。
3. 员工应仔细核对填写信息的准确性和完整性，如有虚假填报或遗漏信息将导致报销申请被拒绝。
五、费用审批1. 员工向直接主管提交费用报销申请单后，直接主管需核实费用的合理性和必要性，并审批签字。
2. 费用金额超过一定限额的报销申请，需要经过部门负责人批准，部门负责人应对申请单进行审查，并审批签字。
3. 财务部门对报销申请单进行综合审查，审查通过后进行报销处理，如审查不通过，将拒绝报销申请并及时通知申请人。
六、费用报销审查1. 财务部门对报销申请单进行审查时，需核实报销项目是否符合公司相关政策。
2. 对于不符合公司政策或未提供有效凭证的报销项目，财务部门将拒绝报销申请，并向申请人进行说明。
3. 如发现报销申请存在违规行为和不当操作，财务部门将及时上报给人力资源部门和反腐败监察委员会等相关部门，追究相应责任。
七、费用报销发放1. 经过审查通过的报销申请，财务部门将及时安排相关款项的支付，发放到员工指定的账户中。
2. 员工收到费用报销发放后，应认真核对金额是否一致，并及时反馈给财务部门，以便及时纠正错误。
八、费用报销记录与归档1. 财务部门应建立健全的费用报销记录与归档制度，将每一笔报销记录进行归档保存，并确保安全可靠。
费用报销财务管理制度
第一章总则第一条为规范公司费用报销管理，提高资金使用效率，保障公司财务安全，根据国家有关法律法规和公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体员工及外部合作单位。
第三条费用报销应遵循真实性、合法性、合规性、及时性和节约性的原则。
第二章费用报销范围第四条下列费用可进行报销：1. 差旅费：包括交通费、住宿费、伙食补助费、市内交通费等；2. 业务招待费：包括客户招待费、商务宴请费等；3. 办公用品费：包括办公用品购置费、维修费等；4. 印刷费：包括文件、资料、宣传品等印刷费用；5. 通讯费：包括电话费、网络费、邮资费等；6. 其他合理费用：经公司领导批准的其他费用。
第五条下列费用不得报销：1. 与公司业务无关的费用；2. 重复报销的费用；3. 个人消费费用；4. 违反国家法律法规和公司政策的费用；5. 其他不符合报销条件的费用。
第三章费用报销程序第六条费用报销流程：1. 申请人填写《费用报销单》，附上相关票据和证明材料；2. 申请人所在部门负责人审核签字；3. 财务部门审核签字；4. 公司领导审批签字；5. 财务部门办理报销手续，支付费用。
第七条费用报销单应包括以下内容：1. 报销人姓名、部门、职务；2. 报销事由、金额；3. 费用明细；4. 票据粘贴情况；5. 审核人、审批人签字。
第四章费用报销审批第八条费用报销审批权限：1. 1000元以下费用，由部门负责人审批；2. 1000元以上至5000元以下费用，由财务部门负责人审批；3. 5000元以上至10000元以下费用，由公司总经理审批；4. 10000元以上费用，由公司董事会审批。
第五章监督与检查第九条财务部门负责对费用报销进行监督与检查，确保费用报销的合规性。
第十条对违反本制度的行为，公司将视情节轻重给予相应处罚，包括但不限于警告、罚款、停职、辞退等。
第六章附则第十一条本制度由财务部门负责解释。
第十二条本制度自发布之日起施行。
注：本制度可根据公司实际情况进行修订。
费用报销管理制度
费用报销管理制度第一章总则第一条为了加强公司费用报销管理，规范财务行为，根据《中华人民共和国会计法》和国家有关财务管理规定，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体员工在日常工作、业务活动中的费用报销行为。
第三条公司财务部门是费用报销管理的归口管理部门，负责对公司费用报销工作进行指导和监督。
第四条费用报销应遵循真实性、合法性、合理性、及时性原则，确保公司财务信息的真实、准确、完整。
第二章费用报销范围和标准第五条费用报销范围包括：（一）办公费用：包括办公用品、办公设备、通讯费用等；（二）差旅费用：包括交通费、住宿费、餐费、市内交通费等；（三）业务招待费用：包括接待用餐、礼品、礼金等；（四）培训费用：包括培训课程费用、培训材料费、差旅费等；（五）员工福利费用：包括员工聚餐、节假日慰问、生日慰问等；（六）其他符合公司规定的费用。
第六条费用报销标准应遵循国家有关政策规定和公司实际情况，由公司财务部门制定并适时调整，报公司领导批准后公布执行。
第三章费用报销流程第七条费用报销流程如下：（一）报销人按照费用报销范围和标准，准备好相关发票和报销资料；（二）报销人向所在部门负责人提交报销申请，部门负责人对报销资料进行审核；（三）部门负责人将审核通过的报销申请提交给财务部门；（四）财务部门对报销资料进行复审，确认无误后进行报销；（五）财务部门将报销款项划拨给报销人。
第八条报销人应在发生费用的当月内完成报销，最长不得超过三个月。
第四章费用报销管理要求第九条报销人应严格遵守国家法律法规和公司规章制度，真实、合法、合理地报销费用。
第十条报销人应按照规定的流程和时间要求进行报销，确保报销资料的完整、准确、真实。
第十一条部门负责人应对报销人的报销行为进行监督，确保报销费用的真实、合法、合理。
第十二条财务部门应加强对费用报销的审核工作，对不符合国家法律法规和公司规章制度的报销行为，有权拒绝报销。
第十三条公司应定期对费用报销情况进行检查，发现问题及时纠正，确保公司财务安全。
费用报销管理制度(优秀6篇)
费用报销管理制度（优秀6篇）费用报销管理制度篇一１.总则１.１为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。
２.成本费用的核算管理及报销流程２.１本公司按照资金实际支出的方法计算成本。
２.２成本与费用要按权责发生制原则进行计提。
要正确划分和核算各项成本费用。
公司制定合理完善的定额费用和报销制度，本公司的管理费用、财务费用，都要按规定进行明细分类核算。
２.３有关费用报销程序和标准的制度２.３.１现金借款签批流程：借款人填写《借支单》→主管领导审核签字→副／总经理审批签字→到出纳处办理借款手续领取现金。
２.３.２审批权责规定：２.３.２.１借款人根据事项填写《借支单》，经各级审批后提交出纳支取现金或以打卡方式支付；所有借款，需由所属部门主管审核签字同意后，报请副／总经理审核签字，然后到出纳处办理借款手续。
２.３.２.２借款原则：前款不清后款不借，特殊情况特殊处理。
借款应是因工作需要的工作经费，而非个人私事。
一切个人私事均不可作为借款的理由。
特殊紧急事情需经总经理批准。
２.４费用报销费用是指各职能部门发生的差旅费、办公费、业务招待费、公务交通费等日常费用支出。
其中差旅费、餐费等临时性的借款，必须由经办人员填写借支单，写明时间、地点、申请金额、用途，按程序审批后借款。
借款人员完成公务后须及时办理报销清帐，在１０天内不报销者，财务部有权从借款人员的税后工资中扣回。
２.４.１日常费用签批流程：按公司规定发生日常费用支出，取得合规的正式发票→报销人填写《费用报销单》将发票及其他应备资料粘贴于后→验证人签字→部门主管签字→出纳审核签字→副／总经理批准→出纳处办理报销手续、领款→领款人签字。
当月发生的费用应在当月报销，超期１０日逾期报销的按报销总金额的３０％从本人工资中扣除罚款。
２.４.２出差费用签批流程出差人员依据实际出差情况如实填写《出差费用报销单》将发票及其他应备收据贴于其后→部门主管审核签字→交财务部出纳审核签字→副／总经理审核签字→出纳处办理报销手续→领款人签字。
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东莞市黄河贸易有限公司费用报销暂行规定
为加强二级公司财务管理，严格控制各项费用的支出，根据华润万佳的发展战略，并结合各公司的实际情况，特制定本规定。
一、适用范围
本规定适用于华润万佳超级市场有限公司下属内地各二级公司。
二、费用报销审批权限和程序
1、费用报销审批权限：
单项费用金额在3,000元以下的由分管副总经理审批，费用金额在3,000元以上的由总经理审批。
总经理外出期间可书面授权副
总经理审批。
副总经理的费用由总经理审批，总经理的费用由财务部门每月定期汇总一次报总部公司领导审批（单据附件由各公司财务部审核，
各公司财务部汇总上报“报销明细表”）。
2、费用报销审批程序
（1）经办人填写费用报销单。
（2）经办人将费用报销单交部门负责人审核签名，并对其报销内容的真实性负责。
（3）财务人员审核报销单后，将报销单传财务负责人审批。
（4）财务人员将财务负责人审批后的报销单报分管副总经理或总经理审批。
（5）财务人员通知经办人到出纳处领款。
操作流程：
三、差旅费
差旅费指出差外地所发生费用，包括住宿费，交通费，出差补助及出差期间发生的其他相关费用。
（一）、出差审批
1、员工因公出差（包括参加工作会议、学习、培训
等），应事先填写“出差审批单”。
部门经理级员工的出差由分管副总经理审批，主管级、
员工出差由部门经理审批。
对于由各地公司承担的费用，应事先在“出差审批单”
中注明。
2、员工凭审批后的“出差审批单”到财务部门办理备
用金借款及差旅费报销手续。
（二）、出差交通工具
1、员工出差的交通工具标准如下：
总经理（副总、助总）可乘飞机经济舱、火车软卧、轮船一等舱
部门经理（副经理、助经）可乘飞机经济舱、火车硬卧、轮船二等舱
部门主管以下员工可乘火车硬卧、轮船二等舱
2、员工与上级领导同行时，可乘坐与上级领导同样的交通工具。
3、部门主管级以下员工如有特殊情况经分管副总经理批准可乘坐飞机经济舱。
4、部门主管级以下员工如乘坐火车时间超过六小时、飞机
票打折后价格与火车票相差在人民币200元以内的经分管副总经
理事先批准的，可乘坐飞机经济舱。
1、员工出差住宿应以工作方便，安全节约为原则。
出差目的地有公司招待房的，应一律入住招待房，没有招待房或不便于住招待房的，按经济适用的原则，由当地公司安排住宿。
2、于员工自行解决住宿，不报销住宿费用的，按每人50元/天计发住宿补助，出差目的地有对方单位提供住宿的不计发补贴。
3、参加工作会议、培训、学习等，所交会务（培训）费含住宿费的，不再报销住宿费。
（四）、出差补助费及出差地市内交通费
1、出差补助：因公出差不论职务级别，出差十天以内每人按50元/
天计付，第十一天起减半计付，出差期间不得再报销餐费及其他相关费用。
出差天数的计算，以乘交通工具离开所在地、抵达所在地日期为准（未够半天的不予计算）。
2、参加会议、培训、学习等，所交会务（培训）费含食宿费的，不
再计发出差补助费。
3、市内交通费：机场、车站、码头至住宿地的往返交通费、市内交
通费，应以公共交通工具为主，费用实报实销。
如情况紧急或携带大量公物，乘坐出租车的，报销时须在车票后或另附说明注明事由、时间、起始
地点、金额等，报总经理特批。
（五）、赴总部、兄弟单位出差
1、往返交通费：
在本省内公交车、豪华巴士、火车（软座除外）的往返交通费凭票实报实销；
在省外的往返交通费按第三项“差旅费”之出差交通工具的标准执行；
乘坐公司车辆前往目的地的，不予报销往返交通费。
2、住宿费：由当地公司统一安排住宿的，费用实报实销。
若对方单
位不安排，按第三项“差旅费”之出差住宿费报销标准执行。
3、出差补助：由当地公司负责伙食的，不再发放补助，也不再报销
餐费；当地公司不负责伙食的，每人按50元/天的标准计付，第十一天后按25元/天的标准计付。
（六）、赴香港地区出差
员工因公临时赴香港出差，住宿费、伙食费由集团或华润超市（香港）公司负责安排的，费用实报实销；如只安排住宿、不安排伙食的，住宿费实报实销，另每人每天补助伙食费100元港币，其余费用不再报销。
四、异地前期拓展、招商、开发、筹备小组
1、出差交通费用：在省内的公交车、豪华巴士、火车（软座除外）交通费实报实销，在省外的按第三项“差旅费”之出差交通工具的标准执行。
搭乘公司车辆前往目的地不再报销交通费。
2、住宿费用：按每人100元/天的标准限额报销，出差地公司有安排住房的，不再报销住宿费用。
3、出差补助：前期调研、招商、开发、筹备人员按实际天数每人按10元/天的标准计付。
协助异地开店的工作人员出差期间不计发补助。
4、市内交通费：应以公共交通工具为主，费用实报实销。
如情况紧
急乘坐出租车，报销时应注明事由、时间、地点、金额等，经项目小组负责人审核、总经理审批后报销出租车费。
公司配备车辆的不再报销市内交通费。
五、市内交通费
1、总经理级（含副总）在没有专车接送的情况下，可以搭乘出租车，费用据实报销。
2、其他员工原则上不予报销市内交通费，休息日加班或晚加班需经部门负责人同意，公司领导批准，地铁、公共汽车、中巴车费予以报销。
3、经常性、固定地点的，由部门提出申请、财务部门核定数额，报公司领导审批后凭票限额报销。
4、员工外出，如情况紧急或携带大量公物，需乘坐出租车的，须在票据背面或另附说明注明事由、时间、起始地点、金额，报总经理特批。
六、交际应酬费
交际应酬费支出应本着合理、节约的原则，由申请部门事先请示公司领导后，方可在批准的范围内开支报销。
七、通讯费用
（1）员工报销通讯费时须凭发票填制费用报销单，交行政部门登记并签名确认后，传财务部在限额内给予报销。
（2）主管级以下员工因工作需要需报销通讯费的，由部门提出申请，经财务部门核定标准额，经总经理审批后，在标准额内凭票据实报销。
2、传呼机台费报销标准
助理经理、部门主管助理级 30元/月
各部室特定岗位 25元/月
（1）部门副经理级以上人员已报移动电话、住宅电话费则不再报销传呼机台费；其余人员的传呼机台费由本人交纳，凭发票填制“费用报销单”
交行政部门登记并签名确认后，传财务部在标准额内给予报销。
（2）普通员工因工作需要需报销传呼机台费的，由部门提出申请，经财务部门核定标准额，经总经理审批后，在标准额内凭票据实报销。
（3）员工岗位如有变动，各部门需及时知会行政部门，据以调整台费报销资格，不符合台费报销资格或员工离职，自变动当月起已报销的台费余额从工资中扣除。
八、办公费
办公费归口行政部门管理
1、办公用品申购，由各部门按实际需要提供计划报行政部门，行政部门负责人根据计划审核签字同意报总经理审批，由行政部门经办人员办理调拨或购买手续。
2、行政部门须专人建立办公用品使用台帐和领用手续，各部门办公用品使用情况纳入年终考核范围。
九、员工培训费
员工培训费用归口人事部门管理
员工培训和业余进修所发生的有关费用按公司的有关规定执行。
十、行政后勤费用
房租、水电、通讯、环境美化、以及物料、低值易耗品的采购等费用归口行政部门管理。
各项行政费用开支由行政部门负责审批后，报财务部门审核。
固定资产购置参照总部拟定的《固定资产管理办法》有关规定执行。
其他费用如广告费、保险费、公司活动经费等分别归口相关部门管理。
承办部门均应事先列示预算，报公司领导审批，需报总部审批的应在总部公司领导批准后予以执行。
能明确服务对象的费用应由受益单位承担。
十一、借款规定
员工因公出差或交际应酬等工作需要，可申请借款，借款由经办人填写借款申请单，审批程序参照费用报销程序。
员工每次借款不得超过人民币5000元，借款须在工作完毕后五个工作日内办理报销，结清借款。
对借款未还清者，不得再借支款项，对超过一个月不归还的借款，从该员工下月工资中扣回。
十二、费用报销时间
为便于管理的控制，通讯费、市内交通费每人每月只报销一次，报销时间为次月上旬。
差旅费应在出差回来后五个工作日内办理报销手续，借款及其他费用应在工作结束后五个工作日内取得报销凭据办理报销手续。
十三、附则
本规定适用于华润万佳超级市场有限公司下属内地各二级公司，香港公司可根据自身的实际情况制定一套完整的《费用报销制度》，并报请总部批准后予以执行。
内地各二级公司结合本规定可补充相关规定，补充规定须经总部批准后予以执行。
兼任二级公司职务的员工按其最高职务的报销标准执行。
本规定报公司领导批准之日起执行，其他规定与本规定不符的，以本规定为准。
本规定授权财务管理本部负责解释。
附表一、《出差审批单》
附表二、《差旅费报销单》
附表三、《费用报销单》
附表四、《借款单》
华润万佳超级市场有限公司
财务管理本部
附件一：
出差审批单
附件二：
差旅费报销单
部门：填报日期：
附件三：
费用报销单
部门：年月日
附件四：
借款单
部门：年月日。