公司经营计划制订及管理制度

公司经营计划制订及管理制度

第一条本规定为计划在对公司事业的稳定发展中发挥应有作用而制订。

第二条经营计划由下列计划构成：

（1）基本经营计划。

（2）长期计划。

（3）短期计划。

第三条基本经营计划可区分为长期方针和短期方针，作为各部制订经营计划的纲要。

（1）经营方针由董事会决定。

（2）决定经营方针所需资料，由企划室主任督促各部部长提供。

（3）决定基本经营方针，须以下列要素为基本内容：

①利润计划，包括总资本利润率、销售利润率、资本周转率。

②销售目标。

③生产成本目标、设备目标。

④资本目标。

⑤新产品开发目标。

第四条长期计划须在各部门的基本方针基础上以部门主管为中心，落实到部门计划中去。

第五条短期计划是长期计划的具体实施计划。因此，在决定长期计划的同时，由各部门业务组织者同时制订。

第六条长期计划及短期计划的计划期及制订时间如下：（略）。

第七条经营计划所涉及的项目、负责人以及计划提出者，如下所示：

（1）基本经营方针——由董事会提出并决定。

（2）长期计划（略）。

（3）短期计划。短期计划的项目与长期计划相同，但要根据部门的组织情况加以细化，使长期计划的内容成为短期计划的具体指标。

第八条长期计划按以下顺序制订：

（1）根据各部门提出的长期计划，财务部主管制订由自己负责的各种计划（在有关部门间调整或综合性调整事项时，要附上财务主管提出的方案），然后一起交企划室主管。

（2）企划主管者以所有部门的计划及财务主管的调整方案为议题，召集企划委员会会议，进行最终的调整，然后把此结果向董事会提出。

（3）董事会在认为有必要听取有关部长及企划室主管意见时，可以听取他们的意见，然后对长期计划进行审议并最终决定，通过企划室主管向各部主管下达。

第九条短期计划的制订按以下程序进行：

（1）短期计划由部门的业务组织提出草案，部门进行调整，然后向部门报送。

（2）主管根据各部门的短期计划制订由自己负责的计划，并把所有计划一起交给企划室主管。

（3）企划主管者把收集的所有各部门的计划及主管的调整方案作为议题，召集企划委员会会议，进行最终的调整，最后把这一结果递交给董事会。

（4）董事会认为有必要听取各部门主管及企划主管者的意见时，可以让他们出席会议，听取他们的意见，然后审议短期计划并决定下来，通过企划主管者向各部门下达。

第十条长期计划的有效时间比较长，因此，在计划期内，要根据经济环境多变的情况和企业条件的变化，在一年以后定期进行检查，并做出必要的变更。

第十一条短期计划将成为该年度业务执行预算的基础，因此，各部门每月都要把实绩与计划进行比较，进行预算和实行情况的自行调整。

第十二条综合性的计划管理由企划室负责。