人力资源年度预算手册

**集团有限公司

人力资源年度预算手册

前言说明

今年是A集团明晰公司发展战略并付诸实施的第一年，从公司的组织构架、业务发展、内部运作等方面公司都经历着较大的变革，从预算管理的角度，变化较快的企业内部环境对预算的制定与执行有着不利的影响，但从管理的角度，随着公司传统业务的运作与管理逐步成熟稳定、新业务发展的初具雏形，加之公司高层系统化、规范化管理理念的落实，预算管理将对公司管理及运作起到越来越重要的作用。因此，当前公司的预算的编制、执行与管理是公司在管理过程中进行沉淀和创新的重要过程和必要环节。

今年人力资源预算，将根据公司整体战略发展及策略实施来进行，在战略发展及策略实施中将会涉及的人力资源的基础管理、薪酬管理、福利政策、激励体系、绩效考核、员工培训等，所以，人力资源预算将以在此基础上进行展开。

第一部分预算环境条件及假设

外部环境：

一、宏观经济的增长将带来企业员工收入的增加，对企业而言，则意味着人工成本的不断提高，公司预算应考虑员工工资增长因素

■宏观经济的增长对预算的影响：

数据来源：统计年鉴、浙江省统计局、市统计局

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注：宁波市工资数据来自宁波市统计局网上信息，没有说明统计口径

二、国家及地方政府对劳动法规的执法力度及员工法律意识的加强，以及国外关于社会责任的要求将会增加公司的成本，应作为公司制定预算予以考虑的重要因素

1、随着国家社会保障体系的建立，国家和地方政府将不断加强对劳动法规的执法力度，同时，通过普法教育的深入，更多的员工法律意识和自我保护意识的增强，对公司员工关系管理的规范化操作越来越

迫切；另外一方面，国外客户对公司关于社会责任的要求，公司应考虑逐步实施规范化管理。

2、国家劳动法规日益完善，且企业内员工对劳动法日益熟悉，以造成企业运营成本的扩大，比如：

■社保费（劳动法：对于劳动密集性企业，参保率须达到65％以上）

■劳动工伤救治金及工伤补助和伤残补贴

■因合同到期的补偿金（劳动法：工作满一年补贴一个月平均工资）

■因不合格淘汰的以签订劳动合同员工（劳动法：须补偿1-2个月平均工资）

■因员工退休的补偿金

■以上多项势必会影响年的预算；

内部环境：

一、公司发展战略对人力资源预算的影响：

公司战略实施涉及组织构架调整：

■上海战略实施；

■内贸业务的大力推进；

■特许产品业务的拓展；

■ B2B项目的推进；

■广告赠品业务发展；

■都将需要一定的人才，预计下半年将陆续到位；人员到位的时间及薪酬状况将对整体预算产生影响；

二、公司发展策略及管理结构变化的影响：

■年二级子公司及分公司的调整（进出口公事、内贸）；

■年定岗定编的规范运行；

■年业务增长趋势带来的人工成本的增加

三、内部分配政策的影响：

■年经营部门的薪资政策及销售政策机制的出台；

■年部分人员薪资的调整；

预算假设说明：

一、对影响预算的几个计算指标的假设：

■假设集团公司年度总目标按计划实现；

■假设编制按年定岗定编明细表来测算；

■非计件工人岗位工资不作普调，只对中层、关键核心岗位以及不合理的岗位工资作调整，其他员工工资薪资结构进行调整，取消全勤奖，额度并入到岗位工资额度内。

■非计件工人工资按岗位工资和岗位编制人数来测算，缺岗人员到岗时间预测8月份到岗来测算；

■非计件工人加班费按照月实际平均加班费来测算；

■非计件工人工龄费按照月实际平均工龄费来测算；

■计件工资按照现有预测的定额和产量不变的前提下来测算制造成本（生产部门完成）；

■高温费补贴四个月，高温费额度假设（非工人及工人）平均80元/月/人，而人数以6、7、8、9

具体人数为准；

■集团公司员工午餐费每人享受50元/月制度保持不变；

■年劳动法对工人的保护日益全面，为避免产生给企业带来不必要的影响，年将势必增加参保人数：预计将增加400人（职能管理＋后勤管理＋生产管理）；

■年非工人工资计算方法以满勤来测算；

■年新增非工人岗位的工资按实际预测的到岗时间亚测算；

■业务部门在不存在库存和质量索赔的前提下，根据年度的出货额预测奖金额度；

■ 05年计件工人奖金按普奖500元/人并以满勤来测算。

■工资、福利（社保、午餐和高温）1-10月份按实际发生额来统计测算出11-12月份的工资、福利数据；再根据此结算出年整体的薪资水平（各岗）；

第二部分预算目标

1、人力资源预算服务于集团公司年度销售额11亿元人民币，税后利润总额为7000万元人民币的总体预算目标；

2、劳动生产率目标：不低于2.0万元/人；

3、成本控制目标：工奖总额增长率低于销售额增长率，奖金总额增长率低于税后利润增长率；工奖总额占销售额比重及奖金占利润总额比重低于或略低于年水平；

4、员工满意目标：员工平均收入有所增加，增加幅度不高于去年水平；

第三部分预算单位

一、二级预算单位分解（各部门）

附件：年预算最终/ 年预算单位.xls

说明：对年二级预算单位的说明请参照“编制说明”列（详见表格）

二、三级预算单位分解（定岗定编及对比）

■年各部门人员1-12月详细编制及说明

附件：年预算最终/人员编制

注解：对年各部门从1月到12月份每个月将到位的人数作了详细的分解；

■年各部门各岗位人员1-12月详细岗位编制细分及说明

附件：年预算最终/ 年岗位及人工预算

注解：对年各部门所定岗的每个岗位从1月到12月份的到位情况作了详细的分解；

第四部分预算项目定义

（注：此为集团公司人工成本预算详细分解，对于有关公司的培训、招聘等所涉及的费用预算将在“人力资源部门”的预算手册中体现，在此“集团公司人工成本预算手册”不作表述！）“人工成本”项目定义及计算标准：

人工成本：（可控成本）为集团公司因员工的增减或员工岗位调动而变化的费用成本；

见下图（1）：