合并资产负债表
合并资产负债表的抵销处理项目
合并资产负债表的抵销处理项目合并资产负债表的抵销处理项目合并资产负债表是以母公司和子公司的个别资产负债表为基础编制的。
个别资产负债表是以单个企业为会计主体进行会计核算的结果，它从母公司本身或从子公司本身的角度对自身的财务状况进行反映。
这样，对于内部交易，从发生内部交易的企业来看，发生交易的各方都在其个别资产负债表中进行了反映。
(1)长期股权投资项目与被投资企业所有者权益项目的抵销从企业集团整体来看，母公司对子公司的投资只是资产在不同企业间不同项目上的不同分配，并小引起整个企业集团的资产、负债和所有者权益的增减变动。
编制合并会计报表时应当在母公司与子公司会计报表数据简单相加的基础上，将这些长期股权投资项目与相应的所有者权益项目予以抵销。
需要注意的是，同一项资产，在母公司报表上反映为长期股权投资，同时在子公司的个别会计报表上反映为具体的资产，如果直接把母子公司个别会计报表项目相加就必然重复反映。
母公司对子公司进行长期股权投资有两种情况：一种是全资子公司，一种是非全资子公司。
在这两种情况下，长期股权投资和所有者权益项目抵销的体会计处理有所不同。
①在全资子公司的情况下，母公司对子公司长期股权投资的数额和子公司所有者权益各项目的数额应当全额抵销。
在合并工作底稿中编制抵销分录时，借记“实收资本”、“资本公积”、“盈余公积”和“未分配利润”项目，贷记“长期股权投资”项目。
当母公司对子公司长期股权投资数额与子公司所有者权益总额不一致时，其差额作为商誉处理。
在母公司对子公司长期股权投资数额大于子公司所有者权益总额时，按照该差额，借记“商誉”项目;在母公司对子公司长期股权投资数额小于子公司所有者权益总额时，按照该差额，贷记“商誉”项目。
②在纳入合并范围的子公司为作全资子公司的情况下，应当将母公司对子公司长期股权投资的数额和子公司所有并权益中母公司所拥有的数额相抵销。
子公司所有者权益中不属于母公司的份额，即子公司所有者权益中抵销母公司所拥有的数额后的余额，在合并会计报表中则作为“少数股东权益”处理。
合并报表(资产负债表损益表)模版
合并 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
资 单位名称： 项 目 流动资产： 货币资金 △交易性金融资产 # 短期投资 应收票据 应收账款 预付账款 应收股利 应收利息 其他应收款 存货 其中: 原材料 库存商品(产成品) 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产： △可供出售金融资产 △持有至到期投资 # 长期债权投资 △长期应收款 长期股权投资 # 股权分置流通权 △投资性房地产 固定资产原价 减：累计折旧 固定资产净值 减：固定资产减值准备 固定资产净额 在建工程 减：在建工程减值准备 在建工程净额 △ 工程物资 △ 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 其中：土地使用权 减：累计摊销 无形资产净值 △ 减：无形资产减值准备 △ 无形资产净额 开发支出 商誉 △ 长期待摊费用(递延资产) 递延所得税资产 其他非流动资产(其他长期资产) 其中：特准储备物资 行次 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 单位
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合并资产负债表的未分配利润-概述说明以及解释
合并资产负债表的未分配利润-概述说明以及解释1.引言1.1 概述概述部分的内容可以根据以下内容进行写作：概述部分旨在对合并资产负债表的未分配利润这一主题进行简要介绍和概括。
在本节中，将对未分配利润的定义及其在合并资产负债表中的重要性进行阐述。
首先，未分配利润是指企业在一定会计期间内所产生的净利润中尚未通过分配决策而留存下来的部分。
这些未分配的利润可以用于企业自身发展、再投资或分配给股东等。
未分配利润在资产负债表中被列为所有者权益的一部分，反映了企业在历史会计期间内所积累的盈余。
合并资产负债表是指在企业合并过程中，各合并方的单独资产负债表按照一定规则进行合并而形成的一份全面反映合并企业财务状况的报表。
合并资产负债表是投资者、债权人和其他利益相关方评估企业财务状况的重要参考依据。
合并资产负债表中的未分配利润部分具有重要意义。
首先，未分配利润是企业业绩的重要指标之一，它代表了企业的发展和盈利能力。
其次，在合并企业过程中，未分配利润的合并处理对整体财务状况的影响不可忽视。
对未分配利润的合并处理涉及到利润归属的划分、合并后的盈亏调整等问题，直接影响着合并后的所有者权益结构和合并企业的财务状况。
综上所述，本文将重点讨论合并资产负债表的未分配利润这一重要课题。
通过深入分析和研究，旨在揭示未分配利润对合并资产负债表的影响，并对合并企业在未分配利润的合并处理中提出建议和总结。
通过对这一问题的探讨，将全面了解未分配利润在合并资产负债表中的重要作用，为投资者和利益相关方提供有益的参考和决策依据。
1.2文章结构1.2 文章结构本文主要分为三个部分来探讨合并资产负债表的未分配利润。
首先，在引言部分，将对该主题进行概述，介绍未分配利润和合并资产负债表的概念，并明确本文的目的。
接下来，在正文部分，将详细讨论未分配利润的定义和作用，以及合并资产负债表的意义和目的。
最后，在结论部分，将总结未分配利润对合并资产负债表的影响，并提出相关建议和总结。
合并资产负债表知识讲解
第三节合并资产负债表五、内部固定资产交易的合并抵销处理（一）未发生变卖或报废的内部交易固定资产的抵销1.将期初固定资产原价中未实现内部销售利润抵销借：未分配利润——年初贷：固定资产——原价（期初固定资产原价中未实现内部销售利润）2.将期初累计多提折旧抵销借：固定资产——累计折旧（期初累计多提折旧）贷：未分配利润——年初3.将本期购入的固定资产原价中未实现内部销售利润抵销（1）一方销售的商品，另一方购入后作为固定资产借：营业收入（本期内部固定资产交易产生的收入）贷：营业成本（本期内部固定资产交易产生的销售成本）固定资产——原价（本期购入的固定资产原价中未实现内部销售利润）（2）一方的固定资产，另一方购入后仍作为固定资产借：营业外收入贷：固定资产——原价4.将本期多提折旧抵销借：固定资产——累计折旧（本期多提折旧）贷：管理费用等【教材例20-5】假定P公司是S公司的母公司，假设S公司以30 000 000元的价格将其生产的产品销售给P公司，其销售成本为27 000 000元，因该内部固定资产交易实现的销售利润为3 000 000元。
P公司购买该产品作为管理用固定资产使用，按30 000 000元入账，对该固定资产按15年的使用寿命采用年限平均法计提折旧，预计净残值为0。
该固定资产交易时间为2×12年1月1日，本章为简化抵销处理，假定P公司该内部交易形成的固定资产2×12年按12个月计提折旧。
注：2×12年（第1年）编制合并财务报表时，应当编制如下抵销分录进行处理：①借：营业收入30 000 000贷：营业成本27 000 000固定资产——原价 3 000 000②借：固定资产——累计折旧 200 000贷：管理费用 200 000假定P公司拥有S公司80%股份，不考虑所得税的影响。
③2×12年12月31日固定资产中未实现内部销售利润=3 000 000-200 000=2800 000（元）借：少数股东权益 560 000贷：少数股东损益 560 0002×13年（第2年）编制合并财务报表时，应当编制如下抵销分录进行处理：①借：未分配利润——年初 3 000 000贷：固定资产——原价 3 000 000②借：固定资产——累计折旧 200 000贷：未分配利润——年初 200 000③借：少数股东权益 560 000贷：未分配利润——年初 560 000④借：固定资产——累计折旧 200 000贷：管理费用 200 000⑤借：少数股东损益40 000贷：少数股东权益40 000（二）发生变卖或报废情况下的内部交易固定资产的抵销将上述抵销分录中的“固定资产——原价”项目和“固定资产——累计折旧”项目用“营业外收入”项目或“营业外支出”项目代替。
母公司资产负债表与合并资产负债表的区别
母公司资产负债表与合并资产负债表的区别？1、母公司和子公司经营都是独立的，为什么还要合并？回答: 母公司的财务报表中有项科目叫做"长期股权投资" 其中包含合并范围内的子公司的投资(子公司的股本的一定比例就是母公司投资的，或者是全资的），既然是母公司的投资，就要计算投资收益，投资也和母公司主营业务/其他业务一样产生收益，所以得纳入到母公司报表中反应，根据持股的比例以及对子公司的控制情况，按照会计准则要求会采用权益法或者成本法进行合并，将子公司的利润属于母公司享有的部分合并到母公司，反应成合并报表，这样就知道这家公司所有的利润情况了（主营业务、其他业务、投资收益等合计）。
2、上市公司的年度报告中母公司资产负债表和利润表都不一样，但是它们的母公司是一样，数据不一样？解释：主体理解错误，这里的上市公司本身指的就是母公司，而不是指上市公司的母公司（上市公司股东）。
上市公司批露报表，与上市公司股东没有关系，不涉及股东公司的报表。
举例：A公司旗下有B1、B2、B3三家上市公司，B1旗下有子公司C1、C2（合并范围内）。
B1公司对外公布财务报表，母公司指的就是B1公司本身，合并报表指的是B1和C1、C2合并后的报表，整个报告数据与B1的母公司A公司没有关系，报告主体是B1公司，“母公司”概念是针对其子公司“C1、C2”而言的。
合并财务报表时子公司资产负债表的调整王素华《〈企业会计准则第38号－首次执行企业《企业会计准则第33号－合并财务报表》、会计准则〉解释（征求意见稿）》规定：母公司应当统一子公司所采用的会计政策；如果母公司已执行新准则，但子公司按规定尚未执行新准则，母公司在合并财务报表时，应当按照新准则的规定调整子公司的财务报表。
上述按新准则的规定调整子公司的财务报表，包括实质上的调整和形式上的调整两个方面。
实质上的调整，是指在会计政策执行方面的调整；形式上的调整，指的是报表格式的调整。
合并会计报表与资产负债表
抵销分录
A 借：应付账款----债务方 贷：应收账款----债权方
B 借：预收账款----债务方 贷：预付账款----债权方
C 借：应付票据----债务方 贷：应收票据----债权方
D 借：应付债券----发行方 贷：长期投资----投资方
2、企业集团内部产生的应收账款提取坏 账准备多的抵销
由于内部产生的应收账款已经抵销， 则其相应计提的坏账准备也应抵销。
2、非全资子公司的抵销
应将母公司寻子公司长期投资的数额 与子公司所有者权益中属于母公司的份 额予以抵销。
将不属于母公司的份额作为“少数股 东权益”单独列示。
抵销分录：
借：实收资本------子公司 资本公积------子公司 盈余公积------子公司 未分配利润---子公司 合并价差 (借方>贷方的差额)
抵销分录
例：母公司以高于净值1000元的价值， 转让一台设备。 则抵销分录为：
借：营业外收入----母公司 1000 贷：固定资产----子公司 1000
(五)调整合并盈余公积的数额
在前述(一)母公司对子公司权益性资本投 资项目与子公司所有者权益项目抵销时 ，已将子公司所有提取的盈余公积全部 抵销了。 因此在合并报表时，予以调整。
1、编制合并工作底稿。
将母公司和纳入合并范围 的子公司的个别资产负债表的 数据过入合并工作底稿。
2、编制抵销分录，并将抵销分录过入合 并工作底稿中。
3、计算合并抵销后的资产、负债和所有 者权益的合并数额。
4、正式编制合并资产负债表。
二、合并资产负债表 的应抵销的项目
(一)母公司对子公司权益性资本投资项目 与子公司所有从整个企业集团来看，存货中包括 的那部分销售利润，并不是真正实现的 利润，而是企业集团内部相互调拨商品 所引起的，因此应予以抵销。
会计准则合并报表的依据
会计准则合并报表的依据一、会计准则合并报表概述会计准则合并报表，又称为合并财务报表，是一种反映母公司和其全部子公司形成的企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量的财务报表。
合并报表的目标是提供关于企业集团的全面信息，以帮助报表使用者做出更准确的决策。
合并报表的编制涉及多个复杂的步骤和考虑因素，需要依据一系列的会计准则和规定。
二、会计准则合并报表的依据1.基本依据会计准则合并报表的主要依据是《企业会计准则》。
中国企业会计准则规定，合并报表应该以控制为基础，包括母公司与子公司之间、以及子公司之间的财务关系。
这意味着，只有那些母公司能够控制的子公司才会被纳入合并报表的范围。
2.控制定义控制是会计准则合并报表的核心概念。
根据《企业会计准则》，控制是指一个企业能够决定另一个企业的财务和经营政策，并从中获得实际利益。
在确定是否拥有控制权时，应综合考虑所有相关因素。
3.其他依据除了《企业会计准则》外，编制合并报表还需要参考其他相关法规和规定，如《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》等。
这些法规和规定对合并报表的编制提出了具体要求和规范。
三、会计准则合并报表的编制方法1.合并资产负债表合并资产负债表是反映企业集团在某一特定日期的财务状况的报表。
在编制资产负债表时，需要将母公司和子公司的资产负债表进行抵消和调整，以得出企业集团的合并资产负债表。
关键的抵消项目包括内部债权债务、内部交易等。
2.合并利润表合并利润表是反映企业集团在一定会计期间内的经营成果的报表。
在编制利润表时，需要将母公司和子公司的利润表进行汇总和调整，以得出企业集团的合并利润表。
关键的调整项目包括内部交易、权益法核算的投资收益等。
3.合并现金流量表合并现金流量表是反映企业集团在一定会计期间内的现金流量情况的报表。
在编制现金流量表时，需要将母公司和子公司的现金流量表进行汇总和调整，以得出企业集团的合并现金流量表。
关键的调整项目包括内部现金流量、投资或筹资活动产生的现金流量等。
合并资产负债表与所有者权益变动表的编制
合并资产负债表、利润表、所有者权益变动表的编制：一、前期工作（一）调整子公司个别会计报表：按照购买日子公司有关资产、负债的公允价值调整。
（对非同一控制下企业合并中取得的子公司）（二）母公司对子公司的长期股权投资按照权益法进行调整。
调整分录：1.分享净收益：借：长期股权投资贷：投资收益2.分担净亏损：分录相反3.分享子公司除净损益以外所有者权益的其他变动：借：长期股权投资贷：资本公积或相反。
二、抵消分录的编制（一）母公司长期股权投资项目与子公司所有者权益项目的抵消1.母公司持有子公司全部股份•借：股本•资本公积•盈余公积•未分配利润——年末•商誉（借差）•贷：长期股权投资•营业外收入(贷差)2.母公司持有子公司部分股份•借：股本•资本公积•盈余公积•未分配利润——年末•商誉（借差）•贷：长期股权投资•少数股东权益•营业外收入(贷差)少数股东权益（１）含义：反映除母公司以外的其他投资者在子公司中的权益，表示其他投资者在子公司所有者权益中所拥有的份额。
（２）少数股东权益的计算少数股东权益＝子公司所有者权益合计×（１－母公司在子公司投资比例）说明：同一控制下企业合并中取得的子公司，长期股权投资按权益法调整后与应享有的子公司所有者权益份额相等，不会产生借贷差额。
（二）母公司投资收益和子公司利润分配的抵消1.母公司拥有子公司全部股权子公司本期净利润=母公司本期内部投资收益编制的抵消分录为：借：投资收益未分配利润——年初（子公司年初未分配利润）贷：本年利润分配——提取盈余公积（子公司提取盈余公积数）本年利润分配——应付股利（子公司应付利润数）未分配利润（子公司尚未分配利润数）其中：年初未分配利润、提取盈余公积、应付利润、未分配利润在子公司的利润分配表中。
2.母公司拥有子公司部分股权在非全资子公司的情况下，子公司本期的净利润包括母公司本期的投资收益和少数股东收益两部分，编制合并会计报表时，要把母公司对子公司的投资收益和少数股东收益与子公司本期利润分配项目予以抵消，编制的抵消分录为：借：投资收益（子公司本年净利润×母公司投资%）少数股东损益（子公司本年净利润×（1-母公司投资%））未分配利润——年初（子公司年初未分配利润）贷：本年利润分配——提取盈余公积（子公司提取盈余公积数）本年利润分配——应付股利（子公司应付利润数）未分配利润（子公司尚未分配利润数）（三）内部债权与债务项目的抵消1.内部债权与债务项目本身的抵消（1）应收帐款与应付帐款的抵消借：应付账款贷：应收账款同时：借：应收账款——坏账准备贷：资产减值损失（在合并利润表中抵消）（如连续编制，则记入未分配利润——年初）（2）应收票据与应付票据的抵消借：应付票据贷：应收票据（3）预付帐款与预收帐款的抵消借：预收账款贷：预付账款（4）持有至到期投资与应付债券的抵消借：应付债券贷：持有至到期投资借或贷：投资收益（差额）（5）应收股利与应付股利的抵消借：应付股利贷：应收股利（6）其他应收款与其他应付款的抵消借：其他应付款贷：其他应收款2.内部利息收入和利息支出的抵消借：投资收益贷：财务费用3.内部应收帐款计提坏账准备的抵消（1）抵消上期内部应收帐款计提的坏账准备：借：应收账款——坏账准备贷：未分配利润——年初（2）将本期内部多提坏账准备抵消：借：应收账款——坏账准备贷：资产减值损失（3）将本期内部冲减的坏账准备抵消：借：资产减值损失贷：应收账款——坏账准备（四）存货中包含的未实现内部销售利润的抵消既要抵消重复反应的销售收入和销售成本，又要抵消存货中包含的未实现的内部销售利润。
合并资产负债表
合并资产负债表合并资产负债表是财务报表中的一种重要形式，它反映了一个公司在特定时期的资产、负债和股东权益的状况。
该报表通过将公司的资产、负债和股东权益进行分类和总结，以清晰地展示公司的财务状况和健康度。
在本文中，将介绍合并资产负债表的定义、内容以及其在财务分析和决策中的应用。
首先，合并资产负债表是由公司输入的原始数据经过分类、加总和排序，从而得出的公司财务状况的快照。
它由三个部分组成：资产、负债和股东权益。
资产是公司所拥有的资源和权益，包括现金、应收账款、存货、固定资产等；负债是公司所欠他人的债务，包括应付账款、借款、未支付的费用等；股东权益是由股东投资和公司盈余形成的，包括股本、资本公积、留存收益等。
在合并资产负债表中，资产和负债通常按照流动性进行分类。
流动资产是指在一年内可以转化为现金的资产，如现金、应收账款等；固定资产是指公司拥有并用于长期生产和经营的资产，如土地、建筑物、机器设备等。
同样，流动负债是指一年内需要偿还的债务，如应付账款、短期借款等；长期负债是指超过一年需要偿还的债务，如长期借款、债券等。
合并资产负债表对于公司的财务分析和决策至关重要。
它可以帮助投资者、管理者和其他利益相关者了解公司的财务状况及其变化趋势，并评估公司的经营能力和稳定性。
通过观察资产负债表的项目和比例，投资者可以判断公司是否有足够的流动资产来偿还债务，是否存在风险暴露，从而作出投资决策。
管理者则可以通过监视资产负债表的变化，识别和解决潜在的财务风险，优化公司的运营和财务策略。
此外，合并资产负债表还可以与其他财务报表进行比较和分析，以获取更全面和深入的财务信息。
例如，将合并资产负债表与合并利润表相对照，可以计算出一些重要的财务指标，如资产负债比率、流动比率、速动比率等。
这些指标可以帮助评估公司的偿债能力、流动性和盈利能力，以及公司运营的风险状况和潜力。
总之，合并资产负债表是一种重要的财务报表，用于展示公司在特定时期的资产、负债和股东权益。
财务报告披露格式财务报表合并资产负债表
附件一：财务报告披露格式一、财务报表合并资产负债表编制单位：_____________________ 年月日母公司资产负债表合并利润表实现的净利润为：______________元。
法定代表人：_____________ 主管会计工作负责人：_____________ 会计机构负责人：_____________注：财务费用涉及金融业务需单独列示汇兑收益项目。
母公司利润表合并现金流量表母公司现金流量表合并所有者权益变动表单位：币种：合并所有者权益变动表（续）单位：币种：母公司所有者权益变动表母公司所有者权益变动表（续）单位：币种：二、公司基本情况注：说明公司注册地、总部地址、业务性质、主要经营活动以及财务报告批准报出日。
【第十二条】“本附注十、在其他主体中的权益”索引。
【第十三条】三、财务报表的编制基础1、编制基础【第十四条】2、持续经营怀疑的，公司应披露导致对持续经营能力产生重大怀疑的因素以及公司拟采取的改善措施。
【第十五条】四、重要会计政策及会计估计具体会计政策和会计估计提示：事项进行提示。
【第十六条】1、遵循企业会计准则的声明【第十六条（一）】2、会计期间3、营业周期注：公司对营业周期不同于12个月，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准的，应说明营业周期及确定依据。
【第十六条（三）】4、记账本位币【第十六条（四）】5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法【第十六条（五）】6、合并财务报表的编制方法【第十六条（六）】7、合营安排分类及共同经营会计处理方法【第十六条（七）】8、现金及现金等价物的确定标准9、外币业务和外币报表折算注：说明发生外币交易时折算汇率的确定方法、在资产负债表日外币货币性项目采用的折算方法、汇兑损益的处理方法以及外币报表折算的会计处理方法。
【第十六条（九）】10、金融工具注：说明金融工具的分类、确认依据和计量方法，金融资产转移的确认依据和计量方法，金融负债终止确认条件，金融资产和金融负债的公允价值确定方法，金融资产（此处不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法。
合并及公司资产负债表
合并及公司资产负债表2008 年6月 30 日编制单位：深圳市鸿基(集团)股份有限公司 单位：人民币元资产 附注七 期末余额期初余额注释 合并 公司 合并 公司流动资产：货币资金 1 164,271,646.62 73,933,940.46 187,516,607.09 70,769,130.04应收账款 2 12,454,037.89 - 10,400,686.42 -预付款项 3 76,865,095.84 56,000.00 62,845,353.15 13,309.80应收股利 4 111,071.80 2,011,071.80 2,100,553.91 2,011,071.80其他应收款 5、十.1 330,436,285.68 605,064,545.06 297,024,962.19 651,500,492.70存货 6 614,230,144.50 94,497,008.50 538,563,819.17 1,896,985.29其他流动资产 --- -流动资产合计 1,198,368,282.33 775,562,565.82 1,098,451,981.93 726,190,989.63非流动资产：可供出售金融资产 7 38,500,000.00 38,500,000.00 98,900,000.00 98,900,000.00长期股权投资 8、九.2 57,153,840.47 522,979,289.51 59,682,299.73 501,979,289.51投资性房地产 9 441,880,760.22 215,725,300.62 447,338,183.40 219,438,614.88固定资产 10 239,715,375.23 25,105,599.34 250,399,768.25 24,919,020.88在建工程 11 165,800.00 - 657,541.80 -固定资产清理 --- -无形资产 12 179,171,443.16 15,418,591.64 181,324,419.24 15,660,131.72长期待摊费用 13 14,953,474.63 - 12,777,670.88 -递延所得税资产 14 44,500,940.55 33,125,782.93 41,659,483.87 32,892,979.27其他非流动资产 15 34,147,817.12 - 36,047,437.56 -非流动资产合计 1,050,189,451.38 850,854,564.04 1,128,786,804.73 893,790,036.26资产总计 2,248,557,733.71 1,626,417,129.86 2,227,238,786.66 1,619,981,025.89合并及公司资产负债表（续）2008 年6月 30 日编制单位：深圳市鸿基(集团)股份有限公司 单位：人民币元负债和所有者权益 （或股东权益） 附注七期末余额期初余额注释 合并 公司 合并 公司流动负债：短期借款 18404,369,990.00 276,831,990.00 378,481,990.00 261,831,990.00应付票据 19--8,784,000.00 -应付账款 2012,175,484.30 310,900.00 17,495,828.12 -预收款项 2123,162,512.94 19,430,000.00 22,946,442.85 19,430,000.00应付职工薪酬 2211,694,524.30 3,849,300.90 16,198,252.49 3,999,090.25应交税费 2315,134,013.61 5,689,578.15 35,004,439.09 12,517,893.78应付利息60,435.68 -296,871.00 832,925.67 475,618.99应付股利 241,786,039.81 1,786,039.81 1,786,039.81 1,786,039.81其他应付款 25342,965,695.60 460,735,933.23 364,070,698.17 512,945,681.22一年内到期的非流动负债44,200,257.10 -53,200,257.10 -其他流动负债--- -流动负债合计855,548,953.34 768,336,871.09 898,800,873.30 812,986,314.05 非流动负债：长期借款 18235,000,000.00 190,000,000.00 91,998,810.11 46,998,810.11长期应付款 2668,798,900.00 -68,141,300.00 -预计负债--- -递延所得税负债 146,480,720.00 6,480,720.00 17,352,720.00 17,352,720.00其他非流动负债 2731,184,225.11 -33,848,599.96 -非流动负债合计341,463,845.11 196,480,720.00 211,341,430.07 64,351,530.11负债合计1,197,012,798.45 964,817,591.09 1,110,142,303.37 877,337,844.16所有者权益（或股东权益）：股本 28469,593,364.00 469,593,364.00 469,593,364.00 469,593,364.00资本公积 29505,961,927.00 430,592,803.84 555,489,927.00 480,120,803.84减：库存股--- -盈余公积 30212,430,339.50 196,990,878.50 212,430,339.50 196,990,878.50未分配利润 31-269,659,015.57 -435,577,507.57 -241,154,608.60 -404,061,864.61外币报表折算差额--- -归属于母公司所有者权益合计918,326,614.93 661,599,538.77 996,359,021.90 742,643,181.73少数股东权益133,218,320.33 -120,737,461.39 -所有者权益合计1,051,544,935.26 661,599,538.77 1,117,096,483.29 742,643,181.73负债和所有者权益总计2,248,557,733.71 1,626,417,129.86 2,227,238,786.66 1,619,981,025.89（附注系财务报表组成部分）公司法定代表人： 邱瑞亨 主管会计工作的企业负责人： 余毓凡 会计机构负责人：黄旭辉合并及公司利润表2008 年1－6月编制单位：深圳市鸿基(集团)股份有限公司 单位：人民币元项 目 附注七本期金额上期金额注释 合并 公司 合并 公司 一、营业总收入158,351,883.511,348,138.80 158,121,786.35 509,334.00其中：营业收入 32、九.3156,713,858.371,348,138.80 158,121,786.35 509,334.00 其他业务收入1,638,025.14二、营业总成本194,363,139.5135,342,544.24 197,675,437.61 39,824,598.76 其中：营业成本 32、九.386,574,783.17 742,662.85 92,926,941.11 442,747.22 其他业务成本400,000.00营业税金及附加 338,416,371.48 120,915.00 17,938,041.68 10,574,296.01 销售费用10,157,827.85 -10,314,105.44 1,077,967.65 管理费用70,906,773.15 16,221,008.90 58,651,153.80 10,501,899.16 财务费用18,660,805.21 17,276,649.08 17,845,195.58 17,227,688.72 资产减值损失 34-753,421.35 981,308.41加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）--投资收益（损失以“－”号填列） 35、九.41,190,110.92 2,761,663.61 137,632,145.13137,632,145.13三、营业利润（亏损总额以“－”号填列）-34,821,145.08 -31,232,741.8398,078,493.87 98,316,880.37加：营业外收入 361,837,123.28 -2,313,787.18 -871.25 减：营业外支出 371,586,937.08 515,704.79 346,002.51其中：非流动资产处置损失--四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-34,570,958.88 -31,748,446.62100,046,278.54 98,316,009.12减：所得税费用 381,116,586.72 -232,803.66 2,776,358.00五、净利润（净亏损以“－”号填列）-35,687,545.60 -31,515,642.9697,269,920.54 98,316,009.12归属于母公司所有者的净利润-28,504,406.97 -31,515,642.9699,866,879.81 98,316,009.12少数股东损益-7,183,138.63 --2,596,959.27 -六、每股收益：（一）基本每股收益-0.06 -0.07（二）稀释每股收益-0.06 -0.07（附注系财务报表组成部分）公司法定代表人： 邱瑞亨 主管会计工作的企业负责人： 余毓凡 会计机构负责人：黄旭辉合并所有者权益变动表2008年6月30日编制单位：深圳市鸿基(集团)股份有限公司 单位：人民币元项目 归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本 资本公积 减：库存股盈余公积 未分配利润 外币报表折算差额其他一、上年年末余额469,593,364.00 555,489,927.00 -212,430,339.50 -241,154,608.60 --120,737,461.39 1,117,096,483.29 加：会计政策变更--------- 前期差错更正--------- 二、本年年初余额469,593,364.00 555,489,927.00 -212,430,339.50 -241,154,608.60 --120,737,461.39 1,117,096,483.29 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） --49,528,000.00 ---28,504,406.97 --12,480,858.94 -65,551,548.03 （一）净利润-----28,504,406.97 ---7,183,138.63 -35,687,545.60 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 --49,528,000.00 -------49,528,000.001、可供出售金融资产公允价值变动净额 --58,443,040.00 -------58,443,040.003、与计入所有者权益项目相关的所得税影响 -8,915,040.00 ------8,915,040.004、其他--------- 上述（一）和（二）小计--49,528,000.00 ---28,504,406.97 ---7,183,138.63 -85,215,545.60 （三）所有者投入和减少资本-------19,663,997.57 19,663,997.571、所有者投入资本---------2、股份支付计入所有者权益的金额 ---------3、其他-------19,663,997.57 19,663,997.57 （四）利润分配---------1、提取盈余公积---------2、对股东的分配- --- --- -43、其他--------- （五）所有者权益内部结转- - - - - - - - -1、资本公积转增股本---------2、盈余公积转增资股本---------3、盈余公积弥补亏损--- ------ 四、本年年末余额469,593,364.00 505,961,927.00 - 212,430,339.50 -269,659,015.57 - - 133,218,320.33 1,051,544,935.26（附注系财务报表组成部分）公司法定代表人： 邱瑞亨 主管会计工作的企业负责人： 余毓凡 会计机构负责人：黄旭辉5合并所有者权益变动表2007年度编制单位：深圳市鸿基(集团)股份有限公司 单位：人民币元项目 归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本 资本公积 减：库存股盈余公积 未分配利润 外币报表折算差额其他一、上年年末余额469,593,364.00 476,438,647.00 -212,430,339.50 -281,778,702.61 --114,380,377.15 991,064,025.04 加：会计政策变更-162,208,255.29 -12,580,978.87 ---1,005,480.28 173,783,753.88 前期差错更正-----48,892,434.69 --172,704.84 -48,719,729.85 二、本年年初余额469,593,364.00 638,646,902.29 -212,430,339.50 -318,090,158.43 --113,547,601.71 1,116,128,049.07 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）--83,156,975.29 --76,935,549.83 --7,189,859.68 968,434.22（一）净利润----76,935,549.83 ---7,867,381.01 69,068,168.82 （二）直接计入所有者权益的利得和损失--83,156,975.29 -------83,156,975.291、可供出售金融资产公允价值变动净额--94,429,241.52 -------94,429,241.522、与计入所有者权益项目相关的所得税影响-11,272,266.23 ------11,272,266.233、其他------- 上述（一）和（二）小计--83,156,975.29 --76,935,549.83 ---7,867,381.01 -14,088,806.47 （三）所有者投入和减少资本-------15,057,240.69 15,057,240.691、所有者投入资本---------2、股份支付计入所有者权益的金额---------3、其他-------15,057,240.69 15,057,240.69 （四）利润分配---------1、提取盈余公积---------3、对所有者（或股东）的分配- - - ----3、其他-------- （五）所有者权益内部结转6- - - - - - - - -1、资本公积转增资本（或股本）- - -------2、盈余公积转增资本（或股本）- -------3、盈余公积弥补亏损- ------- 四、本年年末余额469,593,364.00 555,489,927.00 - 212,430,339.50 -241,154,608.60 - - 120,737,461.39 1,117,096,483.29（附注系财务报表组成部分）公司法定代表人： 邱瑞亨 主管会计工作的企业负责人： 余毓凡 会计机构负责人：黄旭辉7公司所有者权益变动表2008年6月30日编制单位：深圳市鸿基(集团)股份有限公司 单位：人民币元项目 归属于母公司所有者权益 所有者权益合计股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润一、上年年末余额469,593,364.00 480,120,803.84 -196,990,878.50 -404,061,864.61 742,643,181.73 加：会计政策变更---- 前期差错更正----- 二、本年年初余额469,593,364.00 480,120,803.84 -196,990,878.50 -404,061,864.61 742,643,181.73 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）--49,528,000.00 ---31,515,642.96 -81,043,642.96 （一）净利润-----31,515,642.96 -31,515,642.96 （二）直接计入所有者权益的利得和损失--49,528,000.00 ----49,528,000.001、可供出售金融资产公允价值变动净额-60,400,000.00 ----60,400,000.003、与计入所有者权益项目相关的所得税影响-10,872,000.00 ---10,872,000.004、其他------ 上述（一）和（二）小计--49,528,000.00 ---31,515,642.96 -81,043,642.96 （三）所有者投入和减少资本------1、所有者投入资本------2、股份支付计入所有者权益的金额------3、其他------ （四）利润分配------1、提取盈余公积------2、对股东的分配- --- -3、其他------ （五）所有者权益内部结转- - - - - -81、资本公积转增股本------2、盈余公积转增资股本------3、盈余公积弥补亏损-- ---- 四、本年年末余额469,593,364.00 430,592,803.84 - 196,990,878.50 -435,577,507.57 661,599,538.77（附注系财务报表组成部分）公司法定代表人： 邱瑞亨 主管会计工作的企业负责人： 余毓凡 会计机构负责人：黄旭辉9公司所有者权益变动表2007年度编制单位：深圳市鸿基(集团)股份有限公司 单位：人民币元项目 归属于母公司所有者权益所有者权益合计股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润一、上年年末余额469,593,364.00 476,438,647.00 -196,990,878.50 -266,339,241.61 876,683,647.89 加：会计政策变更-86,839,132.13 ---174,324,364.12 -87,485,231.99 前期差错更正-----55,831,606.39 -55,831,606.39 二、本年年初余额469,593,364.00 563,277,779.13 -196,990,878.50 -496,495,212.12 733,366,809.51 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）--83,156,975.29 --92,433,347.51 9,276,372.22 （一）净利润----92,433,347.51 92,433,347.51 （二）直接计入所有者权益的利得和损失--83,156,975.29 ----83,156,975.291、可供出售金融资产公允价值变动净额--94,429,241.52 ----94,429,241.522、与计入所有者权益项目相关的所得税影响-11,272,266.23 ---11,272,266.233、其他------ 上述（一）和（二）小计--83,156,975.29 --92,433,347.51 9,276,372.22 （三）所有者投入和减少资本------1、所有者投入资本------2、股份支付计入所有者权益的金额------3、其他------ （四）利润分配------1、提取盈余公积------3、对所有者（或股东）的分配- - - - - -3、其他----- - （五）所有者权益内部结转- - - - - -101、资本公积转增资本（或股本）- - ----2、盈余公积转增资本（或股本）- - ----3、盈余公积弥补亏损- - ---- 四、本年年末余额469,593,364.00 480,120,803.84 - 196,990,878.50 -404,061,864.61 742,643,181.73（附注系财务报表组成部分）公司法定代表人： 邱瑞亨 主管会计工作的企业负责人： 余毓凡 会计机构负责人：黄旭辉11合并及公司现金流量表2008 年1－6月编制单位：深圳市鸿基(集团)股份有限公司 单位：人民币元项 目 附注七本期金额上期金额注合并 公司 合并 公司释一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金165,750,710.46 1,348,138.80 226,145,625.00 153,578,334.50 收到其他与经营活动有关的现金2,791,633.39 981,308.41 117,025,155.23 156,131,973.39 经营活动现金流入小计168,542,343.85 2,329,447.21 343,170,780.23 309,710,307.89 购买商品、接受劳务支付的现金184,188,089.97 83,641,802.06 339,866,516.92 92,521,569.00 支付给职工以及为职工支付的现金66,324,988.12 9,582,463.55 34,256,851.69 4,229,751.58 支付的各项税费40,922,704.67 8,559,874.68 16,898,585.34 8,558,146.32 支付其他与经营活动有关的现金52,831,432.49 17,385,641.50 283,237,642.37 456,716,372.14 经营活动现金流出小计344,267,215.25 119,169,781.79 674,259,596.32 562,025,839.04 经营活动产生的现金流量净额 39-175,724,871.40 -116,840,334.58 -331,088,816.09 -252,315,531.15 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金2,528,459.26 4,500,000.00 200,379,542.63 199,938,427.63 取得投资收益收到的现金3,179,593.03 7,261,663.61处置固定资产等长期资产收回现金净额--收到其他与投资活动有关的现金5,939,160.45 -投资活动现金流入小计11,647,212.74 11,761,663.61 200,379,542.63 199,938,427.63 购建固定资产等长期资产支付的现金18,332,683.95 1,708,569.43 22,885,822.95 921,232.52 投资支付的现金-30,000,000.00支付其他与投资活动有关的现金--投资活动现金流出小计18,332,683.95 31,708,569.43 22,885,822.95 921,232.52 投资活动产生的现金流量净额-6,685,471.20 -19,946,905.82 177,493,719.68 199,017,195.11 三、筹资活动产生的现金流量：取得借款收到的现金278,088,000.00 267,200,000.00 321,760,000.00 132,200,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金29,225,015.80 -- - 筹资活动现金流入小计307,313,015.80 267,200,000.00 321,760,000.00 132,200,000.00 偿还债务支付的现金118,198,810.11 109,198,810.11 231,300,000.00 51,880,115.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金20,409,129.06 18,106,947.45 18,198,932.92 17,207,971.38 支付其他与筹资活动有关的现金--- - 筹资活动现金流出小计138,607,939.17 127,305,757.56 249,498,932.92 69,088,086.38 筹资活动产生的现金流量净额168,705,076.63 139,894,242.44 72,261,067.08 63,111,913.62 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响21,323.75 57,808.38 -152,656.28 -102,756.18 五、现金及现金等价物净增加额 39-13,683,942.23 3,164,810.42 -81,486,685.61 9,710,821.40 加：期初现金及现金等价物余额 39147,955,588.85 70,769,130.04 - -六、期末现金及现金等价物余额 39134,271,646.62 73,933,940.46 -81,486,685.61 9,710,821.40（附注系财务报表组成部分）公司法定代表人： 邱瑞亨 主管会计工作的企业负责人： 余毓凡 会计机构负责人：黄旭辉财务报告（未经审计）一、财务报表二、财务报表附注金额单位：人民币元（一）、公司基本情况公司基本情况深圳市鸿基（集团）股份有限公司（以下简称“本公司”）是于1993年12月10日经深府办复[1993]926号文批准在原深圳市装卸运输公司的基础上改组设立的股份有限公司。
合并报表工作底稿模板
合并报表工作底稿模板
合并报表工作底稿模板通常包括以下内容：
1. 合并资产负债表工作底稿
合并资产负债表工作底稿通常包括以下内容：
（1）合并资产负债表各科目的期初余额和期末余额；（2）合并资产负债表中各科目的合并调整数和重分类数；（3）合并资产负债表中的重要项目及其说明；
（4）合并资产负债表附注的有关内容。
2. 合并利润表工作底稿
合并利润表工作底稿通常包括以下内容：
（1）合并利润表中各科目的本期发生额和累计发生额；（2）合并利润表中各科目的本期和累计合并调整数；（3）合并利润表中的重要项目及其说明；
（4）合并利润表附注的有关内容。
3. 合并现金流量表工作底稿
合并现金流量表工作底稿通常包括以下内容：
（1）合并现金流量表中各科目的本期发生额和累计发生额；（2）合并现金流量表中各科目的本期和累计合并调整数；（3）合并现金流量表中的重要项目及其说明；
（4）合并现金流量表附注的有关内容。
4. 其他相关内容
除了上述三个主要部分外，合并报表工作底稿还可以包括以下内容：
（1）重要事项的说明，如会计政策的变更、重大资产重组等；（2）重要科目的详细说明，如长期股权投资、应收账款等；（3）其他需要说明的事项，如关联方关系及其交易、或有事项等。
合并资产负债表
合并资产负债表资产负债表是企业财务报表中的重要组成部分，它展示了企业在特定日期的资产、负债和所有者权益的情况。
合并资产负债表是将两个或多个实体的资产负债表合并在一起，以展示整个集团的资产、负债和所有者权益的总体情况。
背景合并资产负债表通常用于展示母公司及其子公司的财务状况。
当一个公司控制了另一个公司，控制公司通常需要合并两个公司的财务数据，以便更好地了解整个集团的财务状况，并向投资者和其他利益相关方提供全面的财务信息。
合并方法在合并资产负债表中，通常会采取以下步骤：1.调整子公司财务数据：首先，需要对将要合并的子公司的财务数据进行调整。
这可能涉及到一些调整条目，如消除同一实体内的利润、清理不良资产和负债、调整资产和负债的估值等。
2.汇总资产负债数据：一旦子公司的财务数据得到调整，就需要将各个实体的资产、负债和所有者权益数据加总起来，以得出合并资产负债表的总体数据。
3.处理各种关联交易：在合并过程中，可能会涉及各种关联交易，如公司间的借款、销售、采购等。
这些交易需要得到合理的处理，以确保合并资产负债表的准确性和可靠性。
合并效果通过合并资产负债表，母公司和子公司的财务数据得以综合展示，投资者和其他利益相关方可以更好地了解整个集团的财务状况。
合并资产负债表也反映了集团内部各个实体之间的关系和业务运作情况，为管理层决策提供重要参考。
结论合并资产负债表对于整个集团的财务透明度和监管合规性至关重要。
通过合并各个实体的财务数据，可以更好地了解集团整体的财务状况，为管理层决策和外部沟通提供准确和可靠的财务信息。
以上是关于合并资产负债表的简要介绍，希望对读者有所帮助。
合并资产负债报表工作底稿 模板
合并年初数
母公司
子公司1
子公司2
子公司3
子公司4
子公司5
子公司6
合并前汇总数
抵销借方数
抵销贷方数 少数股东权益 合并后年末数
其他流动资产
20
流动资产合计
21
长期投资
22
其中：长期股权投资
23
长期债权投资
24
*合并价差
25
长期投资合计
26
固定资产原价
27
减：累计折旧
28
固定资产净值
29
减：固定资产减值准备
30
固定资产净额
31
固定资产清理
32
工程物资
33
在建工程
34
待处理固定资产净损失
35
固定资产合计
36
无形资产
37
其中：土地使用权
项目 短期借款 应付票据 应付帐款 预收帐款 应付工资 应付福利费 应付利润（股利） 应交税金 其他应交款 其他应付款 预提费用 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债
流动负债合计 长期借款 应付债卷 长期应付款 专项应付款 其他长期负债
其中：特准储备资金 长期负债合计
递延税款贷项 负债合计
合并资产负债表工作底稿
编制单位：
项目
行次
货币资金
1
短期投资
2
应收票据
3
应收股利
4
应收利息
5
应收帐款
6
其他应收款
7
减：坏帐准备
8
应收款项净额
9
预付帐款
10
期货保证金
11
应收补贴款
12
应收出口退税
合并资产负债表格式
合并资产负债表格式资产负债表是企业财务报表中的重要组成部分，用于展示企业在特定日期的资产、负债和净资产的情况。
当企业进行合并时，合并资产负债表则是将多个企业的财务数据综合起来，以便更好地了解合并后公司的整体财务情况和业务状况。
以下是合并资产负债表的格式：合并资产负债表日期：xxxx年xx月xx日==================================================== ========资产 | 负债和净资产==================================================== ========流动资产 | 流动负债------------------------------------------------------------货币和货币资金 | 短期借款短期投资 | 应付票据及应付账款应收账款 | 预收款项预付款项 | 应付职工薪酬应收利息 | 应交税费应收股利 | 应付利息------------ | 应付股利其他应收款 | 其他应付款存货 | 其他流动负债一年内到期的非流动资产 | 一年内到期的非流动负债其他流动资产含消耗性生 | 其他流动负债含消耗性生生物资产非流动资产 | 非流动负债-------------------------------------------------------------可供出售金融资产 | 长期借款持有至到期投资 | 应付债券长期应收款 | 长期应付款长期股权投资 | 长期应付款投资性房地产 | 未确认的投资损失固定资产 | 长期递延收益在建工程 | 递延所得税负债工程物资 | 其他非流动负债无形资产 | 其他长期负债商誉 | 其他非流动负债长期待摊费用 | 其他长期负债递延所得税资产 | 其他非流动负债其他非流动资产 |所有者权益-------------------------------------------------------------归属于母公司所有者权益-------------------------------------------------------------实收资本资本公积盈余公积未分配利润其他权益少数股东权益总计以上是合并资产负债表的一种常见格式，根据不同的企业和会计准则，格式可能会有所差异。
母公司资产负债表与合并资产负债表的区别
母公司资产负债表与合并资产负债表的区别？1、母公司和子公司经营都是独立的，为什么还要合并？回答: 母公司的财务报表中有项科目叫做"长期股权投资" 其中包含合并X围内的子公司的投资(子公司的股本的一定比例就是母公司投资的，或者是全资的），既然是母公司的投资，就要计算投资收益，投资也和母公司主营业务/其他业务一样产生收益，所以得纳入到母公司报表中反应，根据持股的比例以及对子公司的控制情况，按照会计准则要求会采用权益法或者成本法进行合并，将子公司的利润属于母公司享有的部分合并到母公司，反应成合并报表，这样就知道这家公司所有的利润情况了（主营业务、其他业务、投资收益等合计）。
2、上市公司的年度报告中母公司资产负债表和利润表都不一样，但是它们的母公司是一样，数据不一样？解释：主体理解错误，这里的上市公司本身指的就是母公司，而不是指上市公司的母公司（上市公司股东）。
上市公司批露报表，与上市公司股东没有关系，不涉及股东公司的报表。
举例： A公司旗下有B1、B2、B3三家上市公司，B1旗下有子公司C1、C2（合并X 围内）。
B1公司对外公布财务报表，母公司指的就是B1公司本身，合并报表指的是B1和C1、C2合并后的报表，整个报告数据与B1的母公司A公司没有关系，报告主体是B1公司，“母公司”概念是针对其子公司“C1、C2”而言的。
合并财务报表时子公司资产负债表的调整王素华《企业会计准则第33号－合并财务报表》、《〈企业会计准则第38号－首次执行企业会计准则〉解释（征求意见稿）》规定：母公司应当统一子公司所采用的会计政策；如果母公司已执行新准则，但子公司按规定尚未执行新准则，母公司在合并财务报表时，应当按照新准则的规定调整子公司的财务报表。
上述按新准则的规定调整子公司的财务报表，包括实质上的调整和形式上的调整两个方面。
实质上的调整，是指在会计政策执行方面的调整；形式上的调整，指的是报表格式的调整。
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编制单位：四川川润股份有限公司单位：元项目2019年12月31日2018年12月31日流动资产： 货币资金253,403,181.86222,702,128.69 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据241,673,487.75217,715,038.39 应收账款408,166,992.62404,957,844.74 应收款项融资 预付款项36,122,451.1485,918,574.82 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款183,390,000.40169,052,002.18 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货264,139,843.50218,912,573.30 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产7,669,402.393,502,039.69流动资产合计1,394,565,359.661,322,760,201.81非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 可供出售金融资产10,384,976.03 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资13,051,615.25 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产377,689,953.22391,987,861.17 在建工程2,220,410.8936,132.92 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产41,815,232.5246,918,363.60 开发支出 商誉 长期待摊费用1,327,347.733,089,988.66 递延所得税资产10,884,381.2011,076,898.74 其他非流动资产12,375,000.00非流动资产合计459,363,940.81463,494,221.12资产总计1,853,929,300.471,786,254,422.93流动负债： 短期借款60,038,329.1770,000,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债编制单位：四川川润股份有限公司单位：元项目2019年12月31日2018年12月31日 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据115,686,552.87134,381,483.24 应付账款209,766,236.85175,511,807.52 预收款项63,385,560.2369,860,421.11 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬7,479,674.991,704,602.14 应交税费21,369,364.0826,821,596.41 其他应付款22,432,969.3935,538,242.71 其中：应付利息43,862.50 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债流动负债合计500,158,687.58513,818,153.13非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益32,966,237.9241,982,498.86 递延所得税负债666,659.81 其他非流动负债非流动负债合计33,632,897.7341,982,498.86负债合计533,791,585.31555,800,651.99所有者权益： 股本430,200,000.00430,200,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积673,388,505.19665,044,689.95 减：库存股15,602,400.0025,987,500.00 其他综合收益1,999,745.72-3,689.07 专项储备 盈余公积37,057,947.6434,600,677.93 一般风险准备 未分配利润186,676,583.02126,490,082.17归属于母公司所有者权益合计1,313,720,381.571,230,344,260.98 少数股东权益6,417,333.59109,509.96所有者权益合计1,320,137,715.161,230,453,770.94负债和所有者权益总计1,853,929,300.471,786,254,422.93法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：编制单位：四川川润股份有限公司单位：元项目2019年12月31日2018年12月31日流动资产： 货币资金12,779,642.5027,664,445.12 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据1,022,649.20 应收账款1,810,006.978,169,405.66 应收款项融资 预付款项1,133,631.7067,656.90 其他应收款416,451,744.91393,572,590.75 其中：应收利息 应收股利 存货6,012,245.2985,470.09 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产2,442,799.43702,965.27流动资产合计440,630,070.80431,285,182.99非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产10,384,976.03 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资927,221,377.51917,406,965.58 其他权益工具投资13,051,615.25 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产4,916,220.134,071,020.50 在建工程552,666.29 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产775,646.256,306,098.39 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产3,737,860.714,003,003.04 其他非流动资产12,375,000.00非流动资产合计962,630,386.14942,172,063.54资产总计1,403,260,456.941,373,457,246.53流动负债： 短期借款 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款15,815,164.6810,589,459.43 预收款项9,060.009,060.00 合同负债 应付职工薪酬1,342,805.89340,578.08 应交税费7,984,682.7617,667,797.23 其他应付款16,614,718.1129,189,477.82 其中：应付利息 应付股利编制单位：四川川润股份有限公司单位：元项目2019年12月31日2018年12月31日 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债流动负债合计41,766,431.4457,796,372.56非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益1,032,758.921,084,483.00 递延所得税负债666,659.81 其他非流动负债非流动负债合计1,699,418.731,084,483.00负债合计43,465,850.1758,880,855.56所有者权益： 股本430,200,000.00430,200,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积672,462,635.41664,202,196.17 减：库存股15,602,400.0025,987,500.00 其他综合收益1,999,979.41 专项储备 盈余公积37,057,947.6434,600,677.93 未分配利润233,676,444.31211,561,016.87所有者权益合计1,359,794,606.771,314,576,390.97负债和所有者权益总计1,403,260,456.941,373,457,246.53法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：合并利润表2019年12月编制单位：四川川润股份有限公司单位：元项目2019年度2018年度一、营业总收入 877,067,102.96 659,404,116.18 其中：营业收入 877,067,102.96 659,404,116.18 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入二、营业总成本 862,777,143.98 705,818,540.60 其中：营业成本 687,445,081.92 539,123,097.78 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 9,386,128.39 10,230,211.61 销售费用 58,689,269.07 49,633,616.66 管理费用 76,491,043.08 82,066,863.15 研发费用 32,867,189.90 29,117,611.93 财务费用 -2,101,568.38 -4,352,860.53 其中：利息费用 2,745,675.25 4,389,997.02 利息收入 1,147,069.33 2,789,995.48 加：其他收益 9,983,335.68 10,863,125.75 投资收益（损失以“－”号填列） 308,187.01 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -1,375,087.76 资产减值损失（损失以“-”号填列） -6,553,787.83 -18,507,570.55 资产处置收益（损失以“-”号填列） 48,914,348.36 129,318,984.13三、营业利润（亏损以“－”号填列） 65,566,954.44 75,260,114.91 加：营业外收入 16,364,508.98 28,510,386.58 减：营业外支出 1,970,906.10 12,186,151.78四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 79,960,557.32 91,584,349.71 减：所得税费用 14,319,856.99 47,303,370.89五、净利润（净亏损以“－”号填列） 65,640,700.33 44,280,978.82 （一）按经营持续性分类 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 65,640,700.33 44,280,978.82 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） （二）按所有权归属分类 1.归属于母公司所有者的净利润 64,709,876.70 44,986,811.632.少数股东损益 930,823.63 -705,832.81六、其他综合收益的税后净额 2,003,434.79 -3,419.11 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 2,003,434.79 -3,419.11 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1,999,979.41 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 1,999,979.41 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 3,455.38 -3,419.11 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 3,455.38 -3,419.11 9.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额 67,644,135.12 44,277,559.71 归属于母公司所有者的综合收益总额 66,713,311.49 44,983,392.52 归属于少数股东的综合收益总额 930,823.63 -705,832.81八、每股收益： （一）基本每股收益0.15330.1072 （二）稀释每股收益0.15210.1069法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：母公司利润表2019年12月编制单位：四川川润股份有限公司单位：元项目2019年度2018年度一、营业收入5,024,262.0013,339,384.82 减：营业成本3,582,668.5212,310,905.17 税金及附加63,338.611,187,064.83 销售费用120,493.84142,792.11 管理费用25,974,756.2218,017,781.20 研发费用268,442.86464,004.60 财务费用-41,256.13-97,683.03 其中：利息费用219,448.33438,001.38 利息收入251,792.66444,340.89 加：其他收益51,724.08182,886.59 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列）-33,174.33 资产减值损失（损失以“-”号填列）18,699,910.93 资产处置收益（损失以“-”号填列）48,923,351.74127,689,204.04二、营业利润（亏损以“－”号填列）23,997,719.57127,886,521.50 加：营业外收入9,523,649.0924,016,595.10 减：营业外支出554,791.098,551,201.97三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）32,966,577.57143,351,914.63 减：所得税费用8,355,531.0835,862,353.56四、净利润（净亏损以“－”号填列）24,611,046.49107,489,561.07 （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）24,611,046.49107,489,561.07 （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）五、其他综合收益的税后净额1,999,979.41 （一）不能重分类进损益的其他综合收益1,999,979.41 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动1,999,979.41 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他六、综合收益总额26,611,025.90107,489,561.07七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：合并现金流量表2019年填报单位：四川川润股份有限公司单位：元项目2019年度2018年度一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 698,352,117.54 578,396,142.59 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 1,436,526.76 390,977.40 收到其他与经营活动有关的现金 81,025,701.91 46,272,725.70经营活动现金流入小计 780,814,346.21 625,059,845.69 购买商品、接受劳务支付的现金 500,030,362.54 376,358,620.17 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 110,932,030.44 107,248,625.74 支付的各项税费 54,267,076.58 28,658,776.64 支付其他与经营活动有关的现金 77,994,703.35 135,112,622.25经营活动现金流出小计 743,224,172.91 647,378,644.80经营活动产生的现金流量净额 37,590,173.30 -22,318,799.11二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 50,033,000.00 取得投资收益收到的现金 160,456.11 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 33,444,579.50 11,379,373.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 83,900.27投资活动现金流入小计 83,721,935.88 11,379,373.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 9,403,217.22 14,188,380.57 投资支付的现金 62,408,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计 71,811,217.22 14,188,380.57投资活动产生的现金流量净额 11,910,718.66 -2,809,007.57三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 5,377,000.00 26,307,500.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 5,377,000.00 取得借款收到的现金 65,000,000.00 120,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 889,216.00筹资活动现金流入小计 70,377,000.00 147,196,716.00 偿还债务支付的现金 75,000,000.00 139,400,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,712,600.98 4,309,840.94 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 91,043.58筹资活动现金流出小计 77,803,644.56 143,709,840.94筹资活动产生的现金流量净额 -7,426,644.56 3,486,875.06四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -148,517.02 2,387,118.82五、现金及现金等价物净增加额 41,925,730.38 -19,253,812.80 加：期初现金及现金等价物余额 159,209,408.11 178,463,220.91六、期末现金及现金等价物余额 201,135,138.49 159,209,408.11法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：母公司现金流量表2019年填报单位：四川川润股份有限公司单位：元项目2019年度2018年度一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金6,606,397.748,809,762.28 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金152,695,023.92106,249,595.88经营活动现金流入小计159,301,421.66115,059,358.16 购买商品、接受劳务支付的现金4,107,569.861,219,614.24 支付给职工以及为职工支付的现金3,551,622.786,457,941.57 支付的各项税费17,832,307.061,395,260.74 支付其他与经营活动有关的现金162,545,389.22155,226,236.78经营活动现金流出小计188,036,888.92164,299,053.33经营活动产生的现金流量净额-28,735,467.26-49,239,695.17二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额33,000,000.0035,600.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计33,000,000.0035,600.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金1,622,895.87168,041.00 投资支付的现金16,375,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计17,997,895.87168,041.00投资活动产生的现金流量净额15,002,104.13-132,441.00三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金25,987,500.00 取得借款收到的现金5,000,000.0010,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计5,000,000.0035,987,500.00 偿还债务支付的现金5,000,000.0010,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金219,448.33438,001.38 支付其他与筹资活动有关的现金54,750.00筹资活动现金流出小计5,274,198.3310,438,001.38筹资活动产生的现金流量净额-274,198.3325,549,498.62四、汇率变动对现金及现金等价物的影响20,758.84100,245.48五、现金及现金等价物净增加额-13,986,802.62-23,722,392.07 加：期初现金及现金等价物余额26,766,445.1250,488,837.19六、期末现金及现金等价物余额12,779,642.5026,766,445.12法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：编制单位：四川川润股份有限公司单位：元优先股永续债其他一、上年期末余额430,200,000.00665,044,689.9525,987,500.00-3,689.0734,600,677.93126,490,082.171,230,344,260.98109,509.961,230,453,770.94 加：会计政策变更-3,834.94-2,062,271.20-2,066,106.14-2,066,106.14 前期差错更正 同一控制下企业合 其他二、本年期初余额430,200,000.00665,044,689.9525,987,500.00-3,689.0734,596,842.99124,427,810.971,228,278,154.84109,509.961,228,387,664.80三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）8,343,815.24-10,385,100.002,003,434.792,461,104.6562,248,772.0585,442,226.736,307,823.6391,750,050.36（一）综合收益总额2,003,434.7964,709,876.7066,713,311.49930,823.6367,644,135.12（二）所有者投入和减少资8,343,815.24-10,385,100.0018,728,915.245,377,000.0024,105,915.241．所有者投入的普通股5,377,000.005,377,000.002．其他权益工具持有者投入资本3．股份支付计入所有者权益的金额8,343,815.24-10,385,100.0018,728,915.2418,728,915.244．其他（三）利润分配2,461,104.65-2,461,104.651．提取盈余公积2,461,104.65-2,461,104.652．提取一般风险准备3．对所有者（或股东）的分4．其他（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）3．盈余公积弥补亏损4．设定受益计划变动额结转留存收益5．其他综合收益结转留存收6．其他（五）专项储备1．本期提取2．本期使用（六）其他四、本期期末余额430,200,000.00673,388,505.1915,602,400.001,999,745.7237,057,947.64186,676,583.021,313,720,381.576,417,333.591,320,137,715.16项目2019年度归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计编制单位：四川川润股份有限公司单位：元优先股永续债其他一、上年期末余额419,700,000.00637,707,278.97-269.9623,851,721.8292,813,343.051,174,072,073.88-65,773.631,174,006,300.25 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合 其他二、本年期初余额419,700,000.00637,707,278.97-269.9623,851,721.8292,813,343.051,174,072,073.88-65,773.631,174,006,300.25三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）10,500,000.0027,337,410.9825,987,500.00-3,419.1110,748,956.1133,676,739.1256,272,187.10175,283.5956,447,470.69（一）综合收益总额-3,419.1144,986,811.6344,983,392.52-705,832.8144,277,559.71（二）所有者投入和减少资10,500,000.0027,337,410.9825,987,500.0011,849,910.9811,849,910.981．所有者投入的普通股10,500,000.0015,487,500.0025,987,500.002．其他权益工具持有者投入资本3．股份支付计入所有者权益的金额11,849,910.9811,849,910.9811,849,910.984．其他（三）利润分配10,748,956.11-10,748,956.111．提取盈余公积10,748,956.11-10,748,956.112．提取一般风险准备3．对所有者（或股东）的分4．其他（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）3．盈余公积弥补亏损4．设定受益计划变动额结转留存收益5．其他综合收益结转留存收6．其他（五）专项储备1．本期提取2．本期使用（六）其他-561,116.40-561,116.40881,116.40320,000.00四、本期期末余额430,200,000.00665,044,689.9525,987,500.00-3,689.0734,600,677.93126,490,082.171,230,344,260.98109,509.961,230,453,770.94项目2018年年度归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具未分配利润其他小计 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备编制单位：四川川润股份有限公司单位：元优先股永续债其他一、上年期末余额430,200,000.00664,202,196.1725,987,500.0034,600,677.93211,561,016.871,314,576,390.97 加：会计政策变更-3,834.94-34,514.40-38,349.34 前期差错更正 其他二、本年期初余额430,200,000.00664,202,196.1725,987,500.0034,596,842.99211,526,502.471,314,538,041.63三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）8,260,439.24-10,385,100.001,999,979.412,461,104.6522,149,941.8445,256,565.14（一）综合收益总额1,999,979.4124,611,046.4926,611,025.90（二）所有者投入和减少资本8,260,439.24-10,385,100.0018,645,539.241．所有者投入的普通股2．其他权益工具持有者投入资本3．股份支付计入所有者权益的金额8,260,439.24-10,385,100.0018,645,539.244．其他（三）利润分配2,461,104.65-2,461,104.651．提取盈余公积2,461,104.65-2,461,104.652．对所有者（或股东）的分配3．其他（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）3．盈余公积弥补亏损4．设定受益计划变动额结转留存收益5．其他综合收益结转留存收益6．其他（五）专项储备1．本期提取2．本期使用（六）其他四、本期期末余额430,200,000.00672,462,635.4115,602,400.001,999,979.4137,057,947.64233,676,444.311,359,794,606.77法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计2019年12月项目2019年度股本其他权益工具资本公积编制单位：四川川润股份有限公司单位：元2019年12月优先股永续债其他一、上年期末余额419,700,000.00636,864,785.1923,851,721.82114,820,411.911,195,236,918.92 加：会计政策变更 前期差错更正 其他二、本年期初余额419,700,000.00636,864,785.1923,851,721.82114,820,411.911,195,236,918.92三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）10,500,000.0027,337,410.9825,987,500.0010,748,956.1196,740,604.96119,339,472.05（一）综合收益总额107,489,561.07107,489,561.07（二）所有者投入和减少资本10,500,000.0027,337,410.9825,987,500.0011,849,910.981．所有者投入的普通股10,500,000.0015,487,500.0025,987,500.002．其他权益工具持有者投入资本3．股份支付计入所有者权益的金额11,849,910.9811,849,910.984．其他（三）利润分配10,748,956.11-10,748,956.111．提取盈余公积10,748,956.11-10,748,956.112．对所有者（或股东）的分配3．其他（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）3．盈余公积弥补亏损4．设定受益计划变动额结转留存收益5．其他综合收益结转留存收益6．其他（五）专项储备1．本期提取2．本期使用（六）其他四、本期期末余额430,200,000.00664,202,196.1725,987,500.0034,600,677.93211,561,016.871,314,576,390.97法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：所有者权益合计项目2018年年度股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他。