项目工程审计工作程序

合集下载

(工程)全过程跟踪审计流程(建设工程全过程跟踪审计的流程及重点)

1跟踪审计服务内容负责对工程实施过程及竣工后结算进行全过程造价跟踪审计，为建设单位合理使用资金提供技术支持与服务。

2主要工作1、对业主、施工单位、监理单位的各项内控制度提出合理化建议和意见，完善建设项目现场管理制度，如工程签证管理、材料设备采购、价格控制、验收、领用、清点，设计变更管理制度等。

2、检查该项目相关单位和部门的合同履行情况，检查有无违法转包、分包现象，重点检查：①工程进度。

②合同实质条款内容发生变更时有无及时签订补充合同。

③有无违法转包、分包现象，检查施工单位是否与合同单位一致。

3、检查项目概算执行情况。

4、积极配合业主，控制、优化工程变更，根据工程用途及市场行情，提出建设性的优化方案。

经常深入施工现场，掌握工程进展及变更的落实情况，为准确计量掌握真实资料。

检查工程设计变更、施工现场签证手续是否合理、及时、完整、真实。

参与工程造价控制的有关会议，参加工地监理例会，提出合理化建议，并收集整理相关会议记录。

适时对施工现场进行查勘，核实有关设计变更及签证，及时了解工程情况并进行必要的拍照、摄像，留取证据，确保计量准确和审核完整真实。

5、做好隐蔽工程的查看和验收，涉及造价增减的，要做到图片、文字资料齐全，及时办理确认手续并存档。

6、参与特殊材料、设备的定价工作，并提出合理化建议。

7、负责对施工单位上报的已完成工作量月报进行审核，并提供当月付款建议书；严格控制管理工程进度款支付审核，坚决杜绝工程款超付现象。

8、按照合同约定，对索赔项目进行审核，合理合法的确认工程投资。

各种确认资料及时办理，防止索赔事件的发生。

现场资料日清月结，为工程月报的编制及工程现场动态成本控制分析提供准确数据。

9、负责向业主单位、施工单位、监理单位宣传跟踪审计的程序、内容及要求，最大限度地达到控制工程投资的目的。

10、及时核定分阶段完工的分部工程结算，提供完整结算报告。

3主要措施工程实施阶段是整个项目建设过程中时间跨度最长、变化最多的阶段。

项目工程结算审计经过流程

项目工程结算审计经过流程一、审计准备阶段二、审计程序阶段1.数据采集审计人员根据审计计划和审计范围，向被审计单位索取相关的项目工程结算文件和资料，并对这些资料进行详细的采集和整理。

2.初步分析审计人员对收集到的项目工程结算文件和资料进行初步分析，了解工程项目的基本情况、施工进展情况、工程量与质量情况，初步把握项目的风险点和重要事项。

3.审计方案设计根据初步分析的结果，审计人员制定具体的审计方案，包括审计程序、审计方法和审计时间安排等。

4.实地勘察审计人员对被审计单位的工程项目进行实地勘察，了解施工现场的实际状况，核实工程量、质量等情况。

5.审计工作底稿的编制与审计测试根据审计方案，审计人员编制审计工作底稿，对工程项目的各项指标进行审计测试，包括工程量的准确性、工程质量的合格性、施工期符合计划等。

6.整理审计发现审计人员对审计测试的结果进行整理，总结审计发现，明确问题的性质和严重程度。

7.编制审计报告初稿根据审计发现，审计人员编制审计报告初稿，对项目工程结算的合法性、准确性、真实性进行评价，提出审计建议和整改意见。

三、审计报告编制阶段1.审计报告编制审计人员根据审计报告初稿，对审计发现和整改建议进行进一步的论证和修正，最终编制审计报告。

报告内容包括项目工程结算的基本信息、审计目标、审计方法和程序、审计发现、审计建议和整改意见等。

2.报告审定审计机构的领导层对审计报告进行审定，确保审计报告的客观、公正、准确。

3.报告发布审计机构将审计报告正式发送给被审计单位，同时报送相关主管部门和项目管理方。

四、审计结果跟踪阶段审计机构对审计报告中提出的问题和整改建议进行跟踪，确保整改情况的及时与有效。

五、审计文件保管阶段审计机构对审计过程中的文件和资料进行整理和归档，确保审计材料的安全和可检索性。

以上是项目工程结算审计的经过流程，通过严谨、全面和科学的审计工作，可以保证项目工程结算的合规性和准确性，提高项目经济效益和风险可控能力。

工程审计全套工作流程及底稿

工程审计全套工作流程及底稿工程审计是指对工程项目进行全面的评估和审查，以评估项目的质量、有效性和可持续性。

以下是工程审计的全套工作流程及底稿，包括前期准备、审计程序和报告阶段。

一、前期准备阶段：1.明确审计目标和范围：确定审计的目标、范围和时间表，明确审计的重点和重要问题。

2.制定审计计划：根据审计目标和范围，制定详细的审计计划，包括审计任务的分工和时间安排。

3.收集项目信息：收集工程项目的相关信息，包括项目合同、施工图纸、财务报表、审计文件等。

4.分析风险因素：对工程项目存在的潜在风险进行评估和分析，并确定审计重点。

5.确定审计方法：根据审计目标和范围，确定适用的审计方法和工具。

6.制定底稿模板：根据审计目标和范围，制定审计底稿的模板，包括审计程序、工作底稿和报告模板。

二、审计程序阶段：1.开展初步审计调查：对工程项目进行初步调查和了解，了解项目的背景、目标和计划，收集相关证据和资料。

2.进行审计测试：根据审计计划和底稿模板，进行具体的审计测试工作，包括现场检查、文件复核、数据分析等。

3.审查项目文件：对工程项目的合同文件、设计文件、施工图纸等进行审查，确认项目的合规性和完整性。

4.检查项目执行过程：对工程项目的实施过程进行检查，包括施工进度、质量控制、成本控制等方面。

5.评估项目风险：根据项目的实际情况和风险因素，对项目的风险水平进行评估和分析。

6.核实项目支出：核实工程项目的支出情况，与财务报表进行核对，确保支出的合理性和准确性。

7.进行其他审计程序：根据审计目标和范围，进行其他适用的审计程序，如资产评估、财务分析等。

三、报告阶段：1.编写审计报告：根据审计底稿和信息分析，编写审计报告，包括审计结论、问题发现和建议。

3.报告传达：将审计报告传达给相关的管理人员和决策者，讨论审计发现和建议，以支持决策和改进措施。

4.报告复核：对审计报告进行复核，确认报告的准确性和一致性。

5.报告归档：将审计报告和相关文件进行归档，保存审计资料和记录。

工程项目审计定案工作流程

工程项目审计定案工作流程一、准备工作1.明确审计目标和任务，确定审计范围和期限。

2.收集项目相关文件和资料，包括合同、付款申请、发票、工程量清单、施工日志等。

3.成立审计小组，确定各成员的职责分工。

二、项目现场踏勘1.选派工程师和验收人员赴项目现场，了解项目的具体情况。

2.踏勘工程现场，查看工程进展情况、施工质量等。

3.与项目相关人员进行沟通，了解项目进展存在的问题和困难。

三、资料分析与评估1.对收集到的项目文件和资料进行归档整理。

2.对项目付款申请、发票等财务文件进行审核，确认支付合规性。

3.对项目的工程量清单进行核对，与实际施工情况进行比对。

4.评估工程进展情况、质量控制等情况。

四、问题整理及处理1.根据现场踏勘和资料分析结果，确定存在的问题和不合规行为。

2.整理问题清单，将问题进行分类和排序。

3.与项目相关人员进行沟通，了解问题产生的原因和解决方案。

4.协助项目方制定改进措施，确保问题得到及时解决。

五、报告编撰与审核1.根据问题整理结果，编写审计报告，并附上问题清单和改进措施。

2.报告中应包括对项目的总体评价、存在的风险和不合规行为的分析、建议和意见等信息。

3.完成报告初稿后，交由审计负责人进行审核。

4.审核后，进行报告的修改和完善。

5.最后，报告需提交给相关主管部门和项目方审核。

以上就是工程项目审计定案工作流程的主要环节。

通过准备工作、项目现场踏勘、资料分析与评估、问题整理及处理、报告编撰与审核等环节的有机衔接，可全面了解工程项目的执行情况，发现问题并提出改进措施，确保工程项目按照规定程序进行并取得预期效果。

工程项目质量审计工作流程

**集团工程项目质量（安全）内部审计作业流程（征求意见稿）一、质量（安全）审计概念1、目的：为加强中仁集团的工程项目建设管理与监督，规范工程项目质量（安全）审计工作，有效控制工程质量，指导工程项目质量审计工作，特制订工程项目质量审计作业流程。

2、适用范围：凡中仁集团工程项目（含新建、改建、扩建）、修缮工程项目、室外工程（含园林绿化、构筑物、道路、管网等），均属于工程项目质量审计对象。

造价在100万元（暂定）及以上的项目，属于工程项目重点审计对象。

3、工程质量审计的总体目标：通过查阅项目前期、勘察、设计、施工、监理、工程质量检测、项目部现场管理部门等相关文件和资料以及现场检查工程实体质量等方式，对各单位在项目建设过程中的履行质量责任的行为进行审计（调查），分析工程质量控制体系是否建立、是否完善、是否有效运行，从而从总体上评价项目的质量控制是否有效。

并对重要工程实体质量状况进行抽查，及时发现和纠正工程质量管理中存在的问题和薄弱环节，督促重大质量问题得到及时纠正和整改，充分发挥工程项目质量审计的建设性作用。

4. 工程质量审计主要内容：工程质量审计主要内容分以下几个方面，一是工程质量管理关键环节是否符合国家和中仁集团要求，设计、施工等是否符合规定技术标准；二是项目施工、监理等技术管理人员是否按照合同要求到位；三是工程是否发生重大质量问题或安全隐患，已发生的质量问题或缺陷是否及时整改到位；四是现场管理、工程监理、竣工验收和质量检测等是否按照规范要求实施，有无偷工减料、以次充好等造成严重质量问题和安全事故等。

5.工程质量审计工作要求：5.1审计原则。

审计人员应当坚持客观公正、实事求是、廉洁自律和保守秘密的原则进行工程项目审计。

5.2审计计划。

工程审计组根据部门任务书及集团计划管理年度项目计划，列出审计项目计划。

5.3审计申请。

工程审计组根据项目实际进度自主安排审计计划，报批主管审计副总批准。

5.4审计通知。

工程项目审计详细流程

工程项目审计详细流程一、前期准备阶段1.确定审计目标：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和关注的问题。

2.组建审计团队：确定审计团队的成员，并明确各成员的职责和任务。

3.收集相关资料：收集项目合同、工程方案、施工计划、工程进度、财务资料等相关资料，为后续审计提供依据。

二、审计程序阶段1.审计准备工作：对项目资料进行整理和分析，了解项目的背景、目标、风险以及相关政策和法规等情况。

2.制定审计计划：根据审计目标和范围，制定审计计划，明确审计的时间安排、方法步骤、工作重点等。

3.开展初步审计：对资料进行初步审核，了解项目的进展情况、工程质量、工程投资等情况。

4.开展详细审计：按照审计计划，对项目进度、工程质量、风险控制、合同履行等方面进行详细审计，采用抽样、比对、核实等方法开展审计工作。

5.召开现场会议：与项目组、项目管理方等相关方进行沟通交流，了解他们对项目的了解和看法，并与他们讨论审计结果和意见。

6.提交报告：根据审计结果，编制审计报告，向委托方提交审计报告，报告中应包含审计的目标、方法、结果、建议等内容。

三、结果评价阶段1.委托方评价：委托方对审计报告进行评价，并提出修改意见或补充要求。

2、整改落实：根据委托方的要求，整理整改措施，并落实到位。

3、抽查复核：对整改措施进行抽查和复核，确保整改落实到位。

4、定期追踪：对项目进行定期追踪，评估整改措施的执行效果，并提出改进意见。

1.审计完成后应及时将审计结果进行内外部通报，以免引起误解和不必要的纠纷。

2.审计团队成员应具备相应的专业知识和技能，具备良好的沟通和协调能力。

3.在审计过程中要保持独立和客观的态度，不受其他因素的影响，真实、公正地核实和评估项目的情况。

4.宜根据具体项目的特点和问题确定审计的重点和方法，既保持工程项目审计的专业性，又要符合项目的实际情况。

通过以上详细的审计流程，可以确保工程项目的资金、进度、质量和安全等方面得到有效的控制和管理，保证项目的顺利进行。

工程审计的流程是怎样的

工程审计的流程是怎样的工程审计是指对工程项目进行全面、系统的评估和审查，旨在评估工程项目的合规性、技术可行性、经济效益和风险管理等方面。

在工程审计的过程中，一般包括以下几个主要的步骤和流程：一、立项阶段二、准备阶段在准备阶段，审计机构需要通过收集、整理、分析相关资料，对工程项目的基本情况和相关信息进行充分了解。

包括但不限于工程项目文件、设计文件、合同文件、施工记录、验收报告等。

此外，审计机构还需要进一步明确审计方法和工具，确定审计人员的组成和分工，并进行相应的培训和准备工作。

三、实地调研阶段在实地调研阶段，审计人员需要前往工程项目所在地，实地进行现场检查和调研。

在此期间，审计人员需要对工程项目的实施情况进行详细了解，包括工程项目的进展情况、施工质量、工程资金使用情况、合同履行和风险管理等方面。

审计人员还需与相关人员进行沟通、访谈和记录，了解他们的意见和建议。

四、数据分析和评估阶段在此阶段，审计人员需要对收集到的数据进行整理和分析，进行数据的比较和计算，对项目的关键指标进行评估和分析。

审计人员需要判断相关数据是否真实可靠，是否存在乱象和问题，评估工程项目的合规性和经济效益。

五、问题发现和整改阶段根据数据分析和评估的结果，审计人员会发现一些问题和风险，并提出相应的意见和建议。

这些问题可能涉及到工程项目的合规性、质量问题、施工过程中的违规行为、施工资金的浪费等。

审计人员通常会将这些问题和建议整理成报告，并提交给项目发起方。

六、报告编写和提交阶段在报告编写和提交阶段，审计人员将对工程项目进行全面的总结和分析，将审计结果和意见整理成报告。

这份报告需要包括审计的目的、范围、方法、结果和建议等内容。

审计报告通常由审计机构向项目发起方提供，并可能需要经过一定的程序和程序的审核和批准。

七、跟踪和监督阶段八、总结和评估阶段在工程项目完工后，审计机构会对整个审计过程进行总结和评估，包括审计方法和技术的应用、审计人员的工作表现等。

项目工程结算审计经过流程

工程结算审计工程结算审计是指总包、监理、造价咨询单位及建设单位对承包单位提交的工程结算资料所进行的审计活动。

编制依照：工程完工报完工工图及完工查收单。

审察工程：工程量是决定工程造价的主要要素。

方法：分组计算对照全面目录1. 1 内容2. 2 方法3.? 分组计算4.? 对照1.? 全面2.? 要点抽查3.? 利用手册4. 3 步骤1. 4 质量控制2. 5 问题成因3. 6 风险防备工程结算审计内容1.审察完工结算编制依照编制依照主要包含：工程完工报告、完工图及完工查收单；工程施工合同或施工协议书；施工图估量或招标招标工程的合同标价；设计交底及图纸会审记录资料；设计更改通知单及现场施工更改记录；经建设单位签证认同的施工技术组织举措；估量外各样施工签证或施工记录；合同中规定的定额，资料估量价钱，构件、成品价钱；国家或地域新颁发的有关规定。

审计时要审察编制依照能否切合国家有关规定，资料能否齐备，手续能否完备，对遗留问题办理能否合规。

2.审察工程量(1)工程量是决定工程造价的主要要素，审定施工工程量是工程完工结算审计的要点。

审计的方法能够依据施工单位编制的完工结算中的工程量计算表，比较图纸尺寸进行计算来审察，也能够依照图纸从头编制工程量计算表进行审计。

一是要要点审察投资比率较大的分项工程，如基础工程、混凝土钢筋混凝土工程、钢构造等。

二是要要点审察简单混杂或出破绽的项目。

如土石方分部中的基础土方，清单计价中按基础详图的界面面积乘以对应长度计算，不考虑放坡、工作面。

三是要要点审察简单重复列项的项目。

四是要点审察简单重复计算的项目。

对于无图纸的项目要深入现场核实，必需时可采纳现场测量实测的方法。

(2)审察资料用量及价差。

资料用量审察，主假如审察钢材、水泥等主要资料的耗费数目能否正确，列入直接费的资料能否切合估量价钱。

资料代用和更改能否有签证，资料总价能否切合价差的规定，数目、本质价钱、差价计算能否正确，并应在审察工程项目资料用量的基础上，依照估量定额一致基价的取费价钱，比较资料耗用时的本质市场价钱，审察退补价差金额的真切性。

《工程项目审计》工程项目审计程序和方法

应当充分利用项目过程中，各个阶段、各种类型的审计报告，
将事前审计、事中审计、事后审计有机的联系在一起，全面、
客观、正确地做出审计评价和结论。
3）与内部审计部门紧密联系的方法。可以运用相应的审计方法
，对内部
审计人员互相配合，紧密联系，以保证审计业务的顺利完成。
逆查法和顺查法各有侧重，可结合运用。
14
2.2 工程项目审计方法
包括技术性方法、基础性方法和工程审计方法以及辅助性数值分析方法。
2.2.1 工程项目审计的技术性方法
（8）详查法是对被审计单位被审计期内的全部证账表或某一重要(或可疑 )项目所包括的全部账项进行全面、详细的审查。早期的财务审计通常采用这种方法。（9）抽查法是指从被审计单位被审计对象中抽取其中一部分进行审查，根据审查结果，借以推断审计对象总体有无错误和弊端。其特点是：根据审计对象和审计目的，选取具有代表性的、相对重要的项目作为样本，或者从被审查资料中随机抽取一定数量的样本，然后根据样本的审查结果来推断总体的正确性。这种方法的关键在于抽取样本，故又称为抽样审计法。
析凭证、账簿和报表。顺查法的主要优点是简便易行，审计内容详细，审计
结果较为可靠。缺点是事无大小都同等对待，往往把握不住重点和主次方向
，费时费力，可能因小失大，因此一般适用于对规模较小，业务不多的单位
审计时采用。
（7）逆查法是按照经济活动进行的相反顺序，从终点查到起点的审计方
法。在财务收支审计中，就是按照会计核算程序的相反次序，先审查会计报
统计汇总、编制ABC分析表、绘制ABC分析图和确定重点管理
方式。A类项目，品种和数量少，但单位价值高；B类项目，品
种和数量较多，单位价值较高；C类项目，品种和数量多，而单

工程项目审计工作流程

工程项目审计工作流程一、审计准备阶段1.确定审计目标：明确审计的目标，例如检查工程项目是否按照进度和质量要求进行，并评估项目风险等。

2.制定审计计划：制定审计的具体时间、地点、人员、方法等，确保审计顺利进行。

3.收集准备材料：收集相关的工程项目文件、合同协议、施工方案等，作为审计的依据。

二、项目立项审计阶段1.了解项目范围：了解项目的目标、范围、时间计划等，明确项目的重点和难点。

2.评估项目可行性：评估项目的可行性和风险，包括项目的技术、经济、社会等方面的可行性。

3.检查项目管理：检查项目的组织结构、人员配备、管理制度等，确保项目能够有效进行。

三、前期工作审计阶段1.检查设计文件：检查工程项目的设计文件是否符合国家标准和相关规定，是否满足项目需求。

2.评估施工方案：评估施工方案的合理性和可行性，是否考虑到项目的安全、环保等要求。

3.检查投标程序：检查招投标程序是否合法合规，是否按照公平、公正、公开的原则进行。

四、施工过程审计阶段1.检查合同履约：检查工程项目是否按照合同约定进行，包括工程方案、施工计划、质量要求等。

2.评估施工质量：评估工程项目的质量控制措施和实施情况，检查施工工艺、材料等。

3.监督安全管理：监督工程项目的安全管理，包括施工现场安全措施、操作规程等。

4.评估进度管理：评估工程项目的进度管理，检查施工计划的执行情况、工期控制等。

五、竣工阶段审计阶段1.检查竣工报告：检查工程项目的竣工报告，评估工程质量、竣工时间等是否符合要求。

2.核实支付款项：核实工程款项的支付情况，确保支付符合合同约定和实际工作完成情况。

3.归档整理资料：整理工程项目的相关文件、合同、报告等，做好归档工作。

六、审计报告编制阶段1.汇总审计发现：将审计实施中发现的问题、风险、建议等进行汇总，形成审计发现报告。

2.编写审计报告：根据汇总的审计发现，编写审计报告，提出审计意见和建议。

3.报告审定和发布：审定审计报告，并将报告向相关部门和相关方发布。

工程项目审计实施方案模板(4篇)

工程项目审计实施方案模板为规范建设项目全过程跟踪审计工作，提高审计工作质量，特制定本审计实施方案。

第一部分审计程序一、全过程跟踪审计包括项目建设前期阶段审计、项目建设实施阶段审计、项目竣工决算阶段审计、项目完工审计评价建设前期阶段审计、项目建设实施阶段审计、项目竣工决算阶段审计、项目完工审计评价等阶段。

二、全过程跟踪审计实施前，组成审计组，明确审计项目负责人和审计组成员。

三、审计组首次进点，应召开审计进点会。

四、审计组进点，审计组要根据工程进展情况，实施各阶段现场跟踪审计工作，及时出具各阶段审计报告和审计工作底稿。

五、审计组现场审计期间，应核查上次审计意见的整改落实情况并在本次审计报告中详细说明。

六、审计部根据审计报告向项目建设单位下达审计意见和审计建议。

七、全部审计工作完结后，应报送《全过程跟踪审计结果报告》《全过程跟踪审计结果报告》(格式见附件)。

审计部下达竣工决算审计意见。

同时，审计组须将《工程结算审核定案表》汇总表和《竣工结算审核报告》及时报送备案。

八、审计部就的审计成果(审计报告、审计工作底稿、审计统计报表等)、执业纪律、被审计单位评价、委托单位评价等记录进行归档，作为审计项目招投标的重要参考依据。

第二部分审计主要内容第一部分内容：前期阶段审计一、审查基本建设项目核准和开工程序1、项目是否未批先建。

可行性研究报告、初步设计、概算批复、环境影响评估报告、建设规划及用地批准文件、项目设计及设计图审核文件等是否齐全。

2、项目主体工程是否擅自开工建设。

落实项目开工前的各项内外部条件，是否履行开工报批手续，3、电源、铁路、公路或码头、燃气、中水等工程的建设条件是否同步投运。

二、审查建设项目环境保护情况1、设备是否经过国家环保部门验收，经处理违规直接排放是否达标。

三、审查工程设计管理工作工程设计是否符合____公司工程设计要求。

主要包括：1、是否建立、健全设计变更管理程序，其执行是否有效。

2、设计是否全过程招标或分阶段招标；初设文件初稿是否召开初设审查会议进行初设审查，上级公司是否进行初设批复。

工程项目审计程序、内容及注意事项

工程项目审计程序、内容及注意事项工程项目审计程序1、审计部根据项目管理处的委托制定年度、季度项目审计计划。

2、根据批准的项目审计计划，制定项目审计实施方案，确定审计方式，提前五天向被审计项目经理部下达审计通知书。

3、项目经理部接到审计通知后，要安排好配合审计组工作的人员，同时要按照审计通知书的要求，准备提供或送达相关资料。

4 、按审计通知确定的时间，审计组对被审计项目实施审计。

5 、审阅被审计单位提供和送达的所有资料，做好审计记录，核实有关问题，取得审计证据，编写审计工作底稿。

6 、起草审计报告，与项目经理交换意见，修改审计报告，经项目经理签署意见的审计报告上报。

7、根据建设公司的审批意见，向项目经理部通报审计结果，下达审计决定。

工程项目审计内容结算书每项工程的结算书要求分两部分组成：第一部分是竣工图部分，要求包括施工图、图纸会审记录、设计变更、工程洽商记录、监理工程师通知或业主施工指令等部分的内容，这部分内容包合同价和变更合同价，变更合同价部分按资料和计算书顺序逐项以“宗”计算;第二部分由现场签证和其它有关费用组成，现场签证子目应按现场签证的时间先后排序，对项目内容一样但签证单号不一样的要求合并在一起计价。

上述两部分不应有重复列项的内容，用电脑编制的结算书要求提供相应的拷贝磁盘。

工程量计算书工程量计算书应由工程量汇总表和详细工程量计算式组成，工程量汇总表排列序号、工程结算书排列序号及详细工程量计算式排列序号三者顺序应一致。

详细工程量计算式上应注明图号、轴线位置(土建、市政专业适用);工程量应有详细的计算表达式、小计和合计，小计和合计应注明它们的范围，施工图、图纸会审记录、设计变更、工程洽商记录、监理工程师通知或业主施工指令等部分的内容应在工程量计算式中一次计算。

现场签证应注明签证单号，对项目内容一样但签证单号不一样的要求合并在一起计算，但必须反映出合并后的总数由哪些签证单的哪几笔数组成。

用电脑编制的工程量计算式应提供相应的拷贝磁盘。

工程审计的程序与方法

工程审计的程序与方法工程审计是指对工程项目进行全面细致的审核与检查，以评估工程项目的进展情况、合规性以及风险，并提出建议和改进措施。

本文将介绍一些常见的工程审计程序与方法。

一、前期准备工程审计前需要进行充分的准备工作，包括确定审计目标、范围和时限，制定审计计划，识别关键风险和重点审计对象，收集相关的文件和数据等。

二、审计目标与范围确定确定审计目标与范围是审计的首要任务。

审计目标是指审计的目的或要求，一般包括项目的合规性、计划执行情况、质量控制、成本控制等方面。

审计范围涵盖的内容应明确界定，包括审计的时间范围、审计的空间范围、审计的对象等。

三、风险评估与控制在工程审计过程中，对项目风险进行评估是非常重要的。

审计人员需要识别出可能对工程项目进展、质量、安全和成本等方面造成不利影响的风险，并分析这些风险的概率和影响程度。

针对高风险区域，审计人员需要提出相应的控制措施，以最大程度地减少不利影响。

四、数据收集与分析审计过程中需要收集和分析相关的数据和文件。

数据收集可以通过查阅项目文件、现场勘察、询问询证等方式进行。

在数据分析过程中，审计人员需要运用统计学和财务学等工具，对数据进行深入研究与分析，以获取关键的审计信息。

五、现场检查与测试在工程审计中，现场检查与测试是必不可少的环节。

审计人员需要对工程现场进行实地考察，核实工程项目的实际情况与文件记录的一致性。

同时，也需要对工程项目中的一些关键要素进行测试，以验证其正确性和有效性。

六、审计结果分析与报告在完成数据收集、分析、现场检查与测试后，审计人员需要对审计结果进行分析与综合。

并根据审计发现的问题和风险，撰写审计报告，对工程项目的进展情况、合规性及存在的问题进行详细描述，并提出相应的改进建议。

七、后续跟踪与监督审计工作的意义在于提供有关工程项目的有用信息和建议。

因此，后续跟踪与监督是审计的重要环节之一。

审计机构应对审计报告中的问题与建议进行有效的跟踪，并确保相关问题得到解决和改进措施的落实。

项目审计全套工作流程及底稿

项目审计全套工作流程及底稿一、项目审计工作流程1. 确定审计目标和范围- 与项目相关方进行沟通，明确审计的目标和预期结果。

- 确定审计的范围和时间安排。

2. 风险评估和规划- 对项目进行风险评估，确定可能存在的风险点。

- 制定审计计划，包括审计程序和方法。

3. 收集项目信息- 收集项目相关文件和资料，包括合同、采购文件、财务记录等。

- 进行文件审阅，了解项目的背景和情况。

4. 现场调查和采样- 到项目现场进行实地调查，与项目团队成员交流。

- 根据审计计划进行抽样，采集相关数据和证据。

5. 数据分析和风险评估再确认- 对采集的数据进行分析，识别可能存在的风险和问题。

- 再次评估风险，确认审计重点和方向。

6. 编制审计报告- 根据审计结果，编制审计报告，包括审计发现、建议和对企业的影响等内容。

- 报告应客观、准确、清晰、有针对性。

7. 审计报告的审阅和确认- 内部审阅和核对审计报告，确保内容的准确性和合规性。

- 与项目相关方进行反馈和确认。

8. 问题解决和改进跟踪- 协助项目相关方解决审计中发现的问题。

- 跟踪问题的改进和整改情况。

二、项目审计底稿1. 项目背景和目标- 包括项目的名称、目标、范围和预期结果等。

2. 审计计划- 包括风险评估、审计程序、时间安排等。

3. 文件审阅记录- 对项目相关文件进行审阅，包括合同、采购文件、财务记录等。

4. 现场调查记录- 记录实地调查的情况和对话内容。

- 可包括照片、视频等证据材料。

5. 数据分析记录- 记录对采集的数据进行的分析和评估过程。

- 可使用图表、表格等方式展示分析结果。

6. 审计发现记录- 详细记录审计中发现的问题、风险和建议。

- 应精确描述，提供相关证据材料。

7. 审计报告- 编制的正式审计报告。

8. 内部审阅记录- 记录内部审阅和核对审计报告的过程。

9. 问题解决和改进跟踪记录- 记录解决问题和改进跟踪的情况。

以上为项目审计全套工作流程及底稿的概述，具体情况可根据项目需求进行相应调整和补充。

审计工作流程和工作制度

审计工作流程和工作制度一、审计工作流程为保证本次XXX单位审计项目顺利实施，会计师事务所将审计服务工作分为审计项目调查与前期准备、制定审计计划、审计人员进场前培训、审计工作现场实施、审计业务完成五个阶段，各阶段主要工作内容如下：1、审计项目调查与前期准备工作（1）为顺利完成审计工作任务，会计师事务所审计项目总负责人在审计项目开展前，与XXX单位联络招开审计进点会议，确认被审计单位项目管理人和审计专职联络人员，并向XXX单位及被审计单位下达审计项目通知书，确定审计办公进点事宜、必要的审计办公场所及审计办公食宿条件事宜，签属相应的审计工作合同，向被审计工作单位下发审计所需的资料清单并采集相应的数据资料，以确保审计工作顺利进行。

（2）了解被审计单位及其面临环境，评估重大风险会计师事务所审计项目总负责人通过与被审计单位初步接触和沟通，从被审计单位行业状况、市场环境及其他外部影响、法律及监管环境、被审计单位行业位置、被审计单位对会计政策的选择运用、被审计单位的经营目标、战略及经营风险、被审计单位业绩的考核和评价等方面了解被审计单位及其环境，并评估企业可能存在的动机、可能存在的重大错报风险和重大风险领域。

（3）进行审计风险评估会计师事务所审计项目总负责人通过了解被审计单位本次审计期间内资产、负债及经营状况的变化，并与行业内企业情况对照，评估其是否与行业内企业单位存在重大差异。

通过了解被审计单位受国家宏观政策影响程度、是否涉及重大法律诉讼或调查，是否依赖主要客户或主要供应商、管理层是否倾向于异常或不必要风险、关键管理人员的薪酬是否取决于被审计单位的经营状况、管理层是否在达到财务目标或降低企业税负方面承受不当压力等，来评估被审计单位风险水平。

根据了解的被审计单位的基本情况和风险评估结果，确定被审计单位风险水平和重点审计领域。

2、制定审计计划向XXX单位备案会计师事务所审计项目总负责人通过对被审计单位的初步了解及根据审计工作的的要求，制定具体审计工作方案，并在审计工作中根据实际情况的变化对审计计划进行修订和完善。

工程审计的具体流程是怎样的

工程审计的具体流程是怎样的我们知道，在一项工程里，安全监管是非常重要的事情，不管是前期还是后期都要注意。

那么，工程审计的具体流程是怎样的？一、工程审计的具体流程是怎样的工程审计的具体流程是怎样（一）工程项目的前期审计工程项目前期审计，主要是对工程前期准备工作及施工管理的各项内控制度进行审计。

及早发现矛盾和管理上的薄弱环节，防患于未然，为后续工程施工打下坚实基础。

１、首先审查《工程承包合同》：是否签订了项目承包合同，合同双方是否具有法人资格和相应的履约能力，内容是否合规完整；权、责、利划分是否明确。

如有分包工程，还应审查《工程分包合同》。

２、审查工程施工准备工作情况：施工组织设计是否先进，现场施工队伍和机械设备的配置能否满足需要，指挥部的设置、定员、人员素质能否符合管理要求，达到精干高效、结构合理。

３、工程预算编制审查：是否编制了工程项目成本预算、费用预算、资金预算，编制依据是否充分，内容是否完整，预算定额是否合理。

４、对内控制度建立的审查：是否建立工程预算管理、合同管理、工资管理、成本管理、设备材料管理、安全质量管理、财务管理、分包工程管理等一系列管理制度，各项制度是否完善、严密。

（二）工程施工过程审计工程施工过程审计或称中期审计，主要围绕成本效益情况进行的审计。

通过对工程项目的事中监督，发现并纠正施工管理中存在的问题，及时堵塞漏洞，降低成本，提高效益。

１、工程成本管理审查：通过对人工费、材料费、机械使用费、其他直接费、间接费等构成成本五大要素的逐一审查，找出薄弱环节，提出对策和建议。

（１）人工费的审查：审查工时统计资料是否真实、准确，是否按劳动定额核算人工费，工资、奖金是否与效益和劳动生产率挂钩，有无不按规定多发工资，巧立名目发奖金，有无违反规定将其他费用列人人工费，使人工费超支加大。

（２）材料费审查：材料费是工程成本的主要组成部分，控制了材料支出，就有效控制了成本。

审查材料物资消耗是否按定额控制，实行限额发料，材料实际消耗与预算定额的差额是否合理，材料的采购、管理、消耗手续是否齐备，有无损失浪费现象，余料是否盘点，料差和周转材料是否按规定分摊。

工程项目审计流程

工程项目审计流程工程项目审计是指对工程项目实施的过程、方法、成果以及资金使用情况进行检查核实的一种管理工作。

通过审计，可以及时发现和解决工程项目中存在的问题，确保工程项目按照合同要求和相关规定进行实施，保证工程质量和资金使用的合理性。

下面将详细介绍工程项目审计的流程。

一、确定审计目标和范围在开始进行工程项目审计之前，首先要确定审计的目标和范围。

审计目标是审计工作的基本目的和要求，而审计范围是审计工作所涉及的具体内容。

审计目标包括：审计工作的目的、要求以及实施工作需要的需求；审计范围包括：审计对象、审计内容、审计时间、审计地点等。

确定审计目标和范围的目的是为了明确工作的重点和基本要求，为后续的审计活动提供指导。

二、制定审计计划确定审计目标和范围后，下一步是制定审计计划。

审计计划是指对审计工作的时间、地点、人员、方法等进行有序安排的计划。

审计计划包括：审计工作的时间计划，即工作开始和结束的时间；审计工作的人员计划，即参与审计的人员及其分工、职责；审计工作的方法计划，即审计的具体方法和步骤。

制定审计计划是为了确保审计工作的顺利进行，减少工作中的冲突和失误。

三、实施审计活动制定好审计计划后，接下来就是实施审计活动。

审计活动主要包括：收集相关资料和证据、检查核实工程施工过程和结果、核对工程项目的成本和效益、评价工程项目的质量和进度等。

在实施审计活动时，审计人员要执行审计任务，按照计划进行检查核实工作。

收集相关资料和证据，包括查阅合同文件、工程设计图纸和报告、施工记录、经济合同、财务报告等；检查核实工程施工过程和结果，包括现场勘察、查看施工现场、检测质量、验收工作等；核对工程项目的成本和效益，包括费用记录、成本核算、效益评估等；评价工程项目的质量和进度，包括检查质量控制、安全管理、进度计划等。

四、整理审计结果在实施审计活动后，审计人员需要对收集到的资料和证据进行整理和归纳，形成审计结果。

审计结果包括：审计报告、审计意见、审计建议等。

项目审计程序

项目审计程序TYYGROUP system office room 【TYYUA16H-TYY-TYYYUA8Q8-工程项目基本审计程序审计工作内容第一条审查建设项目是否符合建设程序。

1.审查建设项目有无投资计划或批准手续。

2.审查设计文件、图纸和概（预）算。

3.审查建设项目是否按规定进行招投标。

4.审查建设项目有无施工合同；开工报告；施工进度，质量监督检查，隐蔽工程验收记录。

5.审查建设项目竣工后是否及时组织竣工验收。

第二条审查建设承办部门内控制度是否健全以及执行情况。

1.审查内部管理控制程序、手续、措施及各项规章制度执行情况。

2.审查建设承办单位对建设项目的质量检查，施工监督及材料设备采购验收等，有无职责分工或专人负责，责任是否明确。

3.审查各项规章制度是否健全，项目建设中原始资料是否完整。

第三条审查建设项目的各项经济合同，协议是否合规合法。

1.审查承建方是否具有法人资格和履行合同的能力，是否具有营业执照、施工证书等。

2.审查合同协议条款（承包工程范围、内容、工程造价及工程价款的支付、结算，工程开、竣工日期、竣工验收办法、材料设备供应办法，工程质量要求及保修期限、奖罚条件等）是否完备，责任是否明确。

第四条审查建设项目是否按批准的建设规模和内容进行。

列入建设安装工程费用及设备、器材购置等费用是否合规合法，有无擅自扩大建设规模，超面积、超标准的现象；有无乱列工程成本现象。

第五条审查建设项目结算书是否按中标书及合同要求套用相关定额、费用标准，是否完整、真实、准确，有无弄虚作假、高估冒算、漏列、错列等现象。

审计工作流程第一条审计部门，结合工程具体情况和工程计划和施工情况提出审计计划，确定审计对象，组成审计小组，确定主审人员，制定审计工作方案，对被审单位下达审计通知书。

第二条被审单位配合审计单位，介绍工程管理情况，提供设计文件，计划任务书或领导批示，招投标书、概（预）算书、工程结算书，经济合同等商务资料，以及隐蔽工程签证等资料。

工程审计的具体流程是怎样的

工程审计的具体流程是怎样的工程审计是对工程项目的质量、进度、投资等方面的审核和评估，以确保项目的顺利实施，并确保项目的资源和资金得到合理利用。

下面是工程审计的具体流程。

1.审计准备阶段审计师首先需要了解被审计项目的背景和目标，包括项目的规模、性质、目标、状况等。

然后，审计师确定审计的范围、目标、内容和方法，并确定审计工作组的人员组成和任务。

2.环境分析阶段审计师需要对项目所处的环境进行分析，包括政治、经济、社会和技术等方面的因素。

这有助于审计师了解项目面临的潜在风险和机会，并为审计提供背景信息。

3.计划阶段审计师在这个阶段制定审计计划，包括审计目标、工作程序、时间表和资源需求等。

通过计划审计师可以有效地组织和管理审计工作，确保工作的高效和准确。

4.数据采集阶段审计师在这个阶段收集与被审计项目相关的数据和信息，包括项目计划、工作文件、合同、付款文件、财务文件等。

这些数据和信息是审计师评估项目进展和质量的依据。

5.风险评估阶段审计师通过评估项目面临的风险，确定可能导致项目失败的风险因素。

这有助于审计师确定审计的重点和关注点，并采取相应的措施提前识别、预防和解决问题。

6.审计执行阶段在这个阶段，审计师根据审计计划和方法进行实地调查和核实。

审计师会与项目负责人、工程师、承包商等进行访谈，并对项目文件和记录进行审查。

审计师会检查项目的质量、进度和成本控制等方面，以评估项目的管理和运营情况。

7.结果分析阶段审计师在这个阶段对收集到的数据和信息进行分析，以评估项目的质量、进度和成本等方面的绩效。

审计师会与项目管理人员一起讨论可能存在的问题和风险，并提出改进建议。

8.报告编制阶段审计师在这个阶段编制审计报告，报告包括审计的目的、方法、结果和建议等内容。

审计报告应该清晰、全面地说明审计活动的过程和发现，并提供具体和可行的建议。

9.报告提交和跟踪阶段审计师在这个阶段将报告提交给项目管理人员，并跟踪报告的执行情况。

审计师需要与项目管理人员一起讨论并解决可能存在的问题，并确保改进措施的执行和效果。