2013年度财务预算方案[终稿]
财务部2013年年度工作计划
2013年度工作计划目录第1节前言 (1)第2节2012年工作总结 (2)2.1 工作完成情况 (2)2.2 工作中存在的问题 (2)2.3 总结 (2)第3节2013年工作计划 (3)3.1 指导思想 (3)3.2 目标和任务 (3)3.3 措施 (3)第4节需求 (3)第一节前言为了使财务工作更好地为公司的业务发展服务，加强财务管理，完善各项财务制度，做到财务工作长计划、短安排，使财务工作在规范化、制度化的良好环境中更好地发挥作用。
特拟定2013年财务工作计划。
第二节2012年总结1 工作中存在的问题2.2.1会计信息：会计数据的收集比较困难；准确性不高；2.2.2会计监督：对财务收支进行监督；对成本费用进行监督；对u8系统个单据及会计凭证准确性；等业务都未监督到位。
如：产品单价录入错误。
2.2.3财务内部：人员流动性大；工作安排不合理；与各部门之间沟通不到位；对U8系统熟悉程度不够；等导致工作不能够顺利及很好的完成。
第三节2013年计划1指导思想1.财务会计应发挥好“企业信息系统”的作用，为公司内部经营管理及公司外部会计信息使用者提供及时、真实、可靠的会计信息。
2.秉承“现金至尊”及“企业价值最大化”的理财观念，不断加强公司的财务管理工作。
切实做好财务预测、财务预算、财务控制和财务分析五项工作，提高公司经济效益。
2目标和任务1.管理帐初始化工作：根据公司实际情况，管理要求做好财务软件的初始化工作。
2.会计做好日常会计核算制度。
做到“三及时”：即及时编制有关会计凭证及报表，及时报送税务局；及时装订会计凭证；及时清理往来款项。
3.出纳要及时准确登记银行、现金日记账、做到日清月结。
4.制定2012年财务预算，积极参与公司决策根据各部门工作安排和规划，制定2012年财务预算，提供全面，准确的经济分析和建议。
5 .加强公司的资金管理6.通过内部管理制度，合理安排运用资金。
7.加强公司存货管理，应收账款管理和应付账款管理。
艾迪西：2012年度财务决算和2013年度财务预算报告
2012年度财务决算和2013年度财务预算报告2012年，受国际经济形势和国内各项成本上升的影响，公司业绩出现一定程度的下滑，但是在董事会的正确领导下，在管理层以及全体员工的共同努力下，公司已经做好战略转型的准备，为今后继续保持稳定良好的发展打下基础。
公司 2012年度财务决算和2013年度财务预算报告如下：2012 年度财务决算报告一、2012年度财务报表的审计情况公司2012年度财务报表已经中准会计师事务所审计，并出具了中准审字（2013）1191号标准无保留意见的审计报告。
二、主要会计数据及财务指标变动情况报告期内，公司资产状况良好，但盈利能力下滑较大。
公司资产总额138,627.94万元，比年初增加9,076.75万元，增幅7.01%，资产负债率为45.76%，资产状况良好。
报告期内，公司实现营业收入119,764.28万元，比上年增长13.30%；实现净利润1,175.46万元，比上年增长34.28%，其中，归属于上市公司股东的净利润为797.52万元，同比下降25.49%。
其主要原因：（1）受整体市场环境影响公司外销市场尚未明显好转，而人工、费用等成本却较上年同期上涨较多，成本、费用的增长幅度高于营业收入的增长；（2）内销市场目前尚处市场开拓阶段，前期推广费用较高且尚未得到回报，亏损较大；（3）募投项目尚未达到预期规模产量,未能产生预期的经济效益。
经营活动产生的现金流量净额为-4,405.39万元，主要是由于新设立的江西鸥迪铜业有限公司为生产所储备的材料以及公司延长部分客户的账期以支撑业务的发展。
三、财务状况、经营成果和现金流量分析（一）资产、负债和净资产情况:1、资产构成及变动情况截止2012年12月31日，公司资产总额138,627.94 万元，比年初增加9,076.75万元，增幅7.01%。
主要资产构成及变动情况如下：单位：万元主要变动原因：（1）2012 年年末流动资产总额84,549.70万元，比年初减少4,055.60万元，减幅4.58%，主要系货币资金减少14,530.03万元、存货增加3,886.54万元、应收账款增加7,489.80万元。
财务处2013年工作计划
财务处2013年工作计划一、指导思想深入学习贯彻党的“十八大”精神，以改革为动力，以推动学校发展为目标，解放思想，更新观念；紧紧围绕学校2013年党政工作安排，科学配置资源，合理使用资源，增收节支,关注民生;改进作风，真抓实干，优质服务，为推动学校各项事业发展提供强有力的财力保障。
二、重点工作1、积极推进财务信息公开。
根据最近市教育局相关会议精神，及时在校公告栏公示2013年财务预算情况、2013年财务决算;2、定期向校领导提供财务报表和财务分析报告，使领导对我校资金运行心中有数;3、加强资金预算管理。
主要措施：积极适应目前财务工作国库集中支付、国库资金用款进度网络化。
规范公务卡使用制度，规范使用财政专项资金，提高预算执行率和准确度，争取绩效工资;加强国库项目资金校内统筹，提高专项资金使用效益。
4、加强内部控制制度建设。
加强内控制度建设，逐步健全各项内控制度，进一步规范货币资金管理，落实国有资产动态管理，全面提升财务资产预算管理水平,使财务工作进一步规范化和精细化。
5、加大学费收缴力度.认真履行收费审批、备案手续,化解政策风险；协调学生工作处、继续加强同银行合作，实现学费的足额及时收缴；强化催收老生欠费手段,降低欠费率，保证学费收缴任务圆满完成。
加强学生退费工作，及时保证退学学生的利益。
6、完善人员岗位责任制,提升财务服务水平。
加强财务人员的业务学习，定期进行财务管理制度培训；提倡热情服务和积极奉献的精神，发挥学校对外窗口作用，推行责任制；进一步提高财会人员的业务能力和职业素养，努力提供更优质的财务管理与服务.7、继续抓好节约型校园建设工作。
一是继续强化经费预算与项目管理，提高办学资金的使用效益;二是积极支持有关部门开展各项节支工作；8、加强资产交接工作，三、常规工作按照财务处职责范围，完善工作流程，提高办事效率；2013年做好以下常规工作，做好2013年度年终决算工作；2014年学校部门预算方案的编报和下拨；做好每月日常报销、水、电、暖、电话费及时缴纳工作；每月五险一金、个人所得税纳税申报工作，各种票据的申购、管理、清缴工作；公务卡的进一步推行工作；用友新版网络软件的试用及正式使用工作。
财务预算方案
财务预算方案一、引言财务预算是企业在经济活动中对财务数据进行科学预测和合理安排的重要工具。
本文将详细介绍一个有效的财务预算方案，以帮助企业做出准确、可行的财务决策，促进业务的稳步发展。
二、目标设定1. 确定目标：明确企业的财务目标，如盈利增长、资产增值等。
2. 制定时间范围：根据企业的需求和市场环境，制定财务预算的时间范围，如年度、季度或月度。
三、销售预测1. 市场调研：通过市场调查和竞争分析，预测销售额的增长趋势。
2. 销售计划：根据市场需求和企业实际情况，制定具体的销售计划，并对每个销售渠道和产品进行预测。
四、成本预测1. 直接成本：包括原材料采购、生产人工、设备维护等直接与产品生产相关的费用。
2. 间接成本：包括办公费用、销售费用、研发费用等与产品生产间接相关的费用。
五、资本支出预测1. 固定资产投资：根据企业发展规划和市场需求，制定固定资产投资预算，并明确购置时间和金额。
2. 更新维护费用：考虑现有资产的维护和更新，制定相应的维护费用预算。
六、现金流量预测1. 销售收入：根据销售预测和产品价格，预测每个时间段的销售收入。
2. 成本支出：根据成本预测，计算每个时间段的成本支出。
3. 现金流量表：编制现金流量表，全面掌握每个时间段内的现金流入和流出情况，并及时进行调整。
七、财务指标分析1. 利润指标：计算利润率、净利润等指标，评估企业盈利能力。
2. 资产指标：计算总资产收益率、资产周转率等指标，评估企业的资金利用效率。
八、预算执行与控制1. 定期检查：定期检查财务预算的执行情况，及时发现和解决问题。
2. 调整预算：根据实际情况和市场变化，灵活调整财务预算，保持其与企业发展目标的一致性。
九、总结与展望财务预算方案是企业决策的重要依据，能够帮助企业合理规划资金、降低风险，实现可持续发展。
通过制定财务预算方案并及时执行与控制，企业能够更好地进行财务管理，实现利润最大化的目标。
结束。
年度财务预算方案
年度财务预算方案年度财务预算方案是为了合理预算本年度财务，控制费用支出，节约财务成本而制定的。
本方案适用于公司年度预算的编制管理的全部工作。
术语解释：年度预算是对公司在一年内的各项物流业务活动、财务表现等方面的总体预测。
预算方案编制说明：一、编制原则：预算的编制要遵循合法性、可行性、客观性、科学性和经济性原则。
二、编制依据：1.国家相关法规政策和方针，国内外经济环境及物流发展趋势。
2.公司上一年度实际经营情况和本年度预计的内、外部环境变化因素。
3.本公司预算管理办法。
三、编制范围：年度预算的编制范围包括公司所有收、支项目。
年度预算管理将预算具体划分为经营预算、投资预算和财务预算三大类。
经营预算和投资预算都必须以货币的形式反映在财务预算内。
1.经营预算是对公司年度发生的各项基本经营活动作出的预算，具体包括装卸搬运预算、配送预算、流通加工预算、仓储预算等。
2.投资预算是在资本性支出可行性研究的基础上编制的预算，具体反映何时投资、投资多少、资金来源和投资收益等。
3.财务预算是反映预算期内有关现金收支、经营成果和财务状况的预算，具体包括现金预算、预算损益表、预算资产负债表。
四、组织机构和权责分配：公司成立XXX，由公司总经理、副总经理、总会计师和各部门负责人组成，是公司预算管理的最高决策机构。
算管理委员会审议XXX根据草案进行讨论和修改，最终确定公司下一年度的年度预算。
4.年度预算的编制应该遵循科学、合理、公正、透明的原则，以实现公司经营目标和财务目标的平衡。
（五）预算执行的监督和控制1.预算执行报告。
公司各部门应按照预算执行情况编制并报送预算执行报告，XXX对报告进行分析和研究，提出意见和建议。
2.预算执行的监督和控制应该采取有效措施，确保预算的执行情况符合公司的经营目标和财务目标。
3.在预算执行过程中，应该及时发现和解决问题，确保预算的执行情况符合公司的经营目标和财务目标。
XXX是负责公司预算管理的重要机构。
2013年全面预算的编制说明
2012年10月31日
目录
◆总述全面预算
• • • • • • • 认识全面预算管理 全面预算管理的目的 全面预算管理的任务 全面预算管理的范围 全面预算管理的体制原则 全面预算管理体制机构设置 全面预算管理报表框架
◆全面预算表格的填写原则及注意事项
• 基本原则 • 注意事项
2.预算表格的编制说明及注意事项 销售收入的预算表格
• 按照自营区，合作公司和代理商、事业部等区域分品种填报。2013年 品种增加了利巴韦林，如有其他品种的增加，请及时沟通 • 各渠道明细表中请按办事处或代理商名称、规格，填写数量，合计数 应与对应地区收入预算表合计数一致.
• 蓬莱销售的小品种收入填入“辽宁太平明细”，单列；
上报预算注意事项
• 上报表格时需更改文件名，文件名后需加部门名称、日期，以财务部 为例：2013年营业费用预算—诺生—财务部-20121101；每次更新需 要更改相应的日期 • 2013年度预算报送时间为2012年11月15日，不能及时报送，又没有 事先说明，将以邮件形式通报领导及总裁办 • 上报预算表格请发公司邮箱，邮件确认。
• 《中庸》里有一句话：“凡事豫则立，不 豫则 废。言前定则不怯，事前定则不困， 行前 定则不疚，道前定则不穷”
讲的就是无论什么事情，有充分准备才能成 功，否则可能失败。讲话有充分准备，就流畅无 窒碍；做事有充分准备，就不致困窘；行动有充 分准备，就不会有失误；遵循正道，就不会遭受 困厄。如果把这段话运用到现代企业管理中，就 可以看出全面预算管理对企业来讲非常重要。
• 高管人员归属公司由总裁办、人力资源部、财务部沟通确认，高管费 用由总裁办统一做预算，其他职能部门做预算时不需要含高管费用； 各公司高管费用请分开做，不要合在一起 • 如有发生表中所列明细以外的费用项目请填写在“其他费用”栏，并 附详细预算说明 • 各部门应仔细确认费用，避免漏项
2013年公司财务部财务工作计划
七、开展新财务制度的培训工作。
八、做好其它各项财务工作。
1、搞好会计报表、项目电报的汇总上报工作。
2、做好重要空白凭证订购、保管、分发等管理工作。
3、认真搞好全年各项财务制度和政策文件的上传下达。
4、做好信用社业务和微机操作的日常指导。
五、按标准开展信息披露工作。
信息披露工作直接影响到专项票据兑付工作，今年3月份之前，要组织信用社按专项票据兑付标准认真开展信息披露，具体对2009年度的各项经营指标完成情况、股金分红情况、“三会”召开情况、利润分配情况等进行披露，将信息披露报告和信息披露表放于相关场合，以便广大社员和利益相关者能真实准确地了解我县农村社各项业务经营的真实情况。
三、继续做好信用社重要空白凭证管理工作，确保安全无事故。
在重要空白凭证管理上，今年我们还将继续加大检查力度，近年来，通过每年的序时检查，使得各营业网点对重要凭证使用，管理达到了加强，但此项工作不敢懈怠，XX年5月份我们要组织人员对2009年5月至2009年4月的重要空白凭证领用进行了专项序时检查。从联社领回开始一直查到各社使用，逐项逐类凭证跟踪进行检查。同时要求信用社主管会计每月对所辖网点的重要空白凭证检查一次，每次检查认真登记《重要空白凭证检查登记簿》，责任明确。
二、继续抓好增收、节支，进一步提升增盈创利水平。
紧紧抓住增收、节支两个环节，外抓收入，内抓管理，力争全年实现在足额提取应付利息，提高拨备水平的前提下，实现利润xxx万元，确保社社盈余和专项票据兑付全县信用社资产利润率逐年上升的目标。针对目标，制定出台《xx县农村信用社2010年增盈创利实施方案》，围绕增收、节支两个环节进行了安排。外抓信贷质量管理，积极盘活存量优化增量，拓宽增收渠道，千方百计应收尽收。内抓财务管理，降低经营成本，特别要加强营业费用的管理，在确保个人费用的前提下，压缩公费用，确保专项票据兑付全县信用社资产费用率逐年下降目标。具体抓好五项操作：一是财务开支操作：对营业费用实行费用额和费用率控制，严格实行了“ 以收定支、先提后支、多收多支、少收少支、以率定额，超支自负”的费用计提开支原则，将费用控制在核定比例之内。二是比例操作：即在费用开支方面针对国家有关政策规定，对职工福利费，工会经费，养老保险，待业保险金等按比例准确计提。对招待费、宣传费等要在规定比例之内节约使用。三是预算操作：对培训费、会议费、修理费、电子设备费购置及运转费实行了预算制，做到了在具体操作中严格按照预算控制支出。四是包干操作：对差旅费、邮电费、水电费、公杂费等我们结合区域实际和市场物价情况合理制定包干使用办法，无正当理由超出包干限额的社，其超额部分扣减个人费用。五是成本操作：严格加强了其他成本项目和营业外支出的管理，坚持按月监控，防止以其他名义列支。
2013国家财务预算
2013年中央公共财政支出预算表注：本表对地方一般性转移支付数额小于“2013年中央对地方税收返还和转移支付预算表”中的一般性转移支付数额，主要是“2013年中央对地方税收返还和转移支付预算表”中列入一般性转移支付的工商部门停征两费等转移支付、基层公检法司转移支付、义务教育等转移支付、基本养老金和低保等转移支付、新型农村合作医疗等转移支付、村级公益事业奖补等转移支付，在本表中分别列入一般公共服务、公共安全、教育、社会保障和就业、医疗卫生、农林水事务支出科目。
2013年中央公共财政收入预算表关于2012年中央和地方预算执行情况与2013年中央和地方预算草案的报告一、2012年中央和地方预算执行情况2012年，在中国共产党的坚强领导下，全国各族人民团结奋进、顽强拼搏，经济社会发展呈现稳中有进的良好态势。
在此基础上，财政发展改革取得新进展，预算完成情况较好。
（一）公共财政预算执行情况。
全国财政收入117209.75亿元，比2011年（下同）增长12.8%。
加上从中央预算稳定调节基金调入2700亿元，使用的收入总量为119909.75亿元。
全国财政支出125712.25亿元，增长15.1%。
加上中央财政用超收收入补充中央预算稳定调节基金184.15亿元，以及地方政府债券还本支出2000亿元和地方财政结转下年支出13.35亿元，支出总量为127909.75亿元。
全国财政收支总量相抵，差额8000亿元。
其中：中央财政收入56132.42亿元，完成预算的100.4%，增长9.4%。
加上从中央预算稳定调节基金调入2700亿元，使用的收入总量为58832.42亿元。
中央财政支出64148.27亿元，完成预算的100%，增长13.7%。
其中：中央本级支出18764.8亿元，增长13.6%；中央对地方税收返还和转移支付45383.47亿元，增长13.7%。
加上用超收收入补充中央预算稳定调节基金184.15亿元，支出总量为64332.42亿元。
2013年财务工作计划范文
财务部作为公司的核心部门之一，肩负着对成本的计划控制、各部门的费用支出、以及对销售工作的配合与总结等工作任务，在领导的监督下财务部各工作人员应合理的调节各项费用的支出，保证财务物资的安全;服务于公司、服务于员工、服务于客户,以促进公司开拓市场、增收节支，从而谋取利润最大化,以最优的人力配置谋取最大的经济效益。
2010年全球金融危机时刻警示着我们，在新的一年里，财务部工作人员应在厂领导的正确领导下制定对全厂其他部门的考核制度或者相关办法。
在国家各项财务法律、法规的监督下制定如下考核制度：1、组织财务部各员工对国家有关法律法规、会计制度、安全法、财务制度、管理制度等有关法律法规进行系统学习。
2、在财务部内部明确考核制度：财务人员的分工及各职能部门的协作，要分工明确并带有互相协作补充性，相互配合的工作中不断学习，对各项费用的合理支出起到监督作用，对违规违纪行为起到监督智能。
3、在应收帐款上起到有效的监督作用：明确各分管会计的职责，制定相应的制度，如对应收款的监督，应制定相应的规定，对货款回收的期限把握、回款具体事宜、相关销售责任人都应有相应的监督，加大财务监督力度。
4、在对公司其他部门的工作方面：对各科室产生的各项费用进行核算，为公司节省每一笔支出，从一角一元做起。
在对各种原料的发票接收方面，认真做好本职工作尽自己的能力去做好每一笔业务的考察及发票的接收工作，认真完成每月的报税工作。
5、对车间的耗用、检修期间产生的各项费用进行把关，为节约成本、减少开支做好每一项工作，对各项费用的节、超进行考核并报公司领导，协助领导做好决策工作。
6、对前工作期间应进行有阶段性的总结，从月度小结到季度、半年、全年总结;做好资金预算工作，其中包括对应付款项、应收款项、车间检修估算等等;做好财务报表的编制工作，要求帐务清晰、任务明确;积极配合公司其他部门接受集团公司的考核及检查。
在新的一年里，力争在机遇与挑战面前认真搞好财务工作，用最优的人力配置争取最大的经济效益，以节约成本为思路提高资金使用价值;以提高员工素质、工作效率为工作目标，从思想上抓紧、行动上落实、制定完整的工作计划，学习好的工作经验和精神，落实各项规章制度，努力做好财务工作。
2013年度预算试点及绩效考核方案
试点背景全面预算管理主要有规划功能、控制功能、沟通与协调功能、激励与约整功能，公司业已连续五年进行了预算编制工作，受制于整体管理水平与管理现状，目前预算推动较为艰难，仍停留在预算规划阶段，为更好地推进公司预算管理进程，有效发挥预算的其他三项功能作用，2013 年度拟对管理团队稳定、基础管理工作较完善、生产产品相对规模化、集约化的*** 公司为突破口，进行试点工作。
三、预算管理模式根据公司的组织架构，*** 公司作为公司的生产制造型子公司，主要的职能是在安全生产的前提下，为公司提供高品质、高稳定性、综合成本领先的产品（具体主要功能风险分析表见附件1），因此定义*** 公司为公司的“成本费用中心+ 内部模拟利润中心” 的预算管理模式，成本费用中心是指*** 公司对本公司的成本、费用的控制权，并对其负责；内部模拟利润中心是指*** 公司所生产的产品统一内销给深圳新宙邦，形成内部销售收入，并根据股份公司对*** 公司投入与资源配置，成本费用准基进行内部利润模拟计算并以此为作管理团队的绩效奖金计算基准。
四、预算管理方针1、预算编制方针*** 公司的管理层为预算管理决策机构，负责本公司预算管理审议批准，财务部为预算管理的职能机构，负责本公司预算的组织、指导、审议、监督等工作，各职能部门负责本部门预算的编制、监控、协调、反馈工作。
*** 公司接收到股份年度下达的年度生产计划后，由总经理下达本年度预算的编制工作任务，具体工作由财务部经理协助完成。
2、内部模拟利润中心的重大要素规则2．1 内部产品销售价格基准内部定价方法的选择及理由：内部交易定价的方法主要包括可比非受控价格法、再销售价格法、成本加成法、交易净利润法、利润分割法和其他符合独立交易原则的方法，通过对深圳新宙邦与*** 公司两个责任主体内部功能定位与功能风险等可比信息分析；同时考虑*** 公司虽然没有对外销售定价权，但是股份公司中重要成员，内部结算价要与外部市场挂钩，以体现公司市场导向与非市场部门的市场意识。
2013年度财务预算方案[终稿]
![2013年度财务预算方案[终稿]](https://img.taocdn.com/s3/m/24c92ee4fe4733687f21aa87.png)
2013年度财务预算方案[终稿]二,一三年度财务预算建议方案一(二,一二年度生产及经营工作情况总结2012年，公司提出了"以经济效益为中心，以实现合理利润为目标"的工作方针，并提出将关系到公司命运的、长期困扰着我们的"三电"即电量、电价、电费问题作为突破口。
力争在较为困难的境况下,通过实实在在的努力，完成好全年各项指标，完成企业效益的升级。
首先是电量问题。
公司产出电量的多少一直以来就受着许多客观因素的影响。
2012年进入六月以来，黄河上游来水量大增，水电大发从而抑制了火电的增长，同时受降雨的影响，农电灌溉负荷也相应减少，其次作为甘肃电网用电大户的化工、冶金等行业用电量增长不大，也制约了用电负荷的增长。
在电价问题上,尽管经公司股东各方、董事会及公司员工的积极努力，国家计委已正式下文批复了公司的上网电价，但由于全网加价在执行上的延宕，使公司资金流量无形中出现了严重缺口。
在电费的问题上，一方面生产的持续进行需要大量的资金，另一方面，电费的回收又确确实实存在着一定程度的矛盾。
到了年底，这一问题就更加突出。
还本付息、上缴各项税金等大量业务必须完成，但由于资金的缺口使我们不得不另行筹措资金来解决这些问题。
尽管从总体上说电费回收较往年有一定起色，但公司还是必须积极努力与省电力公司协商，以使按合同付款能早日实现。
问题不少，困难不少。
但全公司上下还是以积极努力的态度和脚踏实地的精神，在认真分析和研究了存在的问题后，寻找突破口，逐项予以解决。
对于电量问题，我们首先积极主动地与有关各方进行汇报以求理解和支持，利用一切有利因素和条件，争取实现多发电量;同时认真协调，合理安排了#6机大修工作。
对于电价，公司始终同甘肃省物价局保持密切联系，在拿出了经认真反复测算的上网电价方案后，及时上报并向各投资方汇报情况，还与国家计委、国家经贸委、省经贸委和省电力公司多方联系，最终得到了国家计委以计价格对我公司上网电价进行的批复。
财务年度预算方案范本
财务年度预算方案范本在企业或机构进行财务管理时，进行财务年度预算是非常重要的环节。
通过合理的财务预算，可以在开始经营时制定成本计划和盈利预测，为后续的经营活动提供重要的指导。
在制定财务年度预算前，应该首先明确预算制定的目的和范围。
财务预算应该包括几个基本方面：收入预算、成本预算、资本支出预算和现金流预算。
通过对这些方面的预算制定，可以更好的了解企业未来一年的经营情况，为未来的经营提供有力的支持。
在制定财务预算时，应该参考一些财务预算范本。
财务年度预算范本是一个通用的框架，可以帮助企业或机构更好的进行财务预算。
下面是一份财务年度预算方案范本，供大家参考：一、收入预算1.1 销售收入预算根据去年的销售数据和市场环境，可以预测本年销售收入。
在预算过程中，应该考虑到产品的升级和市场创新，以确保预算真实可靠。
1.2 其他收入预算除了销售收入外，还有其他的收入来源，如投资获得的利息、租赁收入、补贴等。
这些收入来源可以在预算过程中进行估算，并明确计入预算范围。
二、成本预算2.1 生产成本预算生产成本预算是最关键和最复杂的预算部分之一。
这包括原材料成本、人工成本和制造费用等。
在进行生产成本预算时，应该考虑到材料和人工成本上涨的趋势，以及设备和技术升级带来的成本变化。
2.2 销售和行政成本预算销售和行政成本预算包括销售费用、广告费用、律师费用、办公费用和管理费用等。
这些成本预算应该基于过去的数据和当前的运营计划，并结合市场环境进行分析和预测。
三、资本支出预算3.1 投资额度分配应该制定一个投资额度分配计划，确保企业能够为未来的发展进行必要的投资，同时也要平衡资本和债务的比例。
这个计划应该基于企业的运营计划和市场需求。
3.2 固定资产和设备的购买计划在制定资本支出预算时，应该包括固定资产和设备的购买计划。
这些购买计划应该基于企业的未来需求和资产更新计划。
同时，还需考虑到设备维护和更新的成本。
四、现金流预算现金流预算是企业运营中最为关键的一环。
财务预算计划
财务预算资金、现金、费用管理十四、财务部要加强对资产、资金、现金及费用开支的管理，防止损失，杜绝浪费，良好运用，提高效益。
十五、银行帐户必须遵守银行的规定开设和使用。
银行帐户只供本单位经营业务收支结算使用，严禁借帐户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转帐套现。
十六、银行帐户的帐号必须保密，非因业务需要不准外泄。
十七、银行帐户印鉴的使用实行分管并用制，即财务章由出纳保管，法人代表和会计私章由会计保管，不准由一人统一保管使用。
印鉴保管人临时出差由其委托他人代管。
十八、银行帐户往来应逐笔登记入帐，不准多笔汇总高收，也不准以收抵支记帐。
按月与银行对帐单核对，未达收支，应作出调节逐笔调节平衡。
十九、根据已获批准签订的合同付款，不得改变支付方式和用途;非经收款单位书面正式委托并经总? 砼 迹 蛔几谋涫湛畹ノ唬ㄈ耍 ?二十、库存现金不得超过限额，不得以白条抵作现金。
现金收支做到日清月结，确保库存现金的帐面余款与实际库存额相符，银行存款余款与银行对帐单相符，现金、银行日记帐数额分别与现金、银行存款总帐数额相符。
二十一、因公出差、经总经理批准借支公款，应在回单位后七天内交清，不得拖欠。
非因公事并经总经理批准，任何人不得借支公款。
二十二、严格现金收支管理，除一般零星日常支出外，其余投资、工程支出都必须通过银行办理转帐结算，不得直接兑付现金。
二十三、领用空白支票必须注明限额、日期、用途及使用期限、并报总经理报批。
所有空白支票及作废支票均必须存放保险柜内，严禁空白支票在使用前先盖上印章。
二十四、正常的办公费用开支，必须有正式发票，印章齐全，经手人、部门负责人签名，经总经理批准后方可报销付款。
二十五、未经董事会批准，严禁为外单位(含合资、合作企业)或个人担保贷款。
二十六、严格资金使用审批手续。
会计人员对一切审批手续不完备的资金使用事项，都有权且必须拒绝办理。
否则按违章论处并对该资金的损失负连带赔偿责任。
办公用具、用品购置与管理二十七、所有办公用具、用品的购置统一由办公室造计划、报经领导批准后方可购置。
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2013年度财务预算方案[终稿]二,一三年度财务预算建议方案一(二,一二年度生产及经营工作情况总结2012年，公司提出了"以经济效益为中心，以实现合理利润为目标"的工作方针，并提出将关系到公司命运的、长期困扰着我们的"三电"即电量、电价、电费问题作为突破口。
力争在较为困难的境况下,通过实实在在的努力，完成好全年各项指标，完成企业效益的升级。
首先是电量问题。
公司产出电量的多少一直以来就受着许多客观因素的影响。
2012年进入六月以来，黄河上游来水量大增，水电大发从而抑制了火电的增长，同时受降雨的影响，农电灌溉负荷也相应减少，其次作为甘肃电网用电大户的化工、冶金等行业用电量增长不大，也制约了用电负荷的增长。
在电价问题上,尽管经公司股东各方、董事会及公司员工的积极努力，国家计委已正式下文批复了公司的上网电价，但由于全网加价在执行上的延宕，使公司资金流量无形中出现了严重缺口。
在电费的问题上，一方面生产的持续进行需要大量的资金，另一方面，电费的回收又确确实实存在着一定程度的矛盾。
到了年底，这一问题就更加突出。
还本付息、上缴各项税金等大量业务必须完成，但由于资金的缺口使我们不得不另行筹措资金来解决这些问题。
尽管从总体上说电费回收较往年有一定起色，但公司还是必须积极努力与省电力公司协商，以使按合同付款能早日实现。
问题不少，困难不少。
但全公司上下还是以积极努力的态度和脚踏实地的精神，在认真分析和研究了存在的问题后，寻找突破口，逐项予以解决。
对于电量问题，我们首先积极主动地与有关各方进行汇报以求理解和支持，利用一切有利因素和条件，争取实现多发电量;同时认真协调，合理安排了#6机大修工作。
对于电价，公司始终同甘肃省物价局保持密切联系，在拿出了经认真反复测算的上网电价方案后，及时上报并向各投资方汇报情况，还与国家计委、国家经贸委、省经贸委和省电力公司多方联系，最终得到了国家计委以计价格对我公司上网电价进行的批复。
接着公司及时同各有关方面联系，希望能够使该电价得到真正执行。
在电费回收上，公司从领导到计财部全力以赴，加强催收力度，并积极向政府主管领导及有关部门汇报，以求得支持。
总之，在“三电"这些关键问题上,公司能够在诸多不利条件下尽力而为,使我们的向计划效益目标最大限度地靠拢。
与此同时，公司围绕上述重点工作还进行了由点到面的全面展开。
对#6机大修工作，公司力求在#5机大修经验的基础上再上一个台阶，做到精益求精，有所提高，有所前进。
经常深入现场，随时掌握大修进展情况，对于大修费用严格控制，最终使大修工作圆满完成。
在完成了二期工程竣工决算审计后，针对环保、消防等一些专门项目的验收，公司积极组织成立专门工作组，在项目承包商省电力公司等相关单位的支持下，组织相关验收部门，完成各项专项验收。
目前，环保、职业安全、档案等数项专项验收已经完成，公司正为全面验收作好准备。
编制了2011年度的财务决算。
计财部门提高认识，总结以往的经验，借鉴嵩屿电厂、利港电厂和彭城电厂等兄弟电厂的经验，在报表中增加了对报表的说明和分析部分，使报表的内容更加充分和详尽，具有更强的参考价值和使用价值，受到了董事会的好评。
对于财务预算的编制工作，公司各级领导和相关部门也有了新的认识。
在把财务预算工作放在公司财务管理的首要位置的同时，一方面通过制度对预算的编制程序进行规范化，使预算的编制更准确、更全面、更具操作性，使之能更好地为公司的生产经营活动服务;另一方面注重所编制预算的管理功能，使之能对公司全年的经营活动起到指导和制约作用。
此外，公司为了更好地实现效益目标，不但注重内部管理,还积极争取外部优惠条件，不失时机地向主管税务机关提出了争取税收优惠政策的要求，这与国家西部大开发、在政策上向西部倾斜的思路不谋而合。
经过努力，取得了良好的结果。
经过一年多的认真准备工作，于年底完成了财务工作实行全面计算机化管理的艰巨任务，实现了从制证到出报表的全面计算机化，从而使财务工作更加方便快捷，提高了财务工作的效率。
积极筹措资金保证了还本付息任务的按时完成，与税务部门配合完成了税务年度审计与税务年检等等。
总之每项工作都认真落实，紧紧围绕“效益”这个中心，使公司全年的整体工作进行的有条不紊，在相对不利的条件下做出了一定的成绩。
现将2012年度各项指标完成情况说明如下:(一)技术经济指标完成情况1. 上网电量:由于上述客观原因，2012年度上网电量完成 259166万千瓦时,较年度计划有所降低。
2. 厂用电率:2012年度完成厂用电率5.15%(未含水厂及铁运)，较计划厂用电率5.33%略有降低,原因一是运营部门强化了对现场技术经济指标的管理;二是部分辅助设备通过技术改造提高了效率从而减少了厂用电量。
3. 供电煤耗:2012年度实际供电煤耗为354克，较计划供电煤耗355克略有降低。
原因是随着大小修及设备整治，设备健康状况不断改善，运行相对稳定，煤耗也能维持在较低水平。
4. 发电耗用天然煤量:2012年度全年耗用天然煤量1132687吨，比计划数1329065吨少的原因是电量有所减少。
5. 燃油耗用量:2012年度实际燃油耗用量为2880吨,计划数为5720吨,大幅减少的原因一是实际发电量的减少,其次由于设备健康状况的改善使投油次数大幅度减少。
(二)有关财务指标完成情况分析1. 上网电价:2012年度我公司176000万千瓦时的基本上网电量执行0.3733元/千瓦时的含税电价，超过176000万千瓦时部分的上网电量中，23800万千瓦时电量执行0.18372元/千瓦时的含税电价，从11月1日起,按省物价局通知，执行0.36元/千瓦时的含税电价(电量59400)万千瓦时)。
2. 销售收入:根据上述电价计算，2012年度我公司实际销售收入为78164万元，其中#5机销售收入为44796万元，#6机销售收入为33368万元。
3. 产品销售成本:2012年度共计发生产品销售成本58364万元，其中燃料费17206万元，水费1136万元，运行维修费12754万元，计提折旧21333万元，大修理费用3599万元，其他费用2335万元。
4. 期间费用:2012年度共计发生期间费用14961万元，其中:管理费用576万元，由于公司将加强内部管理，节省开支作为管理费用的开支宗旨，故费用控制情况良好，控制在预算数580万元以内。
财务费用13997万元，2012年度贷款利率有所下调，故该项费用有所减少。
销售费用根据<<并网调度协议>>按0.0015元/千瓦时计算。
由于电量的减少，2012年度实际销售费用为388万元。
5. 利润总额及税后利润:1999年度共计实现利润总额5178万元，扣除所得税994万元，实际税后利润为4184万元。
二(2013 年度生产经营工作设想及有关指标预测第一部分生产经营工作设想2013年，我们面对的是西部大开发的良好机遇，以此为契机，我们考虑将从内部和外部两个方面入手，对内，克服困难，扬长避短，争取主动，强化管理以达到理想的效益;对外，分工负责，理顺关系，利用西部大开发的大好时机营造良好的外部环境。
对内来说，注重效益，实现合理利润仍是第一位的。
而围绕这一中心，第一步要做的就是要具备克服困难，扬长避短的精神。
总结2012年的经验教训，今年我们要以一种更为冷静的态度面对困难，通过各种方式使公司员工了解困难，认识困难，同时发挥团队精神，齐心协力，使全公司上下在实实在在的工作中找到突破口。
有了这样的思想基础，再从强化管理入手，进一步改变工作作风，以适应改革的要求。
继续完善各项制度，制度化管理是企业管理的最科学的手段，改进并学习了解原有的各项制度，根据新的情况新的形势制定新的管理制度，力争使公司各项工作都有章可循，有则可依。
这不但能使公司的管理更加严格规范，而且能提高企业的竞争实力，为我们近期效益及长远目标的实现奠定坚实的基础。
对外，还是为了“效益"。
主要是采取分工负责的方式，针对不同的问题，由不同部门分工负责，一方面加大搜集相关信息的力度与广度，使自已在工作展开时更加有理有据，另一方面在与相关各方协商过程中，动之以情，晓之以理，使相关各方能够对我们公司的具体情况有更加深入的了解，从而得到更广泛和更深入的支持。
这样认清责任并引进考核机制，对自已的工作提出高标准、高要求，做到有的放矢，狠下功夫，从而理通渠道，使公司各方面的工作逐步进入一个更加良性的循环，为公司效益的实现提供良好的外部环境。
狠抓成本控制，以减少内耗，开源节流，节支增收的思路和方式，达到效益的进一步提高。
主要从以下两个方面入手，一是狠抓管理，通过深入现场，尽力争取运行方的配合，调查、分析、测算、核算，取得第一手资料，核定出最合理、最有利的成本数据;合理利用这些数据，严格考核控制成本。
二是<<运行维修合同>>即将到期，我们将组织力量，总结几年来合同执行中的经验与不足，同时进行一些必要的调研与探讨，提出建议并在董事会具体指导下，认真落实董事会关于此问题的重要决议。
公司将适时地提出更合理有效的成本管理办法，使成本的控制，效益的提高具有制度保障。
加强对公司资产的管理，对固定资产的报废，新增固定资产等工作进行制度化管理，使其上一个新台阶，保证资产的完整和明晰。
对于税收、外汇、债务重整等一些具体工作，我们的设想是开创新思路，从每一项具体工作中，为自已提出新问题，解决新问题，并通过这样的过程使自已得到提高，也促使公司的管理工作不断提高。
总之，“发展才是硬道理"。
西部大开发的脚步离我们越来越近，我们应利用这一有利时机，寻找和创造一切对公司的发展有利的条件，在总结过去经验教训的基础上，以新的理念，新的形象努力工作，力争使跨世纪的2000年成为我们进行新发展的坚实基础。
第二部分各项经济指标预测与安排根据公司生产建议计划安排和公司总体平衡结果，现将具体指标的安排说明如下:一、上网电量根据对电网及电力市场的预测分析，参考甘肃省电力公司生产计划安排，预测2013年度上网电量为259936万千瓦时，并据此测算相关财务指标。
二、销售收入根据已有的国家计委批文，2013年度上网电价按0.36元/千瓦时的全年含税电价测算，全年预计销售收入为79980万元。
三、电厂运营成本含燃料费、水费、运行维修费和省电力公司管理费在内的该项成本中，燃料费系以燃料预计耗用量及预计单价测算得出，水费则是以预计设备运行小时数、单位小时耗水量及单价预测得出，其余部分为运行维修服务费。
经此预测后，全年电厂成本预计为31192万元。
四、折旧根据271971万元的资产总值，考虑到设备零购及技术改造所新增资产，按照财政部外商投资企业财务制度规定的使用年限计提，全年预计折旧数为21519万元。