案例三 东软-基于管理会计的东软集团业财融合实践-终稿(企业)[20页]

创新驱动的成长历程
2015
东软睿驰成立，推动汽车电子业务向智能化、互联网化、新能源化布局
2014
东软医疗、东软熙康引入战略投资者，加速医疗健康板块业务发展
2011 2008-2009
东软熙康成立，进入健康管理领域
东软欧洲公司成立 完成整体上市，致力于成为全球优秀的IT解决方案与服务提供商
2004 2000-2002
• 环保 • 医疗设备 • 健康管理
• 汽车电子 • 数字家电 • 软件产品
• 移动通讯 • 数字家电 • 医疗设备 • 汽车电子
芬兰
德国
迪拜
罗马尼亚
中国总部
日本 越南
• 移动通讯 • 汽车电子 • 数字家电 • 金融
美国
秘鲁
核心业务架构
行业解决方案
Industry Solutions
智能互联产品
战略规划与执行风险
•基于知识资产运营和云服务的 新业态，实施以自主知识资产 为驱动的中长期发展规划；加 强业务前瞻性布局与发展规划, 坚持决策科学、执行有力
反腐合规风险
• 倡导公平、高效、合法的商业 交易原则，反对商业贿赂及腐败 行为，坚持反腐合规重点领域的 自查自纠，惩防并重，建立举报 机制，加强宣导规范员工行为， 杜绝风险隐患
基于管理会计的东软集团业财 融合实践
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一、About 东软
1991年 东软创立于大学校园
架设软件与应用的桥梁
1991年，东软创立于中国东北大学“计算机网络工程研究室” 为了寻求“架设软件与应用的桥梁”的理想，以3个人、3台电脑、3万元科研经费、 2间教室开始创业
Baidu Nhomakorabea
今天的东软
东软通过创新的信息技术和商业模式推动社会的发展与变革， 为个人创造新的生活方式，为社会创造价值
在中国
在海外
8个区域总部 10个软件研发基地 16个软件开发与技术支持中心 60多个城市的营销与服务网络 3所东软信息学院
8个子公司：
美国、日本、 瑞士、芬兰、 罗马尼亚、德国、 迪拜、秘鲁
社会评价
东软的荣誉
2011年起，东软连续成为唯一入选普华永道“全球软件提供商100强”榜单 的中国软件企业，并在2013年“新兴市场100强”榜单中位居第五，在2016 年“新兴市场100强”榜单中位居第三。
全球软件提供商100强
新兴市场100强
面向全球的业务与服务网络
客户分布在中国，欧洲，南美，北美，中东，非洲，日本等
2016全球软件企业100强” （普华永道） 2015-2016中国IT自主创新年度突出贡献企业（赛迪顾问） 2016年度中国软件行业领军企业（中国软件行业协会) 东软作为列举的本土优秀厂商入围Gartner报告“EMM Providers Face a Unique Market Opportunity in China（ Gartner) 中国方案商品牌影响力TOP10 （商业伙伴咨询机构） 中国上市公司金圆桌“最佳董事会奖”（《董事会》杂志） 亚洲最受赏识的知识型企业（MAKE）的中国IT企业(Teleos 和The KNOW Network） 通过PCMM Level 5级评估的第一家中国企业，计算机系统集成特一级资质企业（工信部） 最具全球竞争力中国公司”（罗兰贝格与《环球企业家》杂志社） 中国上市公司价值评选百强、中国绿公司百强（证券时报、中国企业家俱乐部）
1996 1995 1991
成为中国第一家获得CMMI5级评估的软件企业
东软香港、美国、日本分公司相继成立 建立三所东软信息学院，构建产学研互动的生态系统
成为中国第一家上市的软件公司 软件与应用、服务结合，大规模进入行业解决方案市场
软件与制造结合，进入医疗设备领域
东软成立 与阿尔派成立合资公司，在汽车电子领域展开合作
• 中国, 14,000+ • 日本, 60+ • 北美, 50+
• 南美, 30+ • 非洲, 30+
• 欧洲, 30+ • 中东, 50+ • 亚洲其他地区, 40+
东软分支机构 东软医疗分支机构
• 移动通讯 • 汽车电子 • 医疗设备
• 医疗IT • 能源 • 电信 • 政府
• 交通 • 金融 • 教育
解决方案类业务的本量利分析
预估项目利润=收入预算-成本概算
P1 P2 P3 P4
公
司
费
用
用事
分
用业
摊
分部
摊管
理
用于
费 用
概算
销 售 费
分非 摊报
价
公
人
司
人
事
月
业
员 费 用
成
部
本
人 月 成 本
开 发 人 月
直 接 人 月
成
成
本
本
P1 直接人月成本＝开发人员实施费用； P2 开发人月成本＝直接人月成本＋R&D+开发管理/售前/售后/闲置人员/完工维
护等 P3 事业部人月成本＝开发人月成本＋人均事业部公共、营销费用 P4 公司人月成本＝事业部人月成本＋人均区域管理费用和总部管理费用（全部）
人均报价﹤ P1,不能补偿开发人员直接费用； P1﹤人均报价﹤P2，能够补偿开发人员直接费用，但不能补偿开发整体费用； P2﹤人均报价﹤P3，能够补偿至开发整体费用，但不能补偿销售费用； P3﹤人均报价﹤P4, 可以得到正可控利润，但净利润为负； 人均报价﹥ P4, 可以取得正净利润。
全面风险管理
➢东软针对风险评估结果切实制定管控措施，有效降低公司风险
宏观经济风险
外币与汇率风险
市场风险
•加速云、大数据及互联网的商业
•加强汇率变动分析与研究，
•以客户价值为驱动打造业务
模式创新，继巩续固核采心用业务远的期专业结售汇采取等适金当外融汇工避险具方锁法，定选外汇风发险展。团队，摒弃低价值、高风
Smart Connected Products
平台
Platforms
云与数据服务
Cloud and Data Services
软件园区建设——在各地建设以软件研发，国内国
际市场拓展，IT教育与人才培养为一体的国际合作园区
二、管理会计工具在东软 的业财融合应用
目录
全面风险管理 解决方案类业务的本量利分析 资源优化 软件产品的生命周期管理 战略地图 平衡计分卡
化、系统化竞争能力；构造联盟
择合适币种报价，与客户共
险、无持续发展业务；推动市
生态系统，聚焦优势资源，形成
担风险，降低汇率波动可能
场开拓，全面提升专业化、系
长效机制，抵御外部环境挑战
带来的不利影响
统化竞争能力
人力资源风险
•建设高绩效组织与团队领导力； 严控总体用工，创新激励机制， 提升薪酬竞争力与人才获取能力 ；加大培训投入，定位关键人群 专项培养，为公司持续发展提供 人才储备和保障