企业并购重组业务培训报名表
并购业务操作内部培训资料
并购业务操作内部培训资料目录1. 介绍2. 合并和收购的定义3. 为什么公司进行合并和收购？4. 合并和收购的类型5. 合并和收购的法律和财务要求6. 合并和收购的流程7. 人力资源管理8. 风险管理9. 案例分析10. 结论1. 介绍本内部培训资料旨在为公司员工提供有关合并和收购业务操作的基本知识和操作指南。
合并和收购是公司扩大业务规模和市场份额的重要手段，但同时也伴随着一定的风险和挑战。
通过本培训资料的学习，员工可以更好地理解合并和收购的概念、类型、流程、法律和财务要求，以及如何管理人力资源和风险。
2. 合并和收购的定义合并指的是两个或多个公司通过协商一致，将各自的资产、负债和运营业务合并为一家新公司的行为。
收购指的是一家公司通过购买另一家公司的股份或资产，从而获得对被收购公司的控制权。
3. 为什么公司进行合并和收购？公司进行合并和收购的主要原因包括扩大规模、增强市场竞争力、获取新技术和人才、拓展业务范围、实现成本节约、增加收入来源等。
4. 合并和收购的类型合并和收购的类型包括横向合并、纵向合并、集成合并、收购兼并等。
每种类型都有其特点和适用场景。
5. 合并和收购的法律和财务要求合并和收购涉及到一系列法律和财务要求，包括公司法、证券法、税法、财务报告准则等。
在进行合并和收购之前，公司需要充分了解和遵守相关法律和财务规定。
6. 合并和收购的流程合并和收购的流程包括拟定合并和收购计划、进行尽职调查、谈判协商、制定合并计划、获得相关部门和监管机构的批准、执行合并计划等。
7. 人力资源管理合并和收购涉及到员工的调配、薪酬福利、文化融合等问题，人力资源管理是合并和收购过程中需要特别关注的方面。
8. 风险管理合并和收购伴随着一定的风险，包括商业风险、财务风险、法律风险、声誉风险等。
公司需要在合并和收购过程中采取相应措施，降低风险发生的可能性和影响。
9. 案例分析通过具体的案例分析，员工可以更好地理解合并和收购的实际操作过程，以及企业在合并和收购中面临的挑战和解决方法。
并购业务操作内部培训资料
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ST张家界2001年度顺利实现扭亏为盈；
每股收益从2000年度的-0.557元增至2001 年度 的0.095元；
每股净资产也由2000年的0.502迅速提高至2001 年的1.14元；
2002-3-13恢复了社会公众股的正常交易 资格、提升了投资者股权价值。
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1、控股权易主，新股东进场
上海鸿仪投资
70%
70% 70%
张经开公司
30.83% ST张家界
8.33% 天通置业
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2、ST张家界重大资产重组背景
1996年上市以来，控股权几经易手，但都无实 质性重组;
2001年4月27日，戴上“ST”的帽子。 2001年6月30日，净利润-1315万元，每股净资
并购业务操作内部培训 资料
2020/11/12
并购业务操作内部培训资料
主要内容
第一部分：案例分析
-- ST张家界重大资产重组
第二部分：并购业务赢利模式
第三部分：交易（Mandate）获得
第四部分：专家团队
并购业务操作内部培训资料
第一部分：案例分析
ST张家界重大资产重组
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一、资产重组的背景和动因
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2、购买资产
➢ 湖南武陵旅游实业股份有限公司持有的湖南武陵源旅 游有限公司99%的股权，购买价格55,440,000.00元；
➢ 湘西猛洞河旅游开发有限公司75%的股权，购买价格 63,000,000.00元；
➢ 保利（湖南）实业发展有限公司75%的股权，购买价 格73,315,737.75元；
并购重组方案概况表(其他)
并购重组方案概况表（其他）
填报说明：
1、公司联系人电话：填报联系人姓名职务及联系电话
2、行政许可类型：1、发行股份购买资产；2、吸收合并；
3、股份回购；
4、其他
3、对外披露日期：报告书或摘要披露日期
4、交易对方与上市公司关系：控股股东、其他（备注说明），只列示主要交易对方信息
5、交易方案简介： 1、出售、置出资产情况及定价、溢价比例； 2、购买、置入资产情况及定价、溢价请求权价格等
6、公司申报行政许可事项时，应填报“并购重组方案概况表"并提供电子版，电子版应同时发送至wangx
7、出具报告类型：财务顾问报告、资产估值报告、资产评估报告、验资报告、法律意见书、审计报告、报告、其他
、溢价比例等；3、异议股东wangx@邮箱告、审阅报告、盈利预测。
浙江国际化会计高端人才跨境并购类
“ “ “
填表说明
1.表内所列项目，由申请人如实填写，并对所填情况的真实性负责。
2.申请人没有表内对应项目的，可填写“无”。
3.表内的年、月、日一律用公历和阿拉伯数字。
4.“学习经历”须写清楚参加历次学习（培训）的起止时间。
5.“工作经历”含基层锻炼、挂职经历和驻外工作经历。
6.“所在单位意见”须由申请人所在单位填写，并需单位法人（负责人）
签字，加盖单位公章。
7.“职称”填写已取得的会计专业技术资格或其他职称。
8.“照片”一律用近期二寸正面半身免冠彩色照片。
9.封面右上角“材料编号”无需填写。
10.此表一律用 WORD 文档填写打印。
11.申请人类别中，已
实施”是指已实施过跨境并购的企业申请人，计
划实施”是指计划或即将实施跨境并购的企业申请人，中介机构”和“投资
银行”是指已实施过跨境并购的注册会计师或投资银行相关负责人。
请在 对应框内打“√”。
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企业会计实务培训报名表
企业会计实务培训报名表
尊敬的纳税人：
为了更好地为纳税人服务，我局将定期免费面向广大企业财务人
员及办税员开办会计实务培训班，培训内容主要包括：（1）结合财会（2011）20号文规定，2013年1月1日起全国范围内实行《小企业会计准则》的要求，举办《小企业会计准则》会计操作培训班。
（2）最新政策所涉及的会计处理（如近阶段营业税改征增值税政策所涉及的会计处理）等。
如您需要，请填写该报名表交至办税服务厅总值班台，我们将尽快安排相关课程并通知您来参加。
感谢您的参与和支持！
徐汇区税务局纳税服务所（代公章）。
某企业并购重组文件范本
某企业并购重组文件范本企业并购重组文件一、背景介绍某企业（以下简称甲方）计划进行并购重组，旨在扩大市场份额，优化资源配置，提高企业竞争力。
本文件旨在规范并定制甲方的并购重组行为，以确保并购过程的顺利进行。
二、并购重组目标本次并购重组的目标企业为乙方企业。
乙方企业在行业内具有较高的市场份额和知名度，拥有先进的生产技术和稳定的供应链，与甲方企业的发展战略高度契合。
三、并购重组流程1. 资源评估：甲、乙双方进行资源评估，包括财务状况、知识产权、人力资源等。
评估结果将作为决策的重要参考依据。
2. 谈判合同：甲、乙双方进行合同谈判，明确双方的权益、经营模式、市场份额、股权结构等，并签订正式合同。
3. 股权交易：甲方通过现金或股权交换方式，购买乙方企业的股权，并完成相关手续。
4. 企业合并：甲、乙双方进行企业合并，包括组织架构整合、业务流程打通、人员管理等，实现资源共享和协同发展。
5. 市场推广：甲方利用乙方的知名度和市场渠道，进行品牌推广和市场开拓，提升企业业绩和盈利能力。
四、并购重组的原则和方法1. 公平、公正原则：并购重组过程中，甲方和乙方各自遵守公平、公正的原则，保证各方权益得到尊重和保护。
2. 强弱优势互补原则：甲方和乙方在并购重组中，优化各自资源配置，实现优势互补，提高整体竞争力。
3. 协商一致原则：甲方和乙方在并购重组过程中，通过协商达成一致意见，保障决策的公正性和有效性。
4. 风险控制原则：甲方在并购重组过程中，需充分预估并购风险，并采取相应措施进行风险管控，确保并购过程的安全。
五、并购重组的法律法规1. 并购重组过程中，甲方和乙方需遵守相关的国家法律法规和行业准则，确保并购行为的合法性和规范性。
2. 并购重组过程中，甲方和乙方需按照公司法的相关规定，进行公司的注册和登记手续。
3. 并购重组过程中，甲方和乙方需根据证券法的相关规定，履行信息披露义务，保证相关信息的真实、准确和完整。
六、并购重组的风险和挑战1. 并购重组可能存在的风险有：财务风险、经营风险、人力资源风险等。
企业所得税汇算清缴培训申报表讲解
A100000
中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）
A101010
一般企业收入明细表
A101020
金融企业收入明细表
A102010
一般企业成本支出明细表
A102020
金融企业支出明细表
A103000
事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表
A104000
期间费用明细表
A105000
纳税调整项目明细表
说明：企业应当根据实际情况选择需要填报的表单。
表单名称
是否填报
√ √ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □
A000000《基础信息表》 一、基本经营情况（必填） 二、有关涉税事项情况（小微为选填） 三、主要股东及分红情况（小微为免填）
跨地区经营企业分支 机构
需进行完整年度纳税申报
分支机构（须进行完整年度申报并按比例纳税） 分支机构（须进行完整年度申报但不就地缴纳）
公司法第十四条 分公司与子公司
公司以设立分公司。设立分公司，应当向公司登记机关申请登记领取营 业执照。分公司不具有法人资格，其民事责任由公司承担。
公司可以设立子公司，子公司具有法人资格，依法独立承担民事责任
第四条规定 总机构和具有主体生产经营职能的二级分支机构，就地分摊缴纳 企业所得税。
二级分支机构，是指汇总纳税企业依法设立并领取非法人营业执照（登记 证书），且总机构对其财务、业务、人员等直接进行统一核算和管理的分支 机构。
第五条 以下二级分支机构不就地分摊缴纳企业所得税： （一）不具有主体生产经营职能，且在当地不缴纳增值税、营业税的产品售后服务、内部研发、 仓储等汇总纳税企业内部辅助性的二级分支机构，不就地分摊缴纳企业所得税。 （二）上年度认定为小型微利企业的，其二级分支机构不就地分摊缴纳企业所得税。 （三）新设立的二级分支机构，设立当年不就地分摊缴纳企业所得税。 （四）当年撤销的二级分支机构，自办理注销税务登记之日所属企业所得税预缴期间起，不就地 分摊缴纳企业所得税。 （五）汇总纳税企业在中国境外设立的不具有法人资格的二级分支机构，不就地分摊缴纳企业所 得税。
并购业务操作内部培训资料
并购业务操作内部培训资料并购业务操作内部培训资料一、背景介绍随着经济全球化的不断发展，企业并购业务逐渐成为企业发展的一种重要策略。
并购业务的成功与否对企业的战略决策和未来发展具有重要影响。
为了提升企业内部相关人员的业务水平和竞争力，本次培训将就并购业务的操作做一详细的介绍和讲解。
二、并购业务的意义和目标1. 意义（1）扩大规模。
通过并购，企业可以快速扩大业务规模，提高市场份额。
（2）获得企业资源。
通过并购，企业可以获得对方企业的技术、产品、人才和知识产权等重要资源。
（3）优化产业布局。
通过并购，企业可以调整和优化产业结构，实现跨行业或跨地区的布局。
（4）提高核心竞争力。
通过并购，企业可以快速获得先进的技术和管理经验，提升企业的核心竞争力。
2. 目标（1）确定并购目标。
根据企业的战略规划和需求，明确并购的目标企业和产业方向。
（2）进行尽职调查。
对目标企业的财务状况、经营情况、市场前景等进行全面的尽职调查，评估风险和收益。
（3）制定并购计划。
根据尽职调查结果，制定并购的详细计划，包括价格、交易结构、整合方案等。
（4）执行并购交易。
按照制定的计划，进行并购交易的执行和实施，包括协商、签署合同、资金筹措、审批等环节。
（5）实施后并购整合。
并购完成后，进行并购整合，实现资源和优势的充分融合，提高企业整体效益。
三、并购业务操作的流程和要点1. 并购目标的确定（1）企业的战略规划和需求（2）行业和市场分析（3）潜在目标企业的筛选和评估2. 尽职调查（1）财务尽职调查：包括财务报表、财务指标、财务风险等。
（2）经营尽职调查：包括经营状况、市场份额、竞争优势等。
（3）法律尽职调查：包括合同、知识产权、法律风险等。
（4）人力资源尽职调查：包括员工情况、人才结构、培训制度等。
（5）风险尽职调查：包括行业风险、政策风险、市场风险等。
3. 并购计划的制定（1）并购价格的确定：包括评估目标企业价值、确定支付方式等。
（2）并购交易结构的设计：包括资产还是股权、现金还是股票等。
设工程企业资质升级、增项及企业重组、合并、分立、资质平移申报操作实务研讨班报名回执表
（汇款时请务必备注公司名称）
增值税（□普票□专票）发票,开票信息如下：
是否住宿：□是□否
房间预定：□标准间（○单住○合住）
共计（）个标间
单位印章
年月日
备注：
联系电话/：
建设工程企业资质升级、增项及企业重组、合并、分立、资质平移申报操作实务研讨班
单位名称
企业类型
建筑业企业（）
设计企业（）
通讯地址
主要资质
资质等级
联系人
电话
传真
姓名
性别
职务
手机
参加地点Hale Waihona Puke 交费总额万仟佰拾元整
￥：
收款户名
用户名：北京世纪建研技术咨询服务有限责任公司
帐号：110915657510301
培训报名表.doc
附表二十一美的空调事业部培训报名表以下请报名人的部门主管填写：以下由培训组织部门培训主管填写：该学员是否为本课程适宜的培训对象？是否非常感谢您的合作！我们将尽力做好本次培训工作。
美文欣赏1、走过春的田野，趟过夏的激流，来到秋天就是安静祥和的世界。
秋天，虽没有玫瑰的芳香，却有秋菊的淡雅，没有繁花似锦，却有硕果累累。
秋天，没有夏日的激情，却有浪漫的温情，没有春的奔放，却有收获的喜悦。
清风落叶舞秋韵，枝头硕果醉秋容。
秋天是甘美的酒，秋天是壮丽的诗，秋天是动人的歌。
2、人的一生就是一个储蓄的过程，在奋斗的时候储存了希望；在耕耘的时候储存了一粒种子；在旅行的时候储存了风景；在微笑的时候储存了快乐。
聪明的人善于储蓄，在漫长而短暂的人生旅途中，学会储蓄每一个闪光的瞬间，然后用它们酿成一杯美好的回忆，在四季的变幻与交替之间，散发浓香，珍藏一生！3、春天来了，我要把心灵放回萦绕柔肠的远方。
让心灵长出北归大雁的翅膀，乘着吹动彩云的熏风，捧着湿润江南的霡霂，唱着荡漾晨舟的渔歌，沾着充盈夜窗的芬芳，回到久别的家乡。
我翻开解冻的泥土，挖出埋藏在这里的梦，让她沐浴灿烂的阳光，期待她慢慢长出枝蔓，结下向往已久的真爱的果实。
4、好好享受生活吧，每个人都是幸福的。
人生山一程，水一程，轻握一份懂得，将牵挂折叠，将幸福尽收，带着明媚，温暖前行，只要心是温润的，再遥远的路也会走的安然，回眸处，愿阳光时时明媚，愿生活处处晴好。
5、漂然月色，时光随风远逝，悄然又到雨季，花，依旧美；心，依旧静。
月的柔情，夜懂；心的清澈，雨懂；你的深情，我懂。
人生没有绝美，曾经习惯漂浮的你我，曾几何时，向往一种平实的安定，风雨共度，淡然在心，凡尘远路，彼此守护着心的旅程。
沧桑不是自然，而是经历；幸福不是状态，而是感受。
6、疏疏篱落，酒意消，惆怅多。
阑珊灯火，映照旧阁。
红粉朱唇，腔板欲与谁歌？画脸粉色，凝眸着世间因果；未央歌舞，轮回着缘起缘落。
舞袖舒广青衣薄，何似院落寂寞。
深圳市民营及中小企业高级工商管理研修班报名表
公司简介（公司/机构所有制性质、主营业务及产品、企业经营状况等，可另附单页）：
您通过何种途径获知该信息的：□政府、协会□朋友介绍□报纸□互联网□其他（）
申请人志愿
□ 是否选择产业转型升级创业专题班?(如”是”,请打√)
本人承诺以上情况属实申请人签名：申请日期：年月日
学校审查意见：
签字：（盖章）
深圳市中小企业服务中心审查意见：
签字：（盖章）
出生年月个人近照最高学历所学专业毕业院校办公电话常用手机email目前所任职务起止年月在何单位任何职务公司名称人员规模公司地址邮政编码公司网址电话上年度资产总额万元上年度营业收入万元上年度净利润万元成长型企业公司简介公司机构所有制性质主营业务及产品企业经营状况等可另附单页
深圳市民营及中小企业高级工商管理研修班报名表
个
人
资
料
姓名
性别
出生年月
个人近照
最高学历
所学专业
毕业院校
办公电话
常用手机
传真
目前所任职务
个
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简
历
起止年月
在何单位任何职务
公
司
资
料
公司名称
人员规模
公司地址
邮政编码
公司网址
电话
传真
上年度资产总额（万元）
上年度营业收入（万元）
上年度净利润（万元）□民营领军骨干业□创新型中小微企业□高新技术企业
并购重组税收全攻略课程大纲
《企业并购重组税收全攻略》【学员报到及领取资料时间】2012年10月24日14：00至19:00 【培训地点】宁夏唐渠假日大酒店地址：银川市金凤区银盛东路长城花园28号【课程安排】2012年10月25、26日《并购重组税收全攻略》主讲老师：李利威教授【课程对象】强烈推荐企业董事会成员、总裁、总经理、运营总监、企业高管等管理人员、投资决策人员、财务总监、税务主管【引言】2012年，资本交易再次被国家税务总局列入税务指令性检查黑名单；2012年，税务工商联手，正式启动股权交易信息交换，资本交易税收严征管已成大势所趋！迎接股权交易稽查风暴，您做好准备了吗？投资、分红、增资、收购、合并、分立、剥离、清算、改制……这些并购重组行为，您考量税收、做好税务规划了吗？并购重组合同错综复杂，稍不留神就陷入税收陷阱，合同涉税审查，您谙熟其道吗？如何掌握并购重组纷繁的税政、如何规避并购重组税务稽查风险、如何去创造并购重组的税务价值？本课程由资深税务律师为您全方位讲解并购重组中的涉税问题，税收+法律+会计多维度视角，原汁原味的鲜活案例，由浅入深、抽丝剥茧的层层剖析，两天的课程让您全方位接触各种模式重组，轻松攻克重组税收！【课程五大特色】1、税收、法律、会计处理，三位一体、紧密融合，从方案设计到方案落地，实操性是本课程鲜明特色。
２、企业所得税、个人所得税、营业税、增值税、土地增值税、印花税、契税等每种重组形式所涉全部税种一网打尽。
３、以企业经营为主线，深入解析从企业成立、企业成长、企业扩张、企业整合、企业收缩等几个阶段并购重组税收政策，将税务管理与企业经营紧密契合。
４、听资本市场故事、学并购重组税政，全程真实案例教学，全方位剖析讲师实操案例和上市公司案例。
5、由易到难，基础篇、中级篇、提升篇阶梯式循序渐进式课程设计，让您轻轻松松攻克重组税收。
【课程内容】模块一 :公司设立一、股权架构搭建：六种架构模式+税务规划策略１、子公司ＰＫ分公司；２、公司ＯＲ合伙；３、运作平台选址二、非货币资产投资：工商程序+会计处理+税政盘点+筹划案例三、过桥资金借款出资：财务人自我保护策略（西北轴承案）四、隐名股东和挂名股东：法律风险+涉税影响模块二 :公司成长一、股息红利：分红制度设计＋税收政策盘点＋避税空间分析（东易日盛案例）二、增资扩股：首开股份零增资案、风驰矿业增资案启示三、转增资本：六种转增方式税收揭秘（资本公积转增、未分配利润转增、盈余公积转增、净资产折股、评估增值转股、债转股）四、老板转股：股权定价策略+误区规避+合同模板+税收筹划案例讲解：平价转让股权案例、1元钱转让股权案例、股权激励赠股案例模块三公司扩张一、并购模式选择：法律风险+工商程序+税负比拼（股权收购、资产收购、吸收合并）二、并购重组合同：财务审核要点+涉税条款设计（过桥资金条款、对赌条款、债务承担条款、交易定价条款等）案例解析：大元股份等三个案例精讲三、信托融资：“阳光城”案例话股权信托融资税收四、IPO税收：上市前十大税务热点最新政策解析模块四公司整合一、财税[2009]59号文实操难点荟萃（20个）1、股权支付对价如何理解？2、股权收购之一对多模式、多对一模式、多步取得股权模式3、85%和75%比例是账面价值比还是公允价值比？4、母公司吸收合并全资子公司是否适用特殊重组？5、债转股税务处理：免税or递延？6、特殊重组实务中是否能拿到税务局批文？7、跨境重组是否特批案例？8、境外—境外模式预提所得税负不变是否包括股息红利税负？二、如何实现集团公司架构优化：某地产集团架构调整案例三、合并税收筹划：优酷合并土豆案例、杭州宋都集团吸收合并杭州宋都地产案例四、分立1、分立类型讲解：股东僵局之分立和资产剥离之分立2、分立税会处理：分立如何进行账务处理、各种账务处理方式下税负剖析和税收筹划3、中煤能源分立案例精讲五、重组模式组合运用：海通借壳上市案例六、境外股权间接转让之698号：如何寻找合理商业目的模块五公司收缩一、企业出售股权的税收筹划（盛运股份案例）二、资产剥离模式的税收抉择三、清算：以案解读三种清算方案利弊【专家介绍】李利威，知名税务律师、律师、注册会计师、注册税务师、中国总会计师协会特聘专家讲师、中国税务律师联盟成员、中国税务报资深撰稿人、北京PE协会会刊、公司金融杂志专栏作者。