内部控制调查
内部控制调查问卷
调查说明：本调查问卷是仅为了解贵公司的内部控制而设计，不用于其他目的。
答案没有对错好坏之分，也不针对具体企业，请您按照您的真实感受如实填写。
非常感谢您的合作！一、企业的基本情况1、企业登记注册的类型A.国有企业B.集体企业C.民营企业D.外国投资企业E.其他企业2、企业所属行业A．制造业 B.建筑业 C.金融业 D.服务行业 E其他3、企业创建年限A.3年以内B.3-5年C.5-10年D.10-20年E.20年以上3、2010年底企业资产总额A.1000万以内B.1000-5000万C.5000万-1亿D.1亿-10亿E.10亿以上4、2010年底企业销售总额A.1000万以内B.1000-5000万C.5000万-1亿D.1亿-10亿E.10亿以上5、2010年底企业职工总人数A.5百人以下B.5百-1千人C.1千-3千人D.3千-1万人E.1万人以上二、对企业对《企业内部控制基本规范》的了解程度、渠道以及适用情况1、对《企业内部控制基本规范》的了解情况：A.很熟悉B.熟悉C.了解D.大概了解E.基本不了解2、对《企业内部控制基本规范》的了解渠道：A.财政部门文件B.有关杂志C.相关网站D.教育培训E.其他3、《企业内部控制基本规范》对贵企业是否适用：A.很适用B.适用C.基本适用D.勉强适用E.不适用三、企业内部控制的建立和执行情况1、内部控制对企业管理的重要程度：A.很重要B.重要C.较重要D.一般E.不重要2、企业内部控制的建立情况：A.有健全的成文制度B.有详细的成文制度，但不健全C.有较基本的成文制度D.有一些简单的成文制度E.基本上没有成文制度3、具体负责企业内部控制建设的职能部门:A.财务部B.总经理C.内部审计部门D.新设内控部门E.不清楚4、您认为企业内部控制的执行效果：A．很有效果 B.较有效 C.一般有效 D.部分有效 E.基本无效5、企业主要的内部控制手段：（可多选）A.全面预算B.合同管理C.内部信息传递D.信息系统6、企业主要的内部控制活动：（可多选）A.资金活动B.采购业务C.资产管理D.销售业务E.研究与开发F.工程项目G.担保业务H.业务外包I.财务报告四、企业内部控制建设与执行情况的具体评价（见表格）注：评分分值5为完全赞成，4为赞同，3为不太确定，2为不太同意，1为完全反对。
企业内部控制调查问卷
目录内容页次A 总体控制1-21 组织和人员 12 方案和陈述 23 规定和程序 2B 发卖和应收帐款3-41 职责的分配 32 輸配電 33 銷售 44 调节表及其复核 45 信用的控制 46 收款 5C 采购和应付帐款5-61 责任别离及联合控制 62 文件 63 批准政策 64 调整和复核 65 购置行为7D 存货办理(燃料、备品备件) 7-81 责任分工和联合控制82 调整和复核83 存货盘点84 实物庇护95 计价96 文件记录97 截止10E 工资办理10-111 职责的分配和相关的限制102 查对和复核113 授权114 常规程序115 考勤116 工资的计算127 工资的支付12F 出产和成本会计系统13-121 职责的分配132 出产成本的核算13G 固定资产及在建工程14-141 保管142 查对和复核153 取得固定资产154 基建15 内容页次5 措置166 其他16H 现金出入办理16-161 职责的分配172 调节表及其复核173 收取现金174 凭证185 款项支付186 现金备用金18I 电子数据措置19-171 一般控制192 应用控制20 J 预算20-181 工作分工212 策略213 复核21 K 投资21-191 责任分工和联合控制212 取得223 文件记录22 L 会计记录和陈述系统22-201 会计手册232 会计系统233 调整和复核234 对于分支机构的控制235 陈述系统246 陈述信息24填写说明企业内控制度问卷用以描述和阐发企业内控制度，它包含与内部控制系统有关的问题，并按总体控制和具体控制别离设计，此中总体控制与控制环境紧密相关，具体控制是针对具体的发卖和应收帐款、采购和应付帐款、存货办理、人事和工资、出产和成本会计、固定资产及在建工程、现金出入、电子数据措置、预算等系统的程序和活动的控制。
该问卷所列内容仅供各事务所参考，不要求对所有内容必需答复。
国有企业内部控制调查与分析——以河南省国有企业为例
内部控制环境
风险评估
控制活动
信息与沟通
内部监督
河南省国有企业的内部 控制环境总体良好，大 部分企业建立了较为完 善的组织架构和治理结 构，但仍有部分企业存 在治理结构不完善、权 责不明晰等问题。
河南省国有企业普遍重 视风险评估工作，大部 分企业建立了完善的风 险评估机制，能够及时 识别和评估内外部风险 。
03
河南省国有企业内部控制现状调查
调查方法与数据来源
调查方法
采用问卷调查和实地访谈相结合的方法，对河南省国有企业的内部控制情况 进行全面了解。
数据来源
问卷调查主要针对河南省国有企业的管理层和员工，收集他们对内部控制的 看法和数据；实地访谈主要针对企业管理层，深入了解企业内部控制的实际 情况。
河南省国有企业内部控制现状分析
05
河南省国有企业内部控制案例分析
案例一：某国有企业内部控制的成功经验
• 背景介绍：某国有企业为了提升自身竞争力，加强内部管理，开始着手进行内部控制建设。 • 成功经验总结：该企业在内部控制建设方面取得了显著成效，具体表现在以下几个方面 • 建立了完善的内部控制体系，明确了各部门的职责和权限，形成了相互制约、相互监督的管理机制。 • 加强了风险评估和预警，及时发现并应对潜在风险，降低了经营风险。 • 实施了严格的内部审计制度，对各项业务活动进行监督和检查，确保了内部控制的有效执行。 • 注重信息化建设，利用现代信息技术手段提高内部控制的效率和准确性。 • 分析评价：该企业的成功经验表明，建立完善的内部控制体系是企业管理的基础，对于提高企业整体运营
THANKS
谢谢您的观看
：财务问题得到了有效解决，经营风险得到了降低，整体运营效率得到了提高等。这些改进措施的成功实 践也为其他国有企业提供了有益的参考和借鉴。
企业内部控制调查表
审计人员： 年 月 日
以上请据实填写。“是”表示内部控制的健全，打“√”；“否”表示内部控制的缺陷， 打“χ ” ； 不能判断的在“备注”栏注明。 被测试人： 年 月 日
（十三）成本与费用内部控制调查
索引号 编号
E01-1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14
结果:
企业是否制定成本与费用支出计划？ 成本费用计划是否向相关执行部门分解下达？ 企业是否建立成本、费用管理制度？ 是否建立生产产品的物料、工时及费用消耗定额？ 各项原始记录的填制、审批、传递、汇集方法和程序是否建 立？ 各种物料的计量、收发、领退、盘点，手续是否完备？ 企业是否对成本、费用进行总分类核算和明细分类核算？ 会计部门是否根据经过审核的成本费用支出原始凭证填制记 帐凭证并入帐？ 是否严格执行成本费用开支范围和标准？ 是否按照规定对成本费用进行正确地分类、归集与分配？ 是否正确划分本期成本与下期成本、完工产品成本与在产品 成本的界限？ 10. 是否正确划分生产成本与期间费用、生产成本与资本性 支出的界限？ 是否建立成本费用的预测、分析制度？ 是否建立业务招待费预决算制度？
调查内部控制的方法
调查内部控制的方法内部控制是指企业或组织为实现经营目标，保障财务报告的准确性、业务的有效性和合规性，对各类风险进行评估和管理的一种管理体系。
有效的内部控制可以提升企业的整体管理水平，降低风险损失，保护利益相关者的权益。
内部控制的方法是指企业或组织在实施内部控制过程中所采取的一系列方式和手段。
下面将从五个方面介绍内部控制的方法。
第一，风险评估。
风险评估是内部控制的基础，通过对企业内部和外部的潜在风险进行评估，确定相应的控制目标和控制措施。
评估风险时可以采用常见的风险识别工具，如风险矩阵、风险图谱和风险事件列表等，对企业可能面临的各类风险进行分析和评估。
同时，还可以借鉴过往经验和行业标准，制定相应的控制策略。
第二，内部控制政策和程序。
内部控制政策和程序是指明确规范企业经营活动的一系列文件、规章制度和工作流程。
这些政策和程序应当能够全面、准确地反映企业的内部控制要求，对各个业务环节进行规范和约束。
制定内部控制政策和程序时，应当充分考虑企业自身的特点和业务需求，同时结合相关法律法规和行业规范。
第三，控制活动的实施。
控制活动是指按照内部控制政策和程序进行的实际控制行为。
这包括各类授权、审批、核对、监督和检查等控制活动，旨在确保企业的业务活动符合内部控制要求。
在实施控制活动时，应当充分发挥各级管理人员的职责和作用，建立健全的绩效评价机制，不断完善内部控制体系。
第四，信息与沟通。
信息与沟通是指内部控制中的信息收集、共享和反馈过程。
信息是内部控制的基础，只有准确、及时、全面的信息才能够支撑决策和管理。
因此，企业应当建立健全的信息系统和报告制度，确保各类信息的传递和反馈畅通无阻。
同时，还应当加强与内外部利益相关者的沟通，获取各方面的意见和建议，不断改进内部控制体系。
第五，监督与评价。
监督与评价是内部控制的重要环节，通过对内部控制的全面监督和定期评价，及时发现和纠正潜在问题，确保内部控制的有效性和持续改进。
在监督与评价过程中，可以采用各种方法和工具，如内部审计、自查报告和外部评价等，对企业的内部控制体系进行独立评估和证明。
内部控制调查报告
内部控制调查报告一、调查目的和背景我们是一家专业的食品加工企业，主要经营各类酱料和调味品的生产和销售。
我们的目标是为客户提供高质量的食品产品，并确保产品符合卫生健康标准。
本次调查的目的是评估我们的内部控制制度，并提供改进建议，以进一步提高我们的企业管理和食品生产的质量。
二、调查方法1.文献资料分析：通过分析相关的公司文件和报告，了解现有的内部控制制度和流程。
2.现场观察：对各个部门的工作场所和操作环节进行实地观察，了解实际的工作流程和操作情况。
3.采访：与各个部门的员工进行面对面的访谈，了解他们对内部控制的理解和遵守情况。
4.统计分析：对现有的数据进行统计分析，评估内部控制的执行情况和效果。
三、调查结果1.现有内部控制制度不完善：通过分析文献资料和现场观察，我们发现现有的内部控制制度还存在一些缺陷。
例如，一些流程和程序没有明确的责任人和时间节点，导致工作任务的延误和混乱。
2.部分员工对内部控制的理解不足：在采访中，我们了解到一些员工对内部控制的理解存在一定的偏差。
他们没有很好地理解内部控制的重要性和实施的具体方式，导致工作中存在一些风险隐患。
3.内部沟通渠道需要加强：在现场观察和采访中，我们发现部门之间的沟通存在一定的问题。
由于信息传递不畅，一些重要的事项被延迟或遗漏，影响了内部控制的有效性。
四、改进建议1.完善内部控制制度：针对现有的问题，我们建议公司在内部控制制度上进行完善，明确每个流程和程序的责任人和时间节点，确保工作任务的顺利执行。
2.加强对员工的培训：为了提高员工对内部控制的理解和遵守，公司应加强对员工的培训工作，提供相关的培训课程和资料，帮助员工更好地理解内部控制的重要性和实施方式。
3.建立有效的沟通机制：为了改善部门之间的沟通问题，公司应建立一个有效的内部沟通机制，确保信息能够及时传递和共享，避免因沟通不畅而导致的问题和风险。
五、总结通过本次调查，我们发现了公司内部控制方面存在的一些问题，并提出了改进建议。
内部审计内控调查表
中小学校内部控制情况测试抽样调查表一、基本信息1.您在学校的职务是？学校领导中层干部管理人员专任教师其他2.您所在部门是？职能部门教学部门辅助部门其他二、学校治理结构方面3.学校管理当局对重大支出或事项（如绩效分配，人员调动等）是否经过教师代表大会讨论？ 经过偶尔经过一般不经过不经过完全不了解4.学校党代会或行政会议是否能独立民主的作出决策并表决？是不全是否不是不清楚5.学校管理当局是否能独立作出财务决策？是否受其他因素的干预？能、无干预偶尔能，偶尔干预不能，有干预不能，无干预其他6.学校是否按规定建立健全组织机构并设置的岗位权限和职责清晰吗？非常清晰比较清晰一般不太清晰根本不清晰7.学校是否能有效执行上级教育主管部门的教育政策和规定？（多选）主动执行执行消极执行不执行8.学校的人员聘用、考核激励机制是否完善？非常完善比较完善一般不太完善非常不完善9.学校实际管理当局是否要求财务及其他部门提供可靠的信息并以此作为客观公正决策的依据？有要求偶尔要求不太要求无要求不清楚三、风险评估方面10.您对内部控制审计是否了解？非常了解了解一般不太了解完全不了解11.您认为开展内部审计重要吗？非常重要重要一般不重要12.您认为学校举办的各项活动中产生的风险能否被及时发现并得到及时化解？非常及时比较及时一般无法发现发现未化解13.您认为学校办学活动中易发多发的风险如何进行监测？（多选）会计内控监测大数据平台监测纪检审计监测上级监测舆情监测四、控制活动方面14.您认为学校在以下方面是否科学合理？非常合理比较合理一般不太合理非常不合理制度建设预算编制体系绩效考核体系薪级晋升体系15.您认为学校以下方面是否规范？非常规范比较规范一般不太规范完全不规范资产管理收支管理采购管理合同管理建设项目管理 16.您认为学校的绩效评估和评价方法有效吗？非常有效比较有效一般不太有效无效五、信息沟通方面17.您认为学校内部信息传递和交流是否顺利？非常好比较好一般不太好非常不好18.您对学校信息公开是否满意？非常满意相对满意一般不太满意非常不满意六、监督方面19.您认为教学督导对教学的监督是否有效非常有效比较有效一般不太有效无效20.学校是否建立了反舞弊机制？有没有不清楚21.您认为学校的反舞弊机制是否有效？非常有效比较有效一般不太有效完全无效。
企业内部控制调查问卷
企业内部控制调查问卷企业内部控制调查问卷尊敬的员工：为了加强企业的内部控制，提高企业的管理效率和效益，我们特别开展了一项调查活动。
在这里，我们诚挚邀请您参与此项调查，贡献您的宝贵意见和建议。
调查内容：1.您是否清楚了解本企业的内部控制规定和流程？A. 是B. 否2.在日常工作中，您是否严格遵守本企业的内部控制规定和流程？A. 是B. 否3.您是否了解本企业内部控制目标和原则？A. 是B. 否4.您是否认为本企业的内部控制有效性较高？A. 是B. 否5.您是否认为本企业的内部控制存在以下问题？A. 内部流程不规范B. 缺乏有效的内部控制制度C. 内部控制缺乏执行力D. 其他问题6.您在工作中是否遇到过内部控制方面的问题？请描述：______________________________________________________ _______________________7.您认为本企业应该采取哪些措施改进内部控制？A. 加强对员工的内部控制培训和教育B. 建立完善的内部控制制度C. 强化内部控制的执行力度D. 其他措施8.您对企业未来内部控制工作有何期望？______________________________________________________ _______________________感谢您参与此项调查。
我们将认真听取您的意见和建议，积极改进企业的内部控制，确保企业的健康发展。
企业名称：______________________________调查日期：______________________________调查者：______________________________企业内部控制是指在企业内部建立一套完整、科学的管理体系，使企业在经营管理过程中能够自我检查，自我纠正和自我调整的一种管理方法。
内部控制的实施相对于企业来说是非常重要的，所以需要通过调查问卷的形式来掌握企业员工对于内部控制的了解及工作实践情况，以便及时发现问题，加以解决，从而提高企业的经营效益。
内部控制调查问卷
调查说明：本调查问卷是为了解贵公司内部控制而设计，不用于其他目的，我们选择不同部门、职务、级别的公司员工参与调查，以反映公司各级员工对内部控制的了解、认识和评价，为评价贵公司内部控制提供信息。
我们保证，本调查问卷的内容不被其他人所知。
请被调查人认真填写后直接将调查问卷送交审计人员。
一、控制环境（一）对诚信道德价值观的建设与沟通1、您是否对《企业员工守则》的条款的含义都了解□是√□否□不清楚如果不了解，其原因是（可多选）□公司没有发放《企业员工守则》□公司没有对《企业员工守则》进行讲解□自己没有学习□2、您认为公司是否对爱岗敬业，诚实守信的员工给予了鼓励和奖励□是√□否□不清楚3、您是否知道公司对违反《企业员工守则》和相关管理制度的员工给予的处分□是√□否□不清楚4、公司是否定期要求您对遵守《企业员工守则》进行承诺□是□否√□不清楚5、您是否参加过公司组织的法律知识培训或讲座□是□否√6、您认为管理层和高级管理人员在《企业员工守则》的执行方面是否起到了表率作用□是√□否7、公司是否有专人回答关于行为守则中的问题并定期修改更新□是√□否□不清楚（二）对胜任能力的重视1、您所执行的工作内容是否有正式的书面描述□是√□否□不清楚2、公司是否按您的所具有的知识和技能安排您现在的工作□是√□否□不清楚3、您拥有的权限是否能完成您所承担的工作□是√□否□不清楚4、公司是否定期安排您或要求您进行业务培训□是√□否□不清楚（三）治理层的参预程度1、您是否了解公司董事会、高级管理层、监事会、审计委员会的人员组成、议事规则和职责范围□是√□否□不清楚如不了解，是何事项（可多选）□人员组成□议事规则□职责范围2、您是否知道公司董事会、高级管理层、监事会、审计委员会作出的重大决定□是√□否□不清楚如不知道，是何原因（可多选）□公司未公布□自己不关心□与本部门无关□3、您认为公司高层作出的重大决定是否都履行了必要程序、符合制度规定□是√□否□不清楚4、您认为公司董事会、高级管理层、监事会、审计委员会是否形成了权力制衡机制□是√□否□不清楚如未形成，是何原因（可多选）□董事会控制过严□董事会自由放任□高级管理层独断专行□高级管理层缺乏自主权□监事会得不到支持□监事会缺乏独立性5、您是否了解监事会的工作，或接触到监事会的工作□是√□否□不清楚6、您是否了解审计委员会的工作，或接触到审计委员会的工作□是√□否□不清楚7、您认为监事会和审计委员会是否发挥了监督作用□是√□否□不清楚如未发挥作用，您认为是何原因（可多选）□监事会人员无胜任能力□监事会未履行职责□监事会不受重视□监事会的监督乏力□未得到董事会、高级管理层支持□8、您如何评价公司董事会、监事会、审计委员会是否有效履行了自身职责董事会□差□较差□一般□较好□好√高级管理层□差□较差□一般□较好□好√监事会□差□较差□一般□较好□好√审计委员会□差□较差□一般□较好□好√（四）管理层的观念和经营风格1、您认为公司高级管理层的管理风格是□专制型□民主型√□自由放任型□不清楚2、您认为公司高层是否具有极高的威信□是√□否□不清楚如否，您认为是何方面原因（可多选）□经验资历□工作能力□品行道德□工作成绩□公正廉洁3、您是否信赖您的上级□是√□否□不清楚如是，是何原因（可多选）□品德高尚√□工作能力强√□事业心强√□关心下属√□工作成绩出色√（五）组织结构1、您是否经常应为了完成您所担任的工作而经常主动或被要求加班□是□否√（六）职权与责任的分配1、您是否了解您所在部门、岗位的职责□是√□否□不清楚如不了解，是何原因（可多选）□未明确职责□无关奖惩□缺乏监督□2、您是否了解您所在部门、岗位的内部控制规定□是√□否□不清楚如否，是何原因（可多选）□未制定相关规定□领导不重视□与己无关不关心□落实不到位□3、公司是否对您所担任的工作有书面的职务和控制内容的说明□是√□否□不清楚4、公司是否对您在执行职务工作的时候在信息支持、培训、资金、预算、人员等方面给予支持和帮助□是√□否□不清楚（七）人力资源政策与实务1、您认为公司在人员选拔、提升上是否公平、公正□是√□否□不清楚如否，您认为是何原因（可多选）□任人唯亲□论资排辈□只上不下□领导主观评价□个人决策2、您认为公司的薪酬制度是否合理□是□否□不清楚√如否，您认为公司的薪酬制度主要根据□资历□职位□人际关系□业绩□领导主观评价3、您是否了解公司的考核评价办法□是□否□不清楚√如不了解，是何原因（可多选）□未明确公布√□不关心本部门以外情况□激励力度不大□奖惩未兑现4、您认为公司的考核是否真实反映了您的工作情况□是√□否□不清楚5、您认为公司的考核标准对不同部门、人员是否一致□是√□否□不清楚7、您认为公司的考核评价办法是否合理、有效□是√□否□不清楚如否，您认为在何方面存在不足（可多选）□制度不合理□激励力度不大□执行不公平□奖惩未兑现□8、您认为公司的激励机制是否对您有重大影响□是√□否□不清楚如否，是何原因（可多选）□内容单一□条件苛刻□力度不大□难以兑现□9、您认为公司的激励机制是否卓有成效□是√□否□不清楚10、您认为公司是否为员工创造良好的工作环境□是√□否□不清楚11、您认为公司是否为员工提供良好的培训进修机会□是√□否□不清楚12、您认为您在公司是否有进一步的发展□是√□否□不清楚二、风险评估过程1、您是否知道公司的整体经营目标及与您所在的工作部门和职责相关的、有时间要求的、必须正确执行或必须完成的工作目标□是√□否□不清楚2、您是否参预了与你所在部门相关的业务目标的制定工作□是√□否□不清楚3、您是否知道当您在完成目标工作过程中出现问题时的情况反馈渠道□是√□否□不清楚4、您是否参预经营风险因素的分析工作□是√□否□不清楚三、公司的控制信息系统与沟通1、您认为公司内部信息传递是否畅通□是□否□不清楚√2、您认为公司是否为您提供了向上级传递信息的渠道□是√□否□不清楚3、您认为公司内沟通是否及时、有效□是√□否□不清楚如否，您认为是何原因（可多选）□不了解信息□缺乏沟通渠道□各自为政不重视□缺乏高层协调4、您认为您是否有责任向上级反映问题、提出意见和建议□是√□否□不清楚5、您是否曾向高级管理层反映问题、提出意见和建议□是□否√□不清楚如否，是何原因（可多选）□没有考虑√□没有发现问题□惧怕遭到不公正对待□得不到肯定和支持四、对控制的监督1、内部审计部门是否定期或不定期的对您所在岗位执行控制制度的情况进行检查□是√□否□不清楚2、您的工作结果是否能与财务、统计或其他部门部门进行校对，并及时发现差异□是√□否□不清楚3、当您按操作规范作业的结果出现偏差时，公司是否对操作程序进行及时充或优化□是√□否□不清楚4、您认为参预检查和评价的人员是否具备相应的学识□是√□否□不清楚5、您认为参预检查和评价的人员是否您所执行的业务控制过程有充分的了解□是√□否□不清楚五、舞弊部分控制环境调查问卷1、您是否感受到管理层对诚信的重视及行业道德的重视□是√□否□不清楚如不清楚，是何事项（可多选）□会议宣传不够□有宣传实际没有行为□没有这方面文化氛围2、您是否经常在不同会议和工作场合感受诚信和道德教育□是√□否3、您是否知晓公司已经建立的一些关于实物资产安全管理的相关制度□是√□否□不清楚4、您在知晓身边员工存在侵占资产或贪污等的违法违规行为，您采取的行为□检举或举报√□明确阻止□漠然如是漠然，是何原因（可多选）□正义行为会受打击或不公平待遇□公司利益与自己无关□制度本身问题制止没有意义5、公司如果出现侵占资产或贪污事件，主要管理层处理态度□√严肃处理并视情节确定是否移交司法机关□家丑不外扬内部批评处理□管理层掩盖事件扩大不处理及主要管理层应对□认真分析原因，完善相关制度以杜绝类似事项再发生□认真分析原因，教育广大员工道德思想形成威慑力□内部解决不做扩大处理6、是否有独立监督机构如类似审计委员会或内审机构对财务报告监督□是√□否□不清楚7、您如果觉得公司制度和规定能规避侵占资产或贪污等的违法违规行为时是否有建议渠道（如公司设立建议信箱、信息交流平台、领导接待电话等方式）□是√□否□不清楚如不清楚，是何事项（可多选）□宣传不够，不知道是否有□有建议渠道但建议没有用□没有这方面文化氛围============================================================================六、被调查人资料1、被调查人所在单位：□董事会□高级管理层□监事会□√集团公司□子（分）公司2、被调查人所在部门：□行政部门□生产部门□经营部门□财务部门□投资部门□√审计部门□部门3、被调查人职务级别：□高层职务□中层职务□√一般职务4、被调查人在公司工作年限□√ 1年以内□1－2年□3－5年□5年以上。
内部控制调查
内部控制调查内部控制是指企业在运营过程中对各项经济活动进行合理安排，以确保企业资源的有效利用、财务信息的准确可靠、法律法规的合规性以及业务目标的实现。
内部控制调查是为了评估企业内部控制制度的有效性和运行情况，旨在发现内部控制存在的弱点和不足，并提出相应的改进意见和建议。
本文将对内部控制调查的目的、步骤和重要性进行探讨。
一、内部控制调查的目的内部控制调查的目的是为了评估企业的内部控制制度是否健全、有效，并发现存在的问题和风险，以提供相应的改进措施和建议。
调查的重点包括企业的组织结构、职责划分、制度规定以及内部控制的运行情况等。
二、内部控制调查的步骤1. 确定调查的范围：根据企业的规模和特点，确定内控调查的范围和重点，以确保调查的针对性和高效性。
2. 收集资料：收集企业相关的各类文件和资料，包括组织机构、岗位职责、制度手册、操作流程等。
3. 采取调查方法：可以采取问卷调查、访谈、观察等方法，以了解企业内部控制制度的执行情况和存在的问题。
4. 数据分析和评估：对收集到的数据进行分析和评估，找出内控存在的问题、风险和改进的空间。
5. 提出改进建议：根据调查结果，提出具体的改进建议和措施，以提高企业的内部控制效果和风险管理能力。
三、内部控制调查的重要性1. 风险管理：通过内部控制调查，可以发现企业内部的潜在风险和问题，及时采取改进措施，降低企业面临的各种风险，保障企业的可持续发展。
2. 资产保护：内部控制调查有助于提高企业资产的保护水平，防范内部盗窃、失误等风险，确保企业的资产安全。
3. 提高运营效率：强有力的内部控制制度可以提高企业的运营效率，降低各类不必要的成本和资源浪费，提高企业的竞争力。
4. 增强财务信息的可靠性：内部控制调查有助于提高企业财务信息的准确性和可靠性，防范财务造假等不正当行为，增强投资者和利益相关者的信心。
综上所述，内部控制调查是企业管理和风险管理的重要手段之一，通过调查可以发现并解决内控存在的问题和风险，提高企业的管理水平和竞争力。
调查内部控制的方法
调查内部控制的方法
内控调查通常包括以下主要方法：
1. 填写问卷调查
该方法可以让组织成员快速提供他们对内部控制及其有效性的反馈。
问卷问答主要涉及内部控制的各个方面，具体取决于组织的目标、业务流程、风险因素和所需的監控措施。
2. 风险评估
这个方法旨在评估组织内部控制的风险程度，包括财务风险和操作风险。
评估涉及如何识别、量化和管理风险，以保证在组织架构内的哪些部门有风险，以及哪些控制措施可以在其中提高干预能力。
3. 过程审计
通过审计组织内部控制的各个流程，以检测组织系统、流程和控制措施的弱点和缺失。
过程审计重点关注内部控制评估的五个组成部分：控制环境、风险评估、控制活动、信息和沟通、管理监控。
4. 测试控制措施
测试内部控制措施是确保其有效性的一种方法。
这通常涉及在特定环境中模拟金融交易流程或操作流程，以检查控制措施的工作效果并确保他们能有效发挥作用。
5. 集体讨论和反馈
开放式集体讨论和反馈会议将组织成员和内部控制事务所的专业人员汇聚在一起，以获取关于内部控制的反馈和意见。
这种方法可以鼓励和促进设想更好的内部控制规划，以满足组织的业务需求。
企业内部控制的实施情况调查分析
企业内部控制的实施情况调查分析随着经济全球化进程的加速和市场竞争的激烈，企业内部控制的重要性日益凸显。
企业内部控制是指企业为实现管理目标、规范经营行为和保护企业利益而采取的一系列制度、政策和措施。
通过对企业内部控制的实施情况进行调查分析，可以评估企业的风险管理水平、提升治理能力，并为企业持续发展提供有效的支持。
一、内部控制环境的分析内部控制环境是企业内部控制的基础，包括企业的治理结构、管理层的才能和品德、员工的素质和道德等因素。
在调查分析中，我们可以从以下几个方面对企业内部控制环境进行评估：1. 治理结构：分析企业的股权结构、董事会的组成和职能、高级管理层的任职方式等，评估企业治理结构的完善程度和有效性。
2. 管理层的才能和品德：调查分析企业管理层的决策能力、业务经验、诚信意识等，判断其是否具备有效的领导能力和道德品质。
3. 员工的素质和道德：了解员工的培训水平、岗位责任意识、职业道德等，评估员工行为是否符合企业的内部控制要求。
二、风险评估与控制活动的分析风险评估是企业内部控制的核心环节之一，企业应通过有效的控制活动来降低和管理风险。
在调查分析中，我们可以从以下几个方面对企业的风险评估与控制活动进行评估：1. 风险识别与评估：分析企业对内部和外部风险的识别和评估能力，包括企业对市场风险、财务风险、操作风险等的认知和控制措施。
2. 控制活动的设计与执行：评估企业内部控制的设计合理性和执行效果，包括企业的审计制度、会计核算制度、预算管理制度等。
3. 内部审计与监控：调查企业是否建立了独立的内部审计机构，对企业内部控制进行监控和评估，及时发现和纠正可能存在的问题和风险。
三、信息与沟通的分析信息与沟通是企业内部控制的关键环节，只有通过畅通有效的沟通渠道，企业才能及时了解并掌握相关信息，进而采取相应的措施。
在调查分析中，我们可以从以下几个方面对企业的信息与沟通进行评估：1. 内部信息系统：评估企业的信息系统建设，包括信息技术设备的更新与维护、信息安全管理措施等。
行政事业单位内部控制调查问卷
行政事业单位内部控制调查问卷调查说明：本调查问卷是仅为了解贵单位的内部控制而设计，不用于其他目的。
贯彻实施财政部《行政事业单位内部控制规范》，促进行政事业单位加强和规范内部控制，提高内部管理水平和风险防范能力。
一、单位的基本情况1、单位的名称2、单位的性质 A.行政机关 B.事业单位3、单位的主要职能4、是否有下属单位 A．有 B.没有；有多少下属单位5、职工总人数 A.50人以下 B.50-100人 C.100-200人 D.200人以上二、对内部控制规范的了解程度、渠道以及适用情况1、对《行政事业单位内部控制规范》的了解情况：A.很熟悉B.熟悉C.了解D.大概了解E.基本不了解2、对《行政事业单位内部控制规范》的了解渠道：A.财政部门文件B.有关杂志C.相关网站D.教育培训E.其他3、《行政事业单位内部控制规范》对贵单位是否适用：A.很适用B.适用C.基本适用D.勉强适用E.不适用三、单位内部控制的建立和执行情况1、内部控制对单位管理的重要程度：A.很重要B.重要C.较重要D.一般E.不重要2、单位内部控制的建立情况：A.有健全的成文制度B.有详细的成文制度，但不健全C.有较基本的成文制度D.有一些简单的成文制度E.基本上没有成文制度单位在预算管理、政府采购、资金管理、基本建设财务管理、国库集中支付等建立内部控制制度的有：（请列举）3、具体负责单位内部控制建设的职能部门:A.财务部B.单位主要负责人C.内部审计部门D.新设内控部门E.不清楚4、您认为单位内部控制的执行效果：A．很有效果 B.较有效 C.一般有效 D.部分有效 E.基本无效5、单位主要的内部控制手段：（可多选）A.全面预算B.合同管理C.内部信息传递D.信息系统6、单位主要的内部控制活动：（可多选）A. 预算管理B. 资金活动C. 采购业务D. 资产管理E. 工程项目F. 财务报告G. 其他五、被调查人资料1、被调查人所在单位：A.领导班子成员B.部门负责人C.一般人员D.其他2、被调查人所在部门：A.行政部门B.业务部门C.纪检监察部门D.财务部门E.审计部门F.其他3、被调查人职务级别：A.领导班子成员B.中层职务C.一般职务4、被调查人在单位工作年限A.1年以内B.1－2年C.3－5年D.5年以上。
国有企业内部控制调查与分析——以河南省国有企业为例
国有企业内部控制调查与分析——以河南省国有企业为例根据最近研究的数据显示，国有企业内部控制的调查与分析对其可持续发展至关重要。
本文将以河南省国有企业为例，进行内部控制的调查与分析。
首先，将探讨国有企业内部控制的现状，然后分析其存在的问题，并提出相应解决方案。
河南省作为中国的中部省份，是全国重要的经济中心之一、河南省国有企业在该省的经济发展中起着重要作用，但同时也面临着一些内部控制方面的问题。
首先，河南省国有企业的内部控制现状需要进一步加强。
尽管国家对国有企业的内部控制提出了一系列要求和标准，但由于企业规模庞大、制度比较僵化，部分企业在内部控制方面存在薄弱环节。
比如，一些企业在财务核算、风险控制、信息安全等方面存在不足，造成了企业运营的不规范和风险的增加。
其次，河南省国有企业在内部控制方面存在的问题主要包括：内部控制意识淡薄、制度执行不力、内外部沟通不畅等。
这些问题的存在使得企业的内部控制体系无法有效运作，导致财务信息的真实性和准确性无法得到有效保障，进而影响到企业的经营决策和管理水平。
针对河南省国有企业内部控制存在的问题，需要采取相应的解决方案。
首先，加强内部控制意识的培育和提高。
企业领导应带头树立内部控制的重要性，并通过培训、教育等方式提高员工的内部控制意识，使其深入了解内部控制的要求和目标。
其次，完善内部控制制度，确保制度的执行。
企业应根据国家相关要求和企业自身情况，建立科学完善的内部控制制度，明确责任和权限，确保制度的执行落地。
同时，通过内外部审计等手段，对内部控制制度的执行情况进行监督和检查。
再次，加强内外部沟通和协作。
企业应建立健全内外部沟通机制，加强与股东、管理层、审计机构等各方面的沟通和协作，及时获取和反馈信息，解决问题，提高内部控制的效果。
最后，及时发现和解决内部控制存在的问题。
企业应建立健全风险识别和处置机制，通过风险管理的手段，及时发现和解决内部控制的问题，防止问题扩大化。
总之，河南省国有企业的内部控制调查与分析是为了发现其存在的问题，并提出相应的解决方案。
内部控制调查问卷(整体层面)
项目:内部控制调查问卷（整体层面）编制人：日期：财务报表截止日/期间：复核人：日期：
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内部控制调查问卷
内部控制环境调查问卷及评价客户：编制：日期：年度：复核：日期：内部控制程序和会计系统调查问卷及穿行测试客户:年度:编制: 日期:复核: 日期:修改: 日期:复核: 日期:执行主要会计职能的人员:将负责执行主要会计职能的人名填列在以下提供的“姓名”栏内,按各人所负责的会计工作在“职能”栏内注“√”,并在本页下端空白处或单独的备忘录中扼要记录这些人员的素质(包括担任现职的年数和背景).姓名职能总账与会计报表现金与银行存款应收款项存货成本核算长期投资固定资产与在建工程无形及其他资产应付款项长期负债销售收入工资税务销售与管理费用资本与利润营业外收支其他销售与收款循环––特定控制目标1. 在接受客户定货单前客户的信用和付款条件均需经过批准2. 及时鉴别呆账并作核销3. 已发出的产品或已提供的劳务均已向客户开出发票4. 发票数额正确5. 收入已正确、及时地记入有关账户6. 所记录的收入是有效的经济业务7. 客户的退货和给客户的折让均已经过核准,并已正确、及时地记入有关账户采购与付款循环––特定控制目标1. 采购货物均需适当的授权批准2. 采购货物的付款支出已正确、及时地记入有关账户3. 固定资产采用了适当的使用年限和方法计算折旧4. 固定资产的毁损、报废、清理业经授权批准并正确、及时地记入有关账户生产或服务循环––特定控制目标1. 存货的数量与计价正确,其增减变动已正确、及时地记入有关账户2. 按照确定的计价方法,将成本费用在在产品与产成品中予以分配3. 毁损、陈旧、呆滞的存货已提取存货跌价准备4. 工资及其相关费用仅为经授权批准并已完成的工作所发生的5. 工资及其相关费用以适当的比率计算的6. 工资及其相关费用与负债已正确、及时地记入有关账户财务与管理循环––特定控制目标1. 现金收入已正确、及时入账，并及时送存银行2. 现金支出业经授权批准，并已正确、及时入账3. 不同货币因汇率变动而产生的换算差额已按适当的方法计算并正确及时入账4. 银行借款、租赁债务及其相关费用业经授权批准，并已正确、及时地入账5. 长期投资及其损益业经授权批准,并已正确、及时地入账6. 权益类经济业务业经授权批准，并已正确、及时地入账。
内部控制制度调查问卷
内部控制制度调查问卷一、背景信息请您提供以下背景信息，以便我们更好地了解您的内部控制制度情况。
1. 公司名称：2. 公司成立年份：3. 公司规模（员工数量）：4. 公司所属行业：5. 内部控制制度实施时间：6. 内部控制制度评估和改进频率：二、组织结构和职责划分请您简要描述公司的组织结构和各部门的职责划分，以及内部控制制度实施过程中的相关人员和部门。
三、风险评估请您对以下风险进行评估，其中1表示风险较低，5表示风险较高。
1. 资产安全风险：2. 内部欺诈风险：3. 数据安全和信息保护风险：4. 业务连续性风险：5. 供应链风险：6. 法律合规风险：7. 人力资源管理风险：8. 财务报告和内部审计风险：9. 知识产权保护风险：四、内部控制制度的设计与实施请您回答以下问题，以评估公司内部控制制度的设计和实施情况。
1. 公司是否拥有明确的内部控制政策和制度文件？2. 内部控制制度是否充分覆盖了公司的核心业务流程和重要风险点？3. 内部控制制度是否考虑了公司特定的风险和业务需求？4. 内部控制制度是否明确规定了相关人员的责任和权限？5. 公司是否定期进行内部控制制度的评估和改进？6. 内部控制制度的执行情况是否得到有效监督和反馈？五、内部控制实施的挑战和问题请您列举您在内部控制实施过程中遇到的主要挑战和问题，并简要描述解决方案或改进计划。
六、内部控制制度的效果评估请您对公司内部控制制度的效果进行评估，可以根据以下指标进行评定。
1. 内部控制制度是否有效提升了公司的风险管理能力？2. 内部控制制度是否避免了重大损失和风险事件的发生？3. 内部控制制度是否提高了财务报告的准确性和可靠性？4. 内部控制制度是否促进了公司的规范运作和良好治理？5. 内部控制制度是否增强了公司的声誉和信任度？七、改进建议请您针对现有内部控制制度，提出改进建议，以进一步完善和提升公司的内部控制能力。
八、补充意见请在此提供您对内部控制制度的任何其他意见或想法。
一份有关内部控制的调查报告及内部管理建议书
一份有关内部控制的调查报告及内部管理建议书.一份有关内部控制的调查报告及内部管理建议书1.引言本报告旨在对公司的内部控制进行调查，并提供相关的内部管理建议。
内部控制是指管理层和员工为实现公司目标而制定和实施的一系列措施和程序。
通过加强内部控制，可以提高公司运营的效率和透明度，降低风险和损失。
2.内部控制目标内部控制的目标主要包括以下几个方面：●资产保护：确保公司资产的安全和完整，防止盗窃、损毁等风险。
●风险管理：识别和评估公司面临的风险，并制定相应的控制措施来降低风险。
●财务报告可靠性：确保财务报表的准确性和真实性，防止欺诈行为和错误报告。
●合规性：确保公司遵守适用的法律法规和内部规章制度。
3.调查方法和结果本次调查主要采用以下方法：●文件审查：对相关文件和记录进行审查，包括公司政策手册、流程图、会计记录等。
●采访：与公司管理层和员工进行面谈，了解他们对内部控制问题的看法和建议。
●测试：对关键的内部控制环节进行测试，以评估其有效性和可行性。
调查结果显示，公司存在以下内部控制问题：●缺乏明确的内部控制政策和程序。
●内部审计部门的独立性和权威性不足。
●部分员工缺乏内部控制意识和培训。
●公司的信息系统安全性有待加强。
●部分流程存在缺陷和漏洞。
4.内部管理建议基于对内部控制问题的调查结果，我们提出以下内部管理建议：●制定和完善内部控制政策和程序，明确责任和权限。
●加强内部审计部门的独立性和权威性，建立与管理层的有效沟通机制。
●加强员工的内部控制培训，提高他们的控制意识和技能。
●定期评估和改进公司的信息系统安全性，加强防护措施。
●对存在缺陷和漏洞的流程进行修订和改进，确保其高效和可靠性。
附件：附件1：内部控制政策手册附件2：流程图示例附件3：内部审计报告样本法律名词及注释：1.内部控制：指管理层和员工为实现公司目标而制定和实施的一系列措施和程序，以提高运营效率、降低风险和损失。
2.财务报表：反映公司财务状况和经营业绩的报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
内控专项调查方案
内控专项调查方案背景随着企业的不断发展，内部控制已经成为企业管理的重要方面。
企业需要关注内部控制，以确保运营的合规性、稳定性，同时降低风险和损失。
通过内控专项调查，企业可以评估其内部控制的有效性、可靠性，并发现潜在的控制不足问题。
目的制定内控专项调查方案的目的是确保企业的内部控制系统规范，有效，有利于发现和预防风险，更好地规范企业的行为，保障企业的长远发展。
调查内容内控专项调查的内容包括以下几个方面：内部控制制度企业应有完善的内部控制制度，包括明确的制度文件、流程和程序等，确保企业在运营过程中的规范性和合法性。
企业的内控系统需要识别、评估和管理各类风险，确保企业在经营过程中能够及时预防和控制风险。
资产管理企业应该对其资产进行科学管理，包括资产入库、出库、使用和报废等方面，确保资产的安全性和合规性。
财务管理内部控制系统应该能够保障企业的财务数据的真实性，准确性和完整性，提高对财务数据的可靠性和管理水平。
组织管控企业的内部控制系统应该建立科学的组织管理结构，对企业各个职能部门、业务线等进行科学的管控。
人员管理企业应该在内部控制系统中建立健全的人员管理制度，确保职工身份的真实性，并规范职工的工作行为。
调查方法内部控制专项调查方法主要包括以下几个方面：内控专项调查需要现场检查企业内部控制的执行情况。
经过真实现场检查，从不同角度公正、科学、严谨地了解企业内部控制的情况。
文件核查调查人员需要对企业的内部控制文件进行仔细审核，包括企业制定的各项管理制度、流程等，以检查这些制度是否符合标准，是否完善。
问卷调查内控专项调查需要与企业内部相关人员交流沟通，包括企业高管、职工代表、内部审计人员等，了解他们对内部控制的认识和掌握情况。
调查报告内部控制专项调查结束后，调查人员需要撰写一份详细的调查报告，内容应该具备客观性和权威性，反映出实际情况，并提出相应的建议。
调查报告的内容主要包括：内部控制情况分析、内部控制不足风险评估、内部控制不足原因分析、内部控制不足建议改进方案等。
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……
二、存货、固定资产
1．采购部门、验收部门、保管部门、财务会计部门是否分开；
2.采购计划、领料单是否经过有关主管或其他经授权的人审批；
3.验收报告是否预先连续编号，并妥善保管；
4.财务会计部门是否根据核对无误的请购单、订货单、验收报告及购货发票编制记账凭证；
5.是否定期盘点存货，并把盘点结果记录于盘点表；
内部控制调查
客户内部控制制度调查表
委托单位：
序号
已建内部控制制度名称
建立时间
备注
负责人： 填表人： 填表日期：
企业内部控制调查问卷
委托单位： 填表人：
被调查人： 复核人：
会计期间： 调查Biblioteka 间：调查问题答案备注
是
否
不适用
一、货币资金
1.出纳是否不兼审核、会计档案保管以及收支、费用、债权债务账目登记；
2. 现金盘点是否不由出纳一人进行;
2.销售作业与商品保管是否分开；
3.销售折扣或折让是否经销售主管或经授权的人审批后方可给予；
4.是否经授权的人批准后才给予赊销；
5.应签定合同的销售业务是否都签定合同；销售合同是否经过适当级别领导审批后才执行；
6.仓储部门是否定期独立编制销货汇总凭证，据以与财务会计部门核对；
7. 发票是否连续开具无缺失；
3.验收单是否预先连续编号，并妥善保管；
4.大额采购是否通过招标的方式选择供应商；
5.负责验收的职员是否根据货物编制验收报告。
……
五、成本费用
1.存货的领用、发放、记录和审批的职务是否互相分离；
2.生产任务通知单是否预先顺序编号，并妥善保管，未经授权不得接触；
3.领料单是否预先编号，并妥善保管，未经授权，不得接触；
4.任何证券的存入和取出，是否都将证券的详细资料记录于登记簿，并由经手人员签名；
5.是否按每一种证券分别设立明细账和备查账，详细记录相关资料；
6.筹资的决策、经办、会计记录是否分开；
7.各种筹资方案是否经单位最高权力机构批准；
8.留存收益的使用是否制定计划方案；
9.接受投资是否签订合同协议；
10.举借长期债务前是否对举债项目进行可行性研究，确定投资方向。
6.固定资产购买和处置的授权、执行是否分开；
7. 固定资产的验收、使用和记录是否分开；
8.是否设置固定资产总账、明细账和固定资产登记卡；
9. 是否定期检查和盘点固定资产；
10．固定资产的转出、报废、出售、抵押、担保是否有申请报批程序。
……
三、销售和收款
1．应收账款与收入账的登记是否分开；负责的专人是否经常清理应收账款并进行账龄分析；
……
8. 是否有专人根据掌握的客户资料，定期清理出坏账清单并提请主管领导审批；
9. 仓储部门是否根据经批准的退货入库凭证查验货物无误后编制入库凭证；
10.销售折扣或折让是否形成正式凭证通知财务会计部门按规定办理。
……
四、采购和付款
1.负责验收的职员是否与采购员、保管员、会计人员的职责分离；
2. 请购单是否经过有关主管或其他经授权的人审批；
4.工时记录卡是否预先顺序编号，并妥善保管，未经授权不得接触；
5.工资是否经过有关主管或其他经授权的人审批；
6.费用预算是否分解到各个费用开支部门。
……
六、投资和筹资
1.投资计划的编制人员与投资的审批人员是否相分离；
2.投资前是否进行充分的调查研究，并编制投资计划；
3.各项投资的出售收回是否经过有关部门主管的授权批准；
3. 用于结算的印章是否分开保管;
4. 用款申请是否在获得批准后才办理；
5.支出是否均有审批手续；
6. 库存现金是否置于安全位置,并规定保管责任;
7. 是否规定不允许出租出借账户，是否规定不允许白条抵库;
8. 是否及时核对银行对账单,未达账项是否及时查找原因并处理;
9现金、银行存款日记账是否定期与总账核对,不一致时及时查找原因;