SAP科目说明

1100 100
1448
1000
1450 1451
1000 0
1455 1459 1498
0 0000 1000
1511 1518
8000 1000
Long-Term InvestmentLite-On Inc.-Original Long-Term Investment OnpeX Limited Co Ltd.(Orig) Long-Term Investment Lite-On JV CO. LTD.(Orig) Long-Term InvestmentO Long-Term InvestmentBeijing Technology Developmen Long-Term InvestmentSILITEK(M)-Original Long-Term InvestmentLTC GROUP LTDOriginal L-T Inv-Lite On Electronic(Tianjin) CO.,Ltd-O Long-Term InvestmentSilitek Corporation-O. Long-Term InvestmentLite-On Technology (Orig)BOND Prepaid Long Term Investment Allowance for Excess of Cost over Market Value L-T Inv-LiteOn Technology Corp-O (#2346) Other assets Asset under Construction-Direct
科目名稱-中文
在製機器設備 用品盤存 預付購材料款 預付費用-模具 預付費用-零件 預付關係人費用-資產 其他預付款-調整科目 代扣稅款 進項稅額
說明 凡供生產用之機器設備及購入後能延長資產耐用年 限之資本化支出均屬之 凡結算時尚未耗用之各種日常用品及文具紙張等皆 屬之。 凡為訂購商品、原料、物料及半成品等而預付之款 項，或以信用狀為付款方式先行支付之款項 凡預付購置各種模具設備款皆屬之。 凡預付購置各種零件款皆屬之。 凡預付購置各種資產設備款,可依關係人列示者屬之 。 凡不屬上列各項預為支付之各種款項及費用皆屬之 凡支付各類所得時代為扣取之各項所得稅款皆屬 之，包括代扣薪資所得稅 凡購買貨品或勞務，依規定支付之營業稅額屬之 （但依營業稅法規定不得扣抵銷項稅額者應轉列相 關科目）。發生時借記本科目，因進貨退出或折讓 而收回之營業稅額則貸記本科目，申報時應與「銷 項稅額」科目對沖，並將差額轉列「留抵稅額」或 「應納稅額」科目。 凡可減除之暫時性差異，虧損扣抵與所得稅抵減所 產生之遞延所得稅影響數，依其相關負債或資產之 分類屬流動性者屬之。 凡各項資產因質押保證或其他因素限制其應用者均 屬之 凡投資於附屬事業，或其他企業以達營業或控制目 的為之長期投資及購買長期債券皆屬之。
長期投資-Lite-On 凡投資於附屬事業，或其他企業以達營業或控制目 Technology (Orig)BOND 的為之長期投資及購買長期債券皆屬之。 預付長期投資款 備抵長期投資跌價損失 長期投資存貨-LiteOn Technology Corp-O (#2346) 其他資產 在建工程 凡預為支付長期投資之各種款項及費用皆屬之 凡長期投資按「成本與市價孰低法」原則評價而發 生之備抵損失皆屬之。 凡投資於附屬事業，或其他企業以達營業或控制目 的為之長期投資及購買長期債券皆屬之。 凡不屬於以上各項之流動資產均屬之。 凡正在建造或裝置而尚未完竣之工程皆屬之
應收關係人款 應收帳款-事業部 其他應收款 應收遠期匯款 應收股利 應收退稅款 直接材料
1132 1133 1134 1135 1136 1137 1141
1142 1143
1000 1000
間接材料 Indirect Material Work in Process-WIP 在製品 Calculation
1143
1160
Semi-Finished Goods- 半成品-調整科目 Adjustment
1144 1145 1146
1000 1000 0
Finished Goods Inventory in TransitRaw Material Tooling in House
製成品 在途存貨 在製模具
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(一) 資產/ 負債/ 業主權益科目說明
編號
152Fra Baidu bibliotek 1530 1531
參考欄位
科目名稱-英文
Revaluation-Land AccDep-Accrued Accumulated Depreciation-Land Improvement Assets wait transfer Patent Goodwill Land use rights Property for Lease Revaluation-Property for Lease Accumulated Depreciation-Property for Lease Idle Asset Revaluation - Idle Asset Accumulated Depreciation-Idle Asset Deferred Asset Revaluation-Deferred Deferred AssetOrganization Cost Acc AmortizationDeferred AssetOrganization Cost Guaranteed Deposit Deferred Income Tax Assets -Non Current
(一) 資產/ 負債/ 業主權益科目說明
編號
1100
參考欄位
1000 0 1
1101 1102
1103
1
1104 1111
1000 1000
1119
9900 9900 90
1121 1122
說明 庫存之貨幣，原則上當日收入之現款，應於當日送 存銀行，於結帳日不及送存銀行者，暫懸列本科 目，於次日轉存銀行沖銷，平時不得使用本科目。 幣別轉換科目 於幣別轉換時使用之過渡科目 Bank Transfer 銀行存款 凡存放銀行（或郵局）及其他金融機構之各項支票 Saving Account存款、活期存款、一年內到期之定期存款及外匯存 TWD-P.O. 款等皆屬之。業經指定用途或支用受約定之銀行存 款，如擴充設備及償債基金等，應不包括在內。本 科目應以存款帳戶別設立明細科目。 凡存放銀行（或郵局）及其他金融機構之一年內或 Time Deposit-USD- 定期存款 一年以上到期之定期存款及外匯存款等皆屬之。業 Union Bank of 經指定用途或支用受約定之銀行存款，如擴充設備 California 及償債基金等，應不包括在內。本科目應以存款帳 戶別設立明細科目。 商業本票 因業務上需要發行之短期商業本票皆屬之 Commercial Paper 凡因財務上以短期投資為目的，購入有市價資料且 Marketable Securities 有價證券 隨時出售變現之股票、受益憑證、一年內到期之國 庫券、可轉讓銀行存單、銀行承兌匯票、商業本票 及短期票券屬之。 短期投資-兌換損益調整 按成本與市價孰低法評價，並證明成本計算方式， Short-Term 發生跌價損失應列入當期損益計算，因匯率換算產 Investment 生之損益調整項屬之。 Adjustment 應收票據 凡因營業而發生之已收但尚未屆付款日期之應收非 Notes Receivable關係機構及非關係個人一年內到期票據皆屬之。 Trade-Adjustment 應收票據-關係人 凡因營業而發生之一年內到期應收票據皆屬之。依 Notes Receivable關係人分別列示。 Trade-Intercompany-
1183
1000 0
1000 0
Deferred Income TaX 遞延所得稅資產-流動 Assets -Current Restricted Current Assets
受限制資產 長期投資-Lite-On Inc.
1191 1400 1401
1402
0
1403 1404
0 0
1405 1406
長期投資-OnpeX Limited 凡投資於附屬事業，或其他企業以達營業或控制目 Co Ltd. 的為之長期投資及購買長期債券皆屬之。 長期投資-Lite-On JV CO. 凡投資於附屬事業，或其他企業以達營業或控制目 LTD. 的為之長期投資及購買長期債券皆屬之。 長期投資-GVC Corporation 長期投資-Beijing Technology Developmen 長期投資-SILITEK(M) 長期投資-LTC GROUP LTD 長期投資存貨-Lite On Electronic(Tianjin) CO.,Ltd 長期投資-Silitek Corporation 凡投資於附屬事業，或其他企業以達營業或控制目 的為之長期投資及購買長期債券皆屬之。 凡投資於附屬事業，或其他企業以達營業或控制目 的為之長期投資及購買長期債券皆屬之。 凡投資於附屬事業，或其他企業以達營業或控制目 的為之長期投資及購買長期債券皆屬之。 凡投資於附屬事業，或其他企業以達營業或控制目 的為之長期投資及購買長期債券皆屬之。 凡投資於附屬事業，或其他企業以達營業或控制目 的為之長期投資及購買長期債券皆屬之。 凡投資於附屬事業，或其他企業以達營業或控制目 的為之長期投資及購買長期債券皆屬之。
凡出售產品、商品或提供勞務等營業收入所發生而 應向非關係機構及非關係個人收取之一年內到期帳 款皆屬之。 凡因營業而發生之一年內到期應收款項皆屬之。依 關係人分別列示。 凡公司內部各事業部間之交易所產生之內部應收帳 款屬之 凡由非營業行為所產生之不屬於上列各項應收一年 內到期款項皆屬之。 凡訂定預購遠期外匯契約，應按約定日之即期匯率 兌收外幣款項皆屬之。 凡投資於其他營利事業應獲配之股利淨額或盈餘淨 凡已繳納而應退回之各項稅款及合於營業稅法規定 正申請退回之溢繳營業稅款皆屬之。 凡現存供直接生產用之材料皆屬之。 購入、退庫、及盤盈之數，記入借方；取用、售出 、借出及盤損之數，記入貸方。其借 方餘額，表示 現存材料成本之總額。 凡間接使用於產品生產之各項材料皆屬之。 凡對於正在生產製程中所耗用之原料、人工、製造 費用及經領入尚未使用之原料如由前部轉來之各種 在製品成本皆屬之。 本期生產投入及前部轉入之數，記入借方；本期完 成轉出之數，記入貨方。其借方餘額，表示現存在 製品成本之總額。 凡現存在生產過程中尚未完成，但得貯供出售或繼 續生產用之半成品皆屬之。半成品完成後，由在製 品轉來之成本數、退庫及盤盈之數，記入借方；銷 售、提用及盤損之數，記入貸方。其借方餘額，表 示現存半成品生產成本之總額。 已完成生產可供出售予客戶之成品。 凡所有權已歸屬公司，但尚未驗收入庫之存貨屬之 。 凡供生產用之模具設備及購入後能延長資產耐用年 限之資本化支出均屬之
科目名稱-英文 Cash on Hand
科目名稱-中文
庫存現金
1131
1000 1000 0 1100 1000 0 1000 1000
Adj BA/PCA Accounts Receivable- 應收帳款 Trade Account ReceivableTrade- Intercompany Intra SBG-Accounts Receivable Accounts ReceivableOthers Accounts ReceivableForward Dividend Receivable VAT Refund Receivables Direct Raw Material
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(一) 資產/ 負債/ 業主權益科目說明
編號
1147 1148 1151 1152 1153 1154 1158 1181 1182
參考欄位
0 1000 1000 1000 1100 0 9990 4200 1000
科目名稱-英文 Machinery in House Supplies on hand Down Payment for Material Prepaid Tooling Prepaid Parts Prepaid PropertyIntercompany Other DownpaymentAdjustment BA/PCA Withholding Tax from Customer Valued Added TaXInput TaX