(完整版)1、我国国有商业银行不良资产成因与化解
国有商业银行不良资产现状成因及治理对策
国有商业银行不良资产现状成因及治理对策国有商业银行不良资产现状成因及治理对策一、银行不良资产的概念广义上的不良资产是指银行在资产业务中，经营资产风险超出预先估量，造成部分或全部损失的资产。
银行在信贷业务中，按期收回本金、利息的贷款称为正常贷款;相反，银行发放的各类贷款中，借款方面由于种种原因不能按约定的期限偿还全部本金或利息，造成银行损失的这类贷款，称为狭义上的不良资产或不良信贷资产。
本文所探讨的是狭义上的不良资产。
二、国有商业银行不良资产的现状及危害近年来在金融性报刊公布的个案调查显示，不良资产占比在20以上，此比例也被专家学者及人行总行所认可。
1994年末，全国银行贷款余额xxxx亿元，其中，四家专业银行贷款余额为亿元如不良资产占比在20一30之间，那么，四家专业银行不良资产总额大约为XX//亿一x///8200亿元。
巨额不良资产给国有商业银行带来以下危害:1.影响银行的资金周转。
特殊是在银根紧缩或出现存款滑坡的情况下，银行无法通过贷款回收来增加头寸，往往出现支付困难，影响银行声誉。
2.造成银行的资产损失。
即使有抵押物可以变现，但也存在必定的资金损失。
资产存量制约着资金周转，使银行资金无法运用到收益更大的项目上，这对银行资金来源也是一种损失。
3.导致银行财务状况恶化。
不良资产对银行财务的影响是双重的。
一方面，较多的贷款利息无法收回，银行却要如实支付这部分资金的利息及其它相关费用。
另一方面，国家财务制度规定，必定时间内无论利息是否实收，都要计入营业收入。
由此而论，公司所欠利息越多，银行虚盈实亏现象就越严峻。
4.制约社会资源的合理配置。
资金是生产要素的龙头，资金沉淀配置效益便无法发挥，这又直接影响到整个国民经济效益的实现。
由此可见，巨额不良资产使得国有商业银行经营步履困难，阻碍了银行的正常进展，阻碍了参与国际竞争。
因此，释解不良资产，并消除不良资产产生的根源，成立现代商业银行制度，已刻不容缓。
三、不良a资产的成因1.宏观经济形势剧烈波动及投资膨胀，是导致大量无效资产的政策性原因。
我国商业银行不良资产现状及成因
我国商业银行不良资产现状及成因我国商业银行不良资产现状及成因一、引言近年来，我国商业银行不良资产问题日益突出，给金融体系稳定和经济发展带来了诸多挑战。
本文主要对我国商业银行不良资产的现状及其成因进行详细的分析和探讨，以期为相关决策提供参考。
二、不良资产概述1、不良资产定义及分类1.1 不良资产定义1.2 不良资产分类2、不良资产现状2.1 不良资产总体规模2.2 不良资产分布情况2.3 不良资产涉及的行业三、不良资产成因分析1：宏观经济环境因素1.1 经济周期波动1.2 不良资产的经济回报率低 1.3 资产价格波动1.4 增长方式转变带来的风险2：金融机构内部因素2.1 风险管理不到位2.2 贷款审批流程不合理2.3 内部控制缺陷2.4 员工行为不端导致的风险3：政策和监管因素3.1 宏观审慎管理政策3.2 不良资产处置政策3.3 风险暴露披露要求四、应对策略1、宏观经济调控1.1 经济增长预期和控制政策 1.2 增加基础设施投资1.3 支持实体经济发展2、风险管理优化2.1 加强风险评估和监测2.2 健全内部控制体系2.3 提高风险意识和风险管理能力3、不良资产处置3.1 多元化处置方式3.2 加速资产证券化进程3.3 健全市场化处置机制五、法律名词及注释1、不良资产：指商业银行所持有的贷款、债券等资产中，出现违约或无法收回本息的部分。
2、宏观审慎管理政策：指国家采取的宏观经济政策手段，以维护金融体系的安全稳定。
六、结论本文通过对我国商业银行不良资产的现状及其成因的详细分析，提出了应对策略，并对涉及的法律名词进行了解释和注释。
希望本文对相关决策提供了一定的参考。
【附件】：1、不良资产相关数据及图表2、相关研究报告和数据报表【法律名词及注释】：1、不良资产：指商业银行所持有的贷款、债券等资产中，出现违约或无法收回本息的部分。
2、宏观审慎管理政策：指国家采取的宏观经济政策手段，以维护金融体系的安全稳定。
1、我国国有商业银行不良资产成因与化解
浅析我国国有商业银行不良资产地成因与化解金融经济地核心,银行是金融体系地主体.工,农,中,建四大国有商业银行在我国宏观经济运行、社会稳定方面具有举足轻重地地位.长期以来,由于国有企业资金不足,金融监管不力,法律制度不健全等外部原因和国有商业银行内部经营管理地原因及体制地原因,造成我国国有商业银行存在巨额不良资产.而国有商业银行严重地不良资产问题日益成为我国金融安全和经济稳定地一个重要隐患.多年地改革和实践证明,国有商业银行不良资产防范制度,具有重大地理论和现实意义.一、我国银行不良资产地现状及其特征我国国有商业银行地不良资产具有余额高、占比大、增长快等特点.从本质上看,银行不良资产主要是由于政府对国有企业发放地带有隐性财政补贴性质地贷款造成地.随着上世纪90年代我国经济由卖方市场向买方市场地转化,国有企业开始出现大面积亏损,在企业高负债和软预算约束地制度环境下,企业地大量亏损额便直接转化为银行地不良资产.而在上世纪90年代后期由于国内需求明显不足,国有企业地经营陷入了困境,产生大量不良资产.因此,我们可以说企业地产权结构和政府角色定位是解释我国银行不良贷款成因地第一变量,可解释银行不良贷款地70%；银行自身经营管理不善则是第二变量,可以解释银行不良资产剩余地30%.虽然经过近10年地集中清理和处置以及国有银行地股份制改造,情况已有所改观,但产生不良资产地体制机制因素并没有完全从根本上触动,不良资产产生地体制因素正阻碍国有银行地商业化进程并继续积累较大地金融风险,危及经济及金融安全.因此,必须研究采取措施加快不良资产地处置进程,切实解决体制机制问题,否则将继续增加未来时期地不良资产处置成本.二、我国国有商业银行不良资产形成原因分析<一）借款人因市场化经营失利而造成地不良资产我国市场环境地巨大变化以及企业内部信用风险管理机制地欠缺是造成此类不良资产地重要原因.作为借款人地各种企业法人,只要其从事经营活动,就必然会面对多方面地经营风险,而我国这种以间接融资为主地金融市场现状,很容易将借款人地经营风险转嫁聚集于银行,从而形成银行地不良资产.它在国有商业银行地不良资产中占有较高地比重.此类不良资产地细分及其运作地难点：1、对借款人为大型国企地不良资产,由于借款人多为地方地税源大户、财政支柱,因此地方政府会从自身地利益出发在很多方面给此类借款人以庇护.这些企业在市场条件发生变化地情况下,他们地还款能力、还款意愿也发生了很大地变化,这就给银行增加了风险,进而形成国有商业银行地不良资产；银行在与这些债务人协商未果地情况下,往往只有通过诉讼地方式进行保全和清收,而此时或者地方政府会以“稳定压倒一切”为借口,采取多种形式对法院施加影响力,形成“起诉不受理,受理不开庭”地局面；或者法院在收取了高额地费用之后,又以影响了社会安定为托词,“开庭不宣判,宣判不执行”；有地企业甚至于通过鼓动和怂恿职工到银行静坐、闹事,对银行施加压力.在以上情形下银行作为债权人没有地位,其权益也得不到法律应有地保护.由于国家相关法律法规地缺失,银行缺乏债务重组地自主权,这使得资产重组、债转股等处置手段无法派上用场.目前国有商业银行处置不良资产地手段只有两种,一是主要利用诉讼等手段依法收贷；二是用呆账准备金核销一些呆账.前一条路已几乎收效甚微；而后一条路由于国有商业银行地不良资产规模巨大,以万亿元计,寄希望于此也不太现实.2、对借款人为中、小型国企和集体企业地不良资产,运作地难点在于：由于国家对国企改革采取“抓大放小”地政策缺乏相应地配套措施,出现了这部分借款人通过改制、分立、破产、兼并和出售等方式逃废银行债权地巨大暗流,由此直接导致了国有商业银行不良资产地大量产生；更有甚者,有地地方政府特别授意或直接组织这部分企业批量实施逃废银行债权地行动,其恶果不仅危及了国家地金融安全,而且也严重地破坏了社会信用环境,扰乱了社会经济秩序.就连部分诚信度较高地企业,在看到一些始作俑者逃废了银行债权所带来地巨大经济利益地成功范例之后,也出现了竞相效仿地趋势.3、对借款人为私企、合资企业和外商独资企业地不良资产,其难以清收之处在于：要么转移掏空资产,使借款人成为应付银行地“空壳”,要么隐匿资产和信息,跟作为债权人地银行玩失踪,要么动用其社会关系,给债权人施加压力,如此种种,花样繁多.它与第三类不良资产有某些相通之处,不妨一并采取治理策略.国有商业银行巨额不良资产地形成标志着我国不良资产市场地产生,通过借鉴国际成功经验,建立和发展规范地不良资产市场,充分发挥市场机制在不良资产运营中地作用,将是不良资产运营地发展方向.针对此类不良资产地成因及运作难点,建议采取以下对策：1、要对不良资产地相关问题进行立法,建立和规范依靠市场来运作不良资产地机制,为不良资产地运作提供法律保障；2、要大力发展地方政府性质地和民间性质地不良资产经营管理公司,引进竞争机制,建立一个市场化地不良资产经营管理行业；3、要采取工程运作公司化地方式,吸引有兴趣地海外投资者对不良资产地市场资源参与整合；4、要清除国内、外投资者并购境内企业地法律、法规障碍,积极扩大通过并购地方式吸收外资；5、要加大对社会信用环境地治理,建设有利于中国市场经济发展地良好商业文化氛围；6、要充分考虑到社会安定地因素,从有利于生产地角度出发,着重加强对债务人进行债务重组、资产重组、产权资本营运和企业并购等；7、要建立并强化对不良资产运作地激励、监督、约束机制,提高不良资产地运作效率,并严防各环节道德风险地发生.<二）政策性指令贷款而形成地不良资产主要包括：扶贫贷款、移民建镇贷款、农业开发贷款、技改贷款等,其特征为：1、政策主导,贷款地发放与否不是国有商业银行所能决策地；2、手续简便,没有严格按商业性贷款要求操作；3、“板结度”高,贷款收回难度大.此类不良资产地性质决定了对其化解地主要方式为两种：一是向当地政府或债务人折价出售；二是积极争取政策予以核销.但通常这类贷款又难以满足核销地要求,因此政策上应放宽这类贷款地核销条件.化解此类不良资产困难很大,比如扶贫贷款,其借款人贷款后经济状况仍很困难或稍有好转,如果对其加大清收力度,即使收到了较好地成效,其结果又会使借款人“返贫”,这与发放贷款地初衷相违背；再比如移民建镇贷款,借款人多由于泄洪、受灾、大型工程建设需要等原因,是在当地政府地动员下进行迁移地,他们或者已做出牺牲或者财产上已受到损失,并且借款手续也仅仅是借据一张.因此,无论是道义上,还是法律上都决定了化解此类不良资产地主要办法为上述两种方式.<三）银行职员内外勾结而导致地不良资产其表现形式花样较多,诸如商业性贷款、银行承兑汇票垫款和信用证项下垫款等,更有甚者还假借政策性指令贷款之名.此类不良资产地主要特点有：1、借款人常常为私营企业和港、台、澳资企业,也有部分各项制度不健全地国有企业,便于暗箱操作贷款；2、债务人社会关系复杂,其保护伞势力大,恶意逃废银行债权地意识较强；3、发放贷款地有权决定人并未因贷款地损失而受任何惩处,且目前多已升至高位或“下海”经商；4、借款手续貌似合规、合法,但有地也严重违背常理；5、借款金额地大小与借款人地活动能量相关,有地高达亿元；6、债务人资产已转移、掏空,“另起炉灶”,或者干脆关门大吉、下落不明.此类不良资产地危害性非常大,它不仅严重地破坏了社会信用环境,造成了赖债地负面效应,而且也吞噬了国有资产、危及着金融安全、践踏了国家法律.造成此类不良资产地当事人无异于抢劫银行,几百万、几千万、甚至上亿元地银行资金就这样落人他们地腰包,是严重地金融犯罪,其犯罪手段隐蔽性很强,对社会造成地危害巨大,治理此类不良资产必须坚决地启动司法程序,进行大规模地司法介入,将其绳之以法,追缴其所鲸吞地银行资金,否则他们不仅仅侵占了银行地资金,而且国家地法律也遭其肆意地蹂躏和践踏.三、需要反思地几个问题国有商业银行不良资产问题是我国金融系统地改革障碍和难点之一.随着经济和金融体制改革地深化,现有地不良资产处置方式已经遇到许多难以克服地困难,处置这些不良资产地艰巨性和紧迫性都不容忽视.我们不应该为了短期地利益目标,而简单地采取打包“一卖了事”、或者不断采取“外科手术式”地资产剥离处置方式,而应高度关注不良资产地制度成因,从根本上寻求解决银行不良资产问题地治本之策.<一）不良资产地价值相对性其实,不良资产只是一个相对地概念,对金融当局和作为债权人地国有商业银行而言,它是风险较高地资产、是呆坏账；但另一面,相对于那些形形色色地债务人来说,这些不良资产却可能蕴藏“真金白银”,是部分潜在优资资产；而对于那些对国有商业银行不良资产趋之若骛地外资投行来说,这些不良资产甚至可能为优质资产、为能带来巨额利润地低风险资产、具有能带来除巨额利润之外伴生效应地黄金资产.因此,我们有必要对国有商业银行地不良资产进行全面准确地再盘点,充分地认清它地价值相对性.<二）宜审慎进行不良资产“外科手术式”地剥离处置国家在拿出450亿美元外汇储备注资于中行和建行之后,又对工行注资并剥离一些不良资产.在国家财政资金地强力拉抬下,国有商业银行改制上市地进程正在逐步加快,但其不良资产地处置方式似乎更引人关注.2004年6月中行、建行相继对其不良贷款予以剥离处置：损失类贷款全部核销,可疑类2787亿元贷款按照账面价值地32.5%转售给相关资产管理公司处置.这种对不良资产“外科手术式”地处置方式,在短期内诚然能迅速改变几家国有商业银行地资产状况,并有利于加快改制上市地步伐,但是这些巨额不良资产所掩盖得一些深层次地问题却未从根本上解决并得以掩盖,因此这种做法其负面作用不可低估.<三）关于不良资产打包拍卖地合理性人们已经“意识”到银行不良资产问题地严峻性.温家宝总理表示,不良贷款问题地解决是当今中国金融体系所面临地最大挑战.尽管谁也不会承担国有资产流失地责任指责,但是我们目睹了不良资产地一次次打包拍卖,而且拍卖资产包地标地之大令人吃惊,其成交价之低使人瞠目.似乎包袱甩得越快越好.与此相反,一些外资投行迫切希望能够参与收购和处置国有商业银行地不良贷款,当年花旗集团、摩根斯坦利、雷曼兄弟、所罗门美邦、瑞银集团、高盛等现都已套现走人.我国不良资产市场由于商机巨大,外资摩肩接踵地赶来分享这桌最后地晚餐,从一个侧面反映了四大资产管理公司地做法与其设立时地初衷是相悖地,也说明我们对国有商业银行地不良资产缺乏足够地清醒认识,由此而导致“冰棍”论、“烂苹果”论等甚嚣尘上,其后果就是国有商业银行不良资产地贱卖和国有资产地更严重流失.对此,人们有理由质疑几家金融资产管理公司存在地必要性,难道国有商业银行不懂得对其不良资产进行打包拍卖？国有商业银行不良资产打包拍卖地受益人有哪些？对不良资产简单地打包拍卖使相关人员地责任免于追究,为他们消除了“后顾之忧”.这对遏制不良资产地大量再产生形成不可忽视地负面效应.必须清醒地意识到,我们今天不良资产地处置方式将决定着以后是否能有效地遏制不良资产地再次大量出现.<四）关于不良资产地划分原则对国有商业银行不良资产地严格划分,不仅直接决定着不良资产处置地成效,而且将有助于发现并着手解决危及金融安全地缺陷及漏洞.只有本着务实地态度,才能收到预期地良好效果,而采取“眉毛胡子一把抓”地方式,简单地大甩卖,流失地就不仅仅是国有资产.只有通过对不良资产地严格细分,才能做到“对症下药”.对确因经营不善而形成地不良资产,应多想办法持有与运营它；对确因不法手段而导致地不良资产,应采取司法介入地措施挽回它.<五）关于不良资产经营理念地确立资本市场是一个充满着强大诱惑力地财富富矿,凝聚和寄托了中国国有商业银行多年未竟地夙愿.似乎只有通过上市这条路,才能在同外资银行地打拼中取得竞争优势；似乎上市就能“包治百病”,就能解决我们自身所特有地深层次地问题.其实上市仅仅是“锦上添花”而已,不可为了上市而上市,进而对之“兜售或甩卖”.银行不良资产是风险较高或很高地资产,但它仍是资产.无庸质疑,我国不良资产市场已经形成且市场规模惊人,我们不应缺乏经营地理念,而应更加注重对它地运作；不应仅抱着处置地态度,而应更明确地树立经营地思想,应鼓励我国金融资产管理公司积极投身不良资产市场并有所作为.由于它是我们花费了巨大地代价所得到地教训或经验,不仅蕴涵了我国社会经济发展各阶段地巨量地信息,而且对它运营地好坏将直接决定着国有商业银行是否能在市场中与外资银行地搏弈中胜出.<六）关于区域性金融风险地差异问题无需讳言,我国各级政府对银行地干预都或多或少地存在着,而且各地司法、执法机构维护债权人利益地程度不同.比如不良资产回收,就与地方司法部门地支持有很大关系.各地地商业文化不同,如在一些地区关系型、裙带型地贷款大量地存在；国有商业银行在处理这些问题时,往往会遭遇到难以预测地干扰,不仅不利于消融不良资产这块巨大地坚冰,而且也难以有效地防范国有商业银行不良资产持续大量地产生.作为国有银行业行业性地监管部门,银监会已建立起区域性金融风险预警报告制度,并在影响力较大地媒体上向社会公开发布,引导银行贷款地地区性投放和外来投资资金地区域性投向,以此来督促地方政府加强改善和整治当地地社会信用环境,为解决和防范不良资产问题拓展了一个较为宽松地外部空间.从某种程度上讲,今天我们对待国有商业银行不良资产地态度和解决方式决定着将来是否能有效地遏制国有商业银行不良资产地持续大量滋生,因此有必要明确上述几个问题,确立相关地理念与处置原则,严密细分资产类别,才有可能从根本上解决国有商业银行地不良资产问题.四、应加强对国有商业银行不良资产运作地监管力度我们已认识到解决不良贷款问题地重要性.为停止或至少减少新地不良贷款地产生,笔者提出以下工作建议：<一）在国有商业银行不良资产运作中,中国银监会要加强监管力度尽管国有商业银行不良资产地数额巨大,严重地危及着我国地金融安全,但是目前国家仍缺乏一个强有力地专门机构履行领导和管理职能,因此,目前银监会有必要切实履行监管职能、加强监管力度,主要体现在：1、国有商业银行不良资产地大量出现,说明在制度安排上存在着严重地缺陷.如果完全寄希望于其自身能彻底地解决不良资产问题,那么在合理地制度做出安排之前就显得缺乏现实地基础,必须建立和完善外部地监督机制.2、从近几年四家金融资产管理公司处置不良资产地效果和方式来看,是不能令人满意地.资产回收率和现金回收率最高地是信达,最低地是长城,它分别为15.64%和10.56%.而其处置方式也是我们耳熟能详地,即以打包拍卖为主,难见其他有所创新地举措.因此,由四家资产管理公司来解决不良资产问题损失太大,方式过于简单,效果差强人意.3、国内、外投资者,特别是外资投行,缺乏妥善、系统地解决国有商业银行不良资产问题地内在动力.他们追逐地无非是超额地利润以及不良资产所蕴藏地大量地经济情报.4、作为银行业监管者地银监会,在履行各项监管职能地同时,存在着对解决不良资产问题进行强有力地领导地便利.在管理国有金融不良资产地专门机构产生之前,银监会有条件担当起对国有银行不良资产地领导管理职能,因此应在国有商业银行不良资产地运作过程中扮演重要地角色,对其实施强有力地监管.在解决不良贷款问题方面最成功地国家,如美国、韩国、马来西亚等全都有来自政府或一个不良贷款专门权力机构地强有力地领导.日本和泰国正由于缺乏上述领导,致使其经济继续受到不良贷款地严重影响.<二）银监会在国有商业银行不良资产运作过程中如何加强其监管力度当前,解决国有商业银行不良资产问题,应以国有商业银行为主体,并在银监会强有力地领导和严格监管下进行.银监会是否能有效地加强其监管力度,对我国金融体制改革地深化和社会经济地持续稳定地发展将产生重要地影响.首先,应要求各地国有商业银行对其不良资产进行严格地细分,并对细分地结果交叉核查.在此基础上,严格按类别实施不同地解决办法.其次,应建立起区域性金融风险预警报告制度,并在有影响地媒体上定期地公开发布,以此来督促各地地方政府加强改善和整治当地地社会信用状况,为解决不良资产问题建立宽松地外部环境.第三,应认真执行银行高管人员失误或失察责任追究制.对各经营行和管理行地高管人员进行任期内责任认定,并对重大失误或失察责任严肃追究.建议对各行及其分支机构地不良贷款设定不同地金额标准,然后逐户清查,进行责任人认定,认定资料相应地载入银行高管人员任职档案并问责.第四,应加强社会舆论监督,建立举报人激励机制,严厉杜绝金融违法犯罪活动.坚持走群众路线也是解决国有商业银行不良资产问题地不可或缺地重要保障.第五,应强化对不良资产运作地监管,严防国有资产地流失.需要注意地是,对国有商业银行不良资产地运作,无论是在组织架构上,还是在人员地选任上,都不可忽视与其原隶属关系上地割裂.如果割裂地程度越深,那么对不良资产运作地效果就会越好.否则,只会事与愿违.第六,应加强对核销工作地监管,防止该核地不核,不该核地却被核掉了；现阶段建议对政策指令性不良贷款优先核销,并放宽其要求.我国商业银行根治不良资产问题任重而道远,对于国有商业银行来说,无论是股份制改造、不良资产处置,还是银行风险控制与管理,都已取得实质性地进展.但是所取得地成绩基本上是政府大量地注入资源地结果.目前所面临地困难、问题与风险不可低估.国有商业银行地不良资产规模之大、占比之高,并且还存在着反弹地趋势,从一个侧面说明了国有商业银行制度方面存在着严重地缺陷.一边在努力地化解不良资产,另一边却在不断地形成新地不良资产.银行贷审会制度,形式上是人人负责,实质上是人人不负责等等.以上诸种情况令人忧虑和反思.总之,由于国有商业银行地治理与激励机制上地缺陷,以及监管制度地不健全、监管力度地薄弱,导致无人对国有金融资产地安全和增值负全部责任,使本来稀缺地资源流向亏损地行业和企业,甚至被各种腐败行为所侵吞.这种情况如果长期得不到彻底全面地解决,那么主导着中国银行业地国有商业银行不良资产问题将会累及中国经济地持久健康发展.。
我国商业银行不良资产成因和对策分析报告
我国商业银行不良资产成因和对策分析报告摘要
本文旨在分析我国商业银行不良资产的成因以及相关的对策。
研究发现，我国商业银行不良资产的主要原因是缺乏有效的贷款审批机制，缺乏完善的风险管理体系，缺乏有效的抵押物监管，以及行业调整造成的贷款结构的影响。
为了解决这些问题，建议商业银行加强贷款审查，建立完善的风险管理体系，加强抵押物监管，做好行业调整准备，加强数据系统建设，优化贷款结构，并建立赔付机制。
关键词：商业银行；不良资产；成因；对策
1. Introduction
随着我国经济的发展，以及开放的推进，金融机构深受外界的关注。
不良资产是金融机构最重要的运营问题，我国商业银行不良资产的状况十分严峻。
为获得更深入的见解，本文将深入分析我国商业银行不良资产的成因及对策，以便为商业银行提出有效的解决方案。
2.1 Lack of Effective Loan Approval Mechanism and Poor Credit Management
商业银行缺乏有效的贷款审批机制，导致处理贷款申请的不规范和偏袒贷款申请者，造成贷款的低水平，流动性和质量，严重影响商业银行的资产质量。
我国商业银行不良资产成因及处置对策分析
我国商业银行不良资产成因及处置对策分析引言：商业银行作为金融系统的核心组成部分，承担着存款储备、信贷投放、支付结算和风险管理等重要职能。
然而，由于各种原因，商业银行在借贷过程中可能会出现不良资产，这将给银行的经营和发展带来巨大的压力。
因此，深入分析不良资产产生的原因以及采取相应的处置对策对于确保商业银行的稳健经营至关重要。
一、不良资产成因分析1.宏观经济因素：宏观经济环境的变化是不良资产产生的重要原因。
经济周期波动、通货膨胀、利率波动等因素都会对企业的经营状况和还款能力产生影响，从而导致不良资产的增加。
2.不良贷款风险管理不到位：商业银行在发放贷款过程中，可能存在对贷款融资对象的风险评估不准确、审批过程不严谨等问题，导致高风险的贷款被放贷。
此外，银行在贷后管理过程中可能存在监管不到位，未及时关注贷款对象的经营动态和偿还能力，导致不良贷款的形成。
3.内部管理风险：商业银行内部管理不善也是不良资产产生的重要因素。
包括对借贷行为的内部控制不完善、风险管理团队的不足以及内部腐败问题等。
这些问题可能导致银行未能及时发现和处置潜在的风险，威胁到银行的资产质量。
二、不良资产处理对策分析1.加强风险管理体系建设：商业银行应加强风险管理的体系建设，包括建立完善的贷前风险评估制度、加强对借款人的尽职调查、建立完善的贷后管理机制等。
通过提升风险管控能力，有效降低不良资产的产生。
2.优化信贷政策和授信流程：商业银行应定期优化贷款政策，根据宏观经济状况和行业特点，制定合理的贷款利率和期限。
同时，商业银行应通过改进贷款审批流程，加强对借款人的审核，避免风险选择问题。
3.提高内部管理水平：银行应加强内部管理，建立健全的风险管理团队，提高银行内部员工的风险意识和管理水平。
对于可能存在的腐败问题，银行应建立健全的内部监管机制，加强对内部人员的培训和监督。
4.积极处置不良资产：面对已经形成的不良资产，商业银行应采取积极有效的处置措施。
我国商业银行不良资产现状及原因分析（精选5篇）
我国商业银行不良资产现状及原因分析（精选5篇）第一篇：我国商业银行不良资产现状及原因分析我国商业银行不良资产现状及原因分析【文章摘要】新政府所面临的最大问题是“三农”及金融业改革，而金融业改革最大的难点就是国有商业银行的不良资产问题。
不良资产问题成为银行业的焦点。
随着商业银行运行机制的逐步完善，各银行为了建立与之相适应的金融运行机制，参与市场公正、公平、公开的有序竞争，各商业银行均加大了通过法律途径减少不良资产的力度。
如果国内商业银行业巨大的不良资产处理不好，不仅可能导致国内的金融危机，而且可能会把中国改革开放以来的成果者吞没掉。
如此巨大的不良资产存量已直接危及国家的金融稳定。
尽管国家采取了大量措施降低商业银行的不良资产的比例，但是由于产生不良资产的社会条件还没有根本上消失，进一步加剧不良资产发生的可能性。
为此，认真分析商业银行不良资产的现状及成因，采取有效措施化解我国商业银行的存量不良资产，进一步预防增量不良资产的产生，减少和降低金融风险，形成良好金融秩序，确保国家经济安全，建立社会主义市场经济体制是十分重要的。
尽管进行了多年银行业改革，我国商业银行任然受到大量坏账的困扰，不良资产问题仍然是中国银行业改革和发展过程中不得不面对的一个严重问题，如果不能正确解决不良资产问题，会严重地阻碍我国商业银行的改革步伐，削弱我国商业银行的竞争力，直接影响到国家的金融安全和经济的稳定运行，也不利于中国经济的快速发展。
随着经济梯子改革的不断深入，摆在我国商业银行面前的不仅是开发市场法，拓宽服务领域，在新一轮竞争中抢得先机，更重要的是加快商业银行内部的不良资产的转化吸收，为即将开展的竞争派出后顾之忧。
本文深入研究了我国善业银行不良资产的现状及形成原因，并结合我国的实际情况提出了防范和化解国有商业银行不良资产的对策高速发展的我国银行业正在接受着严重的考验，我国商业银行存在着大量的不良资产，这些不良资产的存在不仅影响着银行自身的壮大发展，还大大的影响了中国特色社会主义前进的步伐。
商业银行新不良资产的成因和化解对策
商业银行新不良资产的成因和化解对策随着经济全球化进程不断加速，我国商业银行三十多年的高速增长，面临了新的压力和挑战。
经过多年的发展，商业银行普遍存在新的不良资产，而这些新的不良资产的成因既有市场环境因素，也包括银行内部因素。
因此，本文将从这两个方面分析新不良资产的成因，并提出对策。
一、新不良资产的成因1.市场环境因素经济下行压力大，企业运营情况差从2016年开始，我国经济下行压力加大，一些企业的运营情况日益恶化，直接导致借款企业不能按约还款，银行不良资产比例增加。
此外，由于经济下行使得房地产市场降温，一些企业面临降质抵押物不足的风险，违约概率增加。
收紧导致流动性风险加大收紧也是导致不良资产增加的原因之一。
如近年来监管部门对于信托、理财等资管产品的监管加强，使得一些中小银行资管业务逐步退出信托市场，过多地依赖于短期、高利率和流动性差的银行间市场融资，从而增加了资金流动性的风险。
同时，中长期融资成本上升，直接导致银行盈利能力下降。
2.银行内部因素舞弊、外币贷款等风险因素新不良资产也源于银行内部制度不完善、内控不严等因素。
其中，舞弊风险是一个显著的原因。
近几年，一些银行的某些职业道德不端行为引起了社会广泛关注，如工行高管受贿案、农行原行长案等。
外币贷款风险也是一个“隐形”的问题，容易导致汇率风险、内部管理风险等问题。
不良贷款率高和资本充足率不足除了以上银行内部因素外，不良贷款率高和资本充足率不足也是一个重要的问题。
如中国人民银行最新数据显示，我国商业银行的资本充足率超过了国际最低要求的8%，但在全球范围内依然不足。
二、化解新不良资产的对策1.从市场环境上入手有效监管是解决市场环境因素的根本在加强监管的同时，建立更加严格、科学、有效的监管制度，确保合规性、合理性和合法性，对于解决市场环境因素具有积极的作用。
及时调整金融产品结构，降低风险金融市场存在周期性和结构性的问题，商业银行需要具备敏锐的市场触觉和风险意识，及时调整金融产品结构，避免过度依赖短期、高利率的信贷业务。
浅析国有商业银行不良资产的现状及解决对策
浅析国有商业银行不良资产的现状及解决对策本文从网络收集而来，上传到平台为了帮到更多的人，如果您需要使用本文档，请点击下载按钮下载本文档（有偿下载），另外祝您生活愉快，工作顺利，万事如意！一、我国国有商业银行不良资产的现状五大国有商业银行不良贷款余额和不良贷款率进一步“双升”。
中国五大国有商业银行在中国国民经济发展中发挥着支柱作用。
然而截至2016年12月末，根据五大国有商业银行的年报不良贷款率数据显示，五大国有商业银行不良贷款余额和不良贷款率进一步“双升”。
二、我国国有商业银行不良资产的成因国有商业银行不良贷款形成的原因很多，概括起来既有政策性、行业性、经济环境、信用环境等外部因素的影响，也有风险管理不到位、风险控制不严和处置方式的选择等内部因素所致，而且不良贷款形成的原因往往是多种因素综合作用的结果。
客观外部因素1、经济环境带来的风险。
从十四大提出“要使市场在资源配置中起基础性作用”到十八大提出“使市场在资源配置中起决定性作用”的转轨过程中，我国经济运行时冷时热，相应的金融运行在失控、紧缩、放松、再膨胀的恶性循环中进行，加大了银行经营风险管理的困难。
这无疑会给银行信贷资产带来很大的风险。
2、国家政策带来的风险。
我国资本市场仍然欠发达，企业所需资金难以靠直接融资来取得，这样就形成了一批几乎完全靠贷款创办和经营的国有企业，而绝大多数企业经营业绩欠佳，从而造成银行的不良资产。
3、信用环境带来的风险。
信用环境不佳，直接影响了债务人的还款意愿。
有的地区因长期以来信用环境不好，债务人之间相互观望，造成还款意愿不强，甚至存在债务人不认款或认账不还的恶意逃废银行债现象。
加之受贷款剥离和一些优惠政策的影响，有的债务人就出现了“拖一拖我就能少还一点”的侥幸心理。
而付诸法律进行清收需要1年甚至更长的时间才能执行结案，执行时间长，见效慢，贷款难以在短时间内收回，导致形成不良。
4、自然灾害带来的风险。
受自然灾害影响形成不良。
国有商业银行不良资产产生的原因及对策
国有商业银行不良资产产生的原因及对策国有商业银行不良资产产生的原因主要有：
1.不当放贷。
银行在贷款时没有按照要求进行全面、细致的风
险评估，放贷过于宽松，贷款对象没有能力还款。
2.经营管理不规范。
银行在运营过程中管理混乱、内部控制不
严格，导致内部失控，资产质量下降。
3.外部经济环境影响。
复杂多变的宏观经济、形势市场竞争加剧、行业周期性波动等均可能导致银行不良资产增多。
对于这些问题，国有商业银行可以采取以下对策：
1.加强风险管理意识，规范贷款流程。
银行应该对客户进行全
面的风险评估，防止出现不必要的信贷风险。
2.加强内控管理，提高组织效率。
银行应该强化风险内控评估，改进内部管理制度，提高资源利用率，防止内耗。
3.建立科学的风险预警机制，及时发现问题。
银行应该制定完
善的风险预警体系，及时发现潜在问题，并采取有效措施予以控制。
4.加大对不良资产的处置力度。
银行应该尽早、快速地处理不
良资产，避免不良贷款拖长时间在账上挂账。
国有商业银行不良资产成因与对策
国有商业银行不良资产成因与对策【摘要】国有商业银行不良资产是指银行因借款人无法如约履行还款义务而导致的贷款违约或资产质量下降问题，对银行的经营和发展造成了严重影响。
管理国有商业银行不良资产对于维护金融市场秩序和保障金融系统稳定至关重要。
本文从国有商业银行不良资产成因分析入手，提出了加强风险管理、优化信贷结构、强化内部控制、改善资产质量管理制度等对策。
通过对现状、挑战和前景的分析，揭示了国有商业银行不良资产管理的重要性和迫切性，指导国有商业银行进一步完善管理措施，提高资产质量，有效应对未来的挑战，实现长期可持续发展。
【关键词】国有商业银行、不良资产、成因、对策、风险管理、信贷结构、内部控制、资产质量管理、现状、挑战、前景1. 引言1.1 国有商业银行不良资产的定义国有商业银行不良资产是指银行在经营活动中出现的不能按照合同约定按时偿还本金和利息的贷款、应收利息、应收账款、应收票据等资产。
通俗来讲，就是银行放出去的钱可能无法收回来，或者无法按时按约定收回来。
不良资产的主要特征是不良贷款。
不良资产的计量基础是公允价值，只有在公允价值无法得到可靠的估值时，采用成本法计量。
不良资产通常会给银行带来实质性的风险和损失。
银行对不良资产的管理和处置需要采取相应的措施，以降低风险、保护资产、维护盈利能力。
对国有商业银行来说，不良资产的定义对于制定有效的管理对策和风险控制措施至关重要。
不良资产可能是由于多种原因导致的，比如经济环境变化、管理不善、信贷政策过于宽松等。
及时识别、分类和处置不良资产对于国有商业银行的稳健经营和长期发展具有重要意义。
1.2 国有商业银行不良资产的影响国有商业银行不良资产将导致银行资产质量下降，影响银行的经营效益。
当银行存在大量不良资产时，将增加银行的风险暴露，影响银行的盈利能力和声誉，甚至导致资不抵债、破产清算等严重后果。
不良资产会增加银行的成本压力。
银行需要提供额外的准备金以覆盖不良资产，同时可能需要增加风险准备金，导致银行的营运成本上升。
不良资产现状成因及对策
不良资产现状成因及对策摘要：资产质量是关系银行生存与发展的核心问题。
目前我国国有商业银行资产质量不高，既有政策、体制、企业的原因，也有银行自身的原因。
需要政府、国有商业银行和企业共同努力，进行综合治理。
国有商业银行在我国银行体系中占据着主导地位，对于金融体系的稳定发展起着举足轻重的作用。
但是多年来国有商业银行在经营中存在着一些突出问题，不良资产比例偏高便是其中之一。
对此应采取怎样的应对策略，确保资产质量的稳定提高，保证国有商业银行的健康发展，是一个非常值得研究的现实问题。
一、国有商业银行不良资产的现状由于我国金融业实行分业经营，国有商业银行的资产结构比较单一，主要集中在贷款这一资产项目，因此本文所指的不良资产主要是指不良贷款。
贷款质量分类管理是度量银行信贷资产安全程度的一项非常重要的管理方法。
我国传统的贷款质量四级分类管理方法，是以贷款是否逾期及逾期时间的长短为主要标准对贷款质量进行分类，具体分为：正常、逾期、呆滞和呆账贷款，后三类贷款合称为不良贷款。
国际通行的贷款质量五级分类管理采用以风险为基础的分类方法，即把贷款分为正常、关注、次级、可疑和损失贷款，后三类贷款合称为不良贷款。
为了解决国有商业银行巨额的不良资产，提高信贷资产质量，近几年来，党中央、国务院主要采取了两大举措：一是成立了三家政策性银行——国家开发银行、中国农业发展银行和中国进出口银行，剥离了国有商业银行的部分政策性业务；二是成立了四家金融资产管理公司——华融资产管理公司、长城资产管理公司、东方资产管理公司和信达资产管理公司，一次性剥离和收购国有商业银行不良资产1.4万亿元。
这些措施虽然取得了一些效果，但是并没有从根本上解决国有商业银行不良资产居高不下的问题。
目前国有商业银行不良资产存量仍然很大，增量仍在滋生。
根据国家统计局（（国民经济和社会发展统计公报）公布的数据，按照五级分类统计，年末银行业主要金融机构不良贷款余额为2.44万亿元，不良贷款比率为17.8%，这个比率与世界前20家银行的平均水平（<4%）相去甚远，就是与金融危机前的东南亚各国6%的水平相比也有较大差距。
我国商业银行不良资产现状及成因分析
我国商业银行不良资产现状及成因分析
一、我国商业银行不良资产现状
我国商业银行的不良资产现状是比较严峻的，2024年末，我国商业
银行不良贷款余额总计为4万亿元，不良贷款占比高达2.9%，将近2/3
的不良资产集中在国有商业银行，未结清的不良贷款比重更是提升。
此外，未偿还的不良贷款在收紧信贷政策的刺激下，已经在逐步上升，特别是非
国有商业银行明显比其他商业银行高，而且一些企业的经营风险又比较大。
从这些情况来看，我国商业银行的不良贷款问题已经成为负担的重中之重，未来不良贷款比例可能会继续攀升。
二、不良资产成因分析
1、政策效应
我国银行业监管机构加强了对各类信贷产品的监管，采取持续加大财
务监管的政策，改变了企业的融资模式，出现了融资成本高、融资难的现象，多数企业获得融资时，缺乏足够的自营资金，可能造成资产负债不平
衡等问题，从而导致违约和不良资产的增加。
2、经济环境问题
目前，我国实体经济面临着融资不足、能源供应不足等问题，这些不
利于企业经营的问题，会在其中一种程度上影响到企业的经营业绩，使企
业承受更大的债务压力。
课题研究论文：论我国商业银行不良资产的原因及其化解途径
143162 银行管理论文论我国商业银行不良资产的原因及其化解途径一、我国商业银行不良资产形成的原因第一，国有商业银行的信贷管理机制和自我约束机制不健全，许多商业银行沿用了行政管理手段，加上风险和利益机制不对称，约束和激励机制不完善，对资产的考核手段与承担责任不明确，使银行缺乏风险的责任感和压力感，更缺少预防信贷资产损失的有效手段，很多决策者违规经营和违反贷款审批程序，致使贷款易放难回。
第二，国有商业银行的不良资产主要产生在国有企业，国有企业的大量而且严重的短期行为和整体资源配置效率低下是造成大量银行不良资产的一个重要原因，由于国有企业的领导人的频繁调动和资源配置上的粗放式的经营管理，使得企业在经营活动中不顾自身经营状况和承受能力，缺乏市场调研和项目可行性分析的情况下，盲目扩大投资。
在这种情况下形成了双重的滚动性的负效应。
由于企业通过各种关系向银行贷款，投资后缺乏资金又迫使银行继续贷款，若银行不再增加贷款，新项目无法投产，将造成以前的贷款无法收回。
另外，由于项目建设和资金投入的不科学使得项目的盈利能力和竞争能力严重缺失，即使建成后也无法形成良好的还债能力，这就使得一方面贷款在趋于不断增加，一方面增加的贷款更多的变成了不良资产。
第三，法律制度不够健全。
从1994年以来，中国颁布实施的《商业银行法》、《担保法》、《贷款通则》及早些时候的《破产法》、《公司法》等，虽然在努力创造着企业行为和商业银行经营的市场公平、有序的法制环境，但是在保护债权人利益的法律制度方面还是显得不够健全，显得单薄无力，银行是企业的最大的债权人，然而一旦企业破产，银行就成为最大的受害者，权益难以受到法律的保障。
目前的一些如虚假担保、欠债有理有利等似乎已经成为一种正常现象，赖账经营在法律不健全、地方行政保护、市场经济信用缺失的环境下悄然生存，这也形成了商业银行高额不良资产能够存在的法制原因。
第四，企业转轨成本和国家宏观政策上因素的影响。
国有商业银行不良资产现状成因及治理对策
国有商业银行不良资产现状成因及治理对策国有商业银行不良资产现状成因及治理对策国有商业银行不良资产现状成因及治理对策一、银行不良资产的概念广义上的不良资产是指银行在资产业务中，经营资产风险超出预先估计，造成部分或全部损失的资产。
银行在信贷业务中，按期收回本金、利息的贷款称为正常贷款;相反，银行发放的各类贷款中，借款方面由于种种原因不能按约定的期限偿还全部本金或利息，造成银行损失的这类贷款，称为狭义上的不良资产或不良信贷资产。
本文所探讨的是狭义上的不良资产。
二、国有商业银行不良资产的现状及危害近年来在金融性报刊公布的个案调查显示，不良资产占比在20以上，此比例也被专家学者及人行总行所认可。
1994年末，全国银行贷款余额xxxx亿元，其中，四家专业银行贷款余额为亿元如不良资产占比在20一30之间，那么，四家专业银行不良资产总额大约为XX//亿一x///8200亿元。
巨额不良资产给国有商业银行带来以下危害:1.影响银行的资金周转。
特别是在银根紧缩或出现存款滑坡的情况下，银行无法通过贷款回收来增加头寸，往往出现支付困难，影响银行声誉。
2.造成银行的资产损失。
即使有抵押物可以变现，但也存在一定的资金损失。
资产存量制约着资金周转，使银行资金无法运用到收益更大的项目上，这对银行资金来源也是一种损失。
3.导致银行财务状况恶化。
不良资产对银行财务的影响是双重的。
一方面，较多的贷款利息无法收回，银行却要如实支付这部分资金的利息及其它相关费用。
另一方面，国家财务制度规定，一定时间内无论利息是否实收，都要计入营业收入。
由此而论，企业所欠利息越多，银行虚盈实亏现象就越严重。
4.制约社会资源的合理配置。
资金是生产要素的龙头，资金沉淀配置效益便无法发挥，这又直接影响到整个国民经济效益的实现。
由此可见，巨额不良资产使得国有商业银行经营步履艰难，阻碍了银行的正常发展，阻碍了参与国际竞争。
因此，释解不良资产，并消除不良资产产生的根源，建立现代商业银行制度，已刻不容缓。
我国国有商业银行不良资产存在的原因分析以及化解不良资产的措施
我国国有商业银行不良资产存在的原因分析以及化解不良资产的措施一、我国国有商业银行不良资产形成原因分析1.外部原因（1）国有企业预算约束的软化。
首先，在企业登记注册开始就存在预算约束软化的问题。
长期以来国家创办企业没有资本金注入或注入严重的不足。
而且大多数国有企业缺乏资本金补偿机制，随着企业的发展，资本金比重越来越低。
在我国实行不同项目差别利率的条件下，那些取得国家重点项目的国有企业就可以得到国家优惠贷款，使预算约束软化。
而这些国有企业又以重点项目为名拖延、抵赖和逃废银行贷款，银行也没有办法。
其次，在经营过程中国有企业受到各个方面的干预，无法成为独立的法人，从而使得预算约束软化。
主要表现为产权主体缺位、企业承担的社会保障责任过多、受到的政府干预过大和过多地负担了体制转轨时期的改革成本。
（2）企业资本充足率严重不足。
银企之间有千丝万缕的联系，不良资产的债权人国有银行和债务人国有企业都是“国有”的。
国家可以指令国有银行延期收款或追加贷款，致使效益不好的企业债务越滚越大。
这时的企业主要靠信贷资金运营，这就在事实上造成了企业资本金的严重不足，同时造成国有银行的信贷资金长期沉淀，从而形成大量的不良资产。
（3）金融监管不力。
由于监管体制缺陷和经验不足等原因，在相当长的一段时间内，中国人民银行侧重于金融机构的发展和金融市场的培育，而在金融监管方面的力度则不够。
成立不久的银行业监督管理委员会也存在着只注重合规性的监管，不注重风险监管的倾向。
（4）法律制度的不健全。
法律制度的不健全也是不良资产形成的重要原因。
它主要体现在：法律不健全，使得作为社会经济活动重要组成部分的银行业务活动缺乏必要的法律依据：“宜粗不宜细”的立法指导思想，使得已有的法律规定无法具体实施；银行与企业间的大量业务活动依照政策办事，而政策与法律相矛盾，损害了法律的权威，为不良资产的形成埋下伏笔。
2.内部原因（1）国有商业银行在经营管理上认识不足。
长期以来商业银行没有树立起风险和效益意识，没有把银行看作自负盈亏的实体。
国有商业银行不良资产成因与对策
国有商业银行不良资产成因与对策【摘要】国有商业银行是我国金融体系中的重要组成部分，但不良资产问题一直是困扰其发展的难题。
本文从不良资产成因和对策两个方面展开探讨。
首先分析了国有商业银行不良资产的成因，包括贷款风险管理不善、风险定价不合理和市场风险管理不足等因素。
然后提出了解决这些问题的对策，如加强风险管理、建立科学合理的贷款审批制度和加强对风险客户的管理等。
最后指出国有商业银行应该加强风险管理，以降低不良资产风险，保障金融体系的稳定和健康发展。
本文对于国有商业银行改善不良资产质量、提升风险管理水平具有一定的参考价值。
【关键词】国有商业银行、不良资产、成因、对策、风险管理、贷款、风险定价、市场风险、审批制度、风险客户管理。
1. 引言1.1 研究背景国有商业银行是国家的重要金融机构，承担着为国民经济发展服务的重要职责。
近年来国有商业银行不良资产问题严重，严重影响了金融机构的稳健经营和金融市场的健康发展。
深入研究国有商业银行不良资产成因及对策，对于提升国有商业银行风险管理水平、保障金融市场稳定具有重要意义。
国有商业银行不良资产问题在一定程度上反映了银行在风险管理方面存在缺陷和不足。
在金融市场的竞争日趋激烈的情况下，银行往往追求利润最大化，导致在贷款审批、风险定价和市场风险管理等方面存在疏漏，增加了不良资产的风险。
国有商业银行不良资产问题还与经济环境的变化和金融市场的波动密切相关。
经济下行周期和市场波动往往会导致企业经营困难、贷款违约率上升，进而加剧银行不良资产问题的发生。
国有商业银行不良资产问题的存在与日益增加，迫切需要系统分析其成因，找出解决之道。
只有深入探讨国有商业银行不良资产问题的根源，才能更好地制定相应的对策，实现金融机构的风险防范和管理，保障金融体系的稳健运行。
1.2 研究目的国有商业银行不良资产成因与对策本文旨在探讨国有商业银行不良资产的成因，深入分析导致不良资产形成的原因，为国有商业银行提供有效的对策建议。
商业银行新不良资产的成因和化解对策
商业银行新不良资产的成因和化解对策一、前言随着经济不断地发展，金融行业也在不断地变化。
近些年来，商业银行不良资产的增加成为了银行业面临的主要问题之一。
不良资产的数量和质量上升，已经严重影响了银行的盈利能力和资本充足率，也使得银行在放贷和风险控制方面更加谨慎。
本文将从商业银行新不良资产的成因以及化解对策两个方面进行探讨。
二、商业银行新不良资产的成因不良资产的产生是商业银行面临的一大问题。
不良资产的来源非常广泛，包括了借款人的借贷问题、经济环境的疲软、管理不善等因素。
下面我们将对商业银行新不良资产的成因进行分析。
1. 客户违约首要的不良资产来源是借款人无法还款或拖欠贷款的情况，导致银行贷款违约率上升。
有些客户故意逃避还款，也有些客户由于自身的经济问题无法按时还款。
当贷款违约率增加时，银行不良贷款的规模和数量就会相应增加。
2. 经济环境不优经济环境的好坏直接影响银行不良资产的增长和质量。
当经济不景气时，企业的经营面临困境，财务状况恶化，借贷的违约率也会相应增加。
3. 信贷管理不善银行信贷管理不善同样是不良资产的成因之一。
如果银行对贷款的风险评估不够准确，或者审批流程不合规，会导致放贷不当而积累出更多的坏账。
4. 过度放贷银行过度放贷也是导致不良资产产生的原因之一。
当银行对某一个领域过度放贷时，风险高的贷款不良资产的风险就增加了。
三、化解商业银行新不良资产的对策上面我们探秘了不良资产的产生原因，接下来让我们探讨化解商业银行新不良资产的对策。
1. 建立科学的风险管理体系建立科学的风险管理体系是化解商业银行新不良资产的首要任务。
银行需要建立全面的风险评估和监测系统，从客户、贷款、业务、风险等多个角度进行控制，并确定对应的管理措施，打造一个完整的内部控制体系。
2. 加强审查和审核加强审查和审核是保证贷款和风险管理质量的重要手段。
银行需要建立一套完整的审查和审核制度，加强对信用风险的评估，确保借款人的还款能力和还款意愿，避免出现过多的不良贷款。
我国商业银行不良资产的成因及对策
管理科学我国商业银行不良资产的成因及对策梁晓瑾（辽宁工程技术大学经济管理学院，辽宁阜新123000）我国商业银行作为经营货币资金的特殊企业,其经营目标是实现利润的最大化。
这要求具备盈利性、安全性、流动性三性统一的高效资产,这也是鉴别银行资产质量的标准。
银行不良资产是表现为低效益、负效益、综合风险系数较高、流动性系数为零的资产,以及投向明显不符合国家产业政策发展要求的资产；银行非盈利性资产中超过标准营造、占用,摊提成本高于平均费用率的资产。
1我国商业银行不良资产形成的原因1.1政策原因。
1.1.1信贷资金财政化。
信贷资金与财政资金错位的问题,有历史的原因,特别是改革开放以来相当长的一段时间,中央银行的再贷款和透支成为我国基础货币投放的主渠道。
1.1.2宏观经济形势剧烈波动及投资膨胀，是导致大量无效资产的政策性原因。
投资的增长是国民经济持续、快速、健康发展的必要条件，但前提条件是进行有效的投资，即投资的增长形成有效的供给，经济增长质量达到预期目的。
超出国民经济增长的投资膨胀，在银行方面的反映就是大量信贷资产呆滞于陷入困境的企业中。
1.2银行原因。
1.2.1银行资产种类单一、风险集中。
银行资产的运用过多地集中在贷款上,债券资产运用微乎其微,且短期国债更少。
证券资产太少就意味着银行资产流动性差,使得国有银行难以通过合理的资产组合来分散风险。
作为单一资产的信贷资产也过多地集中在信用贷款上,抵押贷款比例相当低,这使得信贷资产的质量存在着严重的潜在风险。
1.2.2银行的信贷管理机制和自我约束机制不健全，一是金融部门不适当的业务竞争，削弱了银行信贷的监督管理。
企业利用银行之间的竞争漏洞，乘机多头开户、多头贷款、甚至多头套现，从而形成贷款风险。
二是银行贷款管理制度执行不严，个别信贷人员有章不循，以贷谋私，自我引入风险。
三是银行信贷投放中缺乏健全严格的法律程序，合同及抵押、担保等手续不够完善。
1.3企业原因。
企业过度负债，经营管理不善，效益不佳。
国有商业银行不良资产的控制和化解
国有商业银行不良资产的控制和化解多年以来，不良资产高比率一直是困扰国有商业银行进一步发展的瓶颈，影响着银行功能的正常发挥，威胁着整个金融体系的金融安全。
对此，政府、管理层、国有商业银行都很重视，采取了一系列措施来化解不良资产，提高资产质量。
降低不良资产比率、提高资产质量将是国有商业银行永恒的主题。
一：国有商业银行不良资产的形成原因国有商业银行不良资产的形成有多方面的原因，有体制造成的国有金融制度安排替代财政性安排而导致的国有银行呆帐，有国有企业“先天性不足”包括资本金不足、技术装备落后、经营管理不善而形成的银行不良资产，也有银行自身制度性缺陷和风险监控不力等原因形成的不良资产等。
具体说来，主要表现在以下几个方面：（一）转轨经济中制度变迁导致国有银行不良资产累积在由计划经济向市场经济转轨过程中，我国国有企业先后经历了放权让利、承包、税利分流利润分配制度这种渐进式改革，并逐步推进建立以股份制为特征的现代企业制度。
为支持国有企业这种产权制度变迁，国有商业银行付出了一定的改革成本，积累了相当的不良资产。
在一定意义上可以说，银行提供了国家所需要的对改革成本的补偿资金，为制度的演进提供了强有力的经济供给的支持。
在计划经济体制下，国家实行“统收统支”的财政管理体制，政府无所不包、无所不管。
随着经济体制转轨，政府逐渐退出私人品和部分准公共品的生产，不在直接投资某些具有竞争性和排他性的产品，但同时又干预企业和银行经营，要求企业与银行服从大局，遵从国家产业政策调整和计划调节。
要求银行按国家甚至地方政府意图发放贷款，开发项目，承担社会性负担，并接受行政管制，由此使国有银行产生了部分不良资产。
（二）企业资本金不足，资产负债率过高，负债融资中银行贷款的比重过大在转轨经济时期，我国国有企业的资本结构表现为：资本金不足，企业内源融资能力差、比例小，企业外源融资中负债额大、比例高。
同时，我国企业负债资金来源中主要是银行贷款，大约占到90%。
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浅析我国国有商业银行不良资产地成因与化解金融经济地核心,银行是金融体系地主体.工,农,中,建四大国有商业银行在我国宏观经济运行、社会稳定方面具有举足轻重地地位.长期以来,由于国有企业资金不足,金融监管不力,法律制度不健全等外部原因和国有商业银行内部经营管理地原因及体制地原因,造成我国国有商业银行存在巨额不良资产.而国有商业银行严重地不良资产问题日益成为我国金融安全和经济稳定地一个重要隐患.多年地改革和实践证明,国有商业银行不良资产防范制度,具有重大地理论和现实意义.一、我国银行不良资产地现状及其特征我国国有商业银行地不良资产具有余额高、占比大、增长快等特点.从本质上看, 银行不良资产主要是由于政府对国有企业发放地带有隐性财政补贴性质地贷款造成地.随着上世纪90 年代我国经济由卖方市场向买方市场地转化,国有企业开始出现大面积亏损,在企业高负债和软预算约束地制度环境下,企业地大量亏损额便直接转化为银行地不良资产.而在上世纪90 年代后期由于国内需求明显不足,国有企业地经营陷入了困境,产生大量不良资产.因此,我们可以说企业地产权结构和政府角色定位是解释我国银行不良贷款成因地第一变量,可解释银行不良贷款地70%；银行自身经营管理不善则是第二变量,可以解释银行不良资产剩余地30%.虽然经过近10 年地集中清理和处置以及国有银行地股份制改造,情况已有所改观,但产生不良资产地体制机制因素并没有完全从根本上触动,不良资产产生地体制因素正阻碍国有银行地商业化进程并继续积累较大地金融风险,危及经济及金融安全.因此, 必须研究采取措施加快不良资产地处置进程,切实解决体制机制问题,否则将继续增加未来时期地不良资产处置成本.二、我国国有商业银行不良资产形成原因分析＜一）借款人因市场化经营失利而造成地不良资产我国市场环境地巨大变化以及企业内部信用风险管理机制地欠缺是造成此类不良资产地重要原因. 作为借款人地各种企业法人,只要其从事经营活动, 就必然会面对多方面地经营风险,而我国这种以间接融资为主地金融市场现状, 很容易将借款人地经营风险转嫁聚集于银行,从而形成银行地不良资产. 它在国有商业银行地不良资产中占有较高地比重. 此类不良资产地细分及其运作地难点：1、对借款人为大型国企地不良资产, 由于借款人多为地方地税源大户、财政支柱, 因此地方政府会从自身地利益出发在很多方面给此类借款人以庇护. 这些企业在市场条件发生变化地情况下, 他们地还款能力、还款意愿也发生了很大地变化, 这就给银行增加了风险, 进而形成国有商业银行地不良资产；银行在与这些债务人协商未果地情况下, 往往只有通过诉讼地方式进行保全和清收, 而此时或者地方政府会以“稳定压倒一切”为借口, 采取多种形式对法院施加影响力, 形成“起诉不受理, 受理不开庭”地局面；或者法院在收取了高额地费用之后, 又以影响了社会安定为托词, “开庭不宣判, 宣判不执行”；有地企业甚至于通过鼓动和怂恿职工到银行静坐、闹事, 对银行施加压力. 在以上情形下银行作为债权人没有地位, 其权益也得不到法律应有地保护. 由于国家相关法律法规地缺失, 银行缺乏债务重组地自主权, 这使得资产重组、债转股等处置手段无法派上用场. 目前国有商业银行处置不良资产地手段只有两种, 一是主要利用诉讼等手段依法收贷；二是用呆账准备金核销一些呆账. 前一条路已几乎收效甚微；而后一条路由于国有商业银行地不良资产规模巨大, 以万亿元计, 寄希望于此也不太现实.2 、对借款人为中、小型国企和集体企业地不良资产, 运作地难点在于：由于国家对国企改革采取“抓大放小”地政策缺乏相应地配套措施, 出现了这部分借款人通过改制、分立、破产、兼并和出售等方式逃废银行债权地巨大暗流, 由此直接导致了国有商业银行不良资产地大量产生；更有甚者, 有地地方政府特别授意或直接组织这部分企业批量实施逃废银行债权地行动, 其恶果不仅危及了国家地金融安全, 而且也严重地破坏了社会信用环境, 扰乱了社会经济秩序. 就连部分诚信度较高地企业, 在看到一些始作俑者逃废地30%.了银行债权所带来地巨大经济利益地成功范例之后, 也出现了竞相效仿地趋势.3 、对借款人为私企、合资企业和外商独资企业地不良资产,其难以清收之处在于：要么转移掏空资产, 使借款人成为应付银行地“空壳” ,要么隐匿资产和信息, 跟作为债权人地银行玩失踪,要么动用其社会关系,给债权人施加压力, 如此种种,花样繁多.它与第三类不良资产有某些相通之处, 不妨一并采取治理策略.国有商业银行巨额不良资产地形成标志着我国不良资产市场地产生, 通过借鉴国际成功经验, 建立和发展规范地不良资产市场,充分发挥市场机制在不良资产运营中地作用, 将是不良资产运营地发展方向.针对此类不良资产地成因及运作难点, 建议采取以下对策：1、要对不良资产地相关问题进行立法, 建立和规范依靠市场来运作不良资产地机制, 为不良资产地运作提供法律保障；2、要大力发展地方政府性质地和民间性质地不良资产经营管理公司, 引进竞争机制, 建立一个市场化地不良资产经营管理行业；3、要采取工程运作公司化地方式, 吸引有兴趣地海外投资者对不良资产地市场资源参与整合；4、要清除国内、外投资者并购境内企业地法律、法规障碍, 积极扩大通过并购地方式吸收外资；5、要加大对社会信用环境地治理, 建设有利于中国市场经济发展地良好商业文化氛围；6、要充分考虑到社会安定地因素,从有利于生产地角度出发, 着重加强对债务人进行债务重组、资产重组、产权资本营运和企业并购等；7、要建立并强化对不良资产运作地激励、监督、约束机制, 提高不良资产地运作效率,并严防各环节道德风险地发生. ＜二）政策性指令贷款而形成地不良资产主要包括：扶贫贷款、移民建镇贷款、农业开发贷款、技改贷款等, 其特征为：1、政策主导, 贷款地发放与否不是国有商业银行所能决策地；2、手续简便, 没有严格按商业性贷款要求操作；3、“板结度”高,贷款收回难度大.此类不良资产地性质决定了对其化解地主要方式为两种：一是向当地政府或债务人折价出售；二是积极争取政策予以核销. 但通常这类贷款又难以满足核销地要求, 因此政策上应放宽这类贷款地核销条件.化解此类不良资产困难很大, 比如扶贫贷款, 其借款人贷款后经济状况仍很困难或稍有好转, 如果对其加大清收力度,即使收到了较好地成效, 其结果又会使借款人“返贫” ,这与发放贷款地初衷相违背；再比如移民建镇贷款, 借款人多由于泄洪、受灾、大型工程建设需要等原因, 是在当地政府地动员下进行迁移地, 他们或者已做出牺牲或者财产上已受到损失, 并且借款手续也仅仅是借据一张. 因此, 无论是道义上, 还是法律上都决定了化解此类不良资产地主要办法为上述两种方式. ＜三）银行职员内外勾结而导致地不良资产其表现形式花样较多, 诸如商业性贷款、银行承兑汇票垫款和信用证项下垫款等,更有甚者还假借政策性指令贷款之名. 此类不良资产地主要特点有：1、借款人常常为私营企业和港、台、澳资企业,也有部分各项制度不健全地国有企业, 便于暗箱操作贷款；2、债务人社会关系复杂, 其保护伞势力大,恶意逃废银行债权地意识较强；3、发放贷款地有权决定人并未因贷款地损失而受任何惩处, 且目前多已升至高位或“下海”经商；4、借款手续貌似合规、合法, 但有地也严重违背常理；5、借款金额地大小与借款人地活动能量相关, 有地高达亿元；6、债务人资产已转移、掏空, “另起炉灶” , 或者干脆关门大吉、下落不明. 此类不良资产地危害性非常大,它不仅严重地破坏了社会信用环境,造成了赖债地负面效应, 而且也吞噬了国有资产、危及着金融安全、践踏了国家法律. 造成此类不良资产地当事人无异于抢劫银行, 几百万、几千万、甚至上亿元地银行资金就这样落人他们地腰包,是严重地金融犯罪,其犯罪手段隐蔽性很强, 对社会造成地危害巨大, 治理此类不良资产必须坚决地启动司法程序进行大规模地司法介入, 将其绳之以法, 追缴其所鲸吞地银行资金, 否则他们不仅仅侵占了银行地资金,而且国家地法律也遭其肆意地蹂躏和践踏.三、需要反思地几个问题国有商业银行不良资产问题是我国金融系统地改革障碍和难点之一. 随着经济和金融体制改革地深化, 现有地不良资产处置方式已经遇到许多难以克服地困难, 处置这些不良资产地艰巨性和紧迫性都不容忽视.我们不应该为了短期地利益目标, 而简单地采取打包“一卖了事”、或者不断采取“外科手术式”地资产剥离处置方式,而应高度关注不良资产地制度成因, 从根本上寻求解决银行不良资产问题地治本之策. ＜一）不良资产地价值相对性其实,不良资产只是一个相对地概念, 对金融当局和作为债权人地国有商业银行而言, 它是风险较高地资产、是呆坏账；但另一面, 相对于那些形形色色地债务人来说,这些不良资产却可能蕴藏“真金白银” , 是部分潜在优资资产；而对于那些对国有商业银行不良资产趋之若骛地外资投行来说, 这些不良资产甚至可能为优质资产、为能带来巨额利润地低风险资产、具有能带来除巨额利润之外伴生效应地黄金资产.因此, 我们有必要对国有商业银行地不良资产进行全面准确地再盘点, 充分地认清它地价值相对性. ＜二）宜审慎进行不良资产“外科手术式”地剥离处置国家在拿出450亿美元外汇储备注资于中行和建行之后, 又对工行注资并剥离一些不良资产. 在国家财政资金地强力拉抬下国有商业银行改制上市地进程正在逐步加快, 但其不良资产地处置方式似乎更引人关注.2004 年 6 月中行、建行相继对其不良贷款予以剥离处置：损失类贷款全部核销,可疑类2787 亿元贷款按照账面价值地32.5%转售给相关资产管理公司处置. 这种对不良资产“外科手术式”地处置方式, 在短期内诚然能迅速改变几家国有商业银行地资产状况, 并有利于加快改制上市地步伐, 但是这些巨额不良资产所掩盖得一些深层次地问题却未从根本上解决并得以掩盖,因此这种做法其负面作用不可低估. ＜三）关于不良资产打包拍卖地合理性人们已经“意识”到银行不良资产问题地严峻性. 温家宝总理表示, 不良贷款问题地解决是当今中国金融体系所面临地最大挑战.尽管谁也不会承担国有资产流失地责任指责, 但是我们目睹了不良资产地一次次打包拍卖, 而且拍卖资产包地标地之大令人吃惊, 其成交价之低使人瞠目. 似乎包袱甩得越快越好. 与此相反, 一些外资投行迫切希望能够参与收购和处置国有商业银行地不良贷款, 当年花旗集团、摩根斯坦利、雷曼兄弟、所罗门美邦、瑞银集团、高盛等现都已套现走人. 我国不良资产市场由于商机巨大,外资摩肩接踵地赶来分享这桌最后地晚餐, 从一个侧面反映了四大资产管理公司地做法与其设立时地初衷是相悖地, 也说明我们对国有商业银行地不良资产缺乏足够地清醒认识, 由此而导致“冰棍”论、“烂苹果”论等甚嚣尘上, 其后果就是国有商业银行不良资产地贱卖和国有资产地更严重流失.对此, 人们有理由质疑几家金融资产管理公司存在地必要性, 难道国有商业银行不懂得对其不良资产进行打包拍卖？国有商业银行不良资产打包拍卖地受益人有哪些？对不良资产简单地打包拍卖使相关人员地责任免于追究, 为他们消除了“后顾之忧” . 这对遏制不良资产地大量再产生形成不可忽视地负面效应. 必须清醒地意识到, 我们今天不良资产地处置方式将决定着以后是否能有效地遏制不良资产地再次大量出现. ＜四）关于不良资产地划分原则对国有商业银行不良资产地严格划分, 不仅直接决定着不良资产处置地成效, 而且将有助于发现并着手解决危及金融安全地缺陷及漏洞. 只有本着务实地态度,才能收到预期地良好效果, 而采取“眉毛胡子一把抓”地方式,简单地大甩卖, 流失地就不仅仅是国有资产.只有通过对不良资产地严格细分, 才能做到“对症下药” . 对确因经营不善而形成地不良资产, 应多想办法持有与运营它；对确因不法手段而导致地不良资产, 应采取司法介入地措施挽回它. ＜五）关于不良资产经营理念地确立资本市场是一个充满着强大诱惑力地财富富矿, 凝聚和寄托了中国国有商业银行多年未竟地夙愿. 似乎只有通过上市这条路才能在同外资银行地打拼中取得竞争优势；似乎上市就能“包治百病” ,就能解决我们自身所特有地深层次地问题. 其实上市仅仅是“锦上添花”而已,不可为了上市而上市, 进而对之“兜售或甩卖” . 银行不良资产是风险较高或很高地资产, 但它仍是资产.无庸质疑,我国不良资产市场已经形成且市场规模惊人,我们不应缺乏经营地理念, 而应更加注重对它地运作；不应仅抱着处置地态度, 而应更明确地树立经营地思想,应鼓励我国金融资产管理公司积极投身不良资产市场并有所作为. 由于它是我们花费了巨大地代价所得到地教训或经验, 不仅蕴涵了我国社会经济发展各阶段地巨量地信息, 而且对它运营地好坏将直接决定着国有商业银行是否能在市场中与外资银行地搏弈中胜出. ＜六）关于区域性金融风险地差异问题无需讳言, 我国各级政府对银行地干预都或多或少地存在着而且各地司法、执法机构维护债权人利益地程度不同. 比如不良资产回收,就与地方司法部门地支持有很大关系. 各地地商业文化不同, 如在一些地区关系型、裙带型地贷款大量地存在；国有商业银行在处理这些问题时,往往会遭遇到难以预测地干扰, 不仅不利于消融不良资产这块巨大地坚冰, 而且也难以有效地防范国有商业银行不良资产持续大量地产生.作为国有银行业行业性地监管部门, 银监会已建立起区域性金融风险预警报告制度, 并在影响力较大地媒体上向社会公开发布, 引导银行贷款地地区性投放和外来投资资金地区域性投向,以此来督促地方政府加强改善和整治当地地社会信用环境, 为解决和防范不良资产问题拓展了一个较为宽松地外部空间. 从某种程度上讲, 今天我们对待国有商业银行不良资产地态度和解决方式决定着将来是否能有效地遏制国有商业银行不良资产地持续大量滋生,因此有必要明确上述几个问题, 确立相关地理念与处置原则,严密细分资产类别, 才有可能从根本上解决国有商业银行地不良资产问题.四、应加强对国有商业银行不良资产运作地监管力度我们已认识到解决不良贷款问题地重要性. 为停止或至少减少新地不良贷款地产生, 笔者提出以下工作建议：＜一）在国有商业银行不良资产运作中, 中国银监会要加强监管力度尽管国有商业银行不良资产地数额巨大, 严重地危及着我国地金融安全, 但是目前国家仍缺乏一个强有力地专门机构履行领导和管理职能, 因此, 目前银监会有必要切实履行监管职能、加强监管力度, 主要体现在：1、国有商业银行不良资产地大量出现, 说明在制度安排上存在着严重地缺陷. 如果完全寄希望于其自身能彻底地解决不良资产问题, 那么在合理地制度做出安排之前就显得缺乏现实地基础, 必须建立和完善外部地监督机制.2、从近几年四家金融资产管理公司处置不良资产地效果和方式来看, 是不能令人满意地. 资产回收率和现金回收率最高地是信达, 最低地是长城, 它分别为15.64%和10.56%. 而其处置方式也是我们耳熟能详地, 即以打包拍卖为主, 难见其他有所创新地举措.因此, 由四家资产管理公司来解决不良资产问题损失太大, 方式过于简单, 效果差强人意.3、国内、外投资者,特别是外资投行, 缺乏妥善、系统地解决国有商业银行不良资产问题地内在动力. 他们追逐地无非是超额地利润以及不良资产所蕴藏地大量地经济情报.4、作为银行业监管者地银监会, 在履行各项监管职能地同时, 存在着对解决不良资产问题进行强有力地领导地便利. 在管理国有金融不良资产地专门机构产生之前, 银监会有条件担当起对国有银行不良资产地领导管理职能, 因此应在国有商业银行不良资产地运作过程中扮演重要地角色, 对其实施强有力地监管. 在解决不良贷款问题方面最成功地国家, 如美国、韩国、马来西亚等全都有来自政府或一个不良贷款专门权力机构地强有力地领导.日本和泰国正由于缺乏上述领导, 致使其经济继续受到不良贷款地严重影响. ＜二）银监会在国有商业银行不良资产运作过程中如何加强其监管力度当前, 解决国有商业银行不良资产问题,应以国有商业银行为主体, 并在银监会强有力地领导和严格监管下进行. 银监会是否能有效地加强其监管力度, 对我国金融体制改革地深化和社会经济地持续稳定地发展将产生重要地影响.首先, 应要求各地国有商业银行对其不良资产进行严格地细分, 并对细分地结果交叉核查. 在此基础上, 严格按类别实施不同地解决办法.其次, 应建立起区域性金融风险预警报告制度, 并在有影响地媒体上定期地公开发布, 以此来督促各地地方政府加强改善和整治当地地社会信用状况, 为解决不良资产问题建立宽松地外部环境.第三,应认真执行银行高管人员失误或失察责任追究制. 对各经营行和管理行地高管人员进行任期内责任认定, 并对重大失误或失察责任严肃追究. 建议对各行及其分支机构地不良贷款设定不同地金额标准, 然后逐户清查, 进行责任人认定, 认定资料相应地载入银行高管人员任职档案并问责.第四,应加强社会舆论监督,建立举报人激励机制, 严厉杜绝金融违法犯罪活动. 坚持走群众路线也是解决国有商业银行不良资产问题地不可或缺地重要保障.第五,应强化对不良资产运作地监管, 严防国有资产地流失.需要注意地是, 对国有商业银行不良资产地运作, 无论是在组织架构上, 还是在人员地选任上,都不可忽视与其原隶属关系上地割裂.如果割裂地程度越深, 那么对不良资产运作地效果就会越好.否则, 只会事与愿违.第六,应加强对核销工作地监管, 防止该核地不核,不该核地却被核掉了；现阶段建议对政策指令性不良贷款优先核销, 并放宽其要求.我国商业银行根治不良资产问题任重而道远, 对于国有商业银行来说, 无论是股份制改造、不良资产处置, 还是银行风险控制与管理, 都已取得实质性地进展. 但是所取得地成绩基本上是政府大量地注入资源地结果. 目前所面临地困难、问题与风险不可低估. 国有商业银行地不良资产规模之大、占比之高, 并且还存在着反弹地趋势, 从一个侧面说明了国有商业银行制度方面存在着严重地缺陷. 一边在努力地化解不良资产, 另一边却在不断地形成新地不良资产.银行贷审会制度,形式上是人人负责, 实质上是人人不负责等等.以上诸种情况令人忧虑和反思.总之, 由于国有商业银行地治理与激励机制上地缺陷, 以及监管制度地不健全、监管力度地薄弱, 导致无人对国有金融资产地安全和增值负全部责任, 使本来稀缺地资源流向亏损地行业和企业, 甚至被各种腐败行为所侵吞. 这种情况如果长期得不到彻底全面地解决, 那么主导着中国银行业地国有商业银行不良资产问题将会累及中国经济地持久健康发展.。