信用证常识
信用证操作指南及单证操作系列知识汇总
信用证操作指南及单证操作系列知识汇总信用证操作指南及单证操作系列知识汇总
一、信用证操作指南
1、信用证的概念及分类
1.1 信用证的定义
1.2 信用证的分类
2、信用证的开立和修改
2.1 信用证开立的程序和要求
2.2 信用证的修改与通知
3、信用证的核实和处理
3.1 信用证的核实与确认
3.2 信用证的索证和索付
3.3 信用证的仲裁和诉讼
4、信用证的单证操作
4.1 收到信用证后的处理
4.2 单证的准备和审核
4.3 单证的合理修改和修正
4.4 单据的交付和验单
5、其他相关操作
5.1 卖方的发货和装运
5.2 买方的接收和验收
5.3 卖方的付款要求和结算
5.4 信用证操作中的常见问题及解决办法
二、附件
附件1：信用证开立申请书范本
附件2：信用证修改通知书范本
附件3：单证要求清单范本
三、法律名词及注释
1、信用证（Letter of Credit，简称LC）：指一种银行为买
方（申请人）发出的书面承诺，保证在符合一定条件下，向卖方支
付一定金额的款项或承兑一定金额的汇票。
2、信用证开立申请书：买方向银行提出开立信用证的书面申请，其中包括信用证的基本条款和要求。
3、信用证修改通知书：买方或卖方向银行发出的修改信用证相关条款的书面通知。
4、单证要求清单：卖方按照信用证要求准备的单证清单，包括发票、提运单、保险单等。
四、全文结束。
银行信用证知识培训通用课件
随着国际贸易环境的变化，信用证风险管理面临 更多挑战，需要加强风险识别和防范。
法规和监管变化
各国金融法规和监管政策的变化可能对信用证业 务产生影响，需要关注并适应相关变化。
感谢您的观看
THANKS
利用信用证条款的漏洞，故意延迟交货或提出不符点。例 如，某卖方利用信用证条款的漏洞，延迟交货数月，导致 买方损失惨重。
信用证欺诈的防范措施
选择可靠交易伙伴
选择有良好信誉的交易伙 伴，并对其背景进行调查
。
及时沟通与协商
在交易过程中，及时与交 易伙伴沟通与协商，解决
可能出现的问题。
01
02
03
04
05
如果开证行出现破产、倒闭等情 况，无法正常履行信用证项下的 付款义务，会导致受益人无法正 常收到款项。
02
03
欺诈风险
在某些情况下，申请人可能会利 用信用证进行欺诈行为，如提供 虚假单据、伪造单据等。
04
信用证风险的防范措施
选择资信良好的开 证行
严格审核信用证条 款
认真制作和审核单 据
加强风险预警监控
严格审核单据
对信用证项下的单据进行 严格审核，确保单据的真
实性和准确性。
仔细阅读信用证条款
在开立信用证前，仔细阅 读条款，确保其符合合同 约定，并避免条款存在漏
洞。
利用保险和银行担保
为防止信用证欺诈，可以 购买相关保险或要求银行
出具担保。
06
信用证在贸易中的作用与未来发展
信用证在贸易中的作用
保障交易安全
信用证为买卖双方提供了一种可靠的支付方式，通过银行信用保 障交易双方的利益，降低贸易风险。
促进贸易便利化
信用证 知识点总结
信用证知识点总结信用证的基本结构是：开证行（即进口商的银行）根据进口商委托书开立信用证并通知受益人（即出口商），受益人在信用证规定的货物装运期限内，装运合同规定的货物或提供规定的服务。
出口商在装运合同规定的期限内，向信用证受益人的银行（即通知行）交单索款。
受益人的银行按要求付款或拒付，同时把单据转交开证行。
开证行按信用证规定如实付款或要求出具拒付通知书。
当开证行付款后，就从受益人的银行处获得出口商的单据。
出口商的单据是装运的船货（或航空货）和/或提供的服务的文件化，具体可分为以下种类：（1）海运或航空提单（提货单），（2）商业发票，（3）保险单（保险凭证），（4）组装单，（5）其他单据。
信用证是确定了此类文件中应包含的内容和要求，信用证通常规定了装运的船货或提供的服务必须符合的质量、数量、价格、装运期限、付款期限、单据的有效期限等等条件。
信用证的优点：1. 增加了国际贸易交易的安全性。
信用证提供了对出口商货款的支付保证，可以有效地减少了出口商的交易风险。
2. 促进了进口商的融资，可以在银行的支持下进行国际贸易。
3. 信用证可以为买卖双方提供交易条件的保障和审验。
当出口商装运并提交符合信用证规定的单据时，开证行必须按信用证规定兑付款项，确保买卖双方之间的交易程成。
信用证的种类：信用证有很多种类，主要包括以下几种：1. 不可撤销信用证：不可修改或撤回的信用证。
2. 可撤销信用证：开证行可以不经受益人的同意修改或撤销的信用证。
3. 连续信用证：在规定有效期内，不限次数地开立信用证。
每次交易的最后结算期限应逐步推后。
4. 循环信用证：在规定有效期内，可以多次兑现，但总数额不变。
5. 转让信用证：受益人要求开证行在信用证中注明有权转让，则受益人可以将信用证中规定的权利及权益部分或全部转让给第三人。
6. 多式信用证：支持不同种类交单的信用证。
7. 分拆信用证：允许受益人将交单分拆到多个付款期，即在信用证项下中规定的任何商品每次出售的装运和质量一致，则可以分成若干分拆分手交的一种信用证。
信用证基础知识
01 信用证特性
信用证单据流转流程
信用证通知 备货、发货 向银行交单 开证行审单 单证相符 即期付款 或 远期承兑、承兑到期付款 不符 减额付款（扣不符点费）
拒付：开证行持单、或按交单行指令退单
01 信用证特性
信用证修改 （MT707报文） 受益人必须全部接受所有修改或全部拒绝 表示接受修改的方式：1.明确回复电文）240308 HK & 41A 指定DEUTHKHH 分析：在24年3月8日前，单据必须到达香港的德意志银行香港分行。而不是说单 据24年3月8日，单到银行就OK。
（2） 240308 CHINA & 41A 指定DENITRIS(土耳其某银行） 分析：前后矛盾。那么24年3月8日前，我交单到土耳其的指定银行，还是国内交 单行柜台？开证行可能以此提出晚交单拒付。
03 常见单据与信用证之间的关系
*运输路径与价格条款 CIF\CFR\FOB\FCA一般使用port\airport of loading &discharge （海运和空运） DAP\DAT涉及保税区进出物流，一般使用place of taking in charge &final destination, CARGO RCPT
指定行所在地尽量与信用证到期地点一致，如第一个例子。
01 信用证兑用方式及有效地
受益人可以直接向开证行交单吗？ 分析与结论： 可以。但是若单据遗失，后果自负！ 若单据提到交单行，交单行单据转往开证行的时候单据遗失， 开证行不解除付款责任、开证行需要凭副本单据审查付款。
01 信用证兑用方式及有效地
假保兑： 收取保兑费后，保兑行从严审单拒付，单据转开证行。
02 信用证保兑及议付
案例：贵公司在我行BP0128180008出口交单，电文：The condition of confirmation is that if payment is prohibited, then we shall have full recourse to you…… 分析：
信用证专业知识
信用证专业知识
信用证是一种银行开立的书面凭证，用于保证买方向卖方支付货款的承诺。
以下是信用证的专业知识：
1. 定义：信用证是一种银行担保，承诺在满足特定条件的情况下，向受益人支付指定金额。
2. 当事人：信用证涉及多个当事人，包括开证申请人、开证行、通知行、受益人等。
3. 特点：信用证是一种相对安全的支付方式，因为银行承担了支付责任。
此外，信用证还具有独立性、不可撤销性和一致性的特点。
4. 流程：信用证的开立、通知、修改和支付都有一定的流程。
开证行根据开证申请人的要求开立信用证，通知行通知受益人信用证的内容，受益人按照信用证的要求发货并提交单据，开证行审核单据无误后支付货款。
5. 种类：信用证有多种分类方式，如可撤销信用证和不可撤销信用证、即期信用证和远期信用证等。
6. 单据：受益人在提交单据时，需要确保单据符合信用证的要求，包括汇票、商业发票、运输单据、保险单据等。
7. 风险：虽然信用证是一种相对安全的支付方式，但仍存在一些风险，如单据不符、欺诈风险等。
因此，当事人需要谨慎处理信用证业务，防范风险。
以上是关于信用证的专业知识，希望对您有所帮助。
如果您有任何其他问题或需要更详细的信息，请咨询专业人士。
信用证基本知识介绍
信用证的主要信息
• 50 ：Applicant
（开证申请人）
• 59 ：Beneficiary
（受益人）
• 32 ：Currency Code, Amount
（币别及金额 ）
路漫漫其悠远
信用证的主要信息
• 42C ：Drafts at…
（汇款期限 ）
• 43P ：Partial Shipments
据翌日起7个工作日内，通知交单行。 • 该通知必须列明所有的不符点，并说
明单据已代为保管或已径退交单人。 否则，开证行必须接受单据并付款。
路漫漫其悠远
信用证的审核及修改
• 信用证的审核： • 受益人、申请人的名称地址 • 金额, 单价, 数量及其增减幅, 价格条款,
货物描述, 分批装运, 转运 • 最晚交货期、贸易术语、付款条件 • 规定单据能否及时提供 • 条款有无矛盾之处及模糊之处, 如: FOB
路漫漫其悠远
信用证常见的单据
• 4 、提单 • 提单是承运人与托运人之间运输契约
的证明，在法律上它具有物权凭证的 作用，收货人在目的港提货时必须提 交正本提单。可见提单是各种单据中 最重要的单据。
路漫漫其悠远
信用证常见的单据
• 4 、提单 • 基本内容：托运人SHIPPER/收货人
CONSIGNEE/被通知人NOTIFY PARTY/收 货地/装货港（PLACE OF RECEIPT/PORT OF LOADING）目的地和卸货港（ DESTINATION OR PORT OF DISCHARGE） 船名航次/ 唛头/货名及件数/ 重量和体 积/运费预付或到付/正本提单份数/船 公司或其代理人的签章/签发提单的地 点及日期
• 信用证的操作流程
信用证实务知识
1、什么是信用证“不符点”？受益人提交的单据与信用证条款要求不一致的地方就叫做“不符点”。
这种“不一致”主要有两方面，一是单据本身与信用证要求不一致，如货物名称不一样；二是受益人的行为与信用证的要求不一致，如，交单时间晚于信用证所规定的期限。
判别单证是否一致是以单据的表面所出现的文字或符号的表示形式为依据，就算单据出现的文字或符号与信用证要求的文字或符号所表达的意思完全一样，但如果表示形式不一致，那么“不一致”的地方就是“不符点”。
2、“议付”与“证下托收”有什么区别？“议付” (Neg otiation)，按《跟单信用证统一惯例》的解释，是指被授权的银行对汇票及/或单据付出价金。
在议付信用证项下，议付银行收到受益人提交的单据经审核确认符合信用证要求后，预先按一定的贴现率向受益人贴现该由开证银行支付的票据款，然后寄单向开证银行收回已贴现的票款。
说得通俗点，议付就是“商议付款”，是议付银行与受益人之间在信用证项下的贴现融资安排。
“证下托收”是银行将信用证受益人提交的单据以托收方式向开证银行寄单要求付款，并在收妥票款后转给受益人。
“议付”与“证下托收”的主要区别是，如果按“议付”结算，议付银行从开证银行收到票款之前，预先向信用证受益人付出价金。
《跟单信用证统一惯例》明确指出，仅审核单据而未付出价金并不构成议付。
而按“证下托收”结算，托收银行是在收妥票款后才将其付给受益人；3、什么是自由议付信用证？自由议付信用证(Freely Negotiabel L/C)：也称公开议付信用证(Open Negotiable L/C)或非限制性信用证(Non-restricted Negotiable L/C)，是规定任何银行都可以办理议付的信用证，有即期和远期两种。
自由议付信用证载有自由议付的文句，例如：“This credit is available with any bank by negotiation”。
信用证知识
信用证概念信用证(Letter of Credit, L/C)是一种银行开立的有条件的承诺付款的书面文件，它是一种银行信用。
信用证是银行（即开证行）依照进口商（即开证申请人）的要求和指示，对出口商（即受益人）发出的、授权出口商签发以银行或进口商为付款人的汇票，保证在交来符合信用证条款规定的汇票和单据时，必定承兑和付款的保证文件。
信用证以其是否跟随单据，分为光票信用证和跟单信用证两大类。
在国际贸易中主要使用的是跟单信用证，我们一般分析跟单信用证。
信用证当事人与关系人一.信用证当事人1.信用证开证行（Issuing Bank）开证行是应申请人（进口商）的要求向受益人（出口商）开立信用证的银行。
该银行一般是申请人的开户银行。
2.信用证受益人（Beneficiary）受益人是开证行在信用证中授权使用和执行信用证并享受信用证所赋予的权益的人，受益人一般为出口商。
3.信用证保兑行(Confirming Bank)保兑行是应开证行或信用证受益人的请求,在开证行的付款保证之外对信用证进行保证付款的银行。
二.信用证关系人1.信用证申请人（Applicant）开证申请人是向银行提交申请书申请开立信用证的人，它一般为进出口贸易业务中的进口商。
2.信用证通知行（Advising Bank）通知行是受开证行的委托，将信用证通知给受益人的银行，它一般为开证行在出口地的代理行或分行。
3.信用证付款行（Paying Bank/Drawee Bank）付款行是开证行在承兑信用证中指定并授权向受益人承担（无追索权）付款责任的银行。
4.信用证承兑行（Accepting Bank）承兑行是开证行在承兑信用证中指定的并授权承兑信用证项下汇票的银行。
在远期信用证项下，承兑行可以是开证行本身，也可以是开证行指定的另外一家银行。
5.信用证议付行（Negotiating Bank）议付行是根据开证行在议付信用证中的授权，买进受益人提交的汇票和单据的银行。
信用证的基础知识53页PPT
2、Full set of clean on board Bills of Lading made out [ ] to
order/ [ ] to the order of
，and blank endorsed,
marked “ freight [ ] prepaid/ [ ] to collect showing
第四页，编辑于星期一：二十点 四十七分。
3
任务一 认识信用证
➢ 信用证当事人 开证申请人——Applicant / Opener / Accountee 开证行——Opening bank / Issuing bank 受益人——Beneficiary 通知行——Advising bank / Notifying bank 议付行——Negotiating bank
11
任务二 填写开证申请书
货物描述
到期日和到期地点
信用证支付方式：
( )即期( )承兑 ( )议付
( )延期付款
( )信用证受益人以发票价值的百 分之多少
在提单日后 天按发票金额的 % 付款的汇票
第十三页，编辑于星期一：二十点 四十七分。
12
任务二 填写开证申请书
（二）所需单据（Documents required）详解 1、Signed commercial invoice in 3 copies indicating L/ C No.
freight amount” notifying [ ]the applicant/ [ ]
13 第十四页，编辑于星期一：二十点 四十七分。
任务二 填写开证申请书
信用证基本知识培训
1.信用证含义(Letter of credit, L/C):信用证（L/C）是银行开立的有条件的书面付款承诺，是银行应买方的申请和指示，向卖方开出的有一定金额，并在一定期限内，在符合信用证条款的情况下，凭规定的单据承诺付款的书面文件2.信用证付款的利与弊信用证(简称L/C)支付方式是随着国际贸易的发展、银行参与国际贸易结算的过程中逐步形成的。
由于货款的支付以取得符合信用证规定的货运单据为条件，避免了预付货款的风险，因此信用证支付方式在很大程度上解决了进、出口双方在付款和交货问题上的矛盾。
它已成为国际贸易中的一种主要付款方式。
对卖家而言，L/C的最大好处是提供了一个可靠的帐房――付款人，这就是银行，而且是指定的某大银行。
如果他拿到的L/C不符合买卖合约，他就可以终止合约而不付运，另外再索赔(如有市场利用损失)。
如果符合买卖合约，且没有特别难以达到的要求的，他拿到后，做一些该做的事情如找船等，在最后一天的付运期之前把合约要求数量的某一品种的货物付运出去，然后取得一套单证，其中包括最重要的提单(B/L)，即可前往结汇。
L/C要求的一般是清洁的B/L，要求B/L的内容和L/C的内容一致。
因此，卖家要严格按合约准时如数付运货物，否则拿到与L/C不一致的B/L就无法结汇了。
对买家的好处则是货运出来后他才付钱。
只要双方诚实地做生意，买家不会冒多大风险。
因为至少是卖家已经真把货付运了，拿到了已装船提单(B/L)，而且其中的数量、日期及表面状况与买卖合约是一致的。
不像邮购的方式，买家付了款后，连个单证也拿不到，买家也吃不准货到底邮寄出去与否。
现在有了B/L,买家看到合约的所有条件都已达到，他才经银行放钱。
当然，买家还可在L/C里规定这个航次他们所需要的其它文件。
各种贸易有各种不同的文件要求，如果是进口食品，买家就可能要检验报告，这可在L/C里写明，写上去后，银行就要根据整套文件来结汇。
这样，买家拿到整套文件，就可等着拿货了，以后报关、缴税等进口手续也就好办了。
信用证基础知识
信用证的特点
从前面的定义和信用证的基本流程，我们不难看出， 信用证具有以下的特点：
➢开证银行承担第一付款责任。(开证行先于进口商付款） ➢信用证结算利用的是银行信用，而银行信用往往比商业信
用更令出口人接受。
➢信用证业务是纯单据业务。（只处理单据，不看货物）在
信用证业务中，各有关方面处理的是单据，而不是与单据 有关的货物及买卖合同。
BACK
Байду номын сангаас于货物：
• 品名、货号和规格 Commodity name, article
number and specification
• 数量 quantity • 包装 packing • 单价 price • 成交条件 price term
BACK
关于运输： • 装货港 Port of loading/shipment • 卸货港或目的港 Port of discharge or destination • 装运期限 Latest date of shipment
Opening Paying Bank Bank
议付信用证当事人及流程
Beneficiary Exporter Seller
carrier
Applicant Importer Buyer
Negotiating Advising
Bank
Bank
Opening Reimbursing Bank bank
BACK
附加条款/其他条款/特殊条款： • 对议付单据的一些特殊规定 • 银行费用条款 • 不符点扣费条款 • 溢短装条款 • 佣金与折扣条款 • 软条款(暂不生效条款)
开证行对议付行的指示
• 偿付方式(单到偿付/电报偿付) • 寄单方式 • 议付金额背书条款
国际信用证基础知识和操作流程外贸销售培训
国际信用证基础知识和操作流程外贸销售培训国际信用证是国际贸易中常用的支付方式之一，它是由买方银行（开证行）在买卖双方达成一致意见后，按照买方要求向卖方开立的一种信用证。
信用证的开立以及后续操作流程需要遵循一定的规则和程序，下面将介绍一些基础知识和操作流程。
一、基础知识：1.信用证类型：根据支付方式的不同，信用证分为可撤销信用证和不可撤销信用证两种类型。
2.参与主体：信用证的参与主体包括开证行、通知行、受益人、买方和卖方等。
3.核心原则：信用证的核心原则是合规性、自主性、不可撤销性和独立性等。
4.信用证的要素：信用证中包含诸如金额、有效期、付款行、单据要求等要素，双方需在合同中明确确认。
二、操作流程：1.双方达成合意：买卖双方在商品、数量、价格、条件等方面达成一致意见，并签订购销合同。
2.开证申请：买方将合同及开证要求提交给开证行，并支付相应的手续费和保证金。
3.开证行开证：开证行收到买方的申请后，核对相关文件，如合同、信用证申请书等，遵循信用证的开证流程开立信用证。
4.信用证通知：开证行将开立好的信用证发送给通知行，通知行将信用证转交给卖方。
5.卖方准备货物：卖方收到信用证后，开始准备货物，并按照信用证要求进行装运。
6.卖方提供单据：卖方按照信用证要求提供相应的单据给开证行，如发票、装箱单、提单等。
7.开证行复核单据：开证行收到卖方提供的单据后，进行单据的复核，确认是否符合信用证的要求。
8.付款申请和结算：开证行在收到符合要求的单据后，根据信用证的付款方式向卖方付款，双方完成结算。
需要注意的是，在整个操作流程中，双方需严格遵守信用证的规定和要求，如开证行和卖方必须严格按照信用证的要求提供单据，开证行必须在规定时间内付款等。
另外，对于不符合信用证要求的单据，开证行有权拒绝付款。
总结起来，国际信用证的基础知识和操作流程对外贸销售来说非常重要，掌握了这些知识可以帮助企业更好地进行国际贸易，并避免因为支付方式的问题导致的信任和经济风险。
信用证的基础知识
开证行信息
开证行名称
开证行为进口商所在地的银行，其名称应完整、准确，并与信用证其他内容 相符。
开证行地址
开证行的地址应详细、准确，以便申请人、受益人和通知行保持畅通的联系 渠道。
信用证金额与币种
信用证金额
信用证应明确规定金额大小写，以表示支付的最高限额。
币种
信用证应明确规定支付的货币种类，如美元、欧元等。
04
信用证的流转与风险防范
信用证的流转过程
申请开立信用 证
买方向银行提交申请， 要求开立以卖方为受益 人的信用证。
银行开立信用 证
银行根据买方的要求， 开立以卖方为受益人的 信用证，并通过通知行 通知卖方。
卖方交货装运
卖方在信用证规定的时 间内，按照合同要求将 货物装运，并取得相关 单据。
卖方提交单据
关注单据要求
卖方需注意信用证中规定 的单据要求，确保提交符 合要求的单据，避免因单 据不符导致结汇受阻。
及时沟通协商 关注汇率波动
买卖双方在履约过程中应 保持及时沟通，协商解决 出现的争议和问题。
买卖双方需关注汇率波动 情况，提前做好汇率风险 管理，以降低汇率波动对 结汇的影响。
05
常见信用证问题与解答
信用证的有效期和交单期
有效期
信用证应明确规定有效期，即受益人向开证行交单要求支付 的最后期限。
交单期
信用证应明确规定交单期限，即受益人向开证行提交单据的 时间限制。
装运条款
装运时间
信用证应明确规定货物装运的时间限制，以确保 货物按约定时间到达目的地。
装运港口
信用证应明确规定货物装运的港口或地点，以确 保货物能够顺利出运。
如何防范假冒信用证？
01
信用证基础知识
促进资金融通
通过信用证的开立，可以 方便地实现资金的融通， 满足企业的融资需求。
02
信用证操作流程
开立信用证
信用证开立方式
信用证可以通过电开或信开方式进行开立，其中电开方式又可以分为 SWEDBANK（电传）、SWIFT（环球银行金融电信协会）和TELEX（电传打 字机）等。
开立信用证流程
进口商向开证行提交开证申请书，并支付相应的开证押金或担保，开证行根据 申请书内容开出信用证并传递给通知行。
软条款风险也是信用证业务中的一种常见风险。软条款可能导致信用证的可执行性受到限制，甚至可能使信用证 变得无效。为了防范这种风险，进口商和出口商应仔细审查信用证条款，确保其明确、具体、无歧义。
银行信誉风险
总结词
银行信誉风险是指银行的信誉状况不佳 ，导致其无法履行信用证项下的承诺的 风险。
VS
详细描述
即期信用证和远期信用证
可转让信用证和不可转让信用证
根据信用证的付款时间，可分为即期信用 证和远期信用证。
根据受益人权利可否转让，可分为可转让 信用证和不可转让信用证。
信用证的作用
01
02
03
保证交易安全
通过银行信用，保障了买 卖双方的交易安全，降低 了商业欺诈的风险。
促进国际贸易发展
为国际贸易提供了可靠的 支付方式，简化了交易流 程，促进了国际贸易的发 展。
信用证基础知识
汇报人： 202X-12-23
目录
• 信用证概述 • 信用证操作流程 • 信用证条款解析 • 信用证风险防范 • 信用证案例分析
01
信用证概述
信用证的定义
信用证是一种银行开立的有条件的付款承诺，即开证银行应申请 人（买方）的要求和指示，向受益人（卖方）开立的承诺在一定 期限内凭符合规定的单据付款的书面文件。
信用证基本知识教程文件
必须出具委托收货说明， 否则拒绝交货
信用证显示合同号与合 同不符
可按信用证内容制单
客户必须出具确认文件， 否则拒绝交货
21
问题
风险
建议
议付文件中运输单据与实际运 输方式不符
造成议付不符点
改证
议付文件中包括生产厂家出具
除非事先确认生产厂家在文
的数量/质量证明（无论正本或 造成议付不符点 件上可以打印信用证号码，
要我们提供保险单。 3.B/L、船证要到商会或者CCPIT盖章。
26
4.对于一些权威机构出具检验证书，例如CE certificate 、TUV certificate这些都只能提供复印件，但信用证 却要求我们提交正本。
5.产地证：Form A只能提供一正一负，C/O只能提供一 正两负。有些信用证则要求我们提供两份或以上的正 本。
占用额度，不 开证/收 过银行会放宽， 单付款 因为已有销售
第二受益人
递单及 收款
12
五、信用证文件要求与贸易条款关系
发运方式
空运
贸易条款 信用证的基本文件要求
EXW, FCA
CIP
INV, P/L,AIRWAY BILL,
保险单据
火車
CIP, FCA INV, P/L,CARGO RECEIPT, 保险单据
分为全部转让及部份转让，部份转让是指更改主证的条款 转让给第二受益人，不过是同一信用证)
不用抵押
申请人A
开证行
第一受益人
转让行
（信用证指定）
第二受益人
占用额度或 有保证金
收单 付款
递单及收 款后分款
递单及 收款
可转让的信用证风险高，因为中间行不会承担付款责任，它必 须收到开证行的款才分给受益人，另外收款的时间也较长
信用证的基础知识
降低进口风险
通过信用证结算方式，进口商可 以在货物到货前获得提货单据， 从而降低进口风险。
信用证的种类
根据用途可分为
可撤销信用证和不可撤销信用证。
根据条款可分为
即期付款信用证、延期付款信用证 、承兑信用证和议付信用证。
根据贸易方式可分为
一般贸易信用证、光票信用证和跟 用证和不可转让信用证。
装运条款（Shipping Terms）：包括装运 时间、装运港和目的 港等内容。
信用证的主要条款
信用证有效期（Validity Date）：信用证的有效 期限，通常为货物装运后的一段时间内。
付款方式（Payment Method）：信用证的付款 方式，通常为即期付款、延期付款或议付。
交单期限（Presentation Period）：受益人必须 在信用证有效期内提交单据的时间要求。
信用证在国际贸易中发挥着至关重要的作用，为买卖双方提供了一种可靠的支付方式，保 障了交易的安全和货款的支付。
信用证能够协调买卖双方的利益，为双方提供相应的保障，同时能够降低商业风险，避免 坏账和拖欠现象的发生。
信用证的应用还为银行提供了机会，通过为买卖双方提供信用担保，银行可以获得更多的 业务机会和利润。
保密条款（Confidentiality Clause）：保护申请人的商业机密，受益人不得泄露 相关信息。
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信用证流程
开具信用证
申请与审核
买方通过银行向卖方提交信用 证申请，卖方银行对申请进行 审核，并决定是否接受申请。
通知和确认
如果审核通过，卖方银行将通知 卖方信用证已开立，并确认信用 证的详细信息。
索偿方式（Claims Settlement Method）：当受 益人提交的单据与信用证规定不符时，如何解决 索偿的方式。
信用证基础知识
信用证相关方的权利义务
(2)开证行(opening/issuing bank)
指接受开证申请人的委托开立信用证的银行，它承担保证 付款的责任。 义务：正确、及时开证；承担第一性付款责任 权利：收取手续费和押金；拒绝受益人或议付行的不符单 据；付款后如开证申请人无力付款赎单时可处理单、货；货不 足款可向开证申请人追索余额。
信用证（Letter of Credit，L/C）
使用过程：信用证是银行有条件保证付款的证
书，成为国际贸易活动中常见的结算方式。按 照这种结算方式的一般规定，买方先将货款交 存银行，由银行开立信用证，通知异地卖方开 户银行转告卖方，卖方按合同和信用证规定的 条款发货，银行代买方付款。
信用证（Letter Credit，L/C）
不同类别：
(5)根据受益人对信用证的权利可否转让，可分为：
①可转让信用证(Transferable L/C)。指信用证的受益人 (第一受益人)可以要求授权付款、承担延期付款责任，承兑或 议付的银行(统称“转让行”)，或当信用证是自由议付时，可 以要求信用证中特别授权的转让银行，将信用证全部或 部分 转让给一个或数个受益人(第二受益人)使用的信用证。开证行 在信用证中要明确注明“可转让”(transferable)，且只能转 让一次。 ②不可转让信用证。指受益人不能将信用证的权利转让给他 人的信用证。凡信用证中末注明“可转让”，即是不可转让信 用证。
信用证相关方的权利义务
(5)议付银行(negotiating bank)
指愿意买入受益人交来跟单汇票的银行。 根据信用证开证行的付款保证和受益人的请求，按信用证 规定对受益人交付的跟单汇票垫款或贴现，并向信用证规定的 付款行索偿的银行（又称购票行、押汇行和贴现行；一般就是 通知行；有限定议付和自由议付）。 义务：严格审单；垫付或贴现跟单汇票；背批信用证； 权利：可议付也可不议付；议付后可处理（货运）单据； 议付后开证行倒闭或借口拒付可向受益人追回垫款。
信用证的知识大全
信用证的知识大全信用证信用证是指一家银行（开证行）应客户（申请人）的要求和指示，或以其自身的名义，在与信用证条款相符的条件下，凭规定的单据：1、向第三者（受益人）或其指定人付款，或承兑并支付受益人出具的汇票；2、授权另一家银行付款，或承兑并支付该汇票；3、授权另一家银行议付。
跟单信用证是一种有条件的银行支付承诺。
信用证业务功能跟单信用证根据用途、性质、期限、流通方式的不同可分为：1、跟单信用证与光票信用证。
2、可撤销信用证与不可撤销信用证。
可撤销信用证是指根据申请人（进口商）的指示，银行为申请人提供不经受益人（出口商）同意或通知，随时由申请人提出修改、撤回或注销信用证。
不可撤销信用证是指开证行的确定付款承诺和信用证的不可撤销性。
3、保兑信用证与不可保兑信用证。
保兑信用证是指另外一家银行接受开证行的要求，对其开立的信用证承担保证兑付责任的信用证。
4、即期付款信用证、议付信用证、承兑信用证、延期付款信用证与假远期信用证。
（1）即期付款信用证是指受益人（出口商）根据开证行的指示开立即期汇票、或无须汇票仅凭运输单据即可向指定银行提示请求付款的信用证。
（2）议付信用证是指开证行承诺延伸至第三当事人，即议付行，其拥有议付或购买受益人提交信用证规定的汇票/单据权利行为的信用证。
如果信用证不限制某银行议付，可由受益人（出口商）选择任何愿意议付的银行，提交汇票、单据给所选银行请求议付的信用证称为自由议付信用证，反之为限制性议付信用证。
（3）承兑信用证是指信用证规定开证行对于受益人开立以开证行为付款人或以其他银行为付款人的远期汇票，在审单无误后，应承担承兑汇票并于到期日付款的信用证。
（4）延期付款信用证指不需汇票，仅凭受益人交来单据，审核相符，指定银行承担延期付款责任起，延长直至到期日付款。
该信用证能够为欧洲地区进口商避免向政府交纳印花税而免开具汇票外，其他都类似于远期信用证。
（5）假远期信用证又称买方（进口商）远期信用证，银行为买方（进口商）提供资金融通的信用证，买方为获得票据贴现市场的资金融通，对于合同证明即期信用证，申请开立以票据贴现市场所在地银行为汇票付款人的信用证。
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关于by negotiation 和 by payment 的区别：
BY PAYMENT的信用证一定是即期的
但BY NEGOTIATION的信用证就不一定
如果信用证中指定一家开证行之外的银行为PAYMENT BANK，即by payment，那么这家银行就是该信用证的指定付款银行。
该银行的付款如同开证行付款，是最终的付款，没有追索权。
而by negotiation是“议付”，是议付银行先于开证行付款之前，出钱买下受益人没有不符点的单据，即垫付价款给受益人，所以，议付行在最后没有收到开证行付款（被拒付）的情况下，有权向受益人追索先期垫付的价款。
所以，by negotiation是有追索权的，而by payment是没有追索权的。
这就是by payment 与by negotiation的主要区别。
信用证中支付有几种
BY NEGOTIATION 议付
BY PAYMENT 即期付款
BY ACCEPTANCE 承兑
BY DEF PAYMENT 延期付款
BY MIXED PAYMENT 混合付款
承兑(Acceptance)
1.口头地、书面地或以行为承担付款义务。
如：承兑汇票。
2.承诺并按照…的规定兑换。
如：承兑一张支票。
远期票据规定承兑的，在付款前，必须由持票人向付款人要求承兑，即付款人在票据前面批注承兑字样，后加签名、日期及一些注解等。
承兑(Acceptance)
汇票付款人在票据上承诺负担支付票面金额的义务，并将该种意思表示记载在票据上的一种
票据行为。
承兑是汇票所特有的一种制度。
在票据法上，汇票付款人并不因为发票人的付款委托成为当然的汇票债务人，必须有承兑行为。
付款人一经承兑，就叫做承兑人，是汇票的主债务人。
承兑是一种附属的法律行为，目的在于使付款人到期负担票面金额的支付义务。
因此，付款人在承兑后，必须依照票据上的记载内容，到期向持票人支付票据金额，即使发票人未向付款人供应资金，也不能成为向持票人抗辩的理由。
如果承兑人在到期日不作付款，持票人虽然是原发票人，亦应就票据金额直接请求支付。
承兑需作提示，由承兑人依法定的方式记载有关内容。
大多数国家的票据法要求既要注明“承兑”字样，又要签署付款人的姓名。
英国《1882年汇票本票法》第17条中规定：承兑“必须书写在汇票上，并经付款人签名。
仅有付款人的签名而无其文句的，足以构成承兑”。
《日内瓦统一汇票本票法》第25条第1款也规定：“承兑应在票据上作成。
由付款人记载‘承兑’或同义的字样，并签名”。
同时该款规定：“付款人仅在汇票正面签名者视为承兑”。
美国票据法的规定有所不同，仅要求承兑用签名表示。
《美国统一商法典-票据编》第3-410条第1款中规定：“承兑必须在汇票上书面作出，且需仅由付款人的签名构成”。
如果付款人不按法定方式，而用口头表示承兑，或在票据以外的文件上作出承兑，都不发生承兑的效力。