企业年度财务分析报告模板

企业年度财务分析报告

单位：演示单位

报告期间：2011年

一、财务状况总体评述

1.企业财务能力综合评价

二、财务报表分析

（一）资产负债表分析

1.资产状况及资产变动分析

3.非流动资产结构变动分析（二）利润表分析

1.利润总额增长及构成情况

3.收入质量分析

（三）现金流量表分析

1.现金流量项目结构与变动分析

3.现金流量质量分析

三、财务分项分析

（一）盈利能力分析

1.以销售收入为基础的利润率分析

3•收入、成本、利润的协调分析（二）成长性分析

1.资产增长稳定性分析

3.利润增长稳定性分析

（三）现金流量指标分析

1.现金偿债比率

（四）偿债能力分析

1.短期偿债能力分析

（五）经营效率分析

1.资产使用效率分析

分析

3.营运周期分析

周转协调性分析

（六）经营协调性分析

1.长期投融资活动协调性分析

3.现金收支协调性分析

四、综合评价分析

（一）杜邦分析

（二）经济增加值（EVA分析

（三）财务预警-Z计分模型

2.行业标杆单位对比分析

2.流动资产结构变动分析

4.负债及所有者权益变动分析

2.成本费用分析

2.现金流入流出结构对比分析

2.成本费用对盈利能力的影响分析

4.从投入产出角度分析盈利能力

2.资本保值增值能力分析

4.现金流成长能力分析

2.现金收益比率

2.长期偿债能力分析

2.存货、应收账款使用效率

4.应收账款和应付账款

2.营运资金需求变化分析

4.企业经营的动态协调性分析

一、财务状况总体评述

2006年，演示单位累计实现营业收入 231,659.69万元，去年同期实现营业收入 175,411.19万元，同比增加32.07 %;实现利润总额7,644.27万元，较去年同期增加21.16 %; 实现净利润6,370.21万元，较同期增加21.11 %。

（一）企业财务能力综合评价：

【财务综合能力】

财务状况良好，财务综合能力处于同业领先水平，但仍有采取积极措施以进一步提高财务综合能力的必要。

【盈利能力】

盈利能力处于行业领先水平，请投资者关注其现金收入情况，并留意其是否具备持续盈利的能力与新的利润增长点。

【偿债能力】

偿债能力处于同行业领先水平，自有资本与债务结构合理，不存在债务风险，但仍有采取积极措施以进一步提高偿债能力的必要。

【现金能力】

在现金流量的安全性方面处于同行业中游水平，在改善现金流量方面，投资者应当关注其现金管理状况，了解发生现金不足的具体原因。

【运营能力】

运营能力处于同行业中游水平，但仍有明显不足，公司应当花大力气，充分发掘潜力，使公司发展再上台阶，给股东更大回报。

【成长能力】

实际值

行业标准值

［综合能力得分H

一、盈利能力得分

25.79 净资产收益率 19.14 9.91 9.00 总资产利润率 5.50 6.90 4.79 营业毛利率 19.74 18.88 6.00 主营业务比率

5.90

5.14

6.00

二、偿债能力得分

14.86

现金流动负债比率 7.84 28.74 1.64 资产负债率 77.84 58.97 6.00 速动比率 58.14 44.00 4.00 已获利息倍数

7.91

9.83

3.22 三、现金能力得分

11.55

销售现金比率 0.04 0.11 2.27

经营现金净流量增长率 470.17 62.80 6.00

盈余现金保障倍数 1.52 5.31 1.43 资产现金回收率

6.08

16.46

1.85 四、运营能力得分

6.61 总资产周转率 1.46 1.57 3.70 应付账款周转率 2.81

7.45 1.51 应收账款周转率 3.57 39

8.31 0.04 存货周转率

4.44

13.02

1.36

五、成长能力得分

10.93

营业增长率

32.07 20.53 5.00

★★★★ ★★★ ★★

★★★★ 标识

★★★★★

下图是资产结构与其资金来源结构的对比:

2.流动资产结构变动分析

项 目

同期结构比

本期结构比

增减率

2005 年 2006 年

货币资金 7,592.31 7,158.70 5.86% 5.82% 0-5.71% 应收票据 51,696.19 48,594.57 39.90% 39.47% EE -6.00% 应收账款 13,580.41 15,943.38 10.48% 12.95% [□'17.40% 预付款项 11,882.24 10,426.49 9.17% 8.47% 殳-12.25% 存货 44,079.67

39,660.52 34.02% 32.22% 4-10.03% 其他项目 749.35 1,318.62 0.58% 1.07% 合 75.97% 流动资产

129,580.18

123,102.28

100.00%

100.00%

#-5.00%

2006年，演示单位总资产达到158,514.99万元，比上年同期减少993.19万元，减少

資产总颇