房地产公司内部审计制度
房地产公司内部审计制度
房地产公司内部审计制度1. 引言房地产行业作为一个庞大而复杂的产业，管理和运营风险不容忽视。
为了确保公司内部运作的合规性、透明性和高效性，建立一套完善的内部审计制度是至关重要的。
本文将介绍房地产公司内部审计制度的主要内容和要点，以及实施该制度所需的流程、标准和措施。
2. 内部审计制度的目的和意义内部审计制度的目的是为了确保公司内部控制的有效性和合规性，以及防范和发现潜在的风险和错误。
内部审计制度的意义在于： - 完善公司的内部控制制度，提高公司管理的科学性和规范性； - 降低公司的运营风险和损失； - 改善公司的运营效率和财务状况； - 提供对外部监管机构和投资者的透明度和信心。
3. 内部审计制度的组成内部审计制度主要包括以下几个方面的内容：3.1 审计目标和职责明确内部审计的目标和职责，包括： - 风险评估与控制； - 财务与会计审计； - 运营和流程审计；- 合规性审计等。
3.2 审计流程和标准建立并规范内部审计的流程和标准，包括： -定期制定审计计划和安排； - 采用一致的审计方法和手段；- 遵循国家相关法律法规和行业标准；- 保护审计机密和保密性等。
3.3 人员配备和培训确保审计人员具备相应的专业知识和技能，包括： - 严格的人员选拔和任用程序； - 组织培训和继续教育计划； - 审计人员间的知识共享和交流等。
3.4 审计报告和跟踪规范审计报告的编制和呈送程序，包括： - 审计结论和意见的表达； - 提供合理的建议和改进措施； - 对重大问题的及时跟踪和追踪等。
3.5 内部审计的独立性和保密性确保审计工作的独立性和保密性，包括： - 内部审计与经营管理的独立性； - 内部审计报告的保密性和机密性；- 防止操纵和干预审计工作等。
4. 内部审计制度的实施流程内部审计制度的实施需要遵循以下流程：4.1 确定审计目标和计划根据公司的实际情况和需要，确定审计的目标和计划，并进行相应的风险评估。
4.2 执行审计工作根据审计计划和标准，执行审计工作，包括数据收集、样本测试、内部控制评价等。
房地产内部审计制度
收集精品文档============================= ================================= ==========================================XX房地产开发有限公司监察部管理制度监察部作为服务于公司整体经营、管理、发展战略目标的部门，工作重点在于防范公司经营风险，规范公司管理，提高公司运营效率。
通过监察部工作，促进公司员工在公司制度规定的授权内自觉履行自己的职责；披露公司运营管理中的隐患及重大违规、违纪、失职现象，分析问题产生的原因并提出建议，完善和强化内部控制制度，保证公司财产安全、完整，促进企业高效安全发展。
监察部下设审计组、纪检组。
第一节审计组管理制度第一条总则一.XX房地产有限公司内审系统是公司管理系统的重要组成部分，在贯彻公司政策、维护公司权益、完善和强化内部控制、促进企业健康发展中发挥着重要作用。
==============================专业收集精品文档收集精品文档============================= ================================= ==========================================为了明确内审系统的组织机构和工作职责，规范内部审计行为，加强内审管理，根据《中华人民共和国审计法》和《审计署关于内部审计工作的规定》，结合公司内部管理的实际情况，制定本制度。
二.本制度主要适用于XX房地产有限公司及其所属下级公司的内部审计活动，各级公司的内部审计工作必须严格遵守本制度。
第二条审计组组织机构一.组织原则（一）统一管理。
审计组由监察部经理垂直领导，监察部经理对总部监察中心直接负责。
审计组独立行使审计监督权，实行统一的工作制度。
（二）上级监控。
监察部经理对审计组的审计工作实行管理、监督、检查和指导，以保证审计工作协调统一，规范合理，科学严谨，真实合法。
房地产公司内部审计制度
房地产公司内部审计制度房地产行业是我国国民经济主要支柱产业之一，随着我国城市化进程的加速和居民收入水平的提高，房地产市场呈现出爆发式增长态势。
然而，各种不规范、违法违规行为也随之层出不穷，如虚假宣传、价格欺诈、合同陷阱、违规销售等，这些行为不仅会对购房者造成经济损失，也会严重损害房地产公司的信誉。
为了规范房地产市场秩序，保护广大购房者的合法权益，房地产公司必须加强内部管理，建立健全的内部审计制度。
本文将从以下几个方面论述房地产公司内部审计制度的建设：一、内部审计制度的意义房地产公司内部审计制度是指房地产公司内部审计职能的组织、程序、方法和标准的规范性文件，内部审计是指在房地产公司内部独立开展的一种对公司内部控制和风险管理情况的独立评估。
内部审计制度的建设对于房地产公司的经营和发展至关重要。
首先，通过内部审计制度的建立，可以加强对房地产公司内部风险的管控，从源头上预防各种违规行为的出现；其次，内部审计制度的建设可以提高房地产公司员工的风险意识和职业道德，强化公司的内部约束机制；最后，内部审计制度的建设是提升房地产公司管理水平、保护投资人利益的必要手段。
二、内部审计制度的内容1.审计职能与责任房地产公司应当在公司内部设立审计部门，根据公司的业务特点和风险情况，编制审计计划和年度工作计划，并组织实施审核和评估工作。
公司审计部门应该向公司最高管理层负责，确保内部审计的独立性和客观性。
2.审计标准与规程内部审计应当严格遵守相关法律法规和其他有关规定，确保审计活动合法、公正、透明。
针对房地产行业的特点，制定行业标准和公司内部规程，对审计工作进行规范化和专业化。
3.审计方法与流程内部审计的方法和流程应当科学合理，审计人员应当依照法律法规和公司规定，对公司各个重要环节进行系统分析、策略制定和实施控制，并提出改进意见和建议。
4.审计报告与监督内部审计应当形成相应的审计报告，及时向公司管理层和监事会等外部利益相关方反馈调查结果和建议。
房地产集团公司内部审计控制规程
房地产集团公司内部审计控制规程一、审计控制目的房地产集团公司内部审计控制规程的目的是确保在房地产集团公司管理层的指导下，确保管理层在遵守合规要求的前提下，有效地管理风险并维护财务报告的准确性。
此外，审计控制还旨在确保公司价值以及整体运营的绩效。
二、审计控制范围房地产集团公司内部审计控制规程适用于公司的全部业务和活动。
具体包括但不限于：•经营管理•财务会计•内部控制•风险管理•技术和信息安全•法律和合规•人力资源三、审计控制责任在公司中，审计控制的责任由管理层和审计委员会共同承担。
管理层经常会与审计委员会、公司内部审计团队、财务稽核团队以及任何外部审计团队协调工作，以便确保审计控制符合相关规范。
具体而言，审计控制的责任包括以下几个方面：1. 管理层管理层应确保内部审计程序得以执行，并确保审计控制符合企业的需求和社会期望。
管理层还应确保内部审计的公正性和独立性以及其对公司的管理层和股东的有效沟通。
2. 审计委员会审计委员会是公司的独立监管机构，应负责监督公司内部审计的策略和程序，审计委员会应确保审计程序符合公司需求和市场规则以及遵守法律法规。
3. 内部审计委员会公司内部审计团队应根据相关规则和需求，负责审计不同领域以及业务。
责任包括但不限于识别并评估公司的风险，发现公司与法规和规范不符的行为，并提出建议促进公司的相关改进和完善。
4. 外部审计委员会外部审计委员会是公司内部审计团队的补充，负责提出独立的审计意见和建议。
他们通过核实公司的财务报告和其他重要信息，评估和确认报告的准确性和可靠性。
5. 公司其他职能部门公司的其他职能部门应配合执行内部审计工作，不断提升公司的审计控制的可靠性。
四、审计控制流程公司内部审计控制流程包括以下几个步骤：1. 审计计划制定和执行审计计划的制定应在审计委员会审查核准后，由内部审计团队牵头执行。
并通过统计方法，计量审计员们的职责执行，以确保审计控制的可靠性。
2. 风险评估公司内部审计团队应根据相关规则和需求，评估公司的风险，据此确定审计重点和审计深度，确保审计控制覆盖到公司整个业务和环节。
房地产公司内部审计制度-(5987)
****房地产有限公司内部审计制度第一章总则第一条为了加强公司内部的审计监督，严肃财经法纪，完善内部自我约束机制，维护公司经济利益，促进公司廉政建设，保证公司经济健康飞跃发展，根据《国际内部审计准则》、《中华人民共和国审计法》，《审计署关于内部审计工作的规定》，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条内部审计是对公司及所属各部门、各分公司（以下统称所属单位）内部控制的健全、有效，会计及相关信息的真实、合法，资产的安全、完整，经营活动的合规性以及经营绩效等进行的检查、监督和评价，是在公司及所属单位自我监督的基础上实施的再监督。
内部审计目的是为了建立高效率的内部审计监督机制，保证政策和制度得到有效的贯彻和执行；不断完善内部控制制度；降低成本消耗；提高工作效率，保证工作质量；及时堵塞漏洞，防止舞弊；促进公司改善经营管理，提高经济效益，实现公司发展目标。
第三条内部审计应遵循“独立、客观、公正”的原则，保证其工作合法、合理、有效，完善公司内部约束机制，加强内部管理，提高经济效益。
第四条本制度是公司内部审计工作的基本管理制度，是公司审计部和内审人员开展工作的基本依据。
审计部应根据本制度以及国家相关的法律、法规、制度和准则的规定和要求，制定和完善各项业务规范，对公司内部审计工作实行规范化管理。
第二章机构和人员第五条审计部在公司董事会的领导下，开展对公司所属单位的审计工作，行使内部监督职能。
审计部对董事会负责，并向董事会报告工作，在董事会的指导和监督下独立开展审计工作，对公司财务管理、内控制度的建立和执行情况进行内部审计监督。
第六条审计部应配备专职审计人员从事内部审计工作，且专职工程审计和财务人员应不少于4人。
第七条审计部负责人必须专职，由总经理提名，董事会任免。
第八条审计人员资格要求：1、具有大专以上财务、审计、建筑工程专业学历，或取得国家认可的会计师任职资格证书、注册会计师证书、国际注册内部审计师、工程师、工程造价师，从事财务工作8年以上，从事审计工作3年以上。
房地产公司内部审计管理暂行规定
房地产公司内部审计管理暂行规定为进一步规范房地产公司的内部审计管理工作，增强内部控制，加强风险管理，提高公司运营效率，特制订本规定。
一、总则（一）本规定是为规范公司内部审计工作，增强公司内部控制，加强风险管理而制定的。
（二）本规定适用于公司内部审计职能部门的工作，同时也适用于公司其他部门、分支机构的内部控制和审计工作。
（三）公司内部审计职能部门应当依据《中华人民共和国审计法》和《公司法》等相关法律法规和国务院有关规定，认真履行职责，推动公司内部控制和风险管理工作的深入开展。
二、组织结构（一）公司内部审计职能部门应当实行专业化管理，对职责范围内的审计工作负责。
（二）公司内部审计职能部门应当有专业的审计人员来担任，并应当建立完善的审计管理制度和程序，实现内部审计工作的规范化、标准化和科学化。
（三）公司内部审计职能部门应当建立和完善内部管理规章制度，包括审计制度、文件管理制度、资产管理制度、项目管理制度、数据管理制度等，确保内部管理工作的有序、稳定、高效进行。
三、职责范围（一）公司内部审计审查范围应该涵盖公司的所有业务和管理活动，包括财务会计、科研开发、生产经营、资产管理、人事管理、市场营销、信息技术等方面。
（二）公司内部审计职能部门应当从内部控制、合规风险、经济效率、信息技术等方面对公司的各项业务活动进行审计检查，发现问题及时提出治理建议并落实整改。
（三）公司内部审计职能部门应当通过自身工作和对其他部门的监督，帮助提高公司内部控制和风险管理能力，促进公司经营和管理水平的提升。
四、审计程序（一）公司内部审计职能部门在进行内部审计工作时，应当严格按照审计程序进行，确保审计工作的全面、准确和及时性。
（二）内部审计审查工作应当首先制定审计计划，按照计划进行审计检查，收集、整理、分析和评价有关材料和信息，发现问题和风险，提出治理建议和整改措施。
（三）公司内部审计职能部门应当根据审计结果，及时向公司领导层提交审计报告，报告中需要详细描述审计发现的问题及建议的整改方法，报告应当真实、准确、完整。
【房地产行业—某房地产公司内部审计工作制度】（doc70页）
【房地产行业—某房地产公司内部审计工作制度】（doc70页）某房地产公司内部审计工作制度离任审计与经理离、接任工作交接管理办法第一条为规范集团各公司总经理（负责人）的离任审计工作，协助完成接、离任工作交接，特制定本办法。
第二条根据集团人事管理制度以及财务管理制度规定，结合国家相关管理办法，集团各公司总经理（负责人）离任现职必须实施离任审计。
第三条离任审计由集团人力资源中心提供人员名单，集团审计中心实施，根据各公司具体情况，也可由集团聘请社会审计鉴证机构进行。
第四条离任审计的范围包括：1、财务收支审计，包括财务收支的合法性，财产物资的真实性、合规性审计；2、经济效益审计，包括对考核贡献和硬性指标完成情况的评价；3、管理制度审计，其核心为对公司内部控制制度的测试和评价。
第五条离任审计的方法采用查证审阅法、核对法、计算法、盘点法、调节法、观察法、鉴定法和大量的指标分析相结合。
第六条在离任审计中，应分清经营者的主管责任与直接责任：1、主管责任：共有六种应当承担的主管责任。
（1）任期经济目标责任；（2）合法经营的责任；（3）资产安全完整的责任；（4）会计控制的责任；（5）财务管理的责任；（6）投资决策的责任。
2、直接责任：共有六种应予追究的直接责任。
（1）玩忽职守造成重大损失的责任；（2）越权决策造成企业损失的责任；（3）私分公司资产的责任；（4）非法侵占公司财物的责任；（5）贪污贿赂挪用公司公款的责任；（6）其他以权谋私的责任。
第七条离任审计的内容应包括：1、上任时的公司财务状况；2、任期内财务收支合规、合法、真实性（会计报表审计内容）；3、任期内净资产的增减；4、各项任期目标完成情况和分析；5、任期内重大经营决策和法律诉讼（包括重大担保）等情况；6、任期内公司员工的各项收入变动趋势；7、任期内各项管理制度的健全和执行情况，有无损失、浪费和资产流失情况；8、对遗留问题的财务清理情况。
在审计程序展开的准备工作中，公司必须提供充分的条件第八条和书面资料，包括：1、个人资料，主要应提供离任者的个人述职报告；2、单位资料；3、法律诉讼有关案卷材料；4、对外担保有关文件。
房地产内部审计制度
房地产内部审计制度1. 引言房地产行业是一个重要的经济领域，涉及到大量的资金、资源和人力。
为了确保房地产企业的合规性、规范运营和风险控制，建立一个完善的内部审计制度是至关重要的。
本文将介绍房地产行业内部审计制度的重要性、目标和内容。
2. 内部审计制度的重要性内部审计制度是房地产企业建立和运行的重要组成部分，它可以帮助企业识别和解决潜在的风险和问题。
以下是内部审计制度的重要性所在：2.1 保障企业的合规性房地产行业存在许多法规和规章制度，企业需要遵守这些法规以及内部规定。
内部审计制度可以帮助企业确保其业务活动符合相关法规和规定，减少违规行为的风险。
2.2 提高运营效率内部审计制度可以对企业的运营过程进行审查和评估，发现并改进存在的问题和瓶颈，提高企业的运营效率和业务流程。
2.3 风险控制和预警房地产行业存在着各种风险，包括市场风险、金融风险、法律风险等。
内部审计制度可以帮助企业识别和评估风险，并制定相应的风险控制措施和预警机制，降低企业面临的风险。
3. 内部审计制度的目标内部审计制度的目标是确保房地产企业的合规性、规范运营和风险控制。
具体包括以下几个方面：3.1 合规性内部审计制度的首要目标是确保企业的合规性，包括遵守法律法规、内部规定以及行业准则等。
审计人员需要对企业各个环节的合规性进行检查和评估，并提供相应的改进建议。
3.2 规范运营内部审计制度还旨在规范企业的运营，包括业务流程、内部控制和财务管理等。
审计人员需要对企业的运营进行全面的审查，以发现潜在的问题和不规范的行为，并提供相应的改进建议。
3.3 风险控制房地产行业存在着各种风险，如市场风险、信用风险和法律风险等。
内部审计制度的目标之一是帮助企业识别和评估这些风险，并制定相应的控制措施和预警机制。
4. 内部审计制度的内容内部审计制度的具体内容根据企业的实际情况和需要而定，但一般包括以下几个方面：4.1 内部审计组织和职责内部审计制度需要明确内部审计组织的设置和职责，如审计委员会的成员和职责、内部审计部门的成员和职责等。
房地产公司治理中内部审计体系
对公司合规风险进行评估，确定合规风险的大小、发生概率和可能 带来的损失，为合规管理策略的制定提供参考。
合规培训
为公司员工提供合规培训，提高员工合规意识，确保公司业务符合 法律法规和监管要求。
05
房地产公司治理中内部审 计的挑战与领域和复杂的业务流程，内部审计需 要应对各种复杂的业务场景和风险点。
组成
公司治理结构通常由股东大会、 董事会、监事会和经理层等组成 ，各自拥有不同的权力和职责。
房地产公司治理结构的特点
股权结构复杂
房地产企业往往有较多的股东，包括机构投资者、个人投资者等 ，股权结构相对复杂。
高管薪酬与业绩挂钩
房地产企业高管的薪酬通常与企业的业绩挂钩，以激励高管为企业 创造更大的价值。
内部控制监督
定期对公司内部控制进行审计，监督内部控制的执行情况，确保各 项控制措施得到有效执行，防范潜在风险。
内部控制咨询
为公司提供内部控制咨询服务，帮助公司建立健全内部控制体系，提 高风险管理水平。
内部审计在合规管理中的应用
合规性审计
通过审计，检查公司业务是否符合相关法律法规和监管要求，发 现违规行为，提出整改意见，确保公司业务合规运行。
与风险管理、合规等部门协同工作
内部审计部门应与公司的风险管理、合规等部门建立有效的信息共享和协作机制，共同应对潜在的风险 和问题。
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03
通过定期轮换内部审计人员，降低其与被审计部门之
间的利益关联，提高审计的独立性。
提高内部审计的专业水平
加强内部审计人员的专业培训
通过定期的培训和教育，提高内部审计人员在会计、审计、法律、 信息技术等方面的专业知识和技能水平。
建立内部审计质量标准
房地产集团公司内部审计控制_地产制度
房地产集团公司内部审计控制_地产制度房地产集团公司内部审计控制_地产制度房地产集团公司内部审计控制提要：审计法务部内部设置专职内部审计人员,这些内部审计人员至少应具备会计、法律、管理或与公司文章来自房地产 e网内部审计控制由总部审计法务部负责实施．(一)审计法务部直接向董事下设的审计委员会负责,接受审计委员会的领导和监督。
(二）审计法务部部门负责人的任免由总经理提名,董事会审计通过。
(三)审计法务部内部设置专职内部审计人员，这些内部审计人员至少应具备会计、法律、管理或与公司主营业务相关专业等任一方面的专业知识。
审计人员必须严格遵守审计人员职务行为规范及专业审计系列要求。
(具体内容见附件７"内部审计控制”中的7,1）(四)审计法务部审计主要工作是针对房地产业务主要环节进行专项审计,建立营销、设计、工程、成本、物业、离任审计等工作程序,并逐步完善.审计工作严格按照《内部审计实施细则》、《销售专项审计方案》、《设计专项审计方案》、《工程专项审计方案》、《成本专项审计方案》、《物业专项审计方案》、《离任审计方案》.（具体内容见附件7”内部审计控制"中的７,2，1——7，2,7）（五)审计法务部每年拟订年度审计计划，每季度根据实际情况进行调整,并报部门负责人和公司总经理及分管领导审阅后执行。
（六)审计人员开展专项审计工作需要编制工作底稿、收集相关资料，并且出具专项工作审计报告;内部审计人员应对报告中反映的问题提出建议后加以追踪,并定期撰写落实情况报告，对相关部门的整改措施进行评估。
上述工作底稿、专项工作审计报告、整改落实报告及其他相关资料等至少应保存五年。
（七)专项审计报告和整改落实报告应及时向集团管理层和董事会提交。
文章来自房地产 e网。
{财务管理内部审计}某房地产公司内部审计工作制度
{财务管理内部审计}某房地产公司内部审计工作制度一、审计部门组织架构1.审计部门职责：a.负责对公司财务管理进行内控和风险评估。
b.检查公司财务活动的合规性和准确性。
c.提供给公司管理层和股东的财政和财务信息。
d.提供监督和建议以促进公司财务管理改进。
2.审计部门职位设置：a.部门负责人b.高级审计员c.审计员3.审计部门组织架构：a.部门负责人负责审计部门整体工作，并向公司高层汇报。
b.高级审计员负责指导和监督审计员的日常工作。
c.审计员负责具体的审计项目执行。
二、审计程序和方法1.审计计划：a.审计部门每年制定审计计划，包括审计项目、审计时间和资源分配。
b.审计计划经公司高层和相关部门批准后执行。
2.审计书面程序：a.审计部门执行审计项目前，向被审计部门发出书面通知，并说明审计的目的和范围。
b.审计员在审计过程中需要和被审计部门进行沟通，获取相关资料和信息。
3.审计方法：a.抽样检查：根据统计学的原理，通过对样本的检查，全面评估整体的合规性和准确性。
b.文件审计：通过查阅公司的财务文件和记录，以确保公司记录的真实性和完整性。
c.独立观察：审计员可以通过直接观察公司财务活动的进行，检查其合法性和规范性。
三、信息披露和报告1.信息披露：a.审计部门根据审计结果，向公司高层和相关部门提供书面审计报告。
b.审计报告应包括审计目的、范围、所使用的方法和审计结果。
2.报告：a.审计报告应在一定时间内报送给公司高层，并在公司内部进行相关部门审核。
b.审计报告应根据具体情况采取适当的措辞，更好地向各方沟通。
c.审计报告应着重强调审计的目的和发现，并提出改进措施和建议。
四、内部审计监督和改进1.内部审计监督：a.公司高层应通过定期审查和评估审计部门的工作质量和效率，并提供必要的资源支持。
b.公司高层与审计部门定期会议，讨论审计结果和改进措施。
2.内部审计改进：a.审计部门应对自身的工作进行定期的自评和改进，持续提高工作效率和质量。
房地产公司内部审计管理暂行规定模版
xx房地产（集团）股份有限公司内部审计管理暂行规定第一章总则第一条为加强公司及所属企业的内部监督和风险控制，建立健全公司内部审计制度，规范公司内部审计工作，明确内部审计部门的职责和权限，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《xx集团内部审计管理暂行办法》及相关法律法规，结合公司实际制定本规定。
第二条本规定适用于公司各职能部门和所属的全资、控股子公司、分公司及相关人员、向参股单位派驻人员。
第三条本规定所称内部审计，是指公司及所属企业内部审计机构依据国家有关法律法规、财务会计制度和公司内部管理规定，对本企业及其独资和控股子企业财务收支、财务预算、财务决算、资产质量、经营绩效，以及建设项目或有关经济活动的真实性、合法性和效益性进行监督和评价的工作。
第四条公司内部审计部门对公司负责，在董事会审计与风险委员会监督和监事会指导下独立开展工作。
第五条公司及所属企业应按照本规定的要求，认真做好内部审计工作，检查内部控制程序的有效性，防范和化解经营风险，维护正常经营秩序，提高经营管理水平，实现公司资产保值增值。
第二章机构设置和人员配备第六条依据上市公司法人治理结构要求，公司本级设立审计管理中心, 按内控、财务、成本分设相应的部门；各区域公司应配备相应的部门或专职的审计人员，在总经理领导下负责本企业及所属单位的内部审计工作。
第七条内部审计人员应具备一定的政治素质、专业知识、业务经验和沟通协调能力及相应的技术职称，遵守职业道德，廉洁奉公，保守秘密。
第八条内部审计人员执行审计业务时，应坚持依法审计的原则，保持职业谨慎，不徇私情，尽职尽责；处理审计事项时应实事求是、客观公正，如有直接利害关系的审计人员应回避参与。
第三章职责与权限第九条内部审计部门履行如下职责：一、制定公司内部审计工作制度、实施细则和工作流程。
二、编制公司内部审计中长期规划和年度审计工作计划。
三、组织实施或协调参与各项审计工作。
房地产公司审计管理制度
第一章总则第一条为加强公司内部控制，确保财务报告的真实、准确、完整，提高公司经营管理水平，根据《中华人民共和国审计法》及有关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部审计机构对公司各部门、子公司及分支机构进行的审计工作。
第三条公司审计工作遵循以下原则：1. 独立性原则：审计机构独立于被审计单位，不受其他部门和个人干预。
2. 客观性原则：审计人员应保持客观公正，不偏不倚地对待被审计单位。
3. 完整性原则：审计工作应全面、系统地反映被审计单位的财务状况和经营成果。
4. 效率性原则：审计工作应合理利用资源，提高审计效率。
第二章审计机构与人员第四条公司设立审计部，负责组织实施公司内部审计工作。
第五条审计部的主要职责：1. 制定公司内部审计制度、计划和方案。
2. 对公司各部门、子公司及分支机构进行审计。
3. 审计发现问题，提出整改意见，督促整改落实。
4. 对审计工作成果进行总结、分析和报告。
第六条审计人员应具备以下条件：1. 具有良好的政治素质和职业道德。
2. 熟悉国家法律法规和公司规章制度。
3. 具备相关专业知识和技能。
4. 有较强的组织协调能力和沟通能力。
第三章审计范围与内容第七条审计范围：1. 公司财务报表的编制和披露。
2. 公司内部控制制度的建立健全及执行情况。
3. 公司经营活动的合规性。
4. 公司资产、负债、权益的真实性、合法性和效益性。
5. 公司对外投资、融资、担保等重大经济活动的合规性。
6. 公司领导人员履行职责情况。
第八条审计内容：1. 财务报表审计：对公司财务报表的真实性、准确性、完整性进行审计。
2. 内部控制审计：对公司内部控制制度的建立健全及执行情况进行审计。
3. 风险管理审计：对公司风险管理体系的健全性、有效性进行审计。
4. 资产审计：对公司资产、负债、权益的真实性、合法性和效益性进行审计。
5. 专项审计：根据公司实际情况，对特定事项进行专项审计。
第四章审计程序第九条审计程序：1. 制定审计计划：根据审计范围和内容，制定详细的审计计划。
房地产集团公司公司审计制度
根据内部审计工作的需要，要求有关单位按时报送经营、财务收支计划、预决算执行情况、会计报表、账簿、凭证、主要经济合同和其他有关文件、业务资料；
参加本单位的重大事项决策会议，并召集与审计有关的会议；
审计部门有权检查有关经营和财务活动的业务资料、文件和现场勘察；有权对有关文件、材料、实物等进行复印、复制和现场拍照等，被审计单位和个人必须积极配合，不得设置障碍
审计人员应到具备与其所从事的审计工作相适应的专业技术知识和业务能力，应当遵循职业道德规范，并以应有的职业谨慎态度执行内部审计工作。
3
审计的职责和权限
3.1
3.1.1
3.1.2
3.1.3
3.1.4
3.1.5
3.1.6
3.1.7
3.1.8
3.1.9
3.2
3.2.1
3.2.2
3.2.3
3.2.4
3.2.5
审计档案管理参考公司档案管理、保密管理制度等执行。
公司本部、控股子公司、项目公司及参股公司依照本规定接受审计监督。
2
审计结构和审计人员
2.1
2.2
2.3
公司设内部审计人员（条件成熟设立审计部）。受公司财务总监领导，公司内部审计依法对本公司及所属公司的经济活动实行审计监督，并向财务总监报告工作，内部审计独立行使职权，不受其他部门和个人的干涉。
审计人员应当依法审计、忠于职守、坚持原则、客观公正、廉洁奉公，保守秘密。审计人员与办理的审计事项或与被审计单位有利害关系的，应当回避。审计人员依法行使职权受法律保护，任何单位和个人不得打击和报复。
实施审计前，应当先通知被审计单位，特殊情况下也可以下发审计通知单，电话通知后直接进点；
内部审计人员进点审计时，检查被审计单位的会计凭证、账簿、报表、业务档案、合同、会议记录以及与财务收支活动有关的业务资料和资产，被审计单位必须如实提供，不得拒绝；
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合规性、真实性和完整性进行审计，包括但不限于财务报
告、工程预(决)算报告等；
5、对公司及所属单位的主要负责人离任时实施离任审
计，对其任职期间的经济责任考核指标完成情况、经营绩
效以及相关责任进行评价；
6、对公司及所属单位进行年度审计，评价其经营业
绩；
及付款、存货管理、固定资产管理、资金管理等。
第十三条 内部审计人员在审计工作中应将获取审计
证据的名称、来源、内容、时间等信息清晰、完整地记录
在工作底稿中。按照有关规定编制与复核审计工作底稿，
并在审计项目完成后，及时对审计工作底稿进行分类整理
并归档。
第十四条 审计部应当建立工作底稿保密制度，并依
2 的各项规章制度，忠于职守，坚持原则，客观公正，实事
求是，廉洁奉公，维护公司的利益，做到依法审计。
3、内部审计人员依法行使职权，受国家法律和公司规
章制度保护，公司及所属单位应当配合审计人员依法履行
职责，任何单位和个人不得拒绝、阻碍审计人员开展工
当回避。
第三章 职责和权限
第十一条 审计部在开展内部审计工作时，应当履行
3 以下主要职责：
1、建立和健全公司内部审计制度，并逐步完善。
2、根据董事会的要求，确定审计工作重点，制定年度
制度。
第二条 内部审计是对公司及所属各部门、各分公司
（以下统称所属单位）内部控制的健全、有效，会计及相
关信息的真实、合法，资产的安全、完整，经营活动的合
规性以及经营绩效等进行的检查、监督和评价，是在公司
及所属单位自我监督的基础上实施的再监督。
内部审计目的是为了建立高效率的内部审计监督机
行情况进行内部审计监督。
第六条 审计部应配备专职审计人员从事内部审计工
作，且专职工程审计和财务人员应不少于 4 人。
第七条 审计部负责人必须专职，由总经理提名，董
事会任免。
第八条 审计人员资格要求：
(月度)审计工作计划，定期向董事会报告审计工作，内容包
括但不限于内部审计计划的执行情况以及内部审计工作中
发现的问题；
3、对公司及所属单位的内部控制制度的完整性、合理
性及其实施的有效性进行检查和评估；
4、对公司及所属单位的会计资料及其他有关经济资
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
料，以及所反映的财务收支及有关的经济活动的合法性、
7、对公司及所属单位中发现的重大违反财务管理制度
或国家财经法律法规的行为进行专项审计；
8、董事会规定的其他职责。
第十二条 内部审计应当涵盖公司经营活动中与财务
4 报告的所有业务环节，包括但不限于：销售及收款、采购
制，保证政策和制度得到有效的贯彻和执行；不断完善内
部控制制度；降低成本消耗；提高工作效率，保证工作质
量；及时堵塞漏洞，防止舞弊；促进公司改善经营管理，
提高经济效益，实现公司发展目标。
第三条 内部审计应遵循“独立、客观、公正”的原
则，保证其工作合法、合理、有效，完善公司内部约束机
制，加强内部管理，提高经济效益。
第四条 本制度是公司内部审计工作的基本管理制
1 度，是公司审计部和内审人员开展工作的基本依据。审计
部应根据本制度以及国家相关的法律、法规、制度和准则
的规定和要求，制定和完善各项业务规范，对公司内部审
1、具有大专以上财务、审计、建筑工程专业学历，或
取得国家认可的会计师任职资格证书、注册会计师证书、
国际注册内部审计师、工程师、工程造价师，从事财务工
作 8 年以上，从事审计工作 3 年以上。
2、内部审计人员必须具备良好的政治素质，职业道
德。办理审计事项，应当遵守国家法律、法规、遵守公司
请、礼品，不得索贿受贿，不得利用职权为个人谋取私
利，不得隐瞒审计查出的违法违纪问题。
第九条 审计部应积极创造条件，为内部审计人员提
供各种培训机会，不断提高内部审计人员的专业水平。内
部审计人员应能熟练运用计算机技术，提高工作效率。
第十条 内部审计人员与审计事项有利害关系的，应
据有关法律、法规的规定，建立相应的档案管理制度。
第十五条 内部审计人员的权限
计工作实行规范化管理。
第二章 机构和人员
第五条 审计部在公司董事会的领导下，开展对公司所
属单位的审计工作，行使内部监督职能。审计部对董事会
负责，并向董事会报告工作，在董事会的指导和监督下独
立开展审计工作，对公司财务管理、内控制度的建立和执
作，更不能打击、报复、陷害审计人员，构成犯罪的，依
法追究刑事责任；不构成犯罪的，给予行政处分。
4、审计人员对其在执行职权中知悉的公司秘密和商业
秘密负保密责任。
5、审计人员办理审计事项与被审计单位或者审计事项
有利害关系的应当回避。
6、审计人员在审计工作中不得接受被审计单位的宴
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内部审计制度
第一章 总则
第一条 为了加强公司内部的审计监督，严肃财经法
纪，完善内部自我约束机制，维护公司经济利益，促进公
司廉政建设，保证公司经济健康飞跃发展，根据《国际内
部审计准则》、《中华人民共和国审计法》，《审计署关
于内部审计工作的规定》，结合公司实际情况，特制定本