尽调时间表
投资并购项目尽调工作安排模板
“并购达人”投资并购项目尽调工作安排模板
一、项目背景:
由鲁宏牵头，联合并购达人，对国瑞（以下简称“标的”）进行股权合作，分别对标的参股___%、___%。
并购达人曾于____对标的进行预尽职调查。
为了对标的有更全面的了解，及投资决策、合规等考虑，我们聘请中介机构再次进行全面尽职调查工作。
⏹尽调企业：并购达人
⏹尽调期间：
⏹现场尽调时间：______
⏹项目介绍：见“附件”（备注：历史尽调材料见“01”目录，本次尽调安排+介绍+清单+写作要点+分红见“02”目录，部分客户资料见“03”目录）⏹出报告时间：见下表
⏹投决会时间：见下表
⏹实施主体：_____主导，_____+中介协助
二、核心成员和时间表:
三、其他待事项
1. 投资意向书
2. 中介服务协议待签署
四、通讯录。
尽职调查工作底稿目录、相关工作记录和经归纳整理后的尽职调查工作表-行业卷(一般适用于券商尽调)
公司会议室
调查事项的时点或期间
调查人员
调查方法
1、与公司管理层访谈；
2、搜集行业相关资料。
调查过程
一、行业分类
二、行业生命周期和行业规模
三、市场环境、市场容量、市场细分、市场化程度
四、行业壁垒
（1）厂商授权壁垒
（2）资金壁垒
（3）技术壁垒
五、竞争状况
六、监管体制和政策扶持或限制
七、行业的有利和不利因素
1业务调查
1-1公司商业模式
项目名称
调查日期
调查事项
调查地点
公司会议室
调查事项的时点或期间
调查人员
调查方法
1、询问公司管理层；
2、查阅资料、经审计的财务报告；
3、查阅公司重大合同履行情况。
调查过程
一、公司主营业务
二、公司商业模式
（一）盈利模式
（二）采购模式
（三）销售模式
报告期内，公司获取订单的方式包括：通过中央政府采购网获取订单；招标投标方式获取订单；商务谈判方式获取订单。
单位：元
②2014年度
单位：元
公司2015年度、2014年度对前五名供应商的采购额占总采购额的比例分别为62.76%、70.26%，公司供应商集中度较高，但不存在对单一供应商依赖的情形。
本公司董事、监事、高级管理人员和核心技术人员、持有公司5%以上股份的股东不在上述供应商中占有权益。
二、 主要业务流程
2、公司ICT产品技术支持服务业务流程图如下：
3、公司及其他ICT产品采购业务流程如下所示：
调查结论
1、2015年度、2014年度公司前五大客户销售额占营业收入的比例分别为55.52%、57.54%，客户集中度较高；公司主要客户集中度较高；
尽调清单第一次
陕西XXXX公司LNG应急调峰项目法律尽职调查文件清单（第一次）二〇一八年一月敬启者：根据实际情况，为保障商业计划书的顺利制作及保障其真实、完整、准确，现欲对贵司进行法律尽职调查，现拟定尽职调查文件清单如下，请贵司及时提供有关资料。
重要提示与说明1、尽职调查是出具法律意见的必要程序，请贵司积极配合及时提供相关材料。
2、本清单内容仅为本次问卷要求, 在尽职调查过程中我们将视情况需要，要求贵司再次补充提供其他资料。
3、贵司提供的数据或资料应真实、准确、可靠, 并有文件资料支持。
复印件应与原件核对无误，复印件上应加盖贵司公章。
4、请贵司提供完整的资料、文件，只提供首页及盖章页的文件将被视为文件缺失不被记录。
5、贵司提供资料的复印件，在尽职调查过程中我们会视情况要求查看资料原件。
6、如有本调查提纲未涉及而贵司认为重要的情况和资料，欢迎贵司主动提供。
7、本提纲所涉有关资料，请贵司根据本目标进程时间安排尽快提供。
二〇一八年一月陕西XXXX公司LNG应急调峰项目法律尽职调查文件清单（第一次）[文件要求]1、在工商、能源、税务、专利、商标、行业协会、管委会等单位调取的文件，请复印一份；2、公司自身提供的证照、文件、资料等请复印一份，加盖公司印章；并提供原件备核对；3、相关类同资料较多的，请附表填写统计，并依次收集好证明／证据／说明文件，复印一份，加盖公司印章，并提供原件进行核对；一、公司主体资料1、公司最近一年经工商年检的营业执照、组织机构代码证、行业许可证明2、公司成立至今（含每次变更）的工商登记基本信息以及全部内档文件（包括股东、注册资本、股权比例、法定代表人、董事会成员、监事会成员、章程、会议决议、经营范围、年检合格情况等内容）3、公司简介、高级管理人员简介4、公司股权结构图、管理机构图5、公司成立时政府及主管部门的批准文件6、公司成立时的章程及所有修改版本7、公司成立以来的所有验资报告8、公司相关资质登记证书9、公司税务登记（国税、地税）及其他登记证明10、公司银行开户许可证及贷款卡/证记录、开立的所有银行账号统计表11、公司目前申请的所有印章是否全部经过公安部门认证及工商登记备案、请提供所有印章的印模12、公司法人股东经最近工商年检的营业执照、组织机构代码证及工商登记基本信息表13、公司股权的权利状态（有无设置质押、冻结、查封等权利状态；若有，请提供相关合同、法律文件及登记证明）14、公司股东出资及出资情况（以货币还是以实物出资、实物是否办理过户手续；股东个人身份信息、对外投资及担保信息）15、与公司设立、存续有关的其他重要文件二、公司资产（一）土地使用权1、取得宗地土地使用权证明文件，包括但不限于：《国有土地使用权出让合同》、《国有土地使用权证》以及与土地使用权相关的政府批复、承诺或会议纪要2、宗地的面积、功能、规划指标等有关情况及建设用地规划许可证、规划要点批复等政府部门的相关批准文件3、宗地的地价、市政配套费、土地使用税等有关税、费的缴费标准及支付条件4、截止目前为止已支付或缴纳的与目标用地有关的全部费用清单以及可进入土地成本的发票复印件及清单5、其他关于目标公司用地的相关资料（二）房产1、购房合同2、购买房屋的支付凭证3、房产证（三）车辆车辆行驶证、所有权证（四）知识产权1、专利、商标、计算机软件著作权等登记证书或文件2、相关特许权利文件3、商业秘密的说明［包括但不限于商业秘密给公司带来的价值，公司为保护该秘密，采取了相应的保密措施］；（仅概述即可，勿用全面披露）（五）其他资产请提供其他资产的权属/权益证明或文件三、公司业务（一）公司近五年的业务合同，请以附表模式填写（二）其他重要合同四、公司财务税务及重大债权债务1、公司最近两年的审计报告（如有）2、公司最近的资产评估报告（如有）3、请说明目标公司是否存在应收账款、票据上设定质押权或其他权利限制，并提供所有的质押或其他权利限制的文件及协议4、公司签署的所有贷款合同或其他融资文件5、近三年的资产负债表、利润表、现金流量表6、统计所有应收账款、应付账款明细表7、税收说明：包括但不限于税种、税率、年缴纳金额等基本涉税说明8、过去2年的税收优惠政策9、过去2年的完税凭证10、过去2年是否受到税务部门的处罚五、公司劳动人事1、用人规章制度、员工手册2、工会、员工代表大会建设及运营文件3、人员名单花名册4、人员薪资统计表5、高管、中层、基层分别提交两份劳动合同、并请注明6、人员社保缴纳统计表、公积金缴纳统计表（如有）六、保险1、为相关事宜缴纳的保险文件2、其他保险文件七、是否涉及诉讼、仲裁、请统计成表，逐案提供资料，并附注案件进展情况1、是否存在对目标公司造成影响的（已结案但尚未执行的或开始起诉的或将来可能有的）重要诉讼、仲裁、索赔、行政诉讼或政府机构的调查或质询，以及所有与上述事宜有关的文件、函件，包括答辩状及法律意见书2、进展项目是否存在违反或被指控违反环保、卫生、防火、规划等方面法律、法规的行政通知、处罚或诉讼3、专利、著作权、商业秘密等知识产权，是否涉及行政处罚或民事诉讼或刑事诉讼八、与项目有关的资料1、项目简介（包括项目设立、进展、成本、收益、前景等），并提供相应资料复印件2、项目管理、运营团队介绍，运营方案、风控制度3、项目拟融资方式、投资门槛、利润分配方式、资金退出方式4、取得该项目政府部门批复文件复印件。
项目尽调流程
项目尽调流程项目尽调是指对一个潜在投资项目进行全面调查和评估的过程，以确定其可行性和投资价值。
下面将详细介绍项目尽调的流程，包括前期准备、调查阶段和报告撰写。
1. 前期准备阶段：在开始项目尽调之前，需要进行以下准备工作：- 确定尽调目标：明确项目的背景、目标和预期收益，以及尽调的重点和范围。
- 组建尽调团队：组建专业的尽调团队，包括财务、法务、市场、技术等领域的专家。
- 确定尽调时间表：制定详细的尽调计划，包括每一个阶段的时间安排和任务分配。
2. 调查阶段：项目尽调的核心阶段是进行实地调查和数据采集，包括以下几个方面：- 市场调研：对所涉及的行业市场进行深入调研，了解市场规模、竞争格局、发展趋势等信息。
- 财务分析：对项目的财务状况进行详细分析，包括资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表的审查。
- 法律尽调：对项目的法律风险进行评估，包括合同、知识产权、环境影响等方面的调查。
- 技术评估：对项目的技术可行性进行评估，包括技术方案、设备状况、专利技术等方面的调查。
- 风险评估：对项目可能面临的各种风险进行评估，包括市场风险、经营风险、政策风险等方面的调查。
3. 报告撰写阶段：在完成实地调查和数据采集后，需要撰写尽调报告，报告应包括以下内容：- 尽调目的和背景：对项目尽调的目的和背景进行说明。
- 尽调结果总结：对项目的可行性和投资价值进行综合评价和总结。
- 市场调研结果：对市场规模、竞争格局、发展趋势等方面的调研结果进行详细介绍。
- 财务分析结果：对项目的财务状况进行分析和评估，包括盈利能力、偿债能力、现金流等方面的数据和指标。
- 法律尽调结果：对项目的法律风险进行评估，包括合同风险、知识产权风险等方面的调查结果。
- 技术评估结果：对项目的技术可行性进行评估，包括技术方案、设备状况、专利技术等方面的调查结果。
- 风险评估结果：对项目可能面临的各种风险进行评估，包括市场风险、经营风险、政策风险等方面的调查结果。
项目尽职调查小组工作计划及小组成员安排.docx
项⽬尽职调查⼩组⼯作计划及⼩组成员安排.docx 安顺项⽬尽职调查⼩组⼯作计划、⼩组成员安排及尽调清单⼀、⼯作计划表⽇期时间事项责任⼈备注1 ⽉ 27 ⽇21:00 前将各专题尽职调查所需要的资料清单传送给贵集团公司；全天贵集团公司准备尽调相关资料13:00-14:30贵阳启程⾄安顺项⽬组全员1 ⽉ 28 ⽇项⽬⾛访，贵公司安排相关财务⼈员和15:00项⽬负责⼈陪同，若项⽬负责⼈不能到场的，请贵公司协调对项⽬相关情况⽐较熟悉的⼈员陪同。
全天各专题⼩组开展尽职调查。
项⽬组全员1 ⽉ 29 ⽇20:00尽调⼩组返回贵阳项⽬组全员18:00 前各专题负责⼈完成专题调查报告，并提交总负责⼈企业邮箱。
1 ⽉ 30 ⽇18:00 — 21： 00总负责⼈审阅修改定稿。
完成尽调综合报告（交易模式、合作⽅1 ⽉ 31 ⽇式、盘活⽅案。
尽调⼩组向集团最⾼决策委员会汇报2 ⽉ 1 ⽇全部调查情况⼆、⼩组成员姓名性别单位联系电话三、尽调所须资料清单为合作⽅案设计需要贵⽅协助先⾏提供以下有关资料，若合作⽅案有进⼀步的需求，可能还需贵⽅提供其他资料。
清单内容：公司基础资料项⽬资料资产情况（⼀）房地产类：XXXX房开、XXX房开公司1．资料清单①公司简介、成⽴背景、发展定位；②公司主要负责⼈、财务负责⼈；③项⽬五证、开发商企业征信、企业基础资料、开发商资质证书等资料复印件；④贷款证（卡） ( 含年审记录情况 ) ；⑤税务部门年检合格的税务登记证明；⑥公司验资报告、公司章程（及附件章程的修改或补充）；⑦法定代表⼈或负责⼈⾝份证明、履历；⑧董事会（股东会）主要成员、财务负责⼈的名单和签字样本（原件）；⑨公司股权结构图；⑩最近三年度及近期（最近⽉报或季报）会计师事务所审计报告和财务报表（资产负债表 / 利润表 / 现⾦流量表 / 所有者权益变动表 / 附注），企业成⽴不⾜两年提供与其成⽴年限相当的财务会计报表；11 公司未来三年现⾦流情况预测（即2015年、2016年、2017 年）；12项⽬介绍（⽂字说明，起源、内容、⽬的、⼯期、预算【预算请列⼯程预算表】等）；13项⽬的批准⽂件（包括但不限于⽴项批复、可研批复、⽤地审批、⽤地规划、环评、⼯程施⼯许可证等）对项⽬现有进度及情况的描述⽂件项⽬财务预测审批机关对项⽬投资概算的批复；14公司所有负债和或有负债清单（包括担保及民间借贷）；15项⽬效果图、鸟瞰图；16物业销售及经营情况说明。
尽调报告表模板
尽调报告表模板1. 概述尽调报告表是指综合了风险评估、财务分析、法律审核等多个方面的报告表格。
在并购、投资等场景中，常用于对目标公司进行全面了解，为后续的决策提供依据。
尽调报告表应当具备格式规范、内容详尽、信息真实准确等特点。
2. 尽调报告表模板2.1 公司概况本部分包含对目标公司的基本信息介绍，比如公司名称、法定代表人、注册资本、成立时间、经营范围、公司使命等。
2.2 财务状况本部分包含对目标公司的财务状况进行详细介绍，比如营业收入、净利润、资产负债表、现金流量表、财务分析等。
2.3 运营状况本部分包含了对目标公司的日常运营情况进行详细介绍，比如市场占有率、竞争对手、主营业务、发展历程、项目介绍等。
2.4 法律合规性本部分包含了对目标公司的法律合规性进行审核，比如公司证照、知识产权、法律诉讼及仲裁、税务合规、环保评估等。
2.5 风险评估本部分对目标公司的全面风险进行评估，比如行业风险、市场风险、经营风险、人力资源风险、原材料风险以及其他可能的风险。
2.6 未来规划本部分包含对目标公司的未来规划进行总结和评估，比如市场前景、发展计划、战略计划、并购计划等。
3. 结论结论部分对目标公司的风险、机会、规划、未来发展等进行评估和总结，总结出是否具有投资价值，以及投资方案建议和具体备用方案。
4. 注意事项1.尽调报告表内容应当真实准确，一切数据需有依据。
2.报告表格应当符合格式规范，清晰明了。
3.报告应当全面详细、严谨论证。
4.具体细节请根据实际业务场景进行调整。
5. 结语本文介绍了尽调报告表格的模板和具体细节，仅供参考。
在实际业务运营过程中，请根据实际场景进行具体调整和操作。
尽调时间表模板
一二三四五六日一二三四五六日一二三四五六日一二三四五六日1进场前
1.1讨论详细工作计划,提交资料收集清单
1.2收集项目所需相关资料并讨论
1.3形成访谈提纲
2进场
2.1项目启动会
2.2公司领导访谈
2.3管理人员访谈
—市场、销售
—生产、采购与供应链
—研发、工程
—职能部门、其他重要岗位关键人员
2.4上下游访谈
2.5外部专家访谈
2.6与中介机构沟通
2.7阶段性总结与内部汇报
3进场后
3.1各尽调报告、投资建议书撰写
3.2报告讨论与定稿
3.3上会汇报
注：绿色部分为项目进展时间进度
为项目关键节点时间
XXXX投资项目尽职调查时间表
项目内容描述
第1周第2周第3周第4周
2015/3/92015/3/162015/3/232015/3/30。
不良房产的尽调表
不良房产尽调报告
一、债务人姓名 .
二、抵押物情况
1.抵押物名称：小区住宅一套。
2.抵押权人：。
3.坐落地址：。
4.面积：平方米。
5.现场照片
1.小区入口照片，
2.单元楼入口照片，
3.一层电梯楼道照片（一梯几户），
4.不良房产楼层楼道照片，及大门房号照片。
5.房屋内户型照片：每室每厅每卫每阳台/张。
6.不良房产对应水表/电表/燃气等，读数照片。
7.小区周边商户门面及其它周边照片
6. 是否毛坯：是或否： .
7. 是否被查封，有封条：是或否： .
8. 是否有人居住：是或否： .
长租或短租： .
居住为为租户或债权人： .
居住人联系方式： .
9.小区整理入住率估计： .
10.小区地下车库及地面停放车辆情况： .
11.周边环境说明：
1.是否有商业体，学校，医院或新开楼盘等： .
.
2.人流情况： .
12. 其他情况： .
四，新开楼盘情况了解：途径：楼盘售楼部或周边中介机构
1.楼盘名称： .
2.开盘时间： .
3.开盘价格： .
4.销售情况： . 五．抵押物价值调查：
该小区房产价值元/平方米。
调查途径：周边中介或二手房网站（如链家网等）上该小区挂
牌价格，并网上截图！
六．中介沟通情况说明：
.
.
.
.
.
中介沟通事项：重点了解该小区2个月的二手房交易情况。
七.资料整理：当天晚上9点前把当天尽调资料进行整理，并发到项
目群！
尽调人员签名：
.。
项目尽调流程
项目尽调流程项目尽调是指在项目开始前对相关信息进行全面调查和评估的过程。
它旨在帮助投资者了解项目的可行性、风险和潜在回报，以做出明智的投资决策。
以下是一个标准的项目尽调流程，包括各个阶段的具体内容和步骤。
1. 确定尽调目标在项目尽调开始之前，需要明确尽调的目标和范围。
这包括确定尽调的关键问题、所需的信息和数据，以及尽调的时间范围。
2. 收集项目背景信息在尽调的第一阶段，需要收集项目的背景信息。
这包括项目的历史、发展阶段、所有者结构、法律和合规要求等。
此外，还需要了解项目所处的市场环境、竞争对手、行业趋势等相关信息。
3. 评估项目可行性在尽调的第二阶段，需要评估项目的可行性。
这包括对项目的商业模式、市场需求、技术可行性、财务可行性等进行分析和评估。
还需要对项目的风险进行识别和评估，包括市场风险、技术风险、法律风险等。
4. 调查财务状况在尽调的第三阶段，需要对项目的财务状况进行调查。
这包括对项目的财务报表、财务指标、资金流动状况等进行分析和评估。
还需要对项目的财务预测和盈利能力进行评估。
5. 调查法律和合规情况在尽调的第四阶段，需要对项目的法律和合规情况进行调查。
这包括对项目的合同、知识产权、劳动法律等进行审查和评估。
还需要了解项目是否存在法律纠纷、诉讼风险等。
6. 评估团队能力在尽调的第五阶段，需要评估项目团队的能力和经验。
这包括对团队成员的背景、资质、专业知识等进行评估。
还需要了解团队的组织结构、管理能力等。
7. 进行尽调报告在尽调的最后阶段，需要将所有的调查和评估结果整理成尽调报告。
报告应包括项目的概述、调查方法、调查结果、风险评估、建议等内容。
报告应准确、清晰地呈现尽调的结果，以便投资者做出决策。
总结：项目尽调流程包括确定尽调目标、收集项目背景信息、评估项目可行性、调查财务状况、调查法律和合规情况、评估团队能力和进行尽调报告等阶段。
每个阶段都有具体的内容和步骤，旨在帮助投资者全面了解项目的情况，以做出明智的投资决策。
不良资产尽调服务方案
不良资产尽调服务方案不良资产是指银行或其他金融机构所持有的不能按时偿还本金和利息的贷款或其他债务。
由于不良资产对金融机构的盈利能力和信誉造成严重影响，因此需要进行尽调服务，以全面评估资产价值，确定追偿方案。
本文将提出一个不良资产尽调服务方案。
1.项目背景分析在项目背景分析中，应包括不良资产的种类、规模及所处行业，以及借款人的经营状况和还款能力等。
通过对项目背景的全面了解，可以更好地确定尽调的目标和方向。
2.尽调目标确定尽调目标的确定是尽调服务方案的重要一步。
在确定尽调目标时，应充分考虑不良资产的特点和银行的追偿需求。
尽调目标可以包括确定资产的实际价值、找出不良资产的原因、评估追偿的可行性以及制定合理的追偿方案等。
3.尽调方法和工具尽调方法和工具的选择直接影响尽调效果。
在尽调过程中，可以采用定性分析和定量分析相结合的方法。
定性分析主要通过了解借款人的经营状况、财务情况和行业环境等，评估资产的实际价值。
定量分析主要通过财务报表分析、资产负债表分析、现金流量分析等方法，对资产进行量化评估。
工具方面，可以采用各种调查采访工具，包括访谈、问卷调查等，以获取更准确的信息。
此外，还可以使用财务软件、数据分析工具等进行数据处理和分析，提高尽调的准确性和效率。
4.尽调流程和时间安排尽调流程和时间安排的合理性对于保证尽调工作的顺利进行至关重要。
具体的尽调流程可以包括以下几个步骤：确定尽调目标和范围、收集资料信息、分析资产价值和风险、确定追偿方案等。
在时间安排方面，应根据不良资产的特点和尽调目标的要求，合理安排每个步骤的时间，并设立必要的里程碑，以保证尽调工作的高效进行。
5.尽调报告编制尽调报告是尽调服务方案的重要成果之一，也是借款人和相关利益相关方了解资产情况和制定追偿方案的重要依据。
尽调报告应包括不良资产的基本情况、评估结果、风险提示和追偿建议等内容。
编制尽调报告时，应确保报告内容准确、简明扼要，便于相关方理解。
尽职调查表单(适用股权转让、并购及其他股权投资)
尽职调查表单（适用股权转让、并购及其他股权投资）尽职调查导言1、尽职调查范围与宗旨有关XX有限公司的尽职调查～是由本公司根据YY股份有限公司的委托～基于YY和XX有限公司的股东于2005 年4 月15 日签订的《股权转让意向书》第,条和第,,条的安排～在本司尽职调查顾问提交给XX有限公司的尽职调查清单中所列问题的基础上进行的。
2、简称与定义在本材料中～除非根据上下文应另作解释～否则下列简称和术语具有以下含义,为方便阅读～下列简称和术语按其第一个字拼音字母的先后顺序排列,: 1) “本司” 指“,,,,管理咨询有限公司”2)“本司顾问”或“我们”指“,,,,管理咨询有限公司”尽职调查项目人员本材料所使用的简称、定义、目录以及各部分的标题仅供查阅方便之用;除非根据上下文应另作解释,所有关于参见某部分的提示均指本报告中的某一部分3、方法与限制本次尽职调查所采用的基本方法如下:1)审阅文件、资料与信息2)与“XX有限公司”有关人员会面和交谈3)向“XX有限公司”询证4)参阅其他中介机构尽职调查小组的信息)考虑相关法律、政策、程序及实际操作 54、本尽职调查基于下述假设:1)所有“XX有限公司”提交给我们的文件均是真实的，所有提交文件的复印件与其原件均是一致的;2)所有“XX有限公司”提交给我们的文件均由相关当事方合法授权、签署和递交;3)所有“XX有限公司”提交给我们的文件上的签字、印章均是真实的;4)所有“XX有限公司”对我们做出的有关事实的阐述、声明、保证(无论是书面的还是口头做出的)均为真实、准确和可靠的;5)所有“XX有限公司”提交给我们的文件当中若明确表示其受中国法律以外其他法律管辖的，则其在该管辖法律下有效并被约束;6)描述或引用法律问题时涉及的事实、信息和数据是截止到200,年,,月,, 日“XX有限公司”提供给我们的受限于前述规定的有效的事实和数据;及我们会在尽职调查之后，根据本所与贵司签署之委托合同的约定，按照贵司的指示，根据具体情况对某些事项进行跟踪核实和确认，但不保证在尽职调查之后某些情况是否会发生变化。
现场尽职调查规范流程(全)
现场尽职调查规范流程（全）1、现场尽职调查概述一、总体概述Themis认为，现场尽职调查的最重要方法和目的是通过交互式验证，核实企业信息和数据的真实性，判断企业经营者是否诚实可靠，发现可能的造假、掩盖、粉饰行为，寻找潜在的风险，还原企业基本真实的财务状况和数据。
具体方式是：1）通过与不同企业内部核心人员和一般人员访谈观察和判断他们之间的回答是否有明显矛盾；2）通过与其上下游访谈判断与内部访谈内容是否有矛盾；3）通过实地考察观察和判断相关环境是否与其他调查内容基本相符；4）最后通过文件资料判断和验证其他调查内容是否属实。
其中，与相关人员的访谈和实地考察是尽职调查的关键环节。
要做到1）询问有技巧、问题早发现；2）认真观察被访者回答问题的语速、语言回答方式、真诚与否、观察相关人员在整个尽调过程中有无相互暗示、串通、阻拦等行为，通过各种细节发现问题。
3）先询问较容易的、可多渠道交互式验证的问题提问，判断被访者的诚信度，再逐步询问较难的、交互式验证渠道少的问题提问。
4）必须随机与中下层人员进行访谈、交谈，询问几个他（她）应了解的问题，通过被访者的回答侧面分析、验证企业高层的诚信度和财务数据的真实性。
二、尽调要求1.尽调人员要求：尽调人员两人，分A\B角，A角为主调人员，B角为次调人员。
主调人员A应具有较强的沟通能力，次调人员B应具有较强的财务知识。
2.尽调时间：必须安排在工作日，企业工作正常运转时间。
财务尽调持续有效时间应在4小时以上，包括面谈和实地核实。
3.要求企业到场人员：必到人员：企业实际控制人、企业财务负责人其他人员：其他主要部门负责人，如仓储、生产、运输负责人等。
4.现场记录要求所有重要材料均需拍照（具体拍照文件均有标注），重点资料拍摄，必须根据每项进行文件夹分类。
照片拍摄需清晰、完整、有效，避免抖动、模糊。
（尤其是电脑截屏拍摄）。
若会计凭证资料本身原因造成所拍摄信息不清，需现场抄写相关信息，并将所抄信息填写在尽职调查报告之“异常说明”。
关于财务尽调的一些事
1.财务尽调有区别于财务审计，关注的重点不同。
2.财务审计是要对公司的所有会计科目，资产情况，现金流量表，资产损益
表等，进行审计，在适当的情况下，对公司的特定时间段，整理出审计报告，是适当和中肯，是中立的，有一说一，没有隐瞒，一般是公司股东或者高管发起。
3.财务尽调一般是外部投资者发起的，对公司收入，成本，资产，负债，现
金流，偿债能力等方面进行调查，一般不深究，只能是对一些特定的科目进行调查，发现问题会特别说明或者给改善的建议，比如公司2016年收入是2000W，2017年收入4000W，翻倍的增值，然后成本在增加只有10%。
就会提醒投资者是否收入虚增的可能。
4.通常看财务报表的情况，看收入和成本，资产抵押，负债，还有行业的毛
利率，太低或者太高都是有问题，不需深究这背后的原因，财务审计则需要找到背后的原因。
5.存货和存货折旧，新产品开发成本，周期，市场化等也是关注的情况，投
资人买这个企业未来成长的可能。
6.重点关注关联交易，案例是发现AA制药公司的前十大客户里面的第五大
客户，是该制药公司高管的儿子，名字一模一样，找到该公司询问，只回复是重名，这值得投资者留意了。
7.所以IPO会重点关注关联交易，特别是核对公司收入，一般按开票来核对，
也有表外走法人或者老板私人账号的，明显不符合会计的准则。
来回的走银行流水，容易把收入做高。
8.药企就有开高发票，然后返回渠道的做法。
9.金亚科技是虚增了3个亿的收入，然后和某建筑公司签订个假的建设厂房
合同，把3个亿花出去，以便把账目做平。
最近笑审计狗的事，就是他们审计完都没发现该公司已经给工商局吊销营业执照了。
困境资尽调点表
困境资尽调点表
摘要：
困境资尽调点表
正文：
【困境资尽调点表】
一、困境资产的定义与分类
1.困境资产的定义
2.困境资产的分类
a.不良资产
b.问题资产
c.风险资产
二、困境资产的尽职调查
1.背景调查
a.资产来源
b.资产历史
c.资产权属
2.财务状况调查
a.财务报表分析
b.财务风险评估
c.盈利能力分析
3.法律风险调查
a.法律纠纷
b.合同审查
c.法律合规性
4.市场风险调查
a.行业市场分析
b.市场竞争力
c.市场前景预测
三、困境资产的解决方案
1.资产重组
a.资产剥离
b.资产注入
c.资产置换
2.资产优化
a.资产改良
b.资产增值
c.资产证券化
3.风险防范与控制
a.建立风险预警机制
b.制定风险应对策略
c.风险转移与分散
四、困境资产尽职调查的意义与价值
1.防范金融风险
2.提高资产质量
3.优化资源配置
4.促进经济发展。
尽调时间表
融资资料清单一、借款人资料1.公司基本情况介绍；2.融资申请；3.基础证照复印件，包括：营业执照正副本、组织机构代码证正副本、税务登记证、开户许可证；4.资质复印件；5.验资报告；6.公司章程；7.公司历史业绩情况介绍；8.公司内部组织结构介绍；9.公司股权结构及股东方基本情况介绍；10.公司参控股企业基本情况介绍；11.公司主要领导人基本情况介绍，包括法定代表人、总经理、财务负责人；12.2012－2013年审计报告及附注；13.2014年6月份财务报表及科目余额为1000万元以上的科目明细；14.贷款卡卡号及密码；15.公司对外负债情况一览表（含民间融资及担保公司借款）；16.公司对外担保情况一览表。
二、抵押物资料（如是房产）1.抵押房产明细及销控表；2.抵押房产基础材料：土地证、用地规划许可证、工程规划许可证、施工许可证、预售证、竣工验收证等；3.评估报告。
三、用款项目资料1.项目可行性研究报告；2.项目资本金投入情况及明细；3.项目基础证照：土地证、用地规划许可证、工程规划许可证、施工许可证、预售证（如有）等；四、保证人资料（如有）1.公司基本情况介绍；2.基础证照复印件，包括：营业执照正副本、组织机构代码证正副本、税务登记证、开户许可证；3.验资报告；4.公司章程；5.公司内部组织结构介绍；6.公司股权结构及股东方基本情况介绍；7.公司参控股企业基本情况介绍；8.公司主要领导人基本情况介绍，包括法定代表人、总经理、财务负责人；9.2012－2013年审计报告及附注；10.公司对外负债情况一览表（含民间融资及担保公司借款）；11.公司对外担保情况一览表。
尽职调查进度安排时间表(模板)
互惠生项目尽职调查进度安排
August September October
Wk1Wk2Wk3Wk4Wk5W7W8W8W9W10W12
一二三四五六日一二三四五六日一二三四五六日一二三四五六日一二三四五六日一二三四五六日一二三四五六日一二三四五六日一二三四五六日一二三四五六日一二三四五六主要工作内容负责人222324252627282930311234567891011121314151617181920212223242526272829301234567891011121314151617181920212223242526272829303112345框架协议签订
BDD
公司组建融资及尽职调查工作组
BDD问题清单和表格确定
BDD表格填写及完善
BDD表格统计分析
上下游客户/供应商访谈
管理层及主要部门人员访谈
机动时间
BDD总结分析材料
FDD
龙翌组建FDD小组
开展FDD相关工作
制定FDD计划
搜集相关资料
实地调查
撰写FDD报告
讨论FDD报告及相关问题
提交FDD汇报材料
LDD
公司聘请境内（外）律师
龙翌聘请境（内）外律师
开展LDD相关工作
制定LDD方案
拟定尽职调查清单
资料搜集
形成律师尽职调查工作报告
讨论法律文件中相关问题及条款
签订法律文件
机动时间
签订正式投资协议
W13W14
日一二三四五六日一二三四五六日67891011121314151617181920。
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融资资料清单
一、借款人资料
1.公司基本情况介绍；
2.融资申请；
3.基础证照复印件，包括：营业执照正副本、组织机构代码证正副本、税务登记证、开户许可证；
4.资质复印件；
5.验资报告；
6.公司章程；
7.公司历史业绩情况介绍；
8.公司内部组织结构介绍；
9.公司股权结构及股东方基本情况介绍；
10.公司参控股企业基本情况介绍；
11.公司主要领导人基本情况介绍，包括法定代表人、总经理、财务负责人；
12.2012－2013年审计报告及附注；
13.2014年6月份财务报表及科目余额为1000万元以上
的科目明细；
14.贷款卡卡号及密码；
15.公司对外负债情况一览表（含民间融资及担保公司借款）；
16.公司对外担保情况一览表。
二、抵押物资料（如是房产）
1.抵押房产明细及销控表；
2.抵押房产基础材料：土地证、用地规划许可证、工程规划许可证、施工许可证、预售证、竣工验收证等；
3.评估报告。
三、用款项目资料
1.项目可行性研究报告；
2.项目资本金投入情况及明细；
3.项目基础证照：土地证、用地规划许可证、工程规划许可证、施工许可证、预售证（如有）等；
四、保证人资料（如有）
1.公司基本情况介绍；
2.基础证照复印件，包括：营业执照正副本、组织机构代码证正副本、税务登记证、开户许可证；
3.验资报告；
4.公司章程；
5.公司内部组织结构介绍；
6.公司股权结构及股东方基本情况介绍；
7.公司参控股企业基本情况介绍；
8.公司主要领导人基本情况介绍，包括法定代表人、总经理、财务负责人；
9.2012－2013年审计报告及附注；
10.公司对外负债情况一览表（含民间融资及担保公司借款）；
11.公司对外担保情况一览表。