Excel现金流量表计算公式全套

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利用Excel编制现金流量表的公式

利用Excel编制现金流量表的公式第一篇：利用Excel编制现金流量表的公式现金流量表是财务报表的三个基本报告之一，所表达的是在一固定期间(通常是每月或每季)内，一家机构的现金(包含银行存款)的增减变动情形。

现金流量表的出现，主要是要反映出资产负债表中各个项目对现金流量的影响，并根据其用途划分为经营、投资及融资三个活动分类。

现金流量表可用于分析一家机构在短期内有没有足够现金去应付开销。

利用Excel编制现金流量表的公式一、基本思路根据会计理论和现金流量表的原理，反复进行理论推导，使现金流量表的各项转换成为易懂且便于操作的现金流量表公式;转换后的每项现金流量表公式由资产负债表项目、利润表项目及少量特殊业务项目组成;然后利用Excel表格将现金流量表公式链接起来：涉及到资产负债表项目和利润表的项目，已在现金流量表公式中由Excel自动生成，涉及到少量特殊业务的项目，则需要建立一个附件，最后只需完成少量特殊业务项目的填列，就能直接完成现金流量表的编制了。

二、Excel现金流量表编制的具体步骤第一步，建立“现金流量表。

XLS”工作簿，在工作簿内建立“资产负债表工作表”、“利润表工作表”、“附件工作表”和“现金流量表工作表”4张工作表。

第二步，根据企业实际情况完成“资产负债表工作表”和“利润表工作表”。

第三步，通过分析将现金流量表的各项转换成为易懂且便于操作的现金流量表公式。

以“销售商品、提供劳务收到的现金”计算公式的分析为例。

在分析法下，“销售商品、提供劳务收到的现金=主营业务收入+其他业务收入+增值税销项税额+应收账款期初数-应收账款期末数+应收票据期初数-应收票据期末数-预收账款期初数+预收账款期末数+未收到现金的应收账款(应收票据)的减少+当期收到前期核销的坏账损失”。

由于当期实现的主营业务收入和其他业务收入并不一定全部收到现金，故应减去当期净增加的应收账款后，才是当期实际收到的现金。

主营业务收入和其他业务收入加上应收账款期初数减去应收账款期末数的理论依据如下：从会计恒等式“应收账款期初数+当期借方发生额-当期贷方发生额=应收账款期末数”可知，当期实现的业务收入，只有减去应收账款净增加数，才是当期实际收到的现金，因此必须计算出当期应收账款净增加数。

现金流量表的计算公式

总有人在后台咨询现金流量表的计算公式，今天给大家准备好了，赶紧收藏！一主表的“经营活动产生的现金流量净额”1、销售商品、提供劳务收到的现金=利润表中主营业务收入×(1+16%)+利润表中其他业务收入+(应收票据期初余额-应收票据期末余额)+(应收账款期初余额-应收账款期末余额)+(预收账款期末余额-预收账款期初余额)-计提的应收账款坏账准备期末余额2、收到的税费返还=(应收补贴款期初余额-应收补贴款期末余额)+补贴收入+所得税本期贷方发生额累计数3、收到的其他与经营活动有关的现金=营业外收入相关明细本期贷方发生额+其他业务收入相关明细本期贷方发生额+其他应收款相关明细本期贷方发生额+其他应付款相关明细本期贷方发生额+银行存款利息收入(公式一)具体操作中，由于是根据两大主表和部分明细账簿编制现金流量表，数据很难精确，该项目留到最后倒挤填列，计算公式是：收到的其他与经营活动有关的现金(公式二)=补充资料中“经营活动产生的现金流量净额”-{(1+2)-(4+5+6+7) }公式二倒挤产生的数据，与公式一计算的结果悬殊不会太大。

4、购买商品、接受劳务支付的现金=〔利润表中主营业务成本+(存货期末余额-存货期初余额)〕×(1+16%)+其他业务支出(剔除税金)+(应付票据期初余额-应付票据期末余额)+(应付账款期初余额-应付账款期末余额)+(预付账款期末余额-预付账款期初余额)5、支付给职工以及为职工支付的现金=“应付工资”科目本期借方发生额累计数+“应付福利费”科目本期借方发生额累计数+管理费用中“养老保险金”、“待业保险金”、“住房公积金”、“医疗保险金”+成本及制造费用明细表中的“劳动保护费”6、支付的各项税费=“应交税金”各明细账户本期借方发生额累计数+“其他应交款”各明细账户借方数+“管理费用”中“税金”本期借方发生额累计数+“其他业务支出”中有关税金项目即：实际缴纳的各种税金和附加税，不包括进项税。

excel相关公式编制现金流量表

相关公式编制现金流量表现金流量表是企业的主要报表之一，在编制现金流量表时可以采用工作底稿法或T型账户法，也可以直接根据有关会计科目的记录分析填列。

而工作底稿法和T型账户法比较复杂，采用分析填列法较为简便。

用这种方法编制现金流量表，关键是如何进行分析计算。

会计期间内发生的会计业务比较复杂，而现金流入和流出又分布于多个科目，分析计算的正确与否直接关系到现金流量表的信息质量。

笔者在运用分析填列法编制现金流量表的工作实践中，反复进行理论推导，使之成为易懂且便于操作的现金流量表公式，并将其与Excel电子表格的强大功能相结合，从而为企业提供一种准确、经济、简便、灵活、适用的现金流量表编制方法。

一、基本思路根据会计理论和现金流量表的原理，反复进行理论推导，使现金流量表的各项转换成为易懂且便于操作的现金流量表公式；转换后的每项现金流量表公式由资产负债表项目、利润表项目及少量特殊业务项目组成；然后利用Excel表格将现金流量表公式链接起来：涉及到资产负债表项目和利润表的项目，已在现金流量表公式中由Excel自动生成，涉及到少量特殊业务的项目，则需要建立一个附件，最后只需完成少量特殊业务项目的填列，就能直接完成现金流量表的编制了。

二、Excel现金流量表编制的具体步骤第一步，建立“现金流量表。

XLS”工作簿，在工作簿内建立“资产负债表工作表”、“利润表工作表”、“附件工作表”和“现金流量表工作表”4张工作表。

第二步，根据企业实际情况完成“资产负债表工作表”和“利润表工作表”。

第三步，通过分析将现金流量表的各项转换成为易懂且便于操作的现金流量表公式。

以“销售商品、提供劳务收到的现金”计算公式的分析为例。

在分析法下，“销售商品、提供劳务收到的现金=主营业务收入+其他业务收入+增值税销项税额+应收账款期初数-应收账款期末数+应收票据期初数-应收票据期末数-预收账款期初数+预收账款期末数+未收到现金的应收账款（应收票据）的减少+当期收到前期核销的坏账损失”。

现金流量表公式

现金流量表公式
现金流量表公式是一种财务报表，用于衡量企业在一段时间内现金流的收入和支出情况。

现金流量表公式通常分为三部分：经营活动、投资活动和筹资活动。

下面是现金流量表公式的详细说明。

一、经营活动
经营活动是指企业主要业务所产生的现金流量，包括销售商品或服务、收取销售款、付给供应商的款项、支付员工工资及支付税金等。

现金流量表公式中，经营活动的计算公式如下：
净利润+折旧与摊销-M（增加）减少的经营性应收款项-M （增加）减少的预收款项+M（增加）减少的经营性应付款项+M （增加）减少的预付款项+M（增加）减少的存货-M（增加）减少的其他应付款项=M（净现金流入量）
其中，M代表负数。

二、投资活动
投资活动是指企业资产和投资所产生的现金流量，包括收回投资、出售长期资产等。

现金流量表公式中，投资活动的计算公式如下：
M（增加）减少的长期应收款项+M（增加）减少的投资性房地产净额+M（增加）减少的固定资产净额+M（增加）减少的无形资产+M（增加）减少的其他长期资产-增加（M）减少的长期股权投资=M（净现金流出量）
三、筹资活动
筹资活动是指企业为筹集资金而进行的交易，包括融资活动和利润分配活动。

现金流量表公式中，筹资活动的计算公式如下：
M（增加）或减少的短期借款+M（增加）或减少的长期借款-增加（M）或减少的应付债券+发行债券收到的现金+发行股票收到的现金-股息支付=M（净现金流入量）
以上是现金流量表公式的详细说明，通过以上公式的计算，可以有效地衡量企业在一段时间内现金流量的收入和支出情况，帮助企业进行财务管理和决策。

【会计实操经验】现金流量表的计算公式分享

【会计实操经验】现金流量表的计算公式分享【导读】现金流量表计算公式如下：1、销售商品、提供劳务收到的现金=主营业务收入+应交税金(应交增值税 - 销项税额)+应收帐款(期初余额 - 期末余额)+应收票据(期初余额 - 期末余额) - 预收帐款(期初余额 - 期末余额) - 当期计提的坏帐准备2、购买商品、提供劳务支付的现金=主营业务成本+应交税金(应交增值税 - 进项税额)+应付帐款(期初余额 - 期末余额)+应付票据(期初余额 - 期末余额) - 预付帐款(期初余额- 期末余额) - 存货- 当期列入生产成本、制造费用的工资和福利费及折旧费3、支付给职工以及为职工支付的现金=生产成本、制造费用、管理费用中的工资、福利费+应付工资(期初余额 - 期末余额)+应付福利费(期初余额 - 期末余额) - 应付福利费《在建工程中列支》(期初余额 - 期末余额)4、支付的各项税费=所得税+主营业务税金及附加+应交税金(增值税 - 已交税金) 5、支付的其他与经营活动有关的现金=营业费用+其他管理费用6、收回投资收到的现金=短期投资贷方发生额+与本金一起收回的短期股票投资收益7、取得投资收益所收到的现金=收到的股息收入8、收到的其他与经营活动有关的现金=根据现金、银行存款、营业外收入、其他业务收入等科目的记录分析填列9、经营性应收项目的减少=应收帐款(期初余额 - 期末余额)+应收票据(期初余额 - 期末余额)+其他应收款(期初余额 - 期末余额)10、经营性应付项目的增加=应付帐款+应付票据+应付福利费+应付工资+应交税金+其他应付款+其他应交款推荐阅读：·总结以下年终结账注意事项（供参考）·内外账的差异该如何调整呢？·11月1日这些新规正式实施会计是一门很实用的学科，从古至今经历漫长时间的发展，从原来单一的以记账和核账为主要工作，发展到现在衍生出来包括预测、决策、管理等功能。

Excel现金流量表教程和实例

由于累计折旧项目是固定资产原价的扣减项，因此累计折旧为期初减期末项，或等于负的期末减期初数。
*现金流量表的编制过程
（2）删除空行和公式行并调整标题和格式，如
所示。
注意调整后资产总计和负债及所有者权益总计相等。
图57 调整后的资产负债表本期变动表
*现金流量表的编制过程
（3）拆分未分配利润的变动数。未分配利润的变动数包括两部分，一部分是未分配利润的自身变动，另一部分是本年利润的变动，而本年利润又可以转换为所有利润表项目的计算项，资产方和负债及所有者权益方保持不变的情况下，调整后的表格如所示。
现金流量表是以现金为基础编制的反映企业财务状况变动的报表。它的编制相对繁琐且涉及到企业本期发生的所有业务。本节介绍如何用Excel编制一个可自动自成的现金流量表。
*现金流量表的编制原理
本节介绍的现金流量表是以资产负债表为起点编制的。资产负债表综合反映了一个企业的资产、负债及所有者权益情况，如所示。
*现金流量表的编制过程
图65 补充资料数据主要引用区域
*现金流量表的编制过程
注意
由于本年利润包含对财务费用、投资收益以及固定资产损失等项目的计算，而财务费用和投资收益等不在经营活动流量范围内，所以要在补充资料的相应项目里逐一扣减，即引用时在公式中加上“负”号，如所示。另外，在设置引用时，可以用填充颜色的方法确认单元格已被引用。
注意
在现金流量表中添加调整项目时，要保证整个逻辑关系平衡。如在计算 “支付给职工以及为职工支付的现金”现金流量时，加上实发工资，要在后面的“支付的其他与经营活动有关的现金”中减去该同样大小的数额，如所示。
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excel现金测算公式

在Excel中进行现金测算通常涉及到多个单元格之间的计算和数据输入，具体的公式会根据你的需求和测算模型而变化。

下面是一些常见的用于现金测算的Excel公式：现金流量：通常，现金测算的核心是估计每个时间段内的现金流入和现金流出。

你可以在Excel中使用SUM函数、负数表示支出、正数表示收入来计算现金流量。

例如：计算总现金流入：使用SUM函数，将所有现金流入的金额相加。

=SUM(B2:B10) // 假设现金流入金额在B2到B10单元格范围内计算总现金流出：同样使用SUM函数，将所有现金流出的金额相加。

=SUM(C2:C10) // 假设现金流出金额在C2到C10单元格范围内计算净现金流量（现金流入减去现金流出）：=SUM(B2:B10) - SUM(C2:C10)现值和净现值：如果你需要考虑时间价值的因素，可以使用PV（Present Value）函数来计算现值，使用NPV（Net Present Value）函数来计算净现值。

这些函数需要考虑折现率（或贴现率）。

计算现值：例如，计算未来的1000美元在3年后的现值，折现率为5%。

=PV(5%, 3, 0, -1000)计算净现值：假设你有一系列的现金流量（存储在单元格B2到B10中），并且折现率为5%。

=NPV(5%, B2:B10)内部收益率（IRR）：使用IRR函数可以计算项目的内部收益率，这是项目的预期回报率。

计算IRR：假设你有一系列的现金流量（存储在单元格B2到B10中）。

=IRR(B2:B10)这些是一些基本的Excel公式，用于进行现金测算。

实际的现金测算可能会更加复杂，取决于项目的复杂性和需求。

你可能需要在具体的项目中根据情况进行更多的计算和分析。

(完整word版)现金流量表计算公式汇总

一、确定主表的“经营活动产生的现金流量净额”1、销售商品、提供劳务收到的现金＝利润表中主营业务收入×（1＋17%）＋利润表中其他业务收入＋（应收票据期初余额－应收票据期末余额）＋（应收账款期初余额－应收账款期末余额）＋（预收账款期末余额－预收账款期初余额）－计提的应收账款坏账准备期末余额2、收到的税费返还＝（应收补贴款期初余额－应收补贴款期末余额）＋补贴收入＋所得税本期贷方发生额累计数3．收到的其他与经营活动有关的现金＝营业外收入相关明细本期贷方发生额＋其他业务收入相关明细本期贷方发生额＋其他应收款相关明细本期贷方发生额＋其他应付款相关明细本期贷方发生额＋银行存款利息收入（公式一）具体操作中，由于是根据两大主表和部分明细账簿编制现金流量表，数据很难精确，该项目留到最后倒挤填列，计算公式是：收到的其他与经营活动有关的现金（公式二）＝补充资料中“经营活动产生的现金流量净额”－{（1+2）－(4+5+6+7) }公式二倒挤产生的数据，与公式一计算的结果悬殊不会太大。

4．购买商品、接受劳务支付的现金＝〔利润表中主营业务成本＋（存货期末余额－存货期初余额）〕×（1＋17%）＋其他业务支出（剔除税金）＋（应付票据期初余额－应付票据期末余额）＋（应付账款期初余额－应付账款期末余额）＋（预付账款期末余额－预付账款期初余额）5．支付给职工以及为职工支付的现金＝“应付工资”科目本期借方发生额累计数＋“应付福利费”科目本期借方发生额累计数＋管理费用中“养老保险金”、“待业保险金”、“住房公积金”、“医疗保险金”＋成本及制造费用明细表中的“劳动保护费”6．支付的各项税费＝“应交税金”各明细账户本期借方发生额累计数＋“其他应交款”各明细账户借方数＋“管理费用”中“税金”本期借方发生额累计数＋“其他业务支出”中有关税金项目即：实际缴纳的各种税金和附加税，不包括进项税。

7．支付的其他与经营活动有关的现金＝营业外支出（剔除固定资产处置损失）＋管理费用(剔除工资、福利费、劳动保险金、待业保险金、住房公积金、养老保险、医疗保险、折旧、坏账准备或坏账损失、列入的各项税金等)＋营业费用、成本及制造费用(剔除工资、福利费、劳动保险金、待业保险金、住房公积金、养老保险、医疗保险等)＋其他应收款本期借方发生额＋其他应付二、确定主表的“投资活动产生的现金流量净额”1．收回投资所收到的现金＝（短期投资期初数－短期投资期末数）＋（长期股权投资期初数－长期股权投资期末数）＋（长期债权投资期初数－长期债权投资期末数）该公式中，如期初数小于期末数，则在投资所支付的现金项目中核算。

现金流量表各个项目的计算公式(仅供参考)

现金流量表各个项目的计算公式(仅供参考)-CAL-FENGHAI-(2020YEAR-YICAI)_JINGBIAN一、确定补充资料的“现金及现金等价物的净增加额”现金的期末余额＝资产负债表“货币资金”期末余额；现金的期初余额＝资产负债表“货币资金”期初余额；现金及现金等价物的净增加额＝现金的期末余额－现金的期初余额。

一般企业很少有现金等价物，故该公式未考虑此因素，如有则应相应填列。

二、确定主表的“筹资活动产生的现金流量净额”1．吸收投资所收到的现金＝（实收资本或股本期末数－实收资本或股本期初数）＋（应付债券期末数－应付债券期初数）2．借款收到的现金＝（短期借款期末数－短期借款期初数）＋（长期借款期末数－长期借款期初数）3．收到的其他与筹资活动有关的现金如投资人未按期缴纳股权的罚款现金收入等。

4．偿还债务所支付的现金＝（短期借款期初数－短期借款期末数）＋（长期借款期初数－长期借款期末数）（剔除利息）＋（应付债券期初数－应付债券期末数）（剔除利息）5．分配股利、利润或偿付利息所支付的现金＝应付股利借方发生额＋利息支出＋长期借款利息＋在建工程利息＋应付债券利息－预提费用中“计提利息”贷方余额－票据贴现利息支出6．支付的其他与筹资活动有关的现金如发生筹资费用所支付的现金、融资租赁所支付的现金、减少注册资本所支付的现金（收购本公司股票，退还联营单位的联营投资等）、企业以分期付款方式购建固定资产，除首期付款支付的现金以外的其他各期所支付的现金等。

三、确定主表的“投资活动产生的现金流量净额”1．收回投资所收到的现金＝（短期投资期初数－短期投资期末数）＋（长期股权投资期初数－长期股权投资期末数）＋（长期债权投资期初数－长期债权投资期末数）该公式中，如期初数小于期末数，则在投资所支付的现金项目中核算。

2．取得投资收益所收到的现金＝利润表投资收益－（应收利息期末数－应收利息期初数）－（应收股利期末数－应收股利期初数）3．处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额＝“固定资产清理”的贷方余额＋（无形资产期末数－无形资产期初数）＋（其他长期资产期末数－其他长期资产期初数）4．收到的其他与投资活动有关的现金如收回融资租赁设备本金等。

现金流量表Excel模板

现金流量表
报表日期：行次 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 24 25 26 27 28 29 30 31 32 年报项一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到的其他与经营活动有关的现金现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付的其他与经营活动有关的现金现金流出小计经营活动产生的现金流量净额收回投资所收到的现金流量取得投资收益所收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额收到的其他与投资活动有关的现金现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金投资所支付的现金支付的其他与投资活动有关的现金现金流出小计投资活动产生的现金流量净额吸收投资所收到的现金借款所收到的现金收到的其他与筹资活动有关的现金现金流入小计偿还债务所支付的现金分配股利、利润或偿付利息所支付的现金支付的其他与筹资活动有关的现金现金流出小计筹集活动产生的现金流量净额目单位：元（保留两位小数）
12 二、投资活动产生的现金流量净额
23 三、筹集活动产生的现金流量：
33 四、汇率变动对现金的影响
34 五、现金及现金等价物净增加额 35 补充资料： 36 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 55 56 57 58 60 61 62 63 64 净利润加：计提的资产减值准备固定资产折旧无形资产摊销长期待摊费用摊销待摊费用减少（减：增加）预提费用增加（减：增加）处置固定资产无形资产和其他长期资产损失（减收益）固定资产报废损失财务费用投资损失（减：收益) 递延税款贷项（减：借项）存货的减少（减：增加）经营性应收项目的增加（减：增加）经营性应付项目的增加（减：减少）其他经营活动产生的现金流量净额债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产其他现金的期末余额减：现金的期初余额加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额涉及现金收支的投资和筹资活动：

exelce财务公式

exelce财务公式Excel是一款功能强大的电子表格软件，其中包含了许多用于财务计算的公式。

下面我将介绍几个常用的财务公式，并从多个角度进行解释。

1. SUM函数，SUM函数用于计算一系列数字的总和。

可以用于计算收入、支出或其他财务数据的总和。

例如，=SUM(A1:A10)将计算A1到A10单元格的数值总和。

2. AVERAGE函数，AVERAGE函数用于计算一系列数字的平均值。

可以用于计算平均销售额、平均成本等。

例如，=AVERAGE(A1:A10)将计算A1到A10单元格的平均值。

3. PMT函数，PMT函数用于计算贷款或投资的每期付款金额。

它需要提供贷款金额、利率、期数等参数。

例如，=PMT(0.05, 10, 10000)将计算一个利率为5%、期限为10期、贷款金额为10000的贷款每期应付的金额。

4. NPV函数，NPV函数用于计算一系列现金流的净现值。

它需要提供贴现率和现金流量的时间序列。

例如，=NPV(0.1, A1:A5)将计算以10%的贴现率计算A1到A5单元格的现金流的净现值。

5. IRR函数，IRR函数用于计算投资项目的内部收益率。

它需要提供现金流量的时间序列。

例如，=IRR(A1:A5)将计算A1到A5单元格的现金流的内部收益率。

6. ROI函数，ROI函数用于计算投资的回报率。

它需要提供投资的成本和收益。

例如，=ROI(A1, A2)将计算A1单元格的投资成本和A2单元格的投资收益的回报率。

以上是一些常用的Excel财务公式，它们可以帮助你进行财务数据的计算和分析。

请根据具体情况选择合适的公式进行使用。

现金流量表的编制方法及计算公式

现金流量表的编制方法及计算公式，这是我看过最全的总结！超完整超详细现金流量表的编制方法及计算公式！做会计的建议先保存再学习！一确定主表的“经营活动产生的现金流量净额”1、销售商品、提供劳务收到的现金=利润表中主营业务收入×(1+17%)+利润表中其他业务收入+(应收票据期初余额-应收票据期末余额)+(应收账款期初余额-应收账款期末余额)+(预收账款期末余额-预收账款期初余额)-计提的应收账款坏账准备期末余额2、收到的税费返还=(应收补贴款期初余额-应收补贴款期末余额)+补贴收入+所得税本期贷方发生额累计数3.收到的其他与经营活动有关的现金=营业外收入相关明细本期贷方发生额+其他业务收入相关明细本期贷方发生额+其他应收款相关明细本期贷方发生额+其他应付款相关明细本期贷方发生额+银行存款利息收入(公式一)具体操作中，由于是根据两大主表和部分明细账簿编制现金流量表，数据很难精确，该项目留到最后倒挤填列’计算公式是：收到的其他与经营活动有关的现金(公式二)=补充资料中“经营活动产生的现金流量净额”-{(1+2)-(4+5+6+7) }公式二倒挤产生的数据，与公式一计算的结果悬殊不会太大。

4.购买商品、接受劳务支付的现金=〔利润表中主营业务成本+(存货期末余额-存货期初余额)〕×(1+17%)+其他业务支出(剔除税金)+(应付票据期初余额-应付票据期末余额)+(应付账款期初余额-应付账款期末余额)+(预付账款期末余额-预付账款期初余额)5.支付给职工以及为职工支付的现金=“应付工资”科目本期借方发生额累计数+“应付福利费”科目本期借方发生额累计数+管理费用中“养老保险金”、“待业保险金”、“住房公积金”、“医疗保险金”+成本及制造费用明细表中的“劳动保护费”6.支付的各项税费=“应交税金”各明细账户本期借方发生额累计数+“其他应交款”各明细账户借方数+“管理费用”中“税金”本期借方发生额累计数+“其他业务支出”中有关税金项目即：实际缴纳的各种税金和附加税，不包括进项税。

利用EXCEL编制现金流量表的公式

干•货|如何利用Excel高效编制现金流量表2014-09-18恒生财务恒生会计建立表内外链接打开Excel，根据企业会计准则设置两张工作表，即“现金流量表工作底稿”和“现金流量表”。

包括建立表内链接和现金流量表表内链接两部分。

第一，现金流量表工作底稿表内链接。

“资产负债表资料”表内链接，主要是根据表内项目的勾稽关系建立链接。

资产“减少或增加”栏链接：C5-D5=E5；C6-D6=E6；C7-D7=E7；其他依此类推。

负债与权益“增加或减少”栏链接：D26-C26=E26；D34-C34=E34；其他依此类推。

“利润表资料”表内链接：G8=G5-G6-G7；G13=G8+G9-10-G11-G12；G21=G13+G14+G15+G18-G19；G23=G21-G22.“现金流量项目”表内链接：C46+D46+E46=G46；C54+D54+E54+F54=G54；G56=G51；G57=E17.先建立主表项目各栏链接，然后再补充资料各栏链接：E21=SUM（E6：E20）；E42=E38-E39+E40-E41.第二，建立表外链接。

就是建立现金流量表与现金流量表工作底稿之间的链接，以便自动生成现金流量表。

填制现金流量表先要填制现金流量表工作底稿。

在填制现金流量表工作底稿时，凡是带蓝底色的方框不需填写，只需填写不带颜色的方框。

资产负债表资料填写时，资产负债表资料各栏数字根据同期资产负债表各对应项目的期初数、期末数填写。

利润表资料填写时，利润表资料各栏数，大部分根据同期利润表对应项目填写，但其中处置非流动资产收益、处置非流动资产损失、固定资产报废损失等3个项目需要根据营业外支出明细账分析填写。

现金流量项目表填写时，税费返回收到的现金项目，根据应交税金明细账分析计算填写；收回投资收到的现金项目，根据有关投资账户的贷方发生额分析填写；取得投资收益收到的现金项目，根据投资收益明细账分析计算填写；处置非流动资产收到现金项目，其内容包括处置固定资产、无形资产和其他长期资产等收到的现金，根据有关资产处置明细账分析计算填写；吸收投资收到的现金项目，根据实收资本、资本公积等明细账分析填写；取得借款收到的现金项目，根据短期借款、长期借款等明细账的贷方发生额分析填写；支付职工工资等的现金项目，反映支付职工工资及为职工支付的所有现金，接着可填制现金流量表。

2024年现金流量表的编制公式

现金流量表是财务会计报表的一部分，用于反映企业在一定会计期间内的现金流入和现金流出情况，从而评估企业的现金收入和支出状况。

编制现金流量表需要使用特定的公式和计算方法。

下面是2024年现金流量表编制的相关公式：1.经营活动产生的现金流量：经营活动现金流量=销售收入-销售成本-营业税金及附加-销售及管理费用-财务费用+其他经营性收入-其他经营性支出其中，销售收入可以直接从利润表中获得，销售成本、营业税金及附加、销售及管理费用和财务费用也可以从利润表中找到相应的数值。

其他经营性收入和其他经营性支出可能需要根据企业的具体情况确定。

2.投资活动产生的现金流量：投资活动现金流量=收回投资所收到的现金+取得投资收益收到的现金+处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金-购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金这个公式衡量了企业从投资活动中获得的现金流入与现金流出的情况。

收回投资所收到的现金、取得投资收益收到的现金和处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金可以从企业的投资活动中获得。

3.筹资活动产生的现金流量：筹资活动现金流量=吸收投资者投资收到的现金+偿还借款所支付的现金+偿还债券利息所支付的现金-发放债券所收到的现金这个公式衡量了企业从筹资活动中获得的现金流入与现金流出的情况。

吸收投资者投资收到的现金、偿还借款所支付的现金和偿还债券利息所支付的现金可以根据企业的财务报表找到相应的数值。

发放债券所收到的现金是指企业从发行债券中获得的现金流入。

4.现金净增额：现金净增额=经营活动产生的现金流量+投资活动产生的现金流量+筹资活动产生的现金流量现金净增额衡量了企业在特定的会计期间内现金流入和现金流出的净额。

5.期初现金余额和期末现金余额：期末现金余额=期初现金余额+现金净增额期初现金余额为上一会计期间末的现金余额。

通过以上公式，可以编制出2024年的现金流量表，该表将详细反映了企业在该年度内经营、投资和筹资活动中产生的现金流入和现金流出情况，从而为用户提供了关于企业现金收入和支出的重要信息。

Excel现金流量表计算公式全套知识分享

1,842,524.90 1,842,524.90 -1,842,524.90
5,000,000.00 666,666.67 -
5,666,666.67 -
1,093,308.14
1,093,308.14 4,573,358.53
-1,128,056.42
补充资料 1、将净利润调节为经营活动现金流量：净利润加：计提的资产减值准备固定资产折旧无形资产摊销长期待摊费用摊销待摊费用减少（减：增加）预提费用增加（减：减少）处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）固定资产报废损失财务费用投资损失（减：收益）递延税款贷项（减：借项）存货的减少（减：增加）经营性应收项目的减少（减：增加）经营性应付项目的增加（减：减少）其他经营活动产生的现金流量净额 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况现金的期未余额减：现金的期初余额加：现金等价物的期未余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
1,330,844.38 ห้องสมุดไป่ตู้,458,900.80
-1,128,056.42
现金流量表
编制单位：A公司
项目

现金流量表公式大全

现金流量表公式大全1. 现金流量表的基本结构现金流量表主要包括三个部分：1. 经营活动产生的现金流量2. 投资活动产生的现金流量3. 筹资活动产生的现金流量2. 现金流量表公式2.1 经营活动产生的现金流量公式经营活动产生的现金流量指企业日常经营活动所产生的现金流入和流出情况。

以下为一些常用的经营活动现金流量公式：1. 现金流入：- 销售收入- 收到的其他经营性现金流入2. 现金流出：- 购买原材料和商品支出- 工资、福利和税费支出- 其他经营性现金流出2.2 投资活动产生的现金流量公式投资活动产生的现金流量包括企业的投资收益、投资支出和处置固定资产等。

以下为一些常用的投资活动现金流量公式：1. 现金流入：- 受到的投资收益- 处置固定资产所收回的现金2. 现金流出：- 购置固定资产和无形资产支付的现金2.3 筹资活动产生的现金流量公式筹资活动产生的现金流量包括借款、还款以及股东投资等。

以下为一些常用的筹资活动现金流量公式：1. 现金流入：- 借款所得现金- 股东投资所得现金2. 现金流出：- 偿还借款支付的现金- 分配利润支付的现金3. 现金流量表的分析通过分析现金流量表，可以了解企业的经营活动是否良好，投资和筹资是否合理。

常用的分析指标和方法包括：- 经营性现金流量净额- 经营性现金流入比例- 自由现金流量- 现金流量比率分析4. 注意事项编制现金流量表时，需要注意以下事项：- 准确计量现金流量，避免误判- 保证现金流量表的真实、准确和完整- 遵循会计准则和相关规定进行编制以上是一份现金流量表公式的简要介绍，希望能对您有所帮助！。

[Excel表格]现金流量表

项目行次金额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金1=现金流量表工作底稿!G96 收到的税费返还3=现金流量表工作底稿!G97 收到的其他与经营活动有关的现金8=现金流量表工作底稿!G98现金流入小计9=现金流量表工作底稿!G99 购买商品、接受劳务支付的现金10=现金流量表工作底稿!G100 支付给职工以及为职工支付的现金12=现金流量表工作底稿!G101 支付的各项税费13=现金流量表工作底稿!G102 支付的其他与经营活动有关的现金18=现金流量表工作底稿!G103现金流出小计20=现金流量表工作底稿!G104 经营活动产生的现金流量净额21=现金流量表工作底稿!G105二、投资活动产生的现金流量：收回投资所收到的现金22=现金流量表工作底稿!G107 取得投资收益所收到的现金23=现金流量表工作底稿!G108 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额25=现金流量表工作底稿!G109 收到的其他与投资活动有关的现金28=现金流量表工作底稿!G110现金流入小计29=现金流量表工作底稿!G111 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金30=现金流量表工作底稿!G112 投资所支付的现金31=现金流量表工作底稿!G113 支付的其他与投资活动有关的现金35=现金流量表工作底稿!G114现金流出小计36=现金流量表工作底稿!G115 投资活动产生的现金流量净额37=现金流量表工作底稿!G116现　金　流　量　表编制单位：AA企业 2006 年 7 月止单位：元三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资所收到的现金38=现金流量表工作底稿!G118 借款所收到的现金40=现金流量表工作底稿!G119 收到的其他与筹资活动有关的现金43=现金流量表工作底稿!G120现金流入小计44=现金流量表工作底稿!G121 偿还债务所支付的现金45=现金流量表工作底稿!G122 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金46=现金流量表工作底稿!G123 支付的其他与筹资活动有关的现金52=现金流量表工作底稿!G124现金流出小计53=现金流量表工作底稿!G125 筹资活动产生的现金流量净额54=现金流量表工作底稿!G126四、汇率变动对现金的影响55=现金流量表工作底稿!G127五、现金及现金等价物净增加额56=现金流量表工作底稿!G128企业负责人：主管会计：制表：报出日期：年月　日。

excel里npv公式

excel里npv公式
Excel中的NPV公式用于计算一系列现金流的净现值。

净现值是指将未来的现金流折现到当前时点所得到的价值。

NPV公式的具体用法如下：
=NPV(rate, value1, value2, ...)
其中，rate是折现率，表示每个现金流的贴现率；value1, value2等表示现金流的金额，可以是正数或负数。

要使用NPV公式计算预估收益￥1.31的现值，需要知道折现率。

如果没有给定折现率，可以使用一个预估值。

假设折现率为10%，则可以使用如下公式：
=NPV(0.1, -投资额, 收益1, 收益2, ...)
其中，-投资额表示投资的负值，收益1, 收益2等表示各期的收益。

如要计算预估收益￥1.31的现值，可以将该收益作为其中一期的收益，将-投资额设置为投资的负值，然后在其他期数中根据实际情况填写对应的收益金额。

最后，使用NPV函数计算这些现金流的净现值。

请注意，NPV公式要求现金流必须按时间顺序排列，并且现金流的时间间隔必须相等。

如果现金流的时间间隔不相等，可以考虑使用IRR公式或其他方法进行计算。

现金流量表编制方法与计算公式大全

现金流量表编制方法与计算公式大全一、主表的“经营活动产生的现金流量净额”1、销售商品、提供劳务收到的现金=利润表中主营业务收入×(1+16%)+利润表中其他业务收入+(应收票据期初余额-应收票据期末余额)+(应收账款期初余额-应收账款期末余额)+(预收账款期末余额-预收账款期初余额)-计提的应收账款坏账准备期末余额2、收到的税费返还=(应收补贴款期初余额-应收补贴款期末余额)+补贴收入+所得税本期贷方发生额累计数3、收到的其他与经营活动有关的现金=营业外收入相关明细本期贷方发生额+其他业务收入相关明细本期贷方发生额+其他应收款相关明细本期贷方发生额+其他应付款相关明细本期贷方发生额+银行存款利息收入(公式一)具体操作中，由于是根据两大主表和部分明细账簿编制现金流量表，数据很难精确，该项目留到最后倒挤填列，计算公式是：收到的其他与经营活动有关的现金(公式二)=补充资料中“经营活动产生的现金流量净额”-{(1+2)-(4+5+6+7) }公式二倒挤产生的数据，与公式一计算的结果悬殊不会太大。

7、支付的其他与经营活动有关的现金=营业外支出(剔除固定资产处置损失)+管理费用(剔除工资、福利费、劳动保险金、待业保险金、住房公积金、养老保险、医疗保险、折旧、坏账准备或坏账损失、列入的各项税金等)+营业费用、成本及制造费用(剔除工资、福利费、劳动保险金、待业保险金、住房公积金、养老保险、医疗保险等)+其他应收款本期借方发生额+其他应付二、主表的“投资活动产生的现金流量净额”1、收回投资所收到的现金=(短期投资期初数-短期投资期末数)+(长期股权投资期初数-长期股权投资期末数)+(长期债权投资期初数-长期债权投资期末数)该公式中，如期初数小于期末数，则在投资所支付的现金项目中核算。