信用证流程.ppt
《信用证的审证》课件
在这份《信用证的审证》PPT课件中，我将为你介绍信用证的审证过程与重要 性。通过清晰的流程图和详细的讲解，你将了解到信用证的定义、基本要素、 种类，以及审证的概念、流程、常见问题和解决方法。
什么是信用证
1 信用证的定义
信用证是一种国际贸易中 常用的支付工具，由银行 出具并承诺支付给受益人 一定金额的款项。
2 信用证的基本要素
信用证包括开证行、通知 行、受益人、申请人、付 款行等基本要素。
3 信用证的种类
常见的信用证种类有跟单 信用证、无跟单信用证、 即期信用证等。
信用证的流程
1
信用证流程图
清晰的流程图展示了信用证的整体流程，从申请人操作到受益人操作。
2
申请人操作
申请人向开证行提交信用证申请，并提供所需的证明文件和决定性文件。
审证包括对信用证金额、合规性、单据的真实性和准确性等方面进行审查。
审证的角色及职责
审证主要由银行的信用证部门、运营部门和贸易部门等负责，确保符合相关条例和规定。
常见问题及解决方法
1 信用证不符点
当单据无法与信用证要求完误证明文件
出现证明文件错误的情况时，可能会导致信用证的付款受阻。
3
通知行操作
通知行收到信用证后，负责通知受益人，并确认信用证的内容和条款。
4
受益人操作
受益人根据信用证的规定提交合规的单据，以便获得付款。
信用证的审证
信用证的审证是确保信用证符合要求、单证齐全、合规无误的过程。
审证的概念
审证是对信用证的内容、条款和单据进行详细检查、核实和确认的过程。
审证的流程及注意事项
3 账单不符要求
如果账单不能满足信用证要求，可能会导致受益人无法获得付款。
信用证流程步骤
信用证流程步骤
宝子，今天咱来唠唠信用证的流程哈。
开证申请人也就是买家，他和卖家商量好要用信用证来做交易啦。
这时候呢，买家就去找自己的开户银行，让银行开个信用证。
这个信用证里就写着对卖家发货啊、单据啊之类的要求。
银行收到买家的请求后，就会仔细审查各种情况，要是觉得没问题呢，就开出信用证啦。
这个信用证就会通过银行之间的渠道，送到卖家的银行去。
卖家的银行收到信用证后，就会通知卖家，“亲，你有个信用证来啦。
”卖家就会仔细查看信用证的条款，看看自己能不能满足这些要求。
要是觉得行呢，就开始按照要求准备发货啦。
卖家把货发出去之后，就会按照信用证的要求准备一整套单据，像提单啊、发票啊之类的。
这些单据可得准备得妥妥当当的，一个都不能少，还得符合要求。
然后卖家就把这些单据交给自己的银行，让银行把单据寄给买家的银行。
最后呢，买家的银行就会通知买家来付款赎单啦。
买家付了钱，就能拿到单据去提货啦。
宝子，这就是信用证大致的流程啦，是不是还挺有趣的呢？不过这里面每一步都得小心谨慎，不然就可能出岔子哦。
信用证知识及操作(课堂PPT)
• 43T：Transshipment
• 可选项。货物是否允许转运。
• 44A：Place of Taking in charge/Dispatch
from/Place of Receive
• 可选项。接受监管地/发运地/收货地
• 44E： Port of Loading/ Airport of Departure
费用由申请人承担。
• 48：Period for Presentation • 可选项。交单期
-银行费用条款能否接受
银行费用包括议付费、通知费、修改费、 邮费、开证费等，约为货款的0.3%。一 般来证规定“ALL BANKING CHARGES OUTSIDE HONGKONG AND REIMBURSING BANK CHARGES ARE FOR ACCOUNT OF BENEFICIARY”，即银行费用买卖双 方各付一部分，可以接受。
但最好一致。
• 必须标明相应来源 • L/C: CIF SINGAPORE INCOTERMS 2000 • 发票： CIF SINGAPORE • 可加来源---默认现行版本
4.信用证金额、数量与单价的增减幅度
1）“约”或“大约”用语信用证金额或信用证规定 的数量或单价时，应解释为允许有关金额或数量或 单价有不超过10%的增减幅度
• 42C： Drafts at… • 可选项。汇票付款期限 • 例：at sight • 例：at 30 days after B/L date; at 60
days after sight
• 42A: Drawee • 可选项。汇票的付款人。必须是银行 • 如42C 和42A 没有,则不需要汇票，有的银
行因为使用汇票需要交印花税所以拒绝汇 票。
信用证的业务流程.pptx
买方指示，向卖方开出了金额为20万美元的不可撤销的信用
证，委托马赛的一家法国银行通知，并议付此信用证，1992
年12月20日，卖方将200台计算机装船，并获得信用证要求的
提单、保险单、发票等单据后，即到该法国议付行议付。经
审查，单证相符，银行即将20万美元支付结卖方。
• 与此同时，载货船离开马赛港10天后，由干在航行途 中遇上特大暴雨和暗礁，货船及货物全都沉人大海，此时 开证行已收到了议付行寄来的全套单据，买方也已得知所 购货物全都灭失的悄息。中国银行上海分行拟拒绝偿付议 忖行巳议付的20万美元的货款，理由是其客户不能得到所 期待的货物。
1、开证行承担第一性付款责任 2、开证行可以自己付款，也可以委托其他银 行代付。 3、银行的付款是有条件的。银行只是在符合 条件的情况下才履行付款责任。
二、信用证的特点
1、信用证是一种银行信用，开证行承担第一 性付款责任。
2、信用证是一种自足文件，它不依附于贸易 合同而存在。
信用证与合同的关系： （1）信用证源于合同 （2）信用证独立于合同 （3）信用证不能替代合同
分析：
•
开证行拒绝有理。我方要求开证行拒付，实质为撤销信用 证，不可撤销信用证未经有关当事人同意不得撤销，除非 是单证不符，否则开证行必须付款，不管货物是否与合同 相符。有关品质与合同不符，进口方应直接向出口方索赔 。
案例二：
•
上海A出口公司与香港B公司签订一份买卖合同，成交
商品价值为418816美元。A公司向B公司卖断此批产品。合
分析：
• 我方应按规定交货并向该保兑外资银行交单，要求付 款。
• 根据UCP600，保兑行对不可撤销信用证加具保兑后， 其责任独立于开证行，不论开证行是否能够偿付，保兑行 都必须对受益人履行付款责任。因此，某外资银行作为保 兑行不能以开证银行巳宣布倒闭为由拒绝付款。
信用证的业务流程
信用证的业务流程
一、开立信用证
1. 买卖双方签订合同，明确交易条款。
2. 买方根据合同向银行申请开立信用证，填写开证申请书，并提
供相关证明文件。
3. 银行审核买方的信用状况和申请材料，确定开证金额、期限等
信用证条款。
4. 银行开立信用证，并将信用证正本寄送给卖方。
二、卖方审证
1. 卖方收到信用证后，仔细审核信用证条款，确保与合同一致。
2. 如发现信用证条款与合同不符，卖方应及时与买方协商修改。
3. 卖方根据信用证条款准备相关单据，如发票、提单、装箱单等。
三、装运货物
1. 卖方根据信用证条款和合同约定，将货物装运到指定目的地。
2. 卖方取得运输单据，如提单、运单等，作为货物交付的证明。
四、交单议付
1. 卖方将信用证正本、运输单据及相关单据交至银行。
2. 银行审核单据，确保单据符合信用证条款。
3. 银行议付单据，将货款支付给卖方。
五、买方付款赎单
1. 买方收到银行通知，确认货款已支付给卖方。
2. 买方向银行支付货款，取得信用证正本及相关单据。
3. 买方凭提单等单据提取货物。
六、信用证结汇
1. 卖方将货款结汇成人民币，存入银行账户。
2. 卖方根据外汇管理规定，办理结汇手续。
七、信用证注销
1. 信用证到期或交易完成，银行注销信用证。
2. 买卖双方结清交易，信用证业务流程结束。
信用证流程
进口结算基本产品
进口代收 进口开证 进口TT汇出汇款 进口保理
进口代收
进口代收业务 指代收银行根据出口方银行（托收行）
的委托, 向进口商（付款人）提示单据, 并根据托收行的指示办理付款交单或承 兑交单手续的行为。
代收行按照国际惯例和托收行的指示办 理, 不承担支付代收款项的责任。 代收业务不占用客户的授信额度
二、主要国际结算方式
汇款（Remittance) 托收(Collection) 信用证(letter of credit) 保函/备用证 （Guarantee/Standby L/C）
1.国际结算方式—托收
定义 指出口商(债权人)为向进口商(债务人)收取款 项,由其出具以进口商为付款人的汇票(债权凭 证)委托银行代为收款的一种支付方式 方式 光票托收 跟单托收 特点 比信用证操作简便、费用低 比起TT汇款, 有银行负责处理单据和催收款项
的保证在被担保人（债务人）未履行合同义 务时承担付款或赔偿责任的文件。 功能
用银行信用补充商业信用, 广泛应用于贸 易支付、工程承包、租金支付、资金借贷等。 比信用证应用范围广, 种类繁多。 适用惯例
URDG758, ISP98, UCP600
3.国际结算方式—保函
特点 保函是对申请人信用不足的一种补充或辅 助 开保函的最终目的是促使申请人及时履约, 从而促使经济交易得以实现 保函项下的担保行在申请人造成违约后果 后可承担第一性偿付责任（Primary Obligation） 适用范围广, 内容及种类灵活多样。
2.国际结算方式—信用证
信 用
买方/ 申请人
1.签订销售合同
13.交单
5.交货
14.提货
6.获得单据
卖方/ 受益人
第06章信用证的业务流程
1 第一节 信用证的申请和开立 2 第二节 信用证的通知和修改 3 第三节 信用证的审核 4 第四节 信用证项下的贸易融资
第六章 信用证的业务流程
5 案例分析 6 本章小结 7 知识链接 8 习题
第六章 信用证的业务流程
学习目标：掌握信用证的各当事人、关系人如何申请、开立、 通知、修改、审核信用证的业务流程；掌握信用证项下的贸 易融资。
第一节 信用证的申请和开立
十、该信用证如因邮寄、电讯传递发生遗失、延误、错漏、 贵行概不负责。 十一、本申请书一律用英文填写。如用中文填写而引发的歧 义，贵行概不负责。 十二、因信用证申请字迹不清或词意含混而引起的一切后果 均由我公司负责。 十三、如发生争议需要诉讼，同意由贵行所在地法院管辖。 十四、我公司已对开证申请书及承诺书各印就条款进行审慎 研阅，对各条款含义与贵行理解一致。
第一节 信用证的申请和开立
(8) 分批装运(Partial shipments)。申请人应按照贸易合 同的约定决定是否可以分批装运。 (9) 转运(Transshipments)。申请人应按照贸易合同的约定 决定是否可以转运。 (10) 申请人投保(Insurance will be covered by us)。申 请人应按照贸易合同使用的贸易术语决定由谁来办理保险。 (11) 装运(Shipment)。申请人应按照贸易合同的约定填写 装运港、目的港以及装运时间。
第一节 信用证的申请和开立
(4) 我国对一些商品的进口是有限制的，即进口方在开证前 应对限制进口商品办理好批件、机电审查等手续。银行有责 任对其进行审查，申请人在开证时应提交批件、机电审查等 资料，若该商品无须监管资料，请其提供税号。 (5) 信用证开证金额应小于等于合同金额。
信用证流程图
开证人（Applicant） 1.签订合同，并约定信用证付款受益人（Beneficiary) Buyer）偿付行/开证行（买方地银行）通知行/议付行(卖方地银行)（Reimbursing Bank)/(issuing Bank)(Advising Bank)/(Negotiating Bank)信用证L/C的业务流程在国际贸易结算中使用的跟单信用证有不同的类型，其业务程序也各有特点，但都要经过申请开证、开证、通知、交单、付款、赎单这几个环节。
现以最常见的议付信用证为例，说明其业务程序。
议付信用证业务程序具体如下进出口双方签署买卖合同中规定以信用证方式支付货款。
于是：A.申请开证开证申请人即为合同的进口方，应按合同规定的期限向所在地银行申请开证。
申请开证时，申请人应填写并向银行递交开证申请书，开证申请书的内容包括两个方面：一是指示银行开立信用证的具体内容，该内容应与合同条款相一致，是开证行凭以向受益人或议付行付款的依据。
对于这一部分内容，申请人也可附上合同，由银行据以缮制信用证后交申请人确认。
二是关于信用证业务中申请人和开证行之间权利和义务关系的声明。
其基本内容包括：申请人承认在付清货款前开证行对单据及其代表的货物拥有所有权，必要时，开证行可以出售货物，以抵付进口人的欠款；承认开证行有权接受“表面上合格”的单据，对于伪造单据、货物与单据不符或货物中途灭失、受损、延迟到达，开证行概不负责；保证单据到达后如期付款赎单，否则，开证行有权没收申请人所交付的押金，以充当申请人应付价金的一部分；承认电讯传递中如有错误、遗漏或单据邮递损失等，银行不负责任。
开证申请书内容应完整明确，为防止混淆和误解，不要加注过多的细节.申请人申请开证时，应向开证行交付一定比例的押金或其他担保品，押金为信用证金额的百分之几到几十，其高低由开证行规定，与申请人的资信和市场行情有关。
对于资信良好的客户，有的银行会授以一定的开证额度，在规定额度内开证，可免交保证金。
信用证流程及业务操作-PPT课件
The expression "on or about" or similar will be interpreted as a stipulation … five calendar days before until five calendar days after the specified date, both start and end dates included. On or about May 10？ The words "to", "until", "till", “from” and “between” when used to determine a period of shipment include the date or dates mentioned, and the words “before” and "after“ exclude the date mentioned. Shipment to be made before 12/31/07？ Shipment to be made after 12/01/07？ Shipment to be made until 12/31/07？ The words “from” and "after" when used to determine a maturity date exclude the date mentioned.
ISBP681(2):The applicant bears the risk of any ambiguity in its instructions to issue or amend a credit. Unless expressly stated otherwise, a request to issue or amend a credit authorizes an issuing bank to supplement or develop the terms in a manner necessary or desirable to permit the use of the credit.
信用证流程图
买方/申请人1卖方/受益人
12 船公司 5
2 10 11
4 6 7
3
开证行8 通知行/议付行
9
1、买卖双方在合同中规定使用即期议付信用证结算；
2、买方到开证行写并提交开证申请书、相关单据、手续费、押金；
3、开证行开出开证申请书并密押电报给通知行；
4、通知行收到后，通知受益人信用证到了；
5、受益人备货装船，获得货运单据；
6、受益人拿着发票、货运单据、汇票等单据找议付行议付；
7、议付行审核单据无误后，付款；
8、议付行将单据寄给开证行，要求其偿付；
9、开证行审核单据，无误后，付款；
10、开证行拿着各种单据找买方偿付；
11、买方审核单据，无误后，付款；
12、买方用拿到的货运单据去船公司提货。
《信用证的流程》课件
《信用证的流程》PPT课件
信用证在国际贸易中扮演着重要的角色，是一种确保支付的方式。
什么是信用证？
信用证是一种由银行开具的付款保证，确保买卖双方能够按合同履行并保证 支付。 特点：经过银行的中介作用，信用证提供了买卖双方的保障。
信用证的分类
按照用途分类：
• 进口信用证：用于买方向卖方开立 • 出口信用证：用于卖方向买方开立
受益人务必关注信用证的有 效期，避免过期导致无法结 算。
操作信用证时应注意细节， 确保流程的顺利进行。
信用证的优缺点
优点
• 确保付款安全 • 提供信任和保障 • 促进国际贸易
缺点
• 手续繁琐 • 费用较高 • 受限制的灵活性
结语
信用证在国际贸易中起着至关重要的作用，买卖双方应当仔细了解其流程以及注意事项，并确保符合合同要求，以 确保交易的顺利进行。 感谢您的聆听！
开证申请
卖方向银行提出开立信用证申请。
发证行发出信用证
发证行向卖方发出信用证。
受益人装运商品
卖方按照信用证的要求装运商品。
处理交单
开证行根据信用证的要求处理收到的单据。
信用证的注意事项
1 信用证条款的核对
2 信用证有效期的注意
3 操作时的注意事项
买卖双方需要仔细核对信用 证条款，确保符合合同要求。
按照结算方式分类：
• 即期信用证：需要立即支付货款 • 远期信用证：可以在一定时间内支付货款
信用证的流程
1
开证行审核申请
2
开证行对申请进行审核并确认可开证。
3
受益人接收信用证并确认
4
卖方收到信用证，并确认其准确性和完整性。
5
交单6Βιβλιοθήκη 卖方提交必要的单据给开证行进行核验。
信用证的流程图
信用证的流程图信用证是国际贸易中常用的支付方式之一，具有一定的流程和程序。
下面是信用证的流程图。
信用证流程图1. 开证申请：进口商向银行提出开证申请，包括开证金额、货物描述、装运期限等详细信息。
2. 银行审查：银行根据进口商的申请，审核申请内容的准确性和合法性。
3. 开证通知：银行正式向出口商发出信用证开证通知，通知出口商在规定的期限内出具所需的单据。
4. 出口商制单：出口商按照信用证开证通知的要求，准备相关的单证，如发票、装箱单、提单等。
5. 单据递交：出口商将准备好的单据递交给银行，同时提供相关的报关资料和船运文件。
6. 银行验证：银行对所递交的单据进行验证，确保单据的准确性和完整性。
7. 付款：银行在验证通过后，按照信用证的要求，向出口商付款。
8. 通知进口商：银行通知进口商，确认已向出口商付款，并提供相关的付款凭证。
9. 单据交付：银行将验单的正本交给进口商，供进口商检查和核实。
10. 定时货物提货：进口商在接到验单后，按照规定时间到港口提货。
11. 清关报关：进口商凭借提供的信用证单据，向海关办理清关报关手续。
12. 进口商付款：进口商按照信用证的要求，向银行付款以完成付款义务。
13. 信用证结案：交易完成后，银行将信用证结案，并归档保存。
信用证流程图详细展示了信用证交易的各个环节，包括开证申请、银行审查、开证通知、出口商制单、单据递交、银行验证、付款、通知进口商、单据交付、定时货物提货、清关报关、进口商付款和信用证结案等过程。
信用证的流程简单明了，能够确保双方的权益和支付的安全性。
在国际贸易中广泛应用，提供了便利和信任保障。
国内信用证业务介绍及案例解析PPT课件
购销合同 承运人
1签约 5发货
受益人 （卖方）
764
议交通
付单知
货议信
款付用
/
证
收
账
通
知
申请人开户行 开证行
12到期付款 9确认付款 8寄单索款 3开出信用证
受益人开户行 议付行 通知行
我行国内信用证的相关规定
1、信用证的开证、通知、委托收款或议付等业务在建行系统内办理； 2、目前只能以电开方式开立； 3、信用证的期限不超过6个月； 4、信用证开证行和议付行资格，必须由总行结算部门统一审批并通报全
行，但只全国汇票机构都能作为通知行； 5、信用证必须以人民币计价，只限于转帐结算，不得支取现金。
谢谢！
国内信用证业务
什么是国内信用证
• 国内信用证是指开证行依照申请人申请开出的，凭符合信用证条款的单 据支付的书面付款承诺。
• 我国的国内信用证为不可撤消、不可转让的跟单信用证。
国内信用证的种类
• 即期付款信用证 • 延 （买方）
29 申交 请 单/ 开付 证款
通 知
申请人开户行 开证行
1签约 11提货
购销合同
承运人
1签约 5发货
受益人 （卖方）
10 6 4 收交通 款 单/ 知 通委信 知托用
收证 款
8付款 7寄单索款 3开出信用证
受益人开户行 委托收款行 通知行
延期付款信用证业务流程图
开证申请人 （买方）
2 9 12 申交付 请付款 开单通 证据知
1签约 10提货
购销合同 承运人
1签约 5发货
受益人 （卖方）
13 6 4 收交通 款单知 通/信 知委用
托证 收 款
申请人开户行 开证行
信用证申请流程
信用证申请流程一、了解信用证。
咱们先得知道啥是信用证。
简单来说，信用证就像是银行给你的一个超级靠谱的承诺。
比如说你要和国外的小伙伴做生意，你担心把货发出去了收不到钱，对方也担心给了钱拿不到货，这时候信用证就闪亮登场啦。
银行站出来说，行啦行啦，只要大家按照规定来，我来保证这个钱和货的事儿。
二、选择开证银行。
那要申请信用证，得先选个好的开证银行。
这就像选队友一样重要哦。
你得找个靠谱的，信誉好的银行。
你可以看看银行的规模呀，它在国际业务方面的经验多不多。
比如说，那些大银行，像中国银行之类的，在国际上的名声可响亮啦，很多人都愿意选呢。
而且呀，你还要考虑这个银行的服务费用，有些银行收费高一些，有些低一些，这就看你的小算盘怎么打啦。
如果你的业务量比较小，可能就想找个收费实惠点的银行；要是业务量大又复杂，那可能就更看重银行的专业服务，多花点钱也愿意。
三、准备申请资料。
接下来就是准备申请资料这个大工程啦。
这可不能马虎哦。
1. 买卖合同。
这是最最基础的啦。
你和对方签的买卖合同得拿出来，因为信用证的很多条款都是根据这个合同来的呀。
银行得看看你们都约定了啥，比如货物的规格、数量、价格啥的。
要是合同写得乱七八糟，银行看了都得头疼呢。
2. 开证申请书。
这个申请书就像是你给银行下的订单一样。
你要在上面把各种要求写得清清楚楚。
比如说，你要告诉银行受益人是谁，就是那个要收到钱的人啦。
还有信用证的类型，是即期信用证呢，还是远期信用证。
这就好比你去餐馆点菜，你得告诉服务员你要啥菜，啥口味的一样。
你还得写清楚货物的描述，可不能模棱两可哦。
要是你写个大概，银行也不知道该怎么准确操作啦。
3. 其他补充资料。
有时候银行还会要求一些其他的补充资料呢。
比如说你的营业执照副本，这是为了证明你是个合法的企业啦。
还有可能要你的财务报表，看看你的经济实力咋样，能不能承担得起这个交易。
这就像是相亲的时候，对方要看看你的家底一样，虽然有点小尴尬，但也是必要的啦。
信用证的流程-PPT课件
7）承兑行（Accepting Bank）
适用于承兑的信用证，开证行指定 一家银行并授权它在单据相符时，承兑 受益人提示的远期汇票，并负责在到期 日付款给受益人，它就是承兑行。
8）议付行（Negotiating Bank）
适用于议付的信用证，开证行指定一定银 行并授权它在单据相符时，议付买单，垫款付 给受益人，它就是被指定议付行。 议付的信用证可以不指定议付行，允许任 何银行自由议付，受益人可以选择一家银行把 信用证和单据交给它要求议付，它就是议付行。
5>about shipment（关于运输）
• • • • • • • 选择项：分批装运；转运 From________ For transportation to___________ Not later than__________ 避免缩写如P.R.C. 避免模糊用语Middle East Ports 写明国家
信用证结算流程图
申请人 (进口商) ( 7 ) 付 款 赎 单
(
(1)订立合同
受益人 (出口商)
(
2
( 4
5
开 证 申 请
2.
开证行/付款行
)
)
) 通 知 (3)开证 (6)索偿、偿付
交 单 议 付
3. 开证 4. 通知 5. 交单；议付
6. 索偿、偿付 7. 付款赎单
通知行/议付行
思考问题
如果申请人倒闭，开证行是否要付款？
• 某银行于2019年3月1日开出一份信用证,金 额为3万美元,有效期到2019年5月31日,通知 行应开证行要求保兑了信用证.2019年4月15 日信用证金额增加了20万美元,有效期延展 至2019年8月31日.试问:该保兑行是否必须 对增加额及展期进行保兑?如果保兑行不愿 再加保兑,该保兑行应如何行事?