财务工作开展报告

财务工作开展报告

很荣幸有机会加入公路运输分公司，进入一个新的业务领域，经过近两周的时间，在着手财务基础工作的同时，积极了解公司的业务流程并做了初步的梳理，以便尽快胜任新的工作。

财务管理是企业管理的重要部分，为实现企业的经济效益服务，渗透和贯穿于企业一切经济活动之中，企业的生产经营每一环节都离不开财务的反映和调控，企业的会计核算、资金管理、成本费用控制、财务监督，更是企业经济活动的有效制约和检查。结合公路运输分公司商品车运输业务的特点，初步梳理管控点如下：

一、会计核算

财务会计的一个重要职能就是反映企业经济活动情况，为企业经营管理提供完整的、以财务信息为主的经济信息。企业的会计信息不仅是企业内部管理的需要，还是企业内、外部有关决策者做出正确决策的基础。

财务部要严格按照《企业会计准则》、《会计基础工作规范》及集团公司《财务会计制度》的规定，结合企业自身的特点建立财务会计制度实施细则，主要控制以下几项：

（一）原始凭证控制：原始凭证必须经专人审核，只有通过审核的原始凭证方能办理财务收支，作为记账的原始依据；记账凭证的内容必须与原始凭证的内容保持一致，所有记账凭证应附有原始凭证；记账凭证必须连续编号，不得遗漏或重编；建立完善凭证传递程序和定期复核制度，对记账凭证的填制、记账和编制会计报告的工作进行

审核。

（二）会计账簿控制：建立总账与明细账、日记账核对制度，做到账账相符，账实相符。

（三）会计档案控制：建立会计档案管理制度，对会计凭证、账簿、报表等资料造册登记，指定专人保管。使之不发生短缺、丢失，使这些资料在有效保管期内服务于会计检查、审计监督、法律鉴证、资产保全等工作。

（四）会计交接控制：会计交接必须办理书面交接手续，做到“三清”，以划清会计经办人在职期间的责任。

建立财务会计管理办法明确财务岗位设置及职责范围、会计政策及会计处理方法，并采用国家规定的会计科目和会计报表，对原始数据进行收集、传递、分类、登记、归纳、总结、储存、将其处理成有用的经济管理信息，真实反映财务状况及经营成果；然后开展财务分析，对企业财务活动的过程和结果进行评价和分析，并对未来财务活动及其结果作出预计和测试。通过这一系列财务管理环节，使企业能够及时向管理层及外界提供准确、真实的信息，以便做出正确的经营决策。

二、资金管理

财务管理以资金管理为中心，加强资金管理，提高资金的营运效益是财务管理的首要任务。首先按照《资金集中管理办法》的相关规定定期编制年度、季度、月度资金计划，报集团公司审批，并定期编制执行情况表，以便更好统筹资金，确保资金运转顺畅；其次按照集

团公司《货币资金管理办法》的要求，需建立健全《货币资金管理实施细则》，主要从以下几个方面确保资金安全：

（一）建立货币资金的岗位责任制和管理程序，做到出纳、会计岗位的职责、权限明确，使办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督，确保货币资金的安全。

出纳负责货币资金的收支、有价证券与财务专用章的保管、银行余额调节表的编制；会计人员负责原始凭证稽核，收入、支出、费用、债权、债务账目的登记工作，个人印章及会计档案的保管，银行余额调节表的复核等，不得一人办理资金收付业务的全过程。

（二）建立健全货币资金收支审批制度

在符合内部控制要求的前提下制定货币资金授权审批程序，以明确货币资金业务的批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施，规定具体经办人办理货币资金业务的职责范围和工作要求。

审批人应根据货币资金授权批准制度的规定，在授权范围内进行审批，不得超越权限审批。

经办人应在职责范围内，按审批人的批准意见办理货币资金业务。对于审批人超越审批权限范围的货币资金业务，有权拒绝办理，并及时向审批人的上级授权人汇报，以避免影响公司业务的正常开展。

（三）货币资金结算管理

1、现金管理

在符合审批程序的前提下，应该严格按照《现金管理暂行条例》规定的范围使用现金，只能用于支付职工工资、奖金、各种工资性津贴、劳务费、劳保；福利费以及国家规定的对个人的其他支出；出差人员必须随身携带的差旅费；银行规定结算起点以下的零星支出；因采购地点不确定、交通不便或收款对方因银行账号不能办理转账结算及对方当地有特殊情况等，且必须经财务部门同意后使用现金结算。

不允许白条抵库；严禁坐支现金、设置小金库及账外账；杜绝公司资金“体外循环”，不得将公司资金拆借给其他公司或个人使用；不准将公司资金以个人名义储存及为其他公司或个人存取现金。

无论是否签合同或协议，公司的所有现金收入，经办部门必须连同收款说明书、发票或收据副本等原始凭证，于收进日（最晚于次日）如数交付单位财务部门，收款部门不得挪作他用，更不准留存于经办部门内；业务人员办理业务预借的现金，其未支用部分应连同有关业务凭证（发票或收据支出凭单）送交财务部冲销预借款，不得余款不报，留作他用。

财务负责人应当定期和不定期地进行现金盘点，确保账款相符，并检查其管理制度执行情况

2、支付结算管理

依据《资金管理暂行办法》及银行结算制度的规定，通过申请开立银行账户，办理存取款、转账及申领有价证券等实现结算。不准出

租、出借账户，不准签发空头支票，不准套取银行信用。每月核对银行余额、日记账、总账，保证账账相符，账款相符。

结算业务的办理必须以经过有效审批后的真实原始单据为依据，对不真实、不合规原始单据或未经有效审批的资金收付，应一律退回，要求更正、补充。

存在以支票承兑汇票等有价证券结算的，应当严格遵守银行结算纪律，不准签发没有资金保证的票据或远期支票，正确规范的填写及签章，且应建立票据登记薄，记录收支票据的出票人、受票人、背书人、金额、到期日、交接人签字等信息，以备查验。

三、成本费用控制

有效的运营成本控制是企业在激烈的市场竞争中成功的关键。但成本控制绝对不是单纯的成本压缩，需要建立起科学合理的成本控制系统，清楚地掌握成本构架、成本控制要点，从根本上改善企业成本状况，从而真正实现有效的成本控制。

道路运输运营成本控制，就是在运输生产经营活动中，用一定的标准对成本的形成进行监测、调整，保证达到成本目标的过程。其目的是以最少的资金消耗完成更多的运输工作量，并要在运输生产经营过程的各个环节，厉行节约，降低成本，提高经济效益。其任务是通过建立健全成本控制系统，运用各种控制手段与方法，对成本的开支进行适时、全面、有效的控制，防止运输生产经营活动中的损失和浪费，避免成本偏差的发生，保证企业成本目标的实现。

（一）成本控制涉及各个部门及生产经营的各个环节，需发挥全