中级职称财务管理公式大全

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第二章
1、单期资产的收益率＝利息(股息)收益率+资本利得收益率
2、方差＝∑ (随机结果－期望值)2×概率(P26)
3、标准方差＝方差的开平方(期望值相同，越大风险大)
4、标准离差率＝标准离差/期望值(期望值不同，越大风险大)
5、协方差＝相关系数×两个方案投资收益率的标准差
6、β＝某项资产收益率与市场组合收益率的相关系数×该项资产收益率标准差÷市场组合收益率标准差(P34)
7、必要收益率＝无风险收益率+风险收益率
8、风险收益率＝风险价值系数(b)×标准离差率(V)
9、必要收益率＝无风险收益率+b×V
＝无风险收益率+β×(组合收益率-无风险收益率)
其中：(组合收益率-无风险收益率)＝市场风险溢酬，即斜率第三章：
P－现值、 F－终值、 A－年金
10、单利现值 P＝F/ (1+n×i)‖单利终值 F＝P×
(1+n×i)‖二者互为倒数
11、复利现值 P＝F/ (1+i) n ＝F (P/F，i，n) ――求什么就把什么写在前面
12、复利终值 F=P (1+i) n ＝P (F/P，i，n)
13、年金终值 F＝A (F/A，i，n) ――偿债基金的倒数
偿债基金 A= F (A/F，i，n)
14、年金现值 P＝A (P/A，i，n) ――资本回收额的倒数
资本回收额 A= P (A/P，i，n)
15、即付年金终值 F＝A 〔(F/A，i，n+1) -1〕――年金终值期数+1 系数-1
16、即付年金现值 P＝A 〔(P/A，i，n-1) +1〕――年金现值期数-1 系数+
17、递延年金终值 F＝ A (F/A，i，n) ――n 表示A 的个数
18、递延年金现值 P＝A (P/A，i，n)×(P/F，i，m)先后面的年金现再前面的复利现
19、永续年金 P＝A/i
20、内插法瑁老师口诀：反向变动的情况比拟多
同向变动： i＝最小比+ (中－小) / (大-小)(最大比-最小比)
反向变动： i＝最小比+ (大－中) / (大-小)(最大比-最小比)
21、实际利率＝(1+名义/次数)次数-1
股票计算：
22、本期收益率＝年现金股利/本期股票价格
23、不超过一年持有期收益率＝(买卖价差+持有期分得现金股利) /买入价
持有期年均收益率＝持有期收益率/持有年限
24、超过一年＝各年复利现值相加(运用内插法)
25、固定模型股票价值＝股息/报酬率――永续年金
26、股利固定增长价值＝第一年股利/ (报酬率－增长率)
债券计算：
27、债券估价＝每年利息的年金现值+面值的复利现值
28、到期一次还本＝面值单利本利和的复利现值
29、零利率＝面值的复利现值
30、本期收益率＝年利息/买入价
31、不超过持有期收益率＝(持有期间利息收入+买卖价差) / 买入价
持有期年均收益率＝持有期收益率/持有年限(按 360 天/年)
32、超过一年到期一次还本付息＝√ (到期额或者卖出价/买入价)(开持有期次方)
33、超过一年每年末付息＝持有期年利息的年金现值+面值的复利现值
与债券估价公式一样，这里求的是 i，用内插法
第四章：
34、固定资产原值＝固定资产投资+资本化利息
35、建立投资＝固定资产投资+无形资产投资+其他
36、原始投资＝建立投资+流动资产投资
37、工程总投资＝原始投资+资本化利息
工程总投资＝固定资产投资+无形资产投资+其他+流动资产投资+资本化利息
38、本年流动资金需用数＝该年流动资产需用数－该年流动负债需用数
39、流动资金投资额＝本年流动资金需用数－截至上年的流动资金投资额＝本年流动资金需用数－上年流动
资金需用数
40、经营本钱＝外购原材料+工资福利+修理费+其他费用＝不包括财务费用的总本钱费用-折旧-无形和开办摊销
单纯固定资产投资计算：
41、运营期税前净现金流量＝新增的息税前利润+新增的折旧+ 回收残值
42、运营期税后净现金流量＝税前净现金流量-新增的所得税
完整工业投资计算：
43、运营期税前净现金流量＝税前利息+折旧+摊销+回收-运营投资
44、运营期税后净现金流量＝息税前利润(1-所得税率) +折旧+摊销+回收-运营投资
更新改造投资计算：
45、建立期净现金流量＝- (新固投资-旧固变现)
46、建立期末的净现金流量＝旧固提前报废净损失递减的所得税
47、运营期第一年税后净现金流量＝增加的息税前利润(1-所得税率) +增加的折旧+旧固提前报废净损失递减的所得税
48、运营期税后净现金流量＝增加的息税前利润(1-所得税率) +增加的折旧+ (新固残值-旧固残值)
建立期为 0，使用公式 45、47、48－－；建立期不为 0，使用公式 45、46、48
静态指标计算：投资回收期 PP/PP`、投资收益率 ROI
49、不包括建立期的回收期＝原始投资合计/投产后每年相等的净现金流量
50、包括件设计的回收期＝不包括建立期的回收期+建立期
51、包括建立期的回收期＝最后一个累计负值的年份+|最后一个累计负值|/下年净现金流量
52、投资收益率＝息税前利润/工程总投资
动态指标计算：净现值 NPV、净现值率 NPVR、获利指数 PI、内部收益率 IRR
53、净现值＝NCF0+净现金流量的复利现值相加
54、净现金流量相等，净现值＝NCF0+净现金流量的年金现值
55、终点有回收，净现值＝NCF0+净现金流量n－1 的年金现值+ 净现金流量 n 的复利现值
或者＝NCF0+净现金流量n 的年金现值+回收额的复利现值
54、建立期不为 0 的时候，按递延年金来理解
55、净现值率＝工程的净现值/|原始投资的现值合计|
56、获利指数＝投产后净现金流量的现值合计/原始投资的现值合计，或者＝1+净现值率
57、(P/A，IRR，n)＝原始投资/投产后每年相等的净现金流量 NPV、NPVR、PI、IRR 四指标同向变动
第五章：
58、基金单位净值＝基金净资产价值总额/基金单位总份数
59、基金认购价(卖出价)＝基金单位净值+首次认购费
60、基金赎回价(买入价)＝基金单位净值+基金赎回费
61、基金收益率＝(年末持有份数×年末净值-年初持有分数×年初净值) / (年初持有分数×年初净值) ― ― (年末－年初) /年初
62、认股权证价值＝(股票市价－认购价格)×每份认股权证可认购股数
63、附权认股权价值＝(附权股票市价－新股认购价) / (1+每份认股权证可认购股数)
64、除权认股权价值＝(除权股票市价－新股认购价) /每份认股权证可认购股数
65、转换比率＝债券面值/转换价格＝股票数/可转换债券数
66、转换价格＝债券面值/转换比率
第六章：
现金管理：
67、时机本钱＝现金持有量×有价证券利率(或者报酬率)
68、最正确现金持有量 Q= √2×需要量×固定转换本钱/利率(开平方)
69、最低现金管理相关本钱 TC＝√2×需要量×固定转换本钱×利率(开平方)，持有利率在下，相关利率在上
70、转换本钱＝需要量/Q×每次转换本钱
71、持有时机本钱＝Q/2×利率
72、有价证券交易次数＝需要量/Q
73、有价证券交易间隔期＝360/次数
74、分散收帐收益净额＝(分散前应收投资－分散后应收投资)×综合资金本钱率－增加费用――小于 0 不宜采用
应收账款管理：
75、应收账款平均余额＝年赊销额/360×平均收帐天数
76、维持赊销所需资金＝应收平均余额×变动本钱/销售收入
77、应收时机本钱＝维持赊销所需资金×资金本钱率
存货管理：
78、经济进货批量 Q＝√2×年度进货量×进货费用/单位储存本钱(开平方)
79、经济进货相关总本钱 T＝√2×年度进货量×进货费用×单位储存本钱(开平方)
80、平均占用资金W＝进货单价×Q/2
81、最正确进货批次 N＝进货量/Q
82、存货相关总本钱＝进货费用+储存本钱
83、试行数量折扣时，存货相关总本钱＝进货本钱+进货费用+ 储存本钱。