第一章 财政起点：政府与市场
合集下载
《财政学》第一章
第二，干预型政府。 干预型政府理论认为政府 是一种促进社会开展的积 极因素，应充分发挥其对 经济和社会开展的干预作 用。此理论的主要代表人 物是凯恩斯。
第三，适度型政府。20世纪 70年代后，在凯恩斯理论指导下 的西方国家普遍遇到“滞胀〞问 题，政府和市场关系的争论再掀 高潮。而此时有关政和市场的争 论已不再是要么否认市场、要么 否认政府的ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ个极端主张。
6．收入分配不公。对整个社会来说，资源配置的最 佳状态是必须要考虑社会公平因素的，如果社会不 公平超过人们的心理承受能力，将导致社会不稳定， 甚至引发社会冲突，从而破坏社会经济，经济效益 也不复存在。
7．宏观经济失衡。宏观经济失衡，一方面是由于价格信号在某些重要的市场上并不具有伸缩自由、反 应灵敏的调节能力；另一方面从总供求关系看，不同经济主体在实现其经济利益上所具有的竞争性和 排他性，会使市场的自发力量不能经常保证总供求关系在充分利用资源的基础上相一致。
3．公共产品。公共产品是指像国 防、立法、交通这类不通过市场交 易，由政府提供的商品与劳务。
4．信息不对称。当交易双方中一 方掌握的信息多于另一方时，就称 存在信息不对称。
政府与市场 一、市场效率和市场失灵
〔二〕市场失灵
5．市场体系不完善。充分竞争的市场机制要满足整 个私人需要，必须具备商品市场、劳动力市场、金 融市场和黄金外汇市场四大基础市场，并且为了减 少市场机制的运行风险，还必须具备期货市场、期 权市场等防范风险的市场。
No Image
No
No
Image
Image
政府与市场 二、政府干预和政府干预失效
〔四〕政府干预纠正市场失灵
5．对于不完善的市场体系。 完善的市场体系是市场机制得以有效发挥作用的前提条件，也是满足社会需求的基本要求。
财政课政府与市场ppt
而市场机制导致的均衡结果却达到了社会目标——经济的最 高效率。 ②既然市场机制和私人经济部门可以对经济活动进 行自发的有效的组织，那么政府过多的干预必然是有害 的。——主张“自由放任”是经济发展的最佳选择。
1、市场失灵的原因及表现
1.1早期政府的特征 （2）早期政府特征
在“自由放任”主张的影响下，国家财政特征为： ①支出方面：财政支出起初比封建时期有所削减， 后来支出的绝对额有所增长，但占国民收入中的比重 有所下降； ②收入方面：税负较轻，税种设计上以商品税、关 税等间接税为主，不征所得税； ③国家预算经常取得平衡，很少出现赤字； ④国家不轻易举债，国债负担较轻。
⑤偏好不合理—优值品、劣值品问题(merit goods,dismerit goods)
• 教育（低估） • 香烟（偏好）
⑥信息的不完全(information failures)
• 信息经济学
⑦失业、通货膨胀以及经济的失衡
• 劳动力成本难以控制 • 失业是市场经济中的经常现象 • 决策权分散和非理性决策导致经济失衡
• 2.相互补充 • 在许多方面政府与市场既可以发挥不同的作用， 也可以起到互为补充的作用 • 以住房为例：政府作为住房发展商，不是为了取 代市场机制和私人发展商，而是为了更充分地发 挥市场的作用。经济适用房和廉租房的施工、建 造仍由私人建造商承包，但他们必须遵守与政府 签订的合同的规定建房。政府可以实行注册会员 制，将私人建筑商纳入发展公共住房系统，与他 们结成长期的合作伙伴。
———Adam Smith 《国富论》
1、市场失灵的原因及表现
1.1早期政府的特征 （1）亚当斯密的“看不见的手”定律
推崇私人经济部门和市场机制的作用，认为可以通过价格 机制和竞争机制对经济活动进行自发的、有效的组织，使每 个人都追求个人利益，并最终给全社会带来共同利益。
1、市场失灵的原因及表现
1.1早期政府的特征 （2）早期政府特征
在“自由放任”主张的影响下，国家财政特征为： ①支出方面：财政支出起初比封建时期有所削减， 后来支出的绝对额有所增长，但占国民收入中的比重 有所下降； ②收入方面：税负较轻，税种设计上以商品税、关 税等间接税为主，不征所得税； ③国家预算经常取得平衡，很少出现赤字； ④国家不轻易举债，国债负担较轻。
⑤偏好不合理—优值品、劣值品问题(merit goods,dismerit goods)
• 教育（低估） • 香烟（偏好）
⑥信息的不完全(information failures)
• 信息经济学
⑦失业、通货膨胀以及经济的失衡
• 劳动力成本难以控制 • 失业是市场经济中的经常现象 • 决策权分散和非理性决策导致经济失衡
• 2.相互补充 • 在许多方面政府与市场既可以发挥不同的作用， 也可以起到互为补充的作用 • 以住房为例：政府作为住房发展商，不是为了取 代市场机制和私人发展商，而是为了更充分地发 挥市场的作用。经济适用房和廉租房的施工、建 造仍由私人建造商承包，但他们必须遵守与政府 签订的合同的规定建房。政府可以实行注册会员 制，将私人建筑商纳入发展公共住房系统，与他 们结成长期的合作伙伴。
———Adam Smith 《国富论》
1、市场失灵的原因及表现
1.1早期政府的特征 （1）亚当斯密的“看不见的手”定律
推崇私人经济部门和市场机制的作用，认为可以通过价格 机制和竞争机制对经济活动进行自发的、有效的组织，使每 个人都追求个人利益，并最终给全社会带来共同利益。
第一章 政府与市场 《政府经济学》PPT课件
（3）政府干预是必要的，但是政府本身有缺陷。因此， 对政府干预范围应作严格限定。
14
二 政府与市场关系的认识分歧
（一）马克思、恩格斯对政府与市场的认识 ——认为资本主义经济危机时期私有制和自由市
场制度的自发性、盲目性和无政府主义，因此， 要以公有制为基础的、无市场货币关系存在的 社会主义计划经济取代
21
三、政府干预理论的发展
福利经济学家庇古对市场缺陷分析，成 为政府干预的理论依据
完全竞争条件下，有限资源的最优配置，但 仅依靠竞争不能导致生产资源的最优配置， 所以政府干预是必要的
政府经济干预应局限于征税和补贴
22
三 政府干预理论的发展（续）
凯恩斯《就业、利息与货币通论》出版 ——为市场经济政府干预理论作出贡献 ➢ 自由市场时有效机制，但市场机制本身有缺 陷，必须引入政府对经济干预，否定了斯密 “看不见的手”理论 ➢ 政府通过财政、税收、货币等措施干预
其次,从交易方式上来看,所谓政府就是通过强制性的命令—
—服从关系,在经济当事人之间进行交易,实现资源配置,而市 场则是通过平等的当事人之间进行的自愿交易来实现资源 配置。
最后,从交易目标来看,政府是一种基于社会福利目标的“公
共选择”,而市场则是一种基于私人利益目标进行的“自主 选择”的制度安排。
15
二 政府与市场关系的认识分歧（续）
马克思、恩格斯对社会主义政府职能设想 ✓ 从对人的管理变成对物和生产的管理 ✓ 通过有计划、有组织的途径来实现 ✓ 坚持人民管理制的发展方向 ✓ 坚持若干经济活动的基本准则
16
二 政府与市场关系的认识分歧（续）
（二）以马歇尔为首的新古典学派对政府与 市场的认识 一些书刊的发表或出版 ➢ 1871年杰文斯《政治经济学理论》 ➢ 卡尔.门格尔发表《国民经济原理》 ➢ 1874年利昂.瓦尔拉斯《纯粹经济学要义》 ➢ 1890年马歇尔《经济学原理》
14
二 政府与市场关系的认识分歧
（一）马克思、恩格斯对政府与市场的认识 ——认为资本主义经济危机时期私有制和自由市
场制度的自发性、盲目性和无政府主义，因此， 要以公有制为基础的、无市场货币关系存在的 社会主义计划经济取代
21
三、政府干预理论的发展
福利经济学家庇古对市场缺陷分析，成 为政府干预的理论依据
完全竞争条件下，有限资源的最优配置，但 仅依靠竞争不能导致生产资源的最优配置， 所以政府干预是必要的
政府经济干预应局限于征税和补贴
22
三 政府干预理论的发展（续）
凯恩斯《就业、利息与货币通论》出版 ——为市场经济政府干预理论作出贡献 ➢ 自由市场时有效机制，但市场机制本身有缺 陷，必须引入政府对经济干预，否定了斯密 “看不见的手”理论 ➢ 政府通过财政、税收、货币等措施干预
其次,从交易方式上来看,所谓政府就是通过强制性的命令—
—服从关系,在经济当事人之间进行交易,实现资源配置,而市 场则是通过平等的当事人之间进行的自愿交易来实现资源 配置。
最后,从交易目标来看,政府是一种基于社会福利目标的“公
共选择”,而市场则是一种基于私人利益目标进行的“自主 选择”的制度安排。
15
二 政府与市场关系的认识分歧（续）
马克思、恩格斯对社会主义政府职能设想 ✓ 从对人的管理变成对物和生产的管理 ✓ 通过有计划、有组织的途径来实现 ✓ 坚持人民管理制的发展方向 ✓ 坚持若干经济活动的基本准则
16
二 政府与市场关系的认识分歧（续）
（二）以马歇尔为首的新古典学派对政府与 市场的认识 一些书刊的发表或出版 ➢ 1871年杰文斯《政治经济学理论》 ➢ 卡尔.门格尔发表《国民经济原理》 ➢ 1874年利昂.瓦尔拉斯《纯粹经济学要义》 ➢ 1890年马歇尔《经济学原理》
财政、政府与市场 (2)
（三）公共产品的的划分
纯公共产品（Pure Public Goods）是指具有严 格的消费上的非排他性，取得方式上的非竞 争性（边际生产成本为零、拥挤成本为零）。
纯私人产品（Quasi-Public Goods）是指具有 完全的排他性和竞争性特点的产品。这两种 产品构成了全部社会产品的两极。
二 公共产品的提供
一般说来,公共产品主要由政府提供; 但政府提供公共产品要考虑财力; 可以通过利益诱导,吸引民间私人资本投
资公共产品. (经济适用住房,保障性住房---廉租房?,民
间资本投资/收租?)
1. 家庭作为一个经济行为主体具有的 特征
2.企业行为具有的特征
家庭的经济行为特征
行为目标是效用水平最大化； 自由出售要素\服务(劳务、技能)以获得收入； 自由使用其收入以购买商品和服务(-----满足当今效用,
消费)或资产(牺牲目前消费,追求总体效用最大化---投 资)
企业行为的特征
1. 集体消费，但存在拥挤
性 2. 由私人企业生产
2. 由私人部门生产或直接由公共部门提供
3. 通过市场分配
3. 通过市场或按国家预算分配
4. 资金来源是销售收入
4. 资金来源是销售收入或税收收入
例如：食品、衣服等
例如：公园、公共游泳池、共同产权资源（城
市绿地等）
非 混合品
纯公用品
竞 1. 具有外部性的私人用品
竞争失灵: 垄断导致效率损失
为了保证市场机制（看不见的手）能够发 挥调节经济的作用，就必须有充分的竞争。
然而在现实生活中，一方面产品之间总 是有差别的，存在着不同程度的不可替代性-------这就有了消费选择性；资源禀赋不同,生 产条件有别,客观造成成本效益区分。另一方 面，交通费用\行业门槛等交易成本也阻碍着 资源的自由转移。从而削弱市场的竞争性。
第一章 市场、政府与财政 财政学 马海涛
公共物品
911事件
第一节 政府和市场
公共物品（Public goods）
1.公共物品与私人物品 2.区分公共物品和私人物品的标准: (1)排他性和非排他性 (2)竞争性和非竞争性 3.混合物品(准公共物品)
排他性
个人可以被排除在消费某种物品和服务的利益之外， 当消费者为私人产品付钱购买之后，他人就不能享 用此种商品和服务所带来的利益。 相反，则为非排他性
信息不对称！！
收入分配不均：富有
2008胡润百富榜
2008排名 1 2 姓名 黄光裕 杜双华 财富（亿） 430 350 公司 鹏润投资 日照钢铁 行业 家电零售、房地产、投资 钢铁
3
4 5 5
杨惠妍
彭小峰 刘永行家族 荣智健
330
270 250 250
碧桂园
江西赛维 东方希望 中信泰富
房地产
2004
2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011
<= 825
<= 875 <= 905 <= 935 <= 975 <= 995 <= 1,005 <= 1,025
826-3,255
876-3,465 906-3,595 936-3,705 976-3,855 996-3,945 1,006-3,975 1,026-4,035
上中等收入 3,0369,385 3,25610,065 3,46610,725 3,59611,115 3,70611,455 3,85611,905 3,94612,195 3,97612,275 4,03612,475
财政学第一章市场与政府(财政厅)参考幻灯片
意大利经济学家、社会学家
4
帕累托效率与帕累托改进
r
Eg
g h
O’ 李四 帕累托改进
帕累托 p 效率配置
Ap
从g点移动到h点， 从h点移动到p点，
都属于帕累 托改进
O
Ag
Ah
s
张三
OB
与g点相比，在不伤害李四的情况下，张三的福利还能进一步提高吗？只要 使张三的无差异曲线进一步向右上方移动而李四仍停留在Eg上，这是可能的， 这个过程一直持续到张三的无差异曲线与Eg相切为止，该切点是图中的p点。 p点所代表的配置是帕累托效率。因为在P点，除非降低李四的福利，否则， 亚当的福利不能提高。
5
卡尔多补偿标准
现实中往往出现一个人福利改善而使另一个人 福利受损，这时用帕累托标准就无法判断优劣。 卡尔多补偿标准就是针对这种情况提出来的。
卡尔多改善：如果改变资源配置使一个人增加 的福利大于另一个人减少的福利，这种状况就 是卡尔多改善。
卡尔多效率：如果任意改变资源配置不能使一 个人增加的福利大于另一个人减少的福利，这 种状况就是卡尔多效率。
6
1.1.2 市场效率条件
交换效率条件 MRSX AYMRSX BY 市场效率条件 M RTSK XLM RTSK YL 组合效率条件 M RSM RT
7
一个人经济（消费）
Y
无差异曲线
Yb
b
o Xb
预算线
X
无差异曲线： (Indifference curves)效用 相等时，各种不同的商品 消费组合轨迹，也称等效 用线。 预算线：即收入约束，收 入一定时各种不同商品的 消费组合轨迹。 两线的切点(如b点)表示收 入一定时消费者可以实现 的最大效用。
4
帕累托效率与帕累托改进
r
Eg
g h
O’ 李四 帕累托改进
帕累托 p 效率配置
Ap
从g点移动到h点， 从h点移动到p点，
都属于帕累 托改进
O
Ag
Ah
s
张三
OB
与g点相比，在不伤害李四的情况下，张三的福利还能进一步提高吗？只要 使张三的无差异曲线进一步向右上方移动而李四仍停留在Eg上，这是可能的， 这个过程一直持续到张三的无差异曲线与Eg相切为止，该切点是图中的p点。 p点所代表的配置是帕累托效率。因为在P点，除非降低李四的福利，否则， 亚当的福利不能提高。
5
卡尔多补偿标准
现实中往往出现一个人福利改善而使另一个人 福利受损，这时用帕累托标准就无法判断优劣。 卡尔多补偿标准就是针对这种情况提出来的。
卡尔多改善：如果改变资源配置使一个人增加 的福利大于另一个人减少的福利，这种状况就 是卡尔多改善。
卡尔多效率：如果任意改变资源配置不能使一 个人增加的福利大于另一个人减少的福利，这 种状况就是卡尔多效率。
6
1.1.2 市场效率条件
交换效率条件 MRSX AYMRSX BY 市场效率条件 M RTSK XLM RTSK YL 组合效率条件 M RSM RT
7
一个人经济（消费）
Y
无差异曲线
Yb
b
o Xb
预算线
X
无差异曲线： (Indifference curves)效用 相等时，各种不同的商品 消费组合轨迹，也称等效 用线。 预算线：即收入约束，收 入一定时各种不同商品的 消费组合轨迹。 两线的切点(如b点)表示收 入一定时消费者可以实现 的最大效用。
第一章政府市场和财政职能
ß 关于政府失效，萨缪尔森将其定义为：“当政府政策或集体行动所采 取的手段不能改善经济效率或道德上可接受的收入分配时，政府失效 便产生了。”查尔斯·沃尔夫从非市场缺陷的角度分析了政府失效， 他认为由政府组织的内在缺陷及政府供给与需要的特点所决定的政府 活动的高成本、低效率和分配不公平，就是政府失效。
（一）市场与市场效率
ß 效率的含义
Þ 在经济学中，效率一般指帕累托效率 Þ 帕累托效率（Pareto efficiency），指不可能通过
资源的重新配置，达到使某个人的境况变好、 而不使其他任何人境况变差的结果。 Þ 帕累托改善（Pareto improvement），指可以通 过资源的重新配置，达到使某个人的境况变好、 而不使其他任何人的境况变差的结果。 Þ 帕累托效率意味着所有的帕累托改善都不可能。
第一章政府市场和财政 职能
2023/5/3
第一章政府市场和财政职能
第一节 政府和市场
ß 一、市场：市场效率和市场失灵
Þ (market: market efficiency and market failures)
ß 二、政府：政府干预与政府干预失效
Þ (government: government intervention and government failures)
Þ 5收入分配不公
Þ 6 偏好不合理（优值品、劣值品或优效品、劣效品 问题）
Þ 7市场不完全
•
纽
Þ 8 失业、通货膨胀和经济波动
约 证 券
交
易
所
第一章政府市场和财政职能
ß 垄断，尤其是自然垄断的存在
Þ 规模报酬递增（increasing returns to scale）
某些行业具有收益随规模扩大而不断增长的特点， 也即具有平均成本递减的特点。 如供水、供电、管道煤气、下水道、有线电话等。
（一）市场与市场效率
ß 效率的含义
Þ 在经济学中，效率一般指帕累托效率 Þ 帕累托效率（Pareto efficiency），指不可能通过
资源的重新配置，达到使某个人的境况变好、 而不使其他任何人境况变差的结果。 Þ 帕累托改善（Pareto improvement），指可以通 过资源的重新配置，达到使某个人的境况变好、 而不使其他任何人的境况变差的结果。 Þ 帕累托效率意味着所有的帕累托改善都不可能。
第一章政府市场和财政 职能
2023/5/3
第一章政府市场和财政职能
第一节 政府和市场
ß 一、市场：市场效率和市场失灵
Þ (market: market efficiency and market failures)
ß 二、政府：政府干预与政府干预失效
Þ (government: government intervention and government failures)
Þ 5收入分配不公
Þ 6 偏好不合理（优值品、劣值品或优效品、劣效品 问题）
Þ 7市场不完全
•
纽
Þ 8 失业、通货膨胀和经济波动
约 证 券
交
易
所
第一章政府市场和财政职能
ß 垄断，尤其是自然垄断的存在
Þ 规模报酬递增（increasing returns to scale）
某些行业具有收益随规模扩大而不断增长的特点， 也即具有平均成本递减的特点。 如供水、供电、管道煤气、下水道、有线电话等。
第1章 财政起点《财政学》PPT课件
第二节 财政学发展历程
西方主要代表人物财政观点一览表
姓名 威廉·配第
亚当·斯密
大卫·李嘉图 西斯蒙第 斯图亚特·穆勒 亚瑟·庇古 约翰·凯恩斯 密尔顿·弗里得
曼
国别 年 代
主要观点
英国 17世纪
财政支出应用于国防、行政管理、宗教、教育、救济、 公共工程等；最早提出税收原则；创立现代政治经济学
英国 18世纪
经济过热时，采取 紧缩性财政政策
经济增长曲线
经济下行时，采取 扩张性财政政策
第四节 财政学的分析与学习方法
一、财政学的分析方法 实证分析和规范分析 二、财政学的学习方法 理论联系实际 独立思考，学以致用 理论学习与提高思维能力相结合
公共产品论——财政的存在是为了提供公共产品，是站在现 代社会的角度，基于市场理论（如经济人假设等）进行分析 的。
第二节 财政学发展历程
对于财政的产生有多种观点，中国经济学界 主要有国家分配论、国家资金运动论、价值 分配论、剩余产品价值运动论、国家意志论、 社会共同需要论等。而西方国家自1776年亚 当·斯密创立财政学以来，经历了200多年， 20世纪90年代以来，西方国家理论界对财政 学的研究进一步拓展，出现了“公共财政 学”、“公共经济学”、“公共部门经济 学”、“政府经济学”等新观点。
创立福利经济学、福利财政观；主张政府干预，实现国民 英国 20世纪初 收入均等化；认为公债有益；首次提出矫正性税收“庇古
税”
英国 20世纪初 提出有效需求学说、赤字财政，主张政府干预
美国 20世纪
主张减少政府干预，反对相机抉择的财政政策；是货币主 义代表人物
三、公共财政
公共财政是市场经济条件下满足社会公 共需要的财政运行机制。
第一章市场政府与财政
– 逆向选择（adverse selection） 逆向选择（ ） – 道德风险（moral hazard） 道德风险（ ）
• 解决办法：政府强制措施 解决办法：
– 如全民保险、规定强制行为等 如全民保险、
13
配置职能
• 矫正市场的不完善
–信息作为公共产品的政府提供 信息作为公共产品的政府提供
• 或有契约本身就是一种发送信号的机制 • 一种重要的传递信息机制：资格认证 一种重要的传递信息机制： • 由政府提供资格认证优于私人
5
第三节 财政的职能
• • • • • 一、社会公共需要的界定 1、资源配置方面的需要 公共物品或服务及外部效应的存在 2、调节收入分配方面的需要 市场经济条件下社会成员之间收入分配 不均的情况存在 • 3、宏观经济稳定发展方面的需要 • 市场机制在实现充分就业、物价稳定及 市场机制在实现充分就业、 经济增长目标方面的失灵。 经济增长目标方面的失灵。
第一章市场、 第一章市场、政府与财政
第一节社会公共需要与公共物品
• 一、私人个别需要与社会公共需要 • 社会公共需要是建立在整个社会的基础上， 是建立在整个社会的基础上， 以整个社会为单位提出的需要。 以整个社会为单位提出的需要。其特征在 于： • 1、整体性；2、集中性；3、强制性。 整体性； 集中性； 强制性。 • 故社会公共需要实质是不能通过市场得以 满足或通过市场解决但不能令人满意的需 要。
17
• （三）稳定经济职能 • 1、内涵：指政府运用宏观上的经济政策手 内涵： 段有意识地调控经济， 段有意识地调控经济，实现即无失业又无通 胀的经济增长。 胀的经济增长。 • 宏观经济政策
–财政政策 财政政策
• 指政府为实现宏观经济政策目标而对政府支出、税 指政府为实现宏观经济政策目标而对政府支出、 收和公债水平等做出的决策。 收和公债水平等做出的决策。
• 解决办法：政府强制措施 解决办法：
– 如全民保险、规定强制行为等 如全民保险、
13
配置职能
• 矫正市场的不完善
–信息作为公共产品的政府提供 信息作为公共产品的政府提供
• 或有契约本身就是一种发送信号的机制 • 一种重要的传递信息机制：资格认证 一种重要的传递信息机制： • 由政府提供资格认证优于私人
5
第三节 财政的职能
• • • • • 一、社会公共需要的界定 1、资源配置方面的需要 公共物品或服务及外部效应的存在 2、调节收入分配方面的需要 市场经济条件下社会成员之间收入分配 不均的情况存在 • 3、宏观经济稳定发展方面的需要 • 市场机制在实现充分就业、物价稳定及 市场机制在实现充分就业、 经济增长目标方面的失灵。 经济增长目标方面的失灵。
第一章市场、 第一章市场、政府与财政
第一节社会公共需要与公共物品
• 一、私人个别需要与社会公共需要 • 社会公共需要是建立在整个社会的基础上， 是建立在整个社会的基础上， 以整个社会为单位提出的需要。 以整个社会为单位提出的需要。其特征在 于： • 1、整体性；2、集中性；3、强制性。 整体性； 集中性； 强制性。 • 故社会公共需要实质是不能通过市场得以 满足或通过市场解决但不能令人满意的需 要。
17
• （三）稳定经济职能 • 1、内涵：指政府运用宏观上的经济政策手 内涵： 段有意识地调控经济， 段有意识地调控经济，实现即无失业又无通 胀的经济增长。 胀的经济增长。 • 宏观经济政策
–财政政策 财政政策
• 指政府为实现宏观经济政策目标而对政府支出、税 指政府为实现宏观经济政策目标而对政府支出、 收和公债水平等做出的决策。 收和公债水平等做出的决策。
财政学第1章讲义
第一章――讲义
第一章财政概念和财政职能第一节政府与市场
一、市场效率和市场失灵
1、何谓市场和市场效率？
二、政府干预与政府干预失效
三、公共物品和公共需要
3、公共需要与私人需要有何区别？
第二节财政概念
一、财政的基本含义 (definition of public finance)
二、财政的基本特征 (features of public finance) 1
第三节财政职能
一、研究财政职能的思路和意义
二、资源配置职能（resource allocation）
1、如何理解资源配置职能？
4、财政资源配置的机制和手段是什么？
三、收入分配职能（income distribution)
四、经济稳定与发展职能（economic stabilization and development）。
《公共经济学》第一章政府财政及职能
二、财政的含义
财政是国家为了满足社会公共需要对一部分社会 产品进行分配和再分配。或财政是以政府为主体 的公共理财活动。 社会公共需要可分为两个层次： 微观——资源配置 宏观——收入分配、经济稳定
二、财政的含义
社会公共需要的特征： 一是社会公众在生产、生活和工作中的共同需要，而不 是个人需要或个人需要的简单加总。 二是每一个社会成员可以无差别地共同享用的需要。 三是享用社会公共需要也要付出代价，但规则并不是等 价交换，其付出与享用是不对称的。 四是满足社会公共需要的物质手段只能来自社会产品的 剩余部分。
政府
征税
企业
需求 要素服务
要素市场
要素服务
货币
货币
政府与家庭、企业之间的收支循环流程图
一、政府与市场
政府干预手段可以概括为 ：
– – –
1.立法和行政手段 立法和行政手段 2.组织公共生产和提供公共物品 组织公共生产和提供公共物品 3.财政手段 财政手段
一、政府与市场
政府干预失效的表现： 政府干预失效的表现：
一、政府与市场
对公共产品而言： 消费者中的每个人都可按他的意志，消费总量 为所有的公共产品。 也即：公共产品在人们之间是不可分的。
xn+j＝xin＋j
此公式说明：（ ）就消费目的而言，任何一个消费者i 都可以支配公共物品的总 此公式说明：（1）就消费目的而言，任何一个消费者 ：（ n+j（ 量xn+j（2）公共物品在个人之间是不可分的
【复习与思考】
1． 学习财政学为什么要从政府与市场关系说起？ ． 学习财政学为什么要从政府与市场关系说起？ 2． 什么是市场失灵？ 2． 什么是市场失灵？ 3． 政府干预手段，为什么会出现政府干预失效？ ． 政府干预手段，为什么会出现政府干预失效？ 4． 区分公共物品与私人物品的基本标准。 ． 区分公共物品与私人物品的基本标准。 5． 财政资源配置职能的目标及实现这一目标的机制和手 ． 段是什么？ 段是什么？ 6．财政收入分配职能的目标及实现这一目标的机制和手 ． 段是什么？ 段是什么？ 7．经济稳定和发展的含义及财政实现经济稳定和发展职 ． 能的机制和手段是什么？ 能的机制和手段是什么？
财政学 第一章、财政起源及职能
企业合并
20
明确产权和谈判：科斯定理
科斯定理
假设前提
外部性来源清楚 谈判成本为零 无论谁获得产权，有关各方总能达成一种协议。 通过这一协议，每个人的状况都能变好，而且其 结果是有效率的。
结论
21
科斯定理的启示及其适用范围
启示
产权一旦确立，私人经济主体就能有效解决他们 之间的外部性问题，从而无须政府的介入和干预。 当事人很少，而且： 外部性来源清楚
41
政府干预机制
（一） 理想的政府干预： 1、充分信息： （1）所有资源种类和数量的信息 （2）所有产品生产技术的信息 （3）所有个人偏好的信息
d
庇古补贴额
a
S′=MC-ab
b a'
O
b'
MSB=MPB+MEB MPB MEB 每年研究开发的数量
R1
R*
图1-5 对庇古补贴的分析
26
排污权交易制度
指政府向企业拍卖污染许可证，并且允许排污权在 企业之间进行交易。 政府实际上创造了一个市场：排污权交易市场。
27
与庇古税的比较
二者都通过使企业因排污而付出成本，从而将污染 的外部性内在化； 二者都要求了解谁在污染、污染程度如何等。 在有些场合，出售污染许可证可能比实行庇古税更 好。 现有企业购买超过其实现成本最小化要求的污染许 可证，以阻止其他企业进入市场。 指政府依据有关的法规，通过许可、禁止等手段， 对私人经济活动施加直接影响的行为。 针对环境污染问题，政府可以规定排污最大限额。
财政与金融知识点
财政与金融知识点第一部分财政第一章财政、政府与市场1、财政的概念和特点。
概念：财政是国家为了满足社会公共需要，凭借政治权力，对一部分社会产品进行的集中性分配。
可以简称为“以国家为主体的分配”。
特点：1财政分配的主体是国家或政府。
2财政分配对象是社会产品剩余产品。
3财政分配的目的是实现国家职能，满足公共需要。
4财政分配具有集中性、全社会性、强制性和不直接返还性的特点。
2、公共产品的特点。
1消费上的非排他性。
2消费上的非竞争性。
3效用的不可分割性。
4效用的外部性。
5消费的不可逃避性。
6供给的非排除性。
3、市场失灵和缺陷的表现。
1不能提供公共产品。
2自然垄断和规模经济。
3信息不充分。
4外部负效应。
4、财政产生的条件。
1经济条件：剩余产品、私有制。
2政治条件：国家产生。
5、公共财政的概念和特点。
概念：在市场经济条件下，通过非市场机制提供公共产品满足社会公共需要的政府收支活动。
特点：1与市场经济适应，用于弥补市场失灵边界提供公共产品。
2市场提供一视同仁的公共产品和服务实质。
3非营利性财政不与民争利;以支定收。
4法制化财政严格的预算制度。
5透明化财政。
6核心是效率。
6、财政的职能。
1资源配置职能。
2收入分配职能。
3稳定经济的职能。
第二章财政支出1、什么是购买性支出、转移性支出，其特点。
购买性支出：亦称消耗性支出。
是指政府购买商品和服务的支出。
包括购买日常政务活动所需要的商品和服务以及国家投资所需要的商品和服务。
例如政府部门事业费和投资、拨款等。
特点：通过此类支出，政府掌握的资金与微观经济主体所提供的商品和服务相交换，即政府一手支付了资金，另一手相应地购买了商品和服务，满足了实现国家只能的需要。
转移性支出：指财政资金无偿地、单方面地转移，政府不能从中获取相应的商品和服务。
这类支出主要包括社会保险支出、抚恤、救济、债务支出等。
特点：政府支付了资金，却无任何所得，不存在商品和服务的交换问题，政府未获得微观经济主体的生产成果，只是在微观经济主体之间进行收入的转移分配，体现的是政府的非市场再分配活动。
第一章 政府与市场
★5. 促进社会公平（克服市场在收入分配上的缺陷）
劫富+济贫+扶贫=促进公平 起点公平、过程公平、结果公平
（1）对收入和财富征税 （2）制定和实施反贫困计划 （3）建立和完善社会保障制度 （4）建立和完善公共医疗卫生体系，控制或消除疾病 （5）大力发展义务教育，消除文盲；推动职业教育和职业培训， 提高劳动者的劳动技能。 （6）建立科学的转移支付制度，促进地区间社会经济的协调发 展和公共产品供给的均等化。
政府的存在与发展是政府行为的终极目标。它居于在该目 标系统的顶端或最后环节。
（一）政府的经济作用
货币
货币
产品市场
产品
家庭
公共物品
征税 供给
生产要素
货币
政府 要素市场
产品 供给
公共物品 征税
企业
需求
生产要素
货币
图1－1 政府与家庭、企业之间的收支循环流程图
矫正市场失灵：——政府的经济作用
1. 反对垄断，鼓励竞争（解决市场结构问题） 完全竞争虽然难以实现但可以通过政府干预创造有
（一）政府同家庭和人民的“生老病死，从摇篮到坟 墓”息息相关 （二）政府承担政治和社会职能 （三）政府承担涉及国计民生和带有战略性的重大工 程建设任务 （四）财政收入取之于民，用之于民
（二）财政问题 1.财政收入的规模问题 财政收入由国内生产总值的比重以及中央财政收人占全国 财政收入的比重多大才是适度的，两个比重日趋下降会对国 家建设和居民生活带来什么影响。如何提高这两个比重。 2.税收效率问题
（一）学习对象 1.财政的基本知识 2.财政的基本理论 3.财政的基本管理技能 （二）学习目的: 通过学习，能够运用所学知识和原理分析财政现象、 解决实际问题 （三）学习方法: 唯物辩证法——财政学的方法论基础
第一章 财政起点：政府与市场 - 学务指径
学务指径《第一章财政起点：政府与市场》单选题共12道 【题目】( 据。
(A) 经济波动 (B) 公共产品 (C) 市场失灵 (D) 公平分配 【答案】C【题目】现代西方财政理论的基石是( (A) 国家分配论(B) 公共财政理论 (C) 公共产品理论 (D) 公共选择理论 【答案】c【题目】按照国家分配论的观点，财政分配的主体是((A) 企业 (B) 国家 (C) 居民 (D) 财政部门 【答案】B【题目】按照国家分配论的观点，( (A) 国家的产生 (B) 市场失灵 (C) 收不抵支(D) 生产力的发展和剩余产品的出现 【答案】D【题目】国家分配论认为，财政研究的是( (A) 生产 (B) 消费 (C) 交换 (D) 分配 【答案】D 【题目】( (A) 1994 (B) 1978 (C) 1998 (D) 2000 【答案】C)为政府介入或干预提供了必要性和合理性的依)0)。
)是财政产生的首要条件。
)关系。
)年，我国第一次提岀了建设公共财政的要求。
(A)政府投资(B)预算(C)税收(D)公债［答案】c【题目】在财政职能中，能实现社会分配公平的职能是((A)资源配置职能(B)收入分配职能(C)经济稳定与发展职能(D)监督职能【答案】B【题目】在财政职能中，能实现资源优化配置的职能是((A)资源配置职能(B)收入分配职能(C)经济稳定与发展职能(D)监督与管理职能【答案】A【题盲】英国经济学家亚当•斯密在(问题。
(A)(B)(0(D)【答案】C【题目】提出有效需求学说，主张政府干预的经济学家是)。
(A)亚当•斯密(B)威廉•配第(C)西斯蒙第(D)约翰•凯恩斯【答案】D【题目】主张平衡财政收支、减税的供给学派代表人物是( )o(A)约翰•凯恩斯(B)阿瑟•拉弗(C)西斯•蒙第(D)亚瑟•庇古【答案】B )o )o)一书中专门论述了财政《通论》《资本论》《国富论》《财政学原理》多选题共3道【题目】市场失灵主要表现在( )。