往来单位核对清单
往来对帐管理制度
第一节往来对帐管理制度为了加强公司内部和外部往来帐的管理工作，明晰相互之间的债权债务关系，杜绝因往来清理、对帐不及时、对帐后无确认等原因而导致公司利益受到损失等情况发生，特制定本制度。
一、往来对帐的岗位设置与职责1、财务经理职责：1）审核“资金申请单”，特别关注大额款项的支付申请。
2）每月负责检查对帐小组成员每月对帐工作计划，并落实责任人。
3）针对对帐过程中出现的差异问题，作好与营销部、供应商的协调工作。
4）随时关注公司往来帐异常情况，并就异常情况采取措施进行解决。
5）监督往来主管、往来对帐员的日常工作及验收对帐完成质量。
2、往来主管岗位职责：1）监督往来对帐人员履行对帐工作职责，并就公司往来对帐情况进行统筹安排。
2）审核“资金申请单”，严格按照合同规定与供应商结算。
根据公司制定的审批权限，管理公司与各供应商之间的经济业务往来事项。
3）审核“资金申请单”，检查商品采购账与应收应付账款余额、供应商档案了解供应商情况，对出现有付款风险的供应商应立即通知财务经理，并拒绝签字。
4）每月编制往来对帐月报表，并检查对账员对账计划的完成情况，每月与财务经理签订《往来对帐工作责任书》。
5）每月定期检查与供应商的往来账目，避免产生因人为因素造成返利等应收账款不到位给公司造成的经济损失，防止呆账、坏账的发生。
6）每月检查对帐通知发出的及时性，对于没有按时来核对往来账的供应商有权提出停止付款的建议，直到往来账核对清楚后，往来主管签字，财务经理审批后方可继续付款，往来账核对不清楚，往来主管又签字付款，由此造成公司损失由往来主管负主要责任。
7）每月清理一次商品采购账借方余额、应收账款借方。
若商品采购出现借方余额，应及时到系统中查找原因，确认是否有验收供应商抬头窜户或验收单价错误，并通知相关人员调整。
若应收账款借方帐龄在6个月以上的，要查明原因，并上报财务管理中心。
8）每月清理一次本月新增供应商、本月停止合作的供应商，对于出现上述情况的供应商需要写明具体情况，并上报财务管理中心。
会计的工作交接详细清单
会计的工作交接详细清单每到年中就有一个离职小高峰，小会提醒各位会计，在离职前会计人员工作交接一定要注意，非常重要，以下详细的绘制了工作交接大全，供各位会计人学习。
《财务部人员工作交接管理办法》目的为了规范财务人员的管理，确保财务人员变动岗位时，区分岗位变动前后岗位责任人的责任，确保会计工作的前后衔接，防止账目不清、责任不清等混乱现象的发生，根据《中华人民共和国会计法》及财政部《会计基础工作规范》的有关规定，结合公司具体情况，特制订本办法。
范围适用于集团所有财务人员。
职责1、移交人责任：编制《交接清单》，并按照《交接清单》逐项移交。
负责整理管理范围内的工作各种资产、文档资料，保证其完整性和真实性。
梳理工作流程和工作关系，准备移交。
2、接收人责任：检查交接人的各种资产、文档资料并与移交清单相符。
对于重要的文件、资料、资产与实物确保真实无误。
熟悉工作的各项流程和运作。
3、监交人的责任：审核交接的各类资产、文档资料、实物。
及时发现问题并协同移交人和接收人拟定处理方案上报主管。
工作交接要求①移交人必须处理善后事宜，与接收人员办清交接手续，编制交接清单，否则，一律不得离岗。
②财务人员离职前，必须将本岗位所经管的会计工作，在规定的期限内，逐项移交清楚，接收人应全面接管移交工作，并认真接办移交的未了事项，移交过程中，如发现原经管的财务人员业务有违反会计制度、财经纪律等问题，应停止交接，接收人员应马上向主管领导报告。
③接收人员到任开始接管移交人员会计岗位之时为会计交接基准时点。
移交人员对所移交的，岗位任职期内的会计凭证、会计账簿、会计报表和其他有关资料的合法性、真实性承担法律责任。
④财务人员临时离职或因病不能到职工作的，财务主管人员或直属上级领导必须指定人员接替或代理。
⑤公司关停、并转、撤消时，应安排必需的财务人员，办理善后工作，未移交前不得离职。
工作交接的内容①印章类：财务专用章及用印记录，发票专用章等。
②票据类：未使用的空白票据（银行汇票、支票、收款收据、结算凭证等）、已使用过的存根、票据领购发放登记簿③发票类：普通发票，增值税进、销项发票④资料类：银行开户登记、银行印鉴卡、银行对账单，报税资料，各类盘点表（现金，固定资产，存货等），税务登记证，外汇登记证，发票领用薄等⑤报表报告类：审计报告，税务申报表、汇算清缴报表、各项报表电子档，董事会决议，借款合同等⑥内部报表报告类：管理报表、财务报表、预算报表、分析报表等⑦电子作业类：网上业务工作的登录账号及密码，U盾，拷贝的数据磁盘等⑧会计凭证及其他会计资料工作交接程序1.交接前的准备工作①按岗位职责逐项整理应移交的各项资料，对未了事项写出书面材料。
财务交接清单表格
财务交接清单表格篇一：会计、出纳交接表模板会计交接手册_______店成立于该店原会计_______，因现将会计工作移交给_______接管。
现办理如下交接：一、交接日期：_______年_____月_____日。
二、重点事项的移交：1、会计科目移交，附：货币资金、库存商品、应收账款、待摊费用、固定资产、低值易耗品、递延资产、其他应收款、其他应收款押金条、待处理财产、应付账款、其他应付款、其他科目等交接表格3、其他注意事项：交接前应完成各种对账工作，如明细账与总账，各直营店间对账，与总部及配货部对账，各直营店往来对账、供应商对账、各应收应付的余额核对等；完成交接前的账务处理及其他需处理事项，完成各种摊销、计提及其他账务处理错误的调整；完成各种资料的整理，如各种资产盘点，凭证装订整理，其他需要交接的文件资料的整理等；原会计应将工作流程、工作内容及关系部门（总部相关部门、各直营店各部门、工商税务机关等）等事项交待给新会计（可编制简要说明）；对于新聘会计还应进行简单的业务培训，如账务处理方法，软件系统的操作，其他应注意的事项等；有关电脑、电子文件、电子表格、软件系统（帐务处理、分销系统、邮箱系统）等的密码需要进行交接或更改；其他事项：以上是否已按要求处理完毕：是否三、未进行交接事项（因特殊原因导致某些事项不能交接的可在此说明）：四、交接前后工作责任的划分：_______年_____月_____日前的会计责任事项由原会计_______负责；_______年_____月_____日起的会计工作由会计_______负责。
以上移交事项均经交接双方确认无误。
五、本交接书一式三份，交接双方各执一份，分公司存档一份。
移交人：接管人：监交人：______直营店年月日出纳工作交接表_______店成立于该店原出纳_______，因现将出纳工作移交给_______接管。
现办理如下交接：一、交接日期：_______年_____月_____日。
往来对账人员管理制度
往来对账人员管理制度一、总则为了规范往来对账工作，提高准确性和效率，有效管理往来对账人员，公司制定了《往来对账人员管理制度》。
本制度旨在明确往来对账人员的职责、权利和义务，规范往来对账工作流程，保障公司资金往来的安全和准确性。
二、职责和权利1. 往来对账人员应按照公司规定的时间和要求，对公司与客户、供应商之间的往来账目进行核对和对账，并及时记录和处理异常情况。
2. 往来对账人员有权要求相关部门提供所需的资料和信息，以便完成对账工作。
3. 往来对账人员有权对发现的账目差错和异常情况进行调查和处理，确保对账结果的准确性。
4. 在对账过程中，往来对账人员有权向领导或相关部门提出建议和意见，以改进工作流程和提高效率。
5. 往来对账人员有义务保守公司机密，不得泄露公司及客户、供应商的隐私信息。
三、工作流程1. 往来对账人员应按照公司规定的对账时间表，定期对公司与客户、供应商之间的往来账目进行核对和对账。
2. 在对账过程中，往来对账人员应仔细核对账目的凭证和记录，确保数据的准确性和完整性。
3. 对账完成后，往来对账人员应及时将对账结果报告给领导或相关部门，并对发现的异常情况进行逐一说明和处理。
4. 对账结果需要经过领导或相关部门的审核确认后，方可作为公司资金往来的依据和凭证。
四、考核制度1. 公司将对往来对账人员的工作表现进行定期考核，包括工作态度、工作效率、对账准确性等方面。
2. 对表现优秀的往来对账人员，公司将给予相应的奖励和表彰；对表现不佳的往来对账人员，公司将进行相应的处罚和培训。
3. 往来对账人员如有严重违纪或失职行为，公司将按照公司相关规定进行处理，甚至解除劳动合同。
五、培训和学习1. 公司将定期组织往来对账人员参加相关培训和学习，提高其对账能力和水平。
2. 往来对账人员应利用工作之余，积极学习相关理论和知识，不断提升自身的专业能力和素质。
3. 公司将不定期组织往来对账人员参加知识竞赛和考试，激励和鼓励他们不断进步和提高。
财务工作交接清单
财务工作交接清单财务工作交接清单财务工作移交清单财务工作移交清单一、会计人员的交接，主要包括以下几个方面:1、一般将交接截至期放在月末，这就是说，将月底之前的凭证、账簿、报表等编制登记完毕。
2、整理保管的各种会计资料（如凭证、账簿、报表等）和各种会计物品（如证件、发票、印章、电算化密码等），并列示于交接清单上。
3、，列示于交接清单上，注明已处理的程度、相关的凭证资料等。
4、交待其他相关事宜，比如相关工作联系部门（包括企业内部和外部）联系人的联系方式、相关会计处理的流程方法等等。
这些内容视你的具体情况而定，以将你工作的内容交待清楚为准。
5、打印交接清单，一式三份。
按照交接清单交接工作，交接无误后，由移交人、接交人、监交人各自签章，各执一份交接清单。
二、会计人员办理移交手续前，必须及时作好移交准备1、已经受理的经济业务尚未填制会计凭证，应当填制完毕。
2、尚未登记的账目，应当登记完毕，并在最后一笔余额后加盖经办人印章。
3、整理应该移交的各项资料，对未了事项写出书面材料。
4、编制移交清册，列明应当移交的会计凭证、会计账簿、会计报表、印章、现金、有价证券、支票簿、发票、文件、其它会计资料和物品; 实行会计电算化的单位，从事该项工作的移交人员还应当在移交清册中列明会计软件及密码、会计软件数据磁盘及有关资料、实物等内容。
三、接交事项1、会计人员办理移交手续时，必须专人负责监交。
移交人员在办理移交时，要按移交清册逐步移交，接替人员要逐项核对点收。
23、会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须完整无缺。
如有短缺，必须查清原因，并在移交清册中注明，由移交人员负责。
4、银行存款账户余额要与银行对账单核对，如不一致，应该编制银行存款账户余额调节表调节相符，各种财产物资和债权债务的明细账户余额要与总账有关账户余额核对相符; 必要时，要抽查个别账户的余额，与实物核对相符，或者与往来单位、个人核对清楚。
5; 移交人员从事会计电算化工作的，要对有关电子数据在实际操作状态下进行交接。
《往来款项管理办法》
往来款项管理办法为加强集团公司往来款项的管理、提高资金使用水平，规避风险，及时清理不合理的资金占用，保护企业资产的安全、完整，根据《会计法》、《企业会计制度》等相关法律法规的规定，结合集团公司实际情况，特制定本办法。
一、管理范围适用于集团公司及所属各单位的往来账款的核算及管理：包括应收账款、其它应收款、预付账款、应付账款、其它应付款、预收账款等管理。
二、管理责任人1、财务部部长负责集团公司总体往来款项管理工作。
2、集团公司及所属各单位的负责人、财务负责人负责该机构的往来款项的管理。
三、管理内容（一）往来账款按业务内容设置二级科目，并按往来单位或个人进行辅助核算。
要求正确使用会计科目，做到往来单位明确、记账清楚、余额准确、账表相符，做好经办部门、经办人的登记，每月终了列出分户清单，并及时提供给清缴部门组织清收或及时报账清算。
（二）建立往来款项责任制，严格执行催款制度。
经办人为第一责任人，经办人及经办部门应做好往来款项的登记备查工作，并定期和财务部核对，做到该收的资金及早收回，该付的资金合理支付。
（三）往来款项应定期对账，并制定往来清理计划。
1、集团内部各单位之间每月核对清理一次往来，发现问题及时解决，减少内部互相托欠债务，杜绝单方挂账现象的发生。
2、集团外部往来款项每季度核对一次，查清拖欠原因，及时解决存在问题，责任部门应配合财务部门及时对应收款项进行清理回收，减少不合理占用和可能的坏帐损失。
并配合财务部门做好催缴记录，定期及每年度终了对应收款项进行检查，预计应收帐款可能发生的坏帐损失，并计提坏帐准备。
3、往来款项核对结果必须形成书面文字记录，并把各种函证凭证装订成册，及时归档，方便日后查证。
（四）对长期无人追索的款项应进行调查，确属不需付的账款，报请批示后，及时做账务处理。
（五）建立备用金领用和报销制度员工因公需要借款的，必须填制借据，写明借款日期、用途、金额、还款期限，经批准可借支一定数额的备用金。
财务工作移交清单_财务工作交接表
财务工作移交清单_财务工作交接表财务工作交接是指会计人员工作调动或者因故离职时，与接替人员办理交接手续的一种工作程序。
财务工作移交清单(一)一、会计人员的交接，主要包括以下几个方面：1、将尚未处理完毕的业务，处理完毕。
一般将交接截至期放在月末，这就是说，将月底之前的凭证、帐簿、报表等编制登记完毕。
2、整理保管的各种会计资料(如凭证、帐簿、报表等)和各种会计物品(如证件、发票、印章、电算化密码等)，并列示于交接清单上。
3、整理尚无法处理的业务，列示于交接清单上，注明已处理的程度、相关的凭证资料等。
4、交待其他相关事宜，比如相关工作联系部门(包括企业内部和外部)联系人的联系方式、相关会计处理的流程方法等等。
这些内容视你的具体情况而定，以将你工作的内容交待清楚为准。
5、打印交接清单，一式三份。
按照交接清单交接工作，交接无误后，由移交人、接交人、监交人各自签章，各执一份交接清单。
二、会计人员办理移交手续前，必须及时作好移交准备1、已经受理的经济业务尚未填制会计凭证，应当填制完毕。
2、尚未登记的帐目，应当登记完毕，并在最后一笔余额后加盖经办人印章。
3、整理应该移交的各项资料，对未了事项写出书面材料。
4、编制移交清册，列明应当移交的会计凭证、会计帐簿、会计报表、印章、现金、有价证券、支票簿、发票、文件、其它会计资料和物品;实行会计电算化的单位，从事该项工作的移交人员还应当在移交清册中列明会计软件及密码、会计软件数据磁盘及有关资料、实物等内容。
三、接交事项1、会计人员办理移交手续时，必须专人负责监交。
移交人员在办理移交时，要按移交清册逐步移交，接替人员要逐项核对点收。
2、现金、有价证券必须与帐簿记录保持一致，不一致时，移交人员必须限期查清。
3、会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须完整无缺。
如有短缺，必须查清原因，并在移交清册中注明，由移交人员负责。
4、银行存款帐户余额要与银行对帐单核对，如不一致，应该编制银行存款帐户余额调节表调节相符，各种财产物资和债权债务的明细帐户余额要与总帐有关帐户余额核对相符;必要时，要抽查个别帐户的余额，与实物核对相符，或者与往来单位、个人核对清楚。
集团公司往来款项管理办法
XX集团有限公司往来款项管理办法第一章总则第一条制定本办法的目的为加强XX集团有限公司及其各子公司往来款项管理，切实防范经营风险，根据国家有关法律、法规及财会制度的规定，并结合经营管理需要制定本办法。
第二条本办法的主要内容（一）往来款项管理机构及相关责任人职责（二）应收款项日常管理（三）应付款项日常管理（四）坏账损失及往来款处置管理（五）往来款项管理考核第三条本办法的适用范围本制度适用于XX集团有限公司及其所属各子公司。
本制度中“XX集团有限公司”简称为“集团公司”，集团公司及其所属各子公司统称为“集团各公司”。
第四条往来款项的内容本办法所称往来款项包括各种应收款项和应付款项。
（一）应收款项包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款等。
1、应收账款，是指集团各公司因销售商品、提供劳务等经营活动应收取的款项。
2、应收票据，是指集团各公司因销售商品、提供劳务等收到的商业汇票，包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。
3、预付账款，是指集团各公司按照合同约定预付的款项。
4、其他应收款，是指集团各公司除应收账款、应收票据、预付账款、应收股利、应收利息等以外的其他各种应收、暂付款项。
（二）应付款项包括应付账款、应付票据、预收账款、其他应付款、专项应付款等款项。
1、应付账款，是指集团各公司因购买材料、商品和接受劳务等经营活动应支付的款项。
2、应付票据，是集团各公司因购买材料、商品和接受劳务等而开出的商业汇票，包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。
3、预收账款，是集团各公司按照合同约定预收的款项。
4、其他应付款，是除应付账款、应付票据、预收账款、应付职工薪酬、应付利息、应付股利、应交税费、专项应付款等以外的其他各项应付、暂收的款项。
5、专项应付款是指取得政府拨付的具有专项或特定用途的款项。
第五条往来款项管理所遵循的原则集团各公司往来款项管理应遵循依法合规、权责明确、清理及时、防范风险的原则。
第六条往来款项档案管理（一）集团各公司往来款项的清理结果以及对往来款项的调账处理意见、说明资料等应作为凭证附件，或作为档案资料装订保管。
往来款项管理办法(全新经典版)
往来款项管理办法第一条制定本办法的目的为加强公司往来款项管理，切实防范经营风险，根据国家有关法律、法规及财会制度的规定，并结合经营管理需要制定本办法。
第二条本办法的主要内容（一）往来款项管理机构及相关责任人职责；（二）应收款项日常管理；（三）应付款项日常管理；（四）坏账损失及往来款处置管理；（五）往来款项管理考核。
第三条往来款项的内容本办法所称往来款项包括各种应收款项和应付款项。
（一）应收款项包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款等。
1.应收账款，是指因销售商品、提供劳务等经营活动应收取的款项。
2.应收票据，是指因销售商品、提供劳务等收到的商业汇票，包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。
3.预付账款，是指按照合同约定预付的款项。
4.其他应收款，是指除应收账款、应收票据、预付账款、应收股利、应收利息等以外的其他各种应收、暂付款项。
（二）应付款项包括应付账款、应付票据、预收账款、其他应付款、专项应付款等款项。
1.应付账款，是指集团各公司因购买材料、商品和接受劳务等经营活动应支付的款项。
2.应付票据，是因购买材料、商品和接受劳务等而开出的商业汇票，包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。
3.预收账款，是按照合同约定预收的款项。
4.其他应付款，是除应付账款、应付票据、预收账款、应付职工薪酬、应付利息、应付股利、应交税费、专项应付款等以外的其他各项应付、暂收的款项。
5.专项应付款是指取得政府拨付的具有专项或特定用途的款项。
第四条往来款项管理所遵循的原则：公司往来款项管理应遵循依法合规、权责明确、清理及时、防范风险的原则。
第五条往来款项档案管理（一）往来款项的清理结果以及对往来款项的调账处理意见、说明资料等由业务部门作为档案资料保管。
（二）往来款项管理人员岗位发生变动时，应将所管理的往来款项资料作为移交清单的内容之一，移交给接岗人员，确保往来款项管理的连续性。
第六条决策机构的职责总经理办公会议是公司往来款项管理的决策机构，主要职责包括:（一）负责组织制定公司往来款项管理办法，建立、健全往来款项内部控制制度。
最新会计交接清单 会计交接清单样板
经常看到很多财会新人问：会计人员离职，必须与新接手会计办理交接手续吗?如果辞职，不办交接程序，要不要承担什么法律责任?1、不完成这两项交接，违法我是一家公司的会计，由于特殊原因不想继续干了，但是新来的会计迟迟不跟我交接，因此我想一走了之，也不办理交接了。
请问是否可以?不可以，必须办理交接手续。
而且提醒你，若你是财务负责人或者办税人员，还要记得去税局变更财务负责人(或办税人员)的信息!相关政策：《会计法》第四十一条规定：“会计人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。
”《会计基础工作规范》第二十五条也规定：“会计人员工作调动或者因故离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。
没有办清交接手续的，不得调动或者离职。
”2、未完成交接工作，风险非常大【案例】我是一名出纳，几个月前在原来公司递交了离职申请，并已局部清点无误后由总监签字了。
但最近，原公司发现系统了少了一笔钱，把责任推到我身上了，要求我负责任进行赔偿，但是我觉得我已经没有责任了呀!离职后，甚至离职好几年后，原来就职的公司账务出现问题，你肯定也跑不了。
都怪你，离职的时候没有好好做完工作交接!工作交接重点之一：变更税务信息【案例】王女士之前为A公司财务负责人，后来因个人原因，辞职到了B公司担任财务负责人。
在给B公司办理相关涉税业务的时候，王女士被告知办理业务受限，并且会影响当前企业的纳税信用评级!原因就出在：A公司因长期不申报转为了非正常户，而王女士辞职时没有在税务机关办理更换财务负责人程序，这导致王女士在税务系统中一直显示为A公司的财务负责人。
变更财务负责人，需要携带A单位的相关资料，但是隔了那么久，A公司早已不知踪影……企业上了税收黑名单，会计人员都会被连累。
一旦上了国税系统的黑名单，会计去税局办税时就会被拒绝，还会影响下家企业的纳税信用评级;万一该企业涉嫌偷税漏税，原来经手的财务人员都会受到影响……这些都会直接影响你的整个职业前途。
供应商往来账核对管理规定.doc
供应商往来账核对管理规定归属体系：鹏润投资（国美电器）有限公司经营管理手册――财务系统分册文件编号：鹏润－财—货款结算003撰写单位：鹏润投资（国美电器）财务中心版本：第一版生效日期：2004年4月1日机密等级：□机密■一般合计页数：11页正文页数：4页附件个数：6个制度正文目录：1. 目的：为保证各公司与供应商往来账务记录的完整、准确，各管理部门能及时掌握各分部与供6.1.4空白项应以“无”标注。
6.3对于发出的季度对账函可以以传真件形式收回，但年度往来账务确认函的原件必须保证全部在次年2月25日前收回。
6.3收回的经供应商确认签字盖章的季度对账函和年度往来账务确认函，应按供应商回函所记载的数据分类整理，并由结算组将回函存档备查，视同公司重要文件管理。
7.附件：7.1往来账务对账确认函7.2往来账务调节明细表7.3国美电器（）分部第季往来账务核对汇总表7.4国美电器（）分部第季往来账务核对明细表7.5国美电器（）分部往来账款账务修正申请单7.6国美电器（）分部遗留问题及往来差异处理申报明细美文欣赏1、走过春的田野，趟过夏的激流，来到秋天就是安静祥和的世界。
秋天，虽没有玫瑰的芳香，却有秋菊的淡雅，没有繁花似锦，却有硕果累累。
秋天，没有夏日的激情，却有浪漫的温情，没有春的奔放，却有收获的喜悦。
清风落叶舞秋韵，枝头硕果醉秋容。
秋天是甘美的酒，秋天是壮丽的诗，秋天是动人的歌。
2、人的一生就是一个储蓄的过程，在奋斗的时候储存了希望；在耕耘的时候储存了一粒种子；在旅行的时候储存了风景；在微笑的时候储存了快乐。
聪明的人善于储蓄，在漫长而短暂的人生旅途中，学会储蓄每一个闪光的瞬间，然后用它们酿成一杯美好的回忆，在四季的变幻与交替之间，散发浓香，珍藏一生！3、春天来了，我要把心灵放回萦绕柔肠的远方。
让心灵长出北归大雁的翅膀，乘着吹动彩云的熏风，捧着湿润江南的霡霂，唱着荡漾晨舟的渔歌，沾着充盈夜窗的芬芳，回到久别的家乡。
什么叫往来会计
什么叫往来会计往来会计就是负责企业单位往来账款的核算业务，一般包括"应收账款'、"应付账款'、"其他应收账款'、"其他应付款'的核算。
笼统的说是往来款的〔管理〕，属于比较初级的工作。
具体又分为应收会计和应付会计：1、应收款的管理：日常工作：账款的登记入账，客户信用及收款条件的维护，应收账款的入账及收款的核销，期末要编制一些管理报表，如账龄分析，应收账款汇总表，这些要依据管理者的必须要。
2、应付账款的管理：应付账款的登记入账，付款前的审核，以及一些月末的报表等等。
有些公司还要与仓库进行对账等等。
2会计的往来帐往来账包括：应收帐款、预付帐款、其他应收款、应付帐款、预收帐款、其他应付款、其他应交款等。
按照《企业会计制度》的规定，对所有的往来账，都要进行总分类核算和明细分类核算。
所谓明细分类核算就是要按照债权和债务的单位和自然人设立明细帐，进行核算和登记。
往来账一般采纳发函询证的方法进行核对往来款项就是指应收账款、应付账款、其他应收款、其他应付款。
这个的分录是不尽相同的。
比如说你是因为销售而应收的款项则就是借：应收账款贷：主营业务收入因为销售而应付的话则就是借：原材料(或者是库存商品等等) 贷：应付账款而其他应收应付款一般是指不是企业因主要的经济活动形成的应收应付款项。
比如说公司借给职工的钱则就是借：其他应收款贷：银行存款或者是库存现金3销售会计和往来会计区别销售会计：记录核算企业销售业务的会计岗位，从财务角度对销售的出库、合同签订、回款跟踪等问题进行记录核算管理。
涉及科目:应收账款、增值税销项、主营业务收入、主营业务成本、库存商品等科目，所以销售会计也叫作应收会计往来会计：从字面意思来看，往来会计包括'往"和'来"两部分涉及科目：应收账款、应付账款、其他应收款、其他应付款等科目区别：销售会计叫作应收会计;往来会计包括应收会计和应付会计。
往来账目清理制度
往来账目清理制度第一条为规范往来账目的管理，提高洗煤厂流动资金利用效率，降低企业财务风险，根据特制定本制度。
第二条本制度适用洗煤厂除备用金以外的往来款项的管理，主要分为应收类和应付类。
第三条下列文件中的条款通过本标准的引用而成为本标准的条款。
凡是注日期的引用文件，其随后所有的修改单（不包括勘误的内容）或修订版均不适用于本标准，然而，鼓励根据本标准达成协议的各方研究是否可使用这些文件的最新版本。
凡是不注日期的引用文件，其最新版本适用于本标准。
《中华人民共和国会计法》、《企业会计制度》、财政部《内部会计控制规范－一采购与付款》、《内部会计控制规范一销售与收款》第四条往来款项的管理（一）应收款项的管理1、建立定期对账制度，按季与往来单位核对，应收售电收入每月要与供电企业核对（包括核对电量和电费），如有不符的应查明原因及时处理。
除工程预付款外，不得拨付任何与生产经营无关的资金，各项代扣款项应按月及时收回。
实现的销售收入应及时入账，不得账外设账，不得擅自坐支现金。
2、建立定期对账制度，年末与往来单位核对应收款余额，如有不符的应查明原因及时处理。
3、建立坏账管理制度，从对于可能成为坏账的应收款项应及时报告厂部，由经办部门书面说明原因，按程序进行审批，经批准后做坏账处理。
4、应于年末财务决算前编制应收款项账龄分析表，并按洗煤厂会计制度的有关规定，计提坏账准备。
（二）应付款项的管理1、应付款项是指洗煤厂物资采购、工程建设或其他费用支出的预付款、进度款、质保金及按规定计提但未交纳的各种保险、库区维护费和教育费附加。
主要涉及的会计科目主要有：应付账款、预收账款、其他应付款、其他应交款。
2、建立采购与付款业务的岗位分工，各岗位不相容，相互分离、制约和监督。
3、加强物资采购和工程建设合同管理，经办部门严格按照合同的约定付款。
4、建立付款审批制度。
采购和工程付款一律填写付款审批单，按规定程序和权限进行审批。
5、建立定期对账制度，年末与往来单位核对应付款余额，如有不符的应查明原因及时处理。
会计 财务 交接完整清单附表 一套表 完整表 完美交接 会计必备
序号
项目核对情况1各年度凭证、账簿 、每期财务报表（注意附件完整程度）
2发票（抵扣联）未开完、每个月发票份数、国地
税专管员名字地址联系方式、开票软件密码 开票
使用情况3应收应付合同台账、 各种合同保存情况 对账依据
对账函
4固定资产清单 盘点表
5各期银行对账单（银行账户清单）（贷款期限利
率）、账账核对
6国地税申报表（增值税、附加税、个人所得税、
印花税等 季度年度所得税2017申报表）、税种核
7社保 公积金 工资 核算情况
8应交税费科目情况
9工商2017公示情况（账号，密码） 工商资料
10街道办统计报表账号 密码11财务软件维护情况 备份 操作 等日常使用维护安装
方法
12发票印章
13有单据尚未处理账务
14成本核算方法、依据
15审计，税审 报告
16账上特殊情况说明（缺附件等）
17保证金、押金情况（原件）
18
会计核算流程、涉及相关内部人员知悉交接证明人
签名：
交接清单总表。
房屋交接清单与核对
房屋交接清单与核对合同书甲方：（买方姓名/单位名称）地址：（地址）电话：（联系电话）乙方：（卖方姓名/单位名称）地址：（地址）电话：（联系电话）鉴于甲方欲购买乙方位于（房屋地址）的房屋，双方经过充分协商，达成以下协议：一、房屋交接清单1. 房屋基本情况（1）建筑结构：（填写）（2）房屋朝向：（填写）（3）建筑面积：（填写）（4）使用权属性：（填写）（5）权属证明：（填写，如产权证、房屋买卖合同等）2. 房屋内设施（1）电器设施：（如空调、热水器、洗衣机等）（2）卫生间设施：（如马桶、洗手盆、淋浴间等）（3）厨房设施：（如炉灶、油烟机、橱柜等）（4）其他设施：（如空调、暖气、阳台等）3. 房屋交接日期和方式（1）交接日期：（填写具体日期）（2）交接方式：（填写具体方式，如当面交接、快递交接等）二、房屋核对甲方在收到房屋前，有权对房屋进行核对，确认房屋的基本情况以及内设施的完好程度。
如有损坏或不符合协议约定情况的，乙方应负责修复或做出赔偿。
三、风险责任的承担1. 交接过程中，如因乙方过错导致房屋损坏或遗失，乙方应按照当时房屋的市场价值进行赔偿。
2. 甲方在收到房屋后，如发现乙方隐瞒了房屋的实际情况或有其他欺诈行为，甲方有权要求解除合同并追究乙方的法律责任。
四、争议解决本合同的履行、解释和争议解决应依据相关法律法规进行。
如发生争议，双方应友好协商解决。
协商不成的，任何一方有权向有管辖权的人民法院提起诉讼解决争议。
五、其他事项本合同一式两份，双方各持一份，具有同等法律效力。
甲方（盖章）：乙方（盖章）：签字：__________________ 签字：__________________日期：__________________ 日期：__________________以上为甲方与乙方就房屋交接清单与核对达成的协议，双方均已阅读并同意遵守以上约定内容。
请双方在签署合同时予以充分审阅，并在同意后签字确认。
财务交接清单表格
财务交接清单表格篇一：会计、出纳交接表模板会计交接手册_______店成立于该店原会计_______，因现将会计工作移交给_______接管。
现办理如下交接：一、交接日期：_______年_____月_____日。
二、重点事项的移交：1、会计科目移交，附：货币资金、库存商品、应收账款、待摊费用、固定资产、低值易耗品、递延资产、其他应收款、其他应收款押金条、待处理财产、应付账款、其他应付款、其他科目等交接表格3、其他注意事项：交接前应完成各种对账工作，如明细账与总账，各直营店间对账，与总部及配货部对账，各直营店往来对账、供应商对账、各应收应付的余额核对等；完成交接前的账务处理及其他需处理事项，完成各种摊销、计提及其他账务处理错误的调整；完成各种资料的整理，如各种资产盘点，凭证装订整理，其他需要交接的文件资料的整理等；原会计应将工作流程、工作内容及关系部门（总部相关部门、各直营店各部门、工商税务机关等）等事项交待给新会计（可编制简要说明）；对于新聘会计还应进行简单的业务培训，如账务处理方法，软件系统的操作，其他应注意的事项等；有关电脑、电子文件、电子表格、软件系统（帐务处理、分销系统、邮箱系统）等的密码需要进行交接或更改；其他事项：以上是否已按要求处理完毕：是否三、未进行交接事项（因特殊原因导致某些事项不能交接的可在此说明）：四、交接前后工作责任的划分：_______年_____月_____日前的会计责任事项由原会计_______负责；_______年_____月_____日起的会计工作由会计_______负责。
以上移交事项均经交接双方确认无误。
五、本交接书一式三份，交接双方各执一份，分公司存档一份。
移交人：接管人：监交人：______直营店年月日出纳工作交接表_______店成立于该店原出纳_______，因现将出纳工作移交给_______接管。
现办理如下交接：一、交接日期：_______年_____月_____日。
往来款项清理方案
往来款项清理方案篇一：关于清理往来款项的通知关于在岩长集团公司内开展全面清理往来款项的通知为加强国有资产业务监管，防止国有资产流失，规避财务风险，进一步强化往来款项管理，减低财务管理水平，经研究决定，在前期清理内部个人性借款的基础上，集团公司内进一步开展全面清理往来款项工作，现将有关事项通知如下表所示：一、清理范围和原则此次往来款项清理为集团公司内所有财务独立核算单位自建账至今的往来款项账面交易量及未入账往来款项，包括内部往来和外部往来。
各公司以2021年2月份会计报表中的往来款项为基础，按照先易后难、实事求是的原则对所有往来账款进行全面清理。
关键环节清理挂账账龄长、金额大，挂账原因不清，甚至形成了呆账、死账的往来款项、债务不实款项构筑和既存往来之间形成的“三角”债务等。
各公司要综合分析本单位的实际系统分析情况，逐项甄别核实，理清往来款项的来龙去脉，保证往来款项的真实准确。
二、清理内容1、应收款项：预付账款、应收账款、其他应收款等。
具体包括应收各项经营收入、出租收入、固定资产处置收入等款项；预付给其他单位赔款以及其他税款单位借用等应收款项。
2、应付款项：预收账款、应付账款、其他应付款等。
具体主要包括各项经营欠款、预收款项、借用其他单位款项以及其他应付款项等。
3、内部往来之间的“三角”债务等。
三、清理时间和组织工作步骤此次往来款项清理工作分三个阶段进行：（一）第一阶段核对清理阶段（3月1日-3月20日）各单位要成立由领导、财务部成员组成的往来款项清理工作小组，组织分类开展全面清理工作。
各公司（中心）总经理（总监）为第一责任人，安排相关人员人员明确责任分工，不允许出现领导后任不管前任事或以经手人已不在等缘由阻碍第三任相关工作顺利进行。
以2021年2月份会计报表中往来款项数据为基础，从源头入手，认真分析，逐项甄别核实，理清往来款项的来龙去脉。
把握往来款项的准确性，项目的真实性。
对于清理过程中发现的往来款项错账问题要及时进行账务调整。