《内部审计人员专业素质提升培训》提纲
提高内审人员的综合素质和专业能力,提升内审成果的质量
提高内审人员的综合素质和专业能力，提升内审成果的质量内审工作作为企业管理中不可或缺的重要环节，直接关系到企业运营和管理的有效性和稳定性。
为了保证内审工作的高效运转，提升内审成果的质量，必须重视内审人员的综合素质和专业能力的提升。
只有内审人员拥有足够的综合素质和专业能力，才能胜任复杂多变的内审工作，确保内审成果的准确、全面和及时。
一、培养内审人员的综合素质内审人员作为企业内部的监督者和咨询者，需要具备较高的综合素质，包括但不限于：1.1 专业知识素质内审人员需要具备扎实的会计、财务、审计等专业知识，了解相关法律法规和标准，不断学习和更新知识，保持专业素养，提高内审工作的准确性和可靠性。
1.2 沟通协调素质内审人员需要具备良好的沟通表达能力和团队协作能力，与被审计部门建立良好合作关系，有效沟通交流，准确把握审计对象，促进审计工作的有效开展。
1.3 判断决策素质内审人员需要具备较强的分析和判断能力，能够准确评估风险和问题，及时提出解决方案并做出正确决策，为企业管理层提供专业建议和决策支持。
1.4 专业操守素质内审人员需要遵守职业操守和道德规范，保持独立客观的立场，不受外部干扰和利益诱惑，做到公正、公平、透明地开展内审工作，维护内审活动的独立性和可信度。
二、提升内审人员的专业能力除了培养综合素质外，还要注重提升内审人员的专业技能和职业能力，以更好地完成内审工作，提升内审成果的质量。
2.1 技术能力提升内审人员需要不断提升审计操作技能和使用审计工具的能力，熟练掌握审计方法和技巧，提高审计效率和准确性，确保内审结果的可信性和可靠性。
2.2 风险管理能力提升内审人员需要具备较强的风险管理意识和应对能力，能够识别和评估各类风险，及时提出风险防范措施，并跟踪监控风险的变化和发展趋势，保障企业经营活动的安全和稳健。
2.3 数据分析能力提升随着信息技术的快速发展，内审人员需要具备数据分析和挖掘能力，能够借助数据分析工具和技术，深入分析审计对象的数据，发现潜在问题和异常现象，为内审决策提供数据支持和依据。
审计人员职业素质提升方案
审计人员职业素质提升方案在当今复杂多变的商业环境中，审计工作的重要性日益凸显。
审计人员作为审计工作的执行者，其职业素质的高低直接影响着审计质量和效果。
为了适应时代的发展和需求，提升审计人员的职业素质已成为当务之急。
本文将从多个方面探讨审计人员职业素质提升的方案。
一、加强职业道德教育职业道德是审计人员职业素质的核心。
审计人员应始终保持独立、客观、公正的原则，严守职业操守和道德底线。
1、开展定期的职业道德培训通过举办专题讲座、案例分析等形式，让审计人员深刻理解职业道德的内涵和重要性。
引导他们在面对利益诱惑和压力时，坚守原则，不徇私情。
2、建立职业道德监督机制设立专门的监督部门，对审计人员的职业道德行为进行监督和检查。
对违反职业道德的行为进行严肃处理，以起到警示作用。
3、树立职业道德榜样评选和表彰具有良好职业道德的审计人员，宣传他们的事迹和经验，为其他审计人员树立学习的标杆。
二、提升专业知识和技能扎实的专业知识和技能是审计人员开展工作的基础。
1、系统的专业培训组织审计人员参加内部或外部的专业培训课程，涵盖财务审计、风险管理、内部控制等领域。
邀请行业专家授课，分享最新的审计理论和实践经验。
2、鼓励自主学习提供必要的学习资源和支持，鼓励审计人员自主学习新的审计法规、准则和技术方法。
可以设立学习奖励制度，对在专业学习方面取得突出成绩的人员给予奖励。
3、实践锻炼安排审计人员参与不同类型和规模的审计项目，让他们在实践中积累经验，提高解决实际问题的能力。
同时，建立导师制度，由经验丰富的审计人员指导新入职的员工，加速他们的成长。
三、培养沟通协作能力审计工作往往需要与不同部门和人员进行沟通协作，良好的沟通协作能力至关重要。
1、沟通技巧培训开展沟通技巧培训课程，包括口头表达、书面表达、倾听技巧等方面的训练。
让审计人员能够清晰、准确地表达自己的观点和意见，同时善于倾听他人的想法和需求。
2、团队协作训练通过组织团队建设活动、项目合作等方式，培养审计人员的团队协作精神和能力。
内审员培训课程纲要
2内审的基本程序
组成审核组 审核前审核组的准备、准备编制检查表 首次会议 现场审核 填写不符合报告 沟通会议 末次会议、下发内审报告
3内审的目的（作用）（19011）
a) 作为管理体系要求之一，使管理体系满 足评定标准或其他约定文件（如合同）的 要求。
常规思路
对方先介绍 按检查表的思路，围绕核心问题提问 遇到新情况，判断后追溯 查阅相关资料
现场审核过程3
要发挥审核主导作用 要有礼有节，互相尊重、平等 要严肃认真，坚持正确观点 气氛要融洽，允许对方解释 要根据工作量合理安排时间
5.5审核中常见情况
请提出建议 请作裁判 重复阐述--- 请问认证对我们企业有什么好处? 没问题型 不用你告诉我如何做型 真有那么大关系吗 严谨型P 不知道型 专家型 我正等着您来型
收集信息 策划要求 询问实施过程 查阅效果或证明资料 结合策划和结果作出符合性判断
52编制检查表
明确审核的思路和总体方案 明确抽样的方法和抽样量的大小 审核要求与受审核方职能的结合
表式 填写注意事项 现场审核适当调整
53抽样问题
要有代表性（主要活动、职能特点） 要分层均衡（阶段，覆盖后再抽样，次要工作可
5.5审核员应避免的习惯
(1)吹毛求疵； (2)“我可逮住你了” ； (3)傲慢； (4)逃避现场; (5)发生冲突。
部门检查表示例（市场部门）
询问部门职能 查询所有的系统管理文件（目录） 市场信息的收集、评审、确认 招标文件的评审、意见的收集、处理 投标文件的评审、意见的收集、处理 合同的评审、意见的收集、处理 合同相关信息的传递（部门、项目部）
b) 作为一种自我改进的机制，使管理体系 持续地保持其有效性，并能不断改进，不 断完善。
内部审计人员素质和能力的培训与提升
内部审计人员素质和能力的培训与提升现代内部审计的特殊性对内部审计人员的素质和能力提出特殊的要求，建立一支高素质的学习型团队是现代内部审计工作的重要保障；加强专业知识培训掌握过硬的本领是做好内部审计工作的前提；培养沟通交流技巧提升人际沟通能力是推进内部审计工作和提高审计成效的助力器；加强职业道德教育提升内部审计人员的法律和道德意识是提升审计结果客观性、可靠性和公正性的重要保证。
内部审计不再是对过去的评价，而是通过审计促进管理，成为增值业务的推进器。
[关键字] 内部审计；人员素质；能力培养随着经济责任审计工作的深入开展，经济责任审计已经作为一项制度确定下来，审计工作的目的是通过审查单位的“三重一大”，客观、公正和准确地评价机构法人应承担的经济责任。
因此，建设好审计队伍是做好经济责任审计工作的重要保障，同时也对审计人员的素质和能力提出了更高的要求。
1构建学习型组织，提升综合素质传统审计以财务收支审计为重点，是就事论事的审计模式。
现在转变为“重大事项决策、重要干部任免、重要项目安排、大额资金的使用，必须经集体讨论做出决定”的制度（简称“三重一大”制度）就事论人的审计模式，它需要充分发挥每个员工的创新能力。
因此需要构建和谐的学习型组织，使每个审计人员的能力得到全面提升[1]。
1.1提高业务素质，重构知识体系开展经济责任审计，要求内审人员具有较高的业务素质，对单位的经营和管理做出正确的评估，对评估过程采取适当的审计程序[2]。
可以通过后续教育或以审代培的方式提高内审人员的业务素质，鼓励内部审计人员学习现代审计的技术和方法，构建新的知识体系。
1.2提高特别素质，高效解决问题①面对给定的审计材料要有职业敏感性，这种观察的敏锐性，来自于长期的知识学习和实践的积累。
②在敏感性的基础上，敏锐的洞察力可以帮助审计人员找到解决问题的着眼点，取得对问题正确判断的有效依据。
③对发现的问题和获得的依据需要综合判断，从微观层面进行甄别，再从宏观层面进行剖析，对审计单位所处的行业现状也要有不同程度的研究，分析问题产生的原因和发展脉络，在统筹分析基础上进行高度的概括和总结，做到对问题准确的处理，并提出有价值的意见和建议。
“全面加强审计人员的技能培训与素质提升”
“全面加强审计人员的技能培训与素质提升”2023年，审计工作成为了国家治理体系中的重要组成部分。
随着国家治理水平的不断提高，审计工作也面临着更高的要求和更多的挑战。
如何全面加强审计人员的技能培训与素质提升，成为了审计工作的重要问题之一。
一、审计工作的意义审计工作的本质是对公共资源的监管和保障。
政府机构、事业单位、企业等各种组织都需要审计机构对其进行监督和管理，以确保其运营的合法合规。
审计工作可以通过审计报告、审计建议等方式向上级机构和公众说明被审计单位的财务状况、经济效益以及是否存在违法违规行为等情况，提供决策支持和参考。
审计工作对于维护公共利益、防范和打击腐败行为、保证法制和道德规范的遵守等方面都具有重要的意义。
二、当前审计工作面临的挑战随着社会经济的不断发展，我国审计工作也在不断进步。
然而，与此同时，审计工作也面临着一些挑战：1.政策法规的复杂性。
我国法律法规繁多，审计人员需要掌握大量的法规知识和政策，以便在审计过程中找到合法合规的依据。
2.科技创新的加速发展。
随着科技的不断进步，审计数据的来源和类型也在发生着变化，审计人员需要不断学习新的技术和方法以及运用现代化工具来获取和分析信息，提升审计效率。
3.跨部门或跨行业的审计。
由于多个部门、多个行业之间的审计需要紧密合作，例如银行和保险等金融机构之间的审计，而不同部门、不同行业之间的管理理念、审计理念有差异，需要审计人员拓宽眼界和加强沟通。
4.加强合规性和风险管理。
审计工作的目的是保障公共资源的合理合规使用，防范和打击腐败行为。
在这个过程中，审计人员需要通过了解不同领域的风险、建立风险防范机制、提高合规性等措施，加强合规性和风险管理，确保审计工作顺利开展。
5.人才培养的问题。
人才是审计工作的核心，审计人员的素质和水平直接影响到工作质量和效率，但是目前我国审计人员数量不足，且能力水平参差不齐。
三、全面加强审计人员的技能培训与素质提升的措施为了解决当前审计工作面临的诸多问题，我国需要采用多种措施，全面加强审计人员的技能培训与素质提升。
内审员培训提纲
6、确定审核的日程安排
●一般采取表格形式 ●包括具体时间、受审核部门、审核内容（该部
门主管过程/要素）、审核员； ●要求：事先策划，时间合理、补充时间、不要
遗漏、回避、公共要素。 ●注意：审核计划应经批准，提前下发；详略程
度依审核内容不同；可灵活；考虑以往的审核 情况。
GB/T19011-2012 idt ISO19011:2011 《管理体系审核指南》
一、审核的定义
审核的定义 为获得审核证据并对其进行客观的评
价，以确定满足审核准则的程度所进行的 系统的、独立的并形成文件的过程。
▲理解重点：
五个词，十个字： 过程 系统 独立 文件 评价
1、审核是一个过程：
输入、活动、输出、资源、增值（改进）。
4、要求及注意事项
●编写检查表前，应阅读相关的文件，掌握 各部门的质量、环境、职业健康安全的主 要职能和相关职能，熟悉相关的标准要求 和本组织的体系文件要求，以及相关的法 律法规、技术标准等。这是编写好检查表 的必要前提条件。
●各部门的过程（要素）不能有遗漏，尤 其是主要职能；按先主要职能后相关职 能、先重点项目后一般项目的原则编写 检查表。既要突出该部门的主要过程 （要素），又不能遗漏相关/通用过程 （要素）。
●管代亲自抓——领导、批准、协调、报告。 ●专门的归口管理机构——策划、文件、组织、资
料、记录、跟踪。
●合格的内审员——选拔、培训、考核、聘任、数 量、分散。
●正规的程序——按程序文件。
五、审核的程序：
P：策划——组成审核组、编制审核计划、学习文 件、编写检查表；
D：实施——首次会议、现场审核、收集证据、作好 记录、审核组会议、末次会议；
内部审计人员素质和能力的培训与提升
内部审计人员素质和能力的培训与提升作者：方兰琴祁国阳薛美华来源：《中国医药科学》2011年第24期[摘要] 现代内部审计的特殊性对内部审计人员的素质和能力提出特殊的要求，建立一支高素质的学习型团队是现代内部审计工作的重要保障；加强专业知识培训掌握过硬的本领是做好内部审计工作的前提；培养沟通交流技巧提升人际沟通能力是推进内部审计工作和提高审计成效的助力器；加强职业道德教育提升内部审计人员的法律和道德意识是提升审计结果客观性、可靠性和公正性的重要保证。
内部审计不再是对过去的评价，而是通过审计促进管理，成为增值业务的推进器。
[关键字] 内部审计；人员素质；能力培养[中图分类号] F239.2 [文献标识码] B [文章编号] 2095-0616（2011）24-190-02随着经济责任审计工作的深入开展，经济责任审计已经作为一项制度确定下来，审计工作的目的是通过审查单位的“三重一大”，客观、公正和准确地评价机构法人应承担的经济责任。
因此，建设好审计队伍是做好经济责任审计工作的重要保障，同时也对审计人员的素质和能力提出了更高的要求。
1 构建学习型组织，提升综合素质传统审计以财务收支审计为重点，是就事论事的审计模式。
现在转变为“重大事项决策、重要干部任免、重要项目安排、大额资金的使用，必须经集体讨论做出决定”的制度（简称“三重一大”制度）就事论人的审计模式，它需要充分发挥每个员工的创新能力。
因此需要构建和谐的学习型组织，使每个审计人员的能力得到全面提升[1]。
1.1 提高业务素质，重构知识体系开展经济责任审计，要求内审人员具有较高的业务素质，对单位的经营和管理做出正确的评估，对评估过程采取适当的审计程序[2]。
可以通过后续教育或以审代培的方式提高内审人员的业务素质，鼓励内部审计人员学习现代审计的技术和方法，构建新的知识体系。
1.2 提高特别素质，高效解决问题①面对给定的审计材料要有职业敏感性，这种观察的敏锐性，来自于长期的知识学习和实践的积累。
如何提高内部审计人员的专业素养和业务能力？
如何提高内部审计人员的专业素养和业务能力？随着企业的规模不断扩大和业务范围的日益增加，内部审计作为企业风险管理的基本组成部分，发挥着越来越重要的作用。
内部审计不仅要能够发现企业内部的问题，还需要通过专业的分析和判断为企业提供决策支持，因此，在企业管理中，内部审计人员的专业素养和业务能力显得尤为关键。
那么，如何提高内部审计人员的专业素养和业务能力呢？下文将从三个方面进行论述。
一、加强内部审计知识的学习与应用内部审计人员在执行审计任务的过程中，需要掌握大量的审计知识。
为此，内部审计人员需要加强自身的学习和知识储备，掌握多种专业知识和业务技能。
一方面，内部审计人员应不断更新自身的知识结构，参加培训课程、研讨会等活动，及时了解最新的审计理论和实践。
另一方面，内部审计人员还应注重审计知识的应用，在审计实践中不断积累经验并运用到实际工作中。
只有通过不断学习和实践，才能提高内部审计人员的专业素养和业务能力。
二、提高内部审计人员的综合素质内部审计人员需要具备严谨的逻辑思维能力和扎实的理论知识，但仅此还不足以胜任内部审计工作。
内部审计人员在执行审计任务的过程中，往往需要具备多方面的素质，如领导力、沟通能力、分析能力等。
因此，提高内部审计人员的综合素质，不仅是内部审计人员个人的需要，也是企业管理的需要。
为此，内部审计人员可以通过参加培训课程和研讨会等活动，不断提高自己的综合素质，进一步增强自身的能力和影响力。
三、加强内部审计人员的团队协作能力内部审计人员通常是一支由多人组成的团队，团队成员之间需要密切协作，相互配合，才能完成审计任务。
因此，加强内部审计人员的团队协作能力，对于提高内部审计人员的专业素养和业务能力具有重要意义。
内部审计人员可以通过开展团队建设活动，加强团队管理和沟通，提高团队的凝聚力和向心力。
此外，内部审计人员还可以加强团队内部知识共享和技能传递，形成以团队为基础的内部学习机制，进一步提高团队的整体能力和水平。
内审讲课提纲
内审讲课提纲前言：内审员是公司体系运行的骨干，他们是推动者、各部门体系运行的实施者、是对体系运行效果的监督检查者；在外审时起到内外接口的作用；本次参加人员都是本公司的部门领导和骨干，充分体现了公司对本次学习的重视，并对各位赋予了期望。
A. 作为内审员应具备良好的个人素质：1.公正、诚恳、诚实和谦虚谨慎的作风；2.心胸开阔，即能够接受不同的意见；3.善于沟通和与人合作，能够得到与审核有关的各方面人员的接受；4.善于观察，主动了解周围的活动和环境，积极获取有效客观证据；5.洞察力，有敏锐的理解能力和审核追踪能力。
6.灵活性，针对审核中的不同情况能迅速做出反应和调整；7.坚韧，能集中精力关注和实现审核目标；8.决断力，能根据合乎逻辑的推理及时得出审核结论；9.有独立工作能力；10.敬业，善于学习；B、内审员的应具备的知识和技能1.能正确理解GB/T19001--2008、GB/T28001-2001标准的要求；2.了解相关的法律法规和标准要求；3.具有一定的生产和专业技术知识；能够理解现场的专业运作情况；4.具备审核工作所必须的个人素质和能力（包括表达能力、与人交往的能力、判断能力、一定的文字能力和组织管理能力；学历方面至少要完成完整的中等教育或具有同等学历）5.掌握体系审核的程序、方法和技巧；6.掌握数理统计技术；（不懂得生产特点和安全要求的内审员不能很好的完成审核任务，所以本次参加内审员培训的都是各部门的骨干，这非常有利于公司今后内审工作的开展）C、对审核组长的除了以上要求外，还应具备：1.组织、管理、协调能力；2.较广的专业知识；3.具备对体系的整体有效性做出判断的能力；D、对审核员的培养基于4个方面1.教育经历---要具有一定的学历（如至少中专以上），才能够具备一定的学习基础；2.工作经历：要有一定的工作经历，和实践工作经验。
如没有一定的工作经验和专业、管理工作的经历，就不能充分理解管理体系标准的要求，难以独立胜任审核工作；3.培训：经过内审员的专门培训，掌握审核的基本知识；4.审核的经历：要在有经验的审核员的带领下从事一段时间的审核工作，在实践中掌握审核的实际技能，积累审核经验；一、与审核有关的术语3.9.1审核(GB/T19000:2008)为获得客观证据并对其进行客观评价，以确定满足审核准则的程度所进行的系统的、独立的并形成文件的过程。
内审员培训教学大纲
内审员培训教学大纲一、培训目标本次内审员培训旨在提升内审员的专业能力和技巧，使其熟悉内审流程和标准，具备独立开展内部审核工作的能力。
二、培训内容1. 内审理论基础- 内审的定义和目的- 内审与外审的区别- 内审的原则与价值2. 内审法规与标准- ISO 9001质量管理体系标准- ISO 14001环境管理体系标准- OHSAS 18001职业健康安全管理体系标准- ISO 27001信息安全管理体系标准3. 内审准备与计划- 内审前的准备工作- 确定内审范围和目标- 制定内审计划和时间表4. 内审执行- 内审员的角色和职责- 内审员的沟通技巧- 采集证据和调查分析方法5. 内审报告与跟踪- 内审报告的编写要求- 面谈记录与结论的撰写- 内审结论的审核与确认6. 内审整改与持续改进- 内审结果的分析与评价- 非一致项的处理和整改- 内审带来的改进机会和挑战三、培训方法本次培训将采取多种教学方法，包括理论讲解、案例分析、小组讨论和角色扮演等。
通过参与互动式的学习环节，学员能够更好地理解和应用所学知识。
四、培训评估为了确保培训效果和学员的学习成果，将进行培训评估。
评估方式包括考试和实际操作。
培训结束后，学员需参加闭卷考试，并完成一次内审模拟实操。
五、注意事项1. 学员需提前阅读与本次培训相关的标准和文件，做好准备；2. 学员需全程参与培训活动，按时完成学习任务；3. 学员需遵守培训纪律，注意听讲、做笔记，并积极参与讨论。
六、培训时间和地点具体的培训时间和地点将在后续通知中告知。
七、总结通过本次内审员培训，学员将获得系统的内审理论知识和实践技巧，能够胜任内审员的工作角色。
希望学员在培训中认真学习，不断提升自己的内审能力，为企业的管理水平和持续改进做出贡献。
《企业内控审计与内审人员专业素养提升》提纲
《企业内控审计与内审人员专业素养提升》提纲课程背景：内部控制是企业治理的一项控制活动。
尤其是在当前企业从拼速度转向提质量、从铺摊子转向上台阶、从要素驱动转向创新驱动的过程中，如何运用内部控制向管理要效益，如何降本提质增效，如何应对不确定性风险；内部控制审计是检查企业内部控制效果的必要手段，通过内部审计发现问题与不足，从而采取应对措施；而不断提升内审人员的专业素养是确保内控审计质量与效果的必要条件。
随着我国经济的进一步开放，对于这些技能的掌握显得越来越重要，这已成为摆在企业面前的重大课题。
课程收益：一、把握企业管理者十大实施理念；二、掌握专项内部审计目标和程序；三、掌握人力资源管理内部控制审计；四、掌握工程项目、招标内部控制审计的实施；五、掌握采购存货循环内部控制审计的实施；六、掌握资金循环内部控制审计；七、掌握成本、预算内部控制审计；八、掌握资金控制和资产管理要点；九、掌握内部控制评价与审计；十、提升审计人员的职业胜任能力与专业素质；十一、掌握审计人员有效沟通技巧。
课程时间：2天，6小时/天授课对象：公司审计、内部控制人员、中层管理干部授课方式：故事案例导入、讲授、案例分析、课间活动、讨论提问、互动点评、课程总结课程内容：导入企业管理者应具备的十大实施理念一、“三驾马车”、“一条马鞭”理念二、“三力”理念三、7：2：1理念四、制度创新理念五、三个文件夹理念六、建议三层次理念七、内部信息反馈理念八、价值理念九、三全管理理念十、大数据理念第一讲企业内部控制审计要点一、整合审计要点二、计划审计要点三、实施审计工作要点四、评价识别的控制缺陷要点五、完成审计工作要点六、审计报告要点▲本讲互动与答疑第二讲专项内部审计目标和程序一、基建项目审计目标和程序（一）基建项目审计目标（二）基建项目建设程序审计流程设计（三）基建项目建设程序审计中应注意的问题二、经营审计目标和程序（一）审计目标（二）审计程序1、前期准备（二）审计实施（三）审计报告（四）后续审计（五）成果运用案例三泰恒业集团公司建设程序审计▲本讲互动与答疑第三讲人力资源管理内部控制审计一、审计依据二、审计目标三、审计内容（一）人事档案管理审计（二）人员招聘审计（三）员工培训审计案例▲本讲互动与答疑第四讲工程项目、招标内部控制审计的实施一、工程项目的内部控制环境审计二、工程项目风险管理审计三、工程项目控制活动的审计四、工程项目信息与沟通的审计五、工程项目招标内部控制审计六、合同签订和审计案例某挡土墙工程（招标工程）审计▲本讲互动与答疑第五讲采购存货循环内部控制审计的实施一、物资采购内部控制审计（一）物资采购的内容（二）物资采购前审计（三）物资采购过程审计（四）物资采购后续审计二、存货管理内部控制审计案例▲本讲互动与答疑第六讲财务循环内部控制审计一、货币资金审计二、投、融资审计三、资金循环审计案例▲本讲互动与答疑第七讲成本管理内部控制审计一、成本管理内部控制审计目标二、成本管理内部控制审计键点三、成本管理内部控制评价四、成本管理内部控制测试（一）控制测试方法（二）以内部控制目标为起点的控制测试（三）成本管理制度的控制测试案例▲本讲互动与答疑第八讲全面预算管理内部控制审计一、审计依据二、审计目标三、审计内容四、审计程序。
内部审计培训资料
内部审计培训资料一、培训目标内部审计培训旨在提升组织内部审计的能力和效率，促进内部审计人员的专业成长。
通过本次培训，参训人员将掌握以下内容：1. 审计理论知识：了解内部审计的基本概念、原则和方法，掌握相关法律法规的要求。
2. 内部控制体系：了解内部控制体系的建立、运作和评价，学习如何发现和预防潜在的风险和问题。
3. 审计程序和技巧：学习制定审计计划、进行数据采集和分析的方法，掌握常用审计工具和技巧。
4. 审计报告和沟通：学习如何撰写符合内部审计要求的审计报告，掌握有效沟通和表达的技巧。
二、培训内容1. 内部审计概述内部审计的定义和目标内部审计与外部审计的区别内部审计在组织中的作用与价值2. 审计法律法规国内外相关法律法规的要求内部审计的合规性与法律风险内部审计师的法律责任和职业道德3. 内部控制体系内部控制的定义和原则内部控制体系的要素与设计内部控制的评价与改进4. 审计计划与程序制定审计计划的要点和方法采集审计证据的技巧与工具设计有效的测试程序和抽样方法5. 风险评估与控制风险评估的方法与流程风险管理与内部审计的关系内部审计在风险控制中的作用6. 审计报告与沟通审计发现的沟通与整改跟踪审计报告的结构与要素审计报告的写作技巧和注意事项三、培训形式和方式本次培训将采取多种形式和方式，以提高培训效果和参训人员的学习兴趣：1. 理论讲授：通过讲座方式介绍内部审计的相关理论知识和实践经验。
2. 案例分析：以实际案例为基础，进行案例分析和讨论，培养参训人员的问题解决能力和分析思维。
3. 角色扮演：通过模拟内部审计场景和角色扮演，增加参训人员的实践经验和应对能力。
4. 小组讨论：安排参训人员分成小组，进行问题讨论和团队合作，促进互动和交流。
5. 培训考核：结合理论和实践，设置培训考核环节，以评估参训人员的学习成果和能力水平。
四、培训师资和时间安排本次培训将邀请经验丰富的内部审计专家担任讲师，确保培训内容的专业性和权威性。
审计人员职业素质提升
审计人员职业素质提升在当今复杂多变的经济环境中，审计工作的重要性日益凸显。
审计人员作为审计工作的执行者，其职业素质的高低直接影响着审计质量和效果，进而关系到经济秩序的稳定和社会公众的利益。
因此，提升审计人员的职业素质成为了一项紧迫而重要的任务。
一、审计人员应具备的职业素质1、扎实的专业知识审计工作涉及到财务、会计、税务、法律等多个领域，审计人员需要具备扎实的专业知识，熟悉相关的法律法规和政策，掌握审计的方法和技术，能够准确地识别和判断问题。
2、良好的职业道德审计人员要保持独立性和客观性，不受利益的诱惑和干扰，严守职业操守，保守审计秘密，做到公正、公平、廉洁。
3、敏锐的洞察力审计工作需要从大量的数据和资料中发现问题，审计人员要有敏锐的洞察力，能够捕捉到异常和可疑的线索，善于分析和推理，深挖问题的根源。
4、较强的沟通能力审计工作不是孤立进行的，审计人员需要与被审计单位的人员进行沟通交流，获取必要的信息和资料。
同时，还要向上级领导和相关部门汇报审计结果，因此需要具备较强的沟通能力，能够清晰、准确地表达自己的观点和意见。
5、持续学习的能力经济环境不断变化，审计法规和准则也在不断更新和完善，审计人员要具备持续学习的能力，及时了解最新的政策法规和业务知识，不断提升自己的专业水平。
二、审计人员职业素质提升的重要性1、提高审计质量具备较高职业素质的审计人员能够更加准确地发现问题，提出合理的审计意见和建议，从而提高审计报告的质量和可信度，为决策提供有力的支持。
2、降低审计风险审计人员职业素质的提升可以增强其风险意识和防范能力，减少因审计失误导致的风险，保护审计机构和审计人员的声誉和利益。
3、适应经济发展的需要随着经济的快速发展和业务的日益复杂，对审计工作提出了更高的要求。
只有不断提升审计人员的职业素质，才能适应经济发展的新形势，更好地发挥审计的监督和服务作用。
4、增强审计的公信力审计结果的公正性和权威性取决于审计人员的职业素质。
质量体系内审员培训提纲
质量体系内审员培训提纲一、背景随着全球经济的不断发展和竞争的加剧，对企业质量的要求越来越高。
为了确保质量体系的有效运行，企业对质量内审员的要求也越来越高。
合格的质量内审员能够有效地发现企业质量体系的弱点和漏洞，提出改进意见和建议，帮助企业不断提升质量和效率。
二、培训目的本次质量体系内审员培训的目的是： - 提高内审员的专业素质和知识水平； - 了解和掌握质量管理体系的相关标准和要求； - 掌握质量内审的基本方法和技巧；- 提高内审员对质量管理体系的理解和实践能力。
三、培训内容本次培训包括以下内容：1. 质量管理体系标准了解国际标准化组织（ISO）制定的质量管理体系标准包括ISO 9001、ISO 14001、ISO 45001等，以及其他标准和要求。
2. 质量管理体系的要素了解企业质量管理体系的基本要素，包括领导、文件化、目标、计划、资源、过程、检查、行动等。
3. 质量内审的基本概念介绍质量内审的概念，内审员的职责、角色和责任；4. 质量内审的基本方法和技巧介绍质量内审的基本方法和技巧，包括审计程序、现场观察、访谈、记录和报告等。
5. 质量内审的实施介绍内审程序的实施过程，包括准备、实施和阶段；6. 内审员的考核和认证介绍内审员的考核和认证方式，包括培训课程的考核、自我评估、考试和实践经验。
四、培训方法本次培训采用面授加实践相结合的方法。
课程中将有理论讲解、案例分析、模拟内审、现场观摩等环节。
学员需要在课程结束后完成一份内审报告，通过内审考核方可获得内审员证书。
五、本次培训通过系统性、全面性和实践性的培训内容，提高内审员的综合素质和实践能力，从而促进质量管理的提升和持续改进。
参加本次培训的内审员将能够更好地开展质量内审工作，加强内外部沟通合作，为企业带来更多的商业价值。
内审人员培训计划
内审人员培训计划一、前言内部审计员的职责是确保公司业务的合规性和有效性。
因此，内部审计员的培训是非常重要的。
本培训计划旨在帮助内部审核人员提升各种技能，以便更好地执行他们的职责。
二、培训目标本培训计划的目标是：1. 提升内部审计员的专业知识和技能2. 加强内部审计员的沟通能力3. 帮助内部审计员全面理解公司业务流程4. 培养内部审计员的团队合作能力5. 提高内部审计员的自我管理和学习能力三、培训内容1. 专业知识和技能1.1 内部审计的基本概念和原则1.2 内部审计标准和流程1.3 内部审计技术和工具的应用1.4 内部审计报告的撰写和分析2. 沟通能力2.1 口头沟通和书面沟通2.2 访谈技巧2.3 冲突解决技巧3. 公司业务流程3.1 公司业务的基本流程和相关法规3.2 企业治理和风险管理3.3 公司业务流程中的内部控制4. 团队合作能力4.1 领导能力4.2 团队建设技巧4.3 团队合作和协调5. 自我管理和学习能力5.1 时间管理5.2 学习方法和技巧5.3 专业知识的持续学习四、培训计划和方式1. 培训时间：本培训计划将持续两年，每年进行两次集中培训，每次培训时间为一周。
2. 培训方式：培训方式将采用集中培训和远程教育相结合的方式进行。
集中培训将有专业讲师进行授课，远程教育将采用在线学习平台进行。
3. 培训内容：每次集中培训将包括专业知识和技能培训、案例分析、团队合作演练等内容。
4. 考核评价：每次培训结束后将进行考核评价，通过考核的内部审计员才能获得相应的证书。
五、培训资源1. 专业讲师：本培训计划将邀请具有丰富内审经验和专业知识的讲师进行授课。
2. 学习材料：培训期间将提供相关的学习资料和案例分析材料。
3. 在线学习平台：培训期间将建立在线学习平台，方便内部审计员进行远程学习和讨论。
4. 实践练习：培训期间将提供实践练习的机会，帮助内部审计员将学到的知识和技能应用到实际工作中。
六、培训效果评估1. 培训结束后将进行培训效果评估，了解内部审计员在培训期间的学习效果和掌握程度。
内部审计提纲
内部审计提纲第一篇：内部审计提纲企业内部审计独立性的现状、存在问题及对策提纲1、内部审计独立性的涵义1.1国外发达资本主义国家对内部审计独立性的相关定义1.2我国内部审计独立性的相关定义2、内部审计的发展及其独立性的必要性2.1现代内部审计的发展2.2内部审计的作用2.2.1识别和防范风险2.2.2内部审计可以通过咨询服务的方式，积极协助公司风险管理过程的作用2.2.3内部审计在部门风险管理中起协调作用2.3内部审计独立性的必要性3、我国企业内部审计独立性现状及其存在问题3.1我国企业内部审计方面法律法规不健全3.2对内部审计的认识不足3.3企业内部审计机构和人员缺乏充分的独立性3.4企业内部审计人员的业务素质不高，审计工作质量较差3.5企业内部审计手段落后4、强化企业内部审计独立性的措施建议4.1加强内部审计法律法规的建设4.2领导转变观念，重视内部审计4.3加强对单位领导班子的民主监督4.4增强内部审计机构和人员的独立性4.5合理设置内部审计机构，提高内审人员素质4.6扩大企业内部审计的职能，改进内部审计的管理方法5、案例分析——以XX公司为例5.1公司内部审计独立性现状分析5.2公司内部审计独立性改进措施意见6、总结第二篇：内部审计操作提纲审计前需充分了解被审计单位以下情况1、股权结构2、经营活动概况3、内部控制的设计及运营情况4、财务管理、会计资料5、重要合同、协议及经营会议纪要6、之前审计的结论、建议及执行情况7、外部审计的审计意见制定审计方案1、审计目的2、审计方案及程序3、预定执行人员及日期4、其他审计通知书内容1、被审计单位及审计内容名称2、审计目的及审计范围3、审计时间4、被审计单位的应提供具体资料及配合单位5、审计人员名单内部控制的审查与评价1、经营活动是否合规2、管理方式是否合规3、管理制度是否健全和有效4、法人治理结构是否健全、有效及合法性5、员工考核及激励制度6、分红遵循性审计1、国家相关法规的遵循情况2、行业、公司内部政策、制度的遵循情况3、公司经营计划、财务计划的遵循情况4、公司审批流程等遵循情况5、签订合同条文的遵循情况重大注意事项1、有关部门的调查和处罚2、重要法律诉讼3、异常交易或事项4、计划、预算执行严重偏离标准5、信息失真或资料不完整6、缺乏内控制度或内控无效7、其他重大事项后续稽查后续稽查是对审计所发现内容是否整改落实的一种监督，应关注重点部门、重点内容和核心业务等。
《内部审计队伍素质提升：总结》
《内部审计队伍素质提升：总结》内部审计队伍素质提升总结随着企业的发展和内部控制要求的提高，内部审计在组织中的作用越来越重要。
为了适应这一变化，内部审计队伍的素质提升成为了当务之急。
在过去的一年里，我们围绕内部审计队伍素质提升开展了一系列工作，取得了一定的成效。
以下是内部审计队伍素质提升的总结。
一、培训与学习制定培训计划：根据内部审计人员的需求，制定了全面的培训计划，确保培训内容的针对性和实用性。
开展专业培训：组织内部审计人员参加各类专业培训，如内部审计、风险管理、财务会计等，提高内部审计人员的专业素养。
外部培训与交流：安排内部审计人员参加外部培训和交流活动，了解行业动态，借鉴先进经验。
二、团队建设明确岗位职责：明确内部审计各岗位的职责，确保各项工作的高效运行。
优化工作流程：优化内部审计工作流程，提高工作效率，降低工作成本。
建立激励机制：设立内部审计奖励制度，激发员工工作积极性，提升团队凝聚力。
三、考核与评价建立考核体系：建立内部审计人员考核体系，全面评价内部审计人员的工作绩效。
定期进行考核：定期对内部审计人员进行考核，确保内部审计队伍的整体素质。
反馈与改进：根据考核结果，对内部审计人员进行反馈，提出改进措施，促进内部审计队伍的成长。
四、个人成长制定个人发展规划：鼓励内部审计人员制定个人发展规划，明确职业目标。
建立导师制度：实施导师制度，以老带新，帮助新员工快速融入内部审计工作。
鼓励继续教育：鼓励内部审计人员参加各类继续教育，提升专业技能。
通过以上措施，我们的内部审计队伍在专业素质、团队协作和个人成长等方面取得了显著的提升。
然而，内部审计队伍素质提升是一个长期的过程，我们需要不断总结经验，持续改进，以适应企业发展的需求。
在未来的工作中，我们将继续关注内部审计队伍的素质提升，为企业的可持续发展贡献力量。
内审掊训——如何提高审计质素
• 如有, 則看是否有超審批出貨情況
資產負債表項目
• 符合性測試? 實質性測試? – 實質性測試
• 在準備工作已查証帳帳相符, 故此可從資 產負債表中查起
• 察看資產負債表中異常項目, 如待攤費用, 遞延費用, 在途款, 在建工程等等
符合性測試-成本
• 程序 – 直接工資計算, 有否工作時間記錄表 (Time Sheet)? – 在本集團中暫不適用 – 費用分攤:看是否合理, 年中有否轉變分 攤方法, 打進制造費用的基準是否合理, 庫存餘額會否不斷增加 – 在本集團中暫不適用
實質性測試-成本
• 程序 – 從財務資料中計算月損耗率 – 比對往年同期數據(及同年波幅) – 查問損耗原因
審計風險
• 甚麼是審計風險 (Audit Risk) – 審計師對被審計單位作出錯誤結論 – 要留意特別是應查到但沒有查到
• 構成審計風險主要部份 – 固有風險 (Inherent Risk) – 控制風險 (Control Risk) – 檢查風險 (Detection Risk)
審計風險
• 審計風險=固有風險x控制風險x檢查風險 AR=IR x CR x DR
審查合同
• 要點 – 合同登記冊 – 檢查所有合同, 察看簽署者是否獲授權, 有否超權審批 – 合同的條件是否不合理, 或對公司不利, 是否會造成或然負債和損失 – 抽查部份收, 付款, 查看是否按合同執 行
信貸資料檔案
• 檢查所有賒帳客戶, 看是否有客戶資料檔 案
• 從資料檔案查看是否有相關的文件(要符 合FP205要求)
• 從檢查風險中我們可得出需要的樣本數 目(但一般內審不會以此作為樣本需要數 目的基準), 原因? – 時間, 內審人員資歷, 管理層的要求
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《内部审计人员专业素质提升培训》提纲
（调整后）
第一讲内部审计概述
一、内部审计概念
三、内部审计程序3个阶段
三、内部审计流程
四、内部审计业务的类型
五、制订审计实施方案4个步骤
第二讲现场调查
一、与被审计单位管理层的沟通
二、开展审计调查
三、确认审计发现与建议
第三讲审计依据
一、审计证据的类别
二、审计证据的要求
三、获取审计证据的方法
四、审计证据的审定
五、审计证据的整理分析与评价
第四讲后续审计
一、什么是后续审计
二、怎样开展后续审计
三、如何让后续审计更有效
第五讲审计人员的职业胜任能力与专业素质提升
一、胜任能力与专业素质的含义
（一）胜任能力与专业素质的概念
（二）胜任能力与专业素质的特征
（三）知识、能力、职业素养的内涵
（四）知识、能力、职业素养三者之间的关系
（五）个人胜任能力与职业胜任能力的区别
二、内部审计人员应掌握的知识
三、内部审计人员应具备的能力
四、内部审计人员应具备的职业素养
五、如何提升内部审计人员的职业胜任能力
六、审计人员提升专业素质的6条途径
第六讲内部审计方法
一、检查记录或文件
二、检查有形资产
三、监盘
四、观察
五、询问
六、函证
七、重新计算
八、分析性复核
（一）分析性复核的三大目的
（二）分析性复核所要分析的四种信息类型
（三）分析性复核的六个步骤
案例一原材料审计
案例二固定资产审计
第七讲内部审计底稿的编制
一、审计工作底稿的分类
（一）按性质和作用分
（二）按编制主体分类
二、审计工作底稿件的要求
（一）编制审计工作底稿的总体要求（二）编制审计工作底稿的基本要求（三）获取审计工作底稿的基本要求（四）审计工作底稿的勾稽关系
三、审计工作底稿的基本内容
四、审计工作底稿的复核
（一）审计工作底稿复核的作用
（二）审计工作底稿复核的基本要求（三）审计工作底稿的复核要点
五、审计工作底稿的要素规定
六、审计要素的编制方法
第八讲财务、税务审计
一、货币资金审计
二、投、融资审计
三、资金循环审计
四、增值税审计
案例三营改增
案例四营改增
案例五营改增
五、所得税审计
六、营业税审计
六、其他税审计
第九讲经营审计
一、经营审计概述
二、物资采购审计
三、生产业务审计
四、销售业务审计
第十讲内部经济责任审计
一、內部经济责任审计的必要性与特点
二、内部经济责任审计目标和内容（一）內部经济责任审计目标
（二）内部经济责任审计內容
三、内部经济责任审计的程序与方法（一）內部经济责任审计程序
（二）经济责任审计方法
四、内部经济责任审计评价与责任界定（一）內部经济责任审计总体评价（二）內部经济责任审计评价指标（三）內部经济责任审计中的责任界定第十一讲建设项目审计
一、建设项目审计业务操作流程设计
二、建设项目开工前期主要工作审计
（一）建设项目投资决策审计
案例六设计方案适当性审计
（二）建设项目的设计管理审计
（三）开工前期准备工作审计
三、建设项目招标投标与合同审计
（一）建设项目招标投标概述
（二）建设项目招标投标审计
（三）建设工程合同的签订和审计
四、工程造价审计
（一）建设项目造价概述
（二）建设项目造价的费用构成与确定
（三）建筑安装工程造价的构成与确定
（四）建设项目造价审计内容、程序与方法
五、建设项目财务收支审计
（一）建设项目资金筹措的审计
（二）建设项目资金使用情况审计
（三）建设项目会计报表审计
（四）建设项目财务决算审计
六、建设项目投资效益审计
（一）建设项目效益审计概述
（二）建设项目财务效益审计
案例七项目选优
（三）建设项目宏观效益审计
（四）建设项目环境效益审计
（五）建设项目效益审计指标体系构建和总体评价七、建设项目管理审计
（一）建设项目管理审计概述
（二）建设项目内部控制审计
（三）工程管理审计
第十二讲内部控制审计
一、内部控制审计工作计划
二、内部控制审计的要求
三、内部控制审计的程序
四、测试控制的有效性
五、企业层面控制的测试
六、业务流程、应用系统或交易层面的控制的测试
七、信息系统控制的测试
八、内部控制缺陷评价
第十三讲风险管理审计
一、风险与风险管理概述
二、风险管理与内部控制审计关系
三、风险管理审计的内容
四、风险管理审计的程序
第十四讲审计报告和离任经济责任审计报告（概要）第一节审计报告的价值
一、对内部审计自身的积极价值
二、对被审计单位业务管理人员的积极价值
三、对最高管理层的积极价值
四、内部审计报告对外部审计的积极作用
第二节审计报告的内容
一、审计概况审计发现
二、审计结论
三、审计建议
第三节审计报告的格式
一、中期审计报告的作用
二、中期审计报告基本格式
三、终结审计报告的基本格式三、审计意见第四节如何使审计报告更有价值
一、认真召集召开审计总结会议
二、在审计报告中披露被审计单位的反馈意见
三、提高审计报告的写作技巧
第五节审计报告的修订与发送
一、审计报告的三级复核制度
二、审计报告的发送与归档
第六节离任经济责任审计报告（概要）一、离任经济责任审计报告的内容
（一）公司基本情况
（二）基本会计政策
（三）任期内公司经营状况
（四）企业资产盘点情况
（五）任期内主要成绩
（六）任期内主要不足
（七）审计结论
二、审计报告格式
（一）中期审计报告的基本格式
（二）中期审计报告的备忘格式
（三）终结审计报告的基本格式
三、审计报告写作的四大要求
第十五讲审计数据分析
一、常用审计数据分析方法及工具的使用
二、账表分析
三、数据查询工具MS Access简介
四、审计抽样
（一）统计抽样
（二）非统计抽样
（三）AO的审计抽样功能
（四）IDEA的审计抽样功能
五、统计分析
六、数值分析
七、其它审计数据分析方法介绍及工具
第十六讲审计人员有效沟通技巧
第一节审计沟通概述
一、审计沟通的意义
二、审计沟通6事项
第二节有效沟通6原则
第三节有效沟通技巧
一、建立合作性态度的技巧
二、有效利用肢体语言的技巧
三、有效发送信息6技巧
四、接受信4技巧
第四节如何与领导沟通
一、请示与汇报的基本态度
二、与各种性格的领导打交道3技巧
1、与控制型特征领导沟通的技巧
2、与互动型特征领导沟通技巧
3、与实事求是型领导沟通技巧
第五节如何与部属沟通
一、下达命令5技巧
二、赞扬部下4技巧
三、批评部下的方法
第十七讲案例
案例八离任审计
案例九离任审计报告
案例十某上市公司内部控制审计
时长：2天
编制与讲解：屠建清。