财务管理Excel模型
EXCEL实用技巧及财务模型
1. 图表 1/4
❖ 创建一个新图表 ❖ 修改及美化图表的外观 ❖ 使用图表的一些原则
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1. 图表 2/4
❖ 创建一个新图表 创建图表快捷键: F11
标准四步曲:
1. 选择图表类型
2. 指定数 据源
3. 设置图表 选项
4. 指定图表放 置位置
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1. 图表 3/4
❖ 修改及美化图表的外观 ✓ 图表标题: 命名 , 设置 图案, 字体和对齐方式 ✓ 坐标轴: 显示或隐藏 , 设置 图案, 刻度, 字体, 数字格式和对齐 方式 ✓ 网格线: 显示或隐藏 , 设置 图案, 刻度 ✓ 图例: 显示或隐藏 , 设置 图案, 字体和位置 ✓ 数字标志: 显示或隐藏 , 设置 图案, 字体, 数字格式和对齐方式 ✓ 数据表: 显示或隐藏 , 设置 图案, 字体 ✓ 背景区域: 设置 图案 ✓ 数据系列: 设置 图案, 误差线 Y , 次序, 重叠比例, 分类间距和系 列线
1. 动态保本图 2. 成本报告及分析 3. 固定资产折旧计算 4. 购房贷款及投资回报计算
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3. 现金日报表/现金流量表
1. 定义现金流量表格式 2. 为每一类现金收支项目制定统一的代码 3. 每日输入现金的收支情况 4. 每日更新现金流量表
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III. 工资计算模型
1. 公式及函数 2. 名称的使用 3. 工资计算表用到的函数 4. 如何快速建立和取消分级显示
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1. 公式及函数 1/2
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1. 公式及函数 2/2
1. 一个函数就是一个预定义的公式 2. 所有的函数都包括一个函数名和一系列的参数 3. 财务工作中常用的函数:
- 数学函数: SUM, SUMIF, SUMPRODUCT, COMBIN, ROUND, ROUNDDOWN, ROUNDUP, FLOOR, CEILING, INT, AVERAGE
(整理)Excel的高效财务管理：方法、技巧和实用模型.
《基于Excel的高效财务管理：方法、技巧和实用模型》适合人群：需要使用Excel提高工作效率、完善工作的财务人员、非财务人员课程目标：掌握常用的EXCEL操作技能和技巧，使得您在使用Excel处理日常工作时更加得心应手。
正确掌握利用EXCEL各项功能，实现财务管理中的统计、分析、制作报表、预测等工作目标。
建立基于Excel电子表格形式的常用管理财务表单，并利用Excel的各种工具编制财务报表，编制和绘制各种分析表格和图表。
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使用Excel进行财务建模与分析
使用Excel进行财务建模与分析第一章：Excel基础知识及财务建模概述Excel是一款强大的电子表格软件，广泛应用于各个领域，包括财务建模与分析。
在本章中，我们将介绍Excel的基础知识，包括单元格操作、公式与函数、数据筛选与排序等，并概述财务建模的目的和重要性。
第二章：财务建模的基本原则财务建模是通过建立数学模型来分析和预测财务情况和业务决策对财务影响的方法。
在本章中，我们将详细介绍财务建模的基本原则，包括模型的简化与合理性、数据可行性与合理性、灵活性与可重复性等。
第三章：财务建模的主要技巧在本章中，我们将介绍财务建模的主要技巧，包括财务数据的输入与处理、常用的财务函数与公式、数据表的创建与管理等。
在实际操作中，合理运用这些技巧可以提高建模效果和分析准确性。
第四章：财务建模的案例分析本章中，我们将通过一个实际的财务建模案例来展示如何使用Excel进行财务建模与分析。
案例涉及企业的财务数据，包括销售额、成本、利润等，并结合财务指标进行分析和预测。
通过这个案例，读者可以更好地理解财务建模的具体操作过程。
第五章：财务分析的基本方法与指标财务分析是根据财务报表和相关数据进行各种指标的计算和分析，以评估企业的经营状况和财务风险。
在本章中，我们将介绍财务分析的基本方法与指标，包括财务比率分析、财务趋势分析、现金流量分析等，并结合实际数据进行案例分析。
第六章：财务分析的Excel应用技巧在进行财务分析时，充分利用Excel的功能可以极大地提高分析的效率和准确性。
在本章中，我们将介绍财务分析中常用的Excel应用技巧，包括数据透视表、图表的创建与分析、条件格式设置等，以及如何利用Excel进行财务报表的自动化生成。
第七章：财务建模与分析的进阶应用除了基本的财务建模与分析技能外，还有一些进阶的应用可以帮助财务人员更好地分析和预测企业的财务情况。
本章中，我们将介绍一些进阶应用，包括模拟分析、蒙特卡洛模拟、假设分析等，以及如何通过Excel进行这些应用的实践操作。
使用Excel进行财务建模的基础知识
使用Excel进行财务建模的基础知识第一章：Excel的基础操作技巧Excel是一款非常强大的电子表格软件，它不仅可以用来进行基础的数据输入和计算，还可以进行更复杂的财务建模。
在使用Excel进行财务建模之前，我们首先要了解一些基本的操作技巧。
1.1 单元格的基本操作在Excel中，一个工作表由很多个单元格组成，每个单元格可以存储一个数据或者公式。
我们可以通过点击单元格并在输入栏输入相应的数据或公式来填充单元格。
同时，我们也可以拖动单元格的边框来改变单元格的大小。
1.2 公式的运算Excel具有强大的公式计算功能，可以对数据进行各种数学运算。
常见的公式包括四则运算、求和、平均值等。
在输入公式时，需要注意公式的格式，以及相应单元格的引用方式。
例如，SUM(A1:A10)表示对A1到A10单元格中的数据进行求和。
1.3 数据的筛选和排序Excel提供了数据筛选和排序的功能，可以帮助我们在大量数据中找到所需要的特定信息。
通过数据筛选，我们可以按照条件来筛选出符合要求的数据；通过数据排序，我们可以按照特定的字段对数据进行升序或降序排列。
第二章：财务建模的基本原理财务建模是将财务数据与数学模型相结合，通过建立数学模型对财务数据进行分析和预测的一种方法。
在进行财务建模时，需要了解一些基本的原理。
2.1 财务数据的分析财务数据的分析是财务建模的基础。
在进行财务数据分析时，我们通常会用到一些常见的财务指标，如利润率、资产负债率、现金流量等。
通过计算这些指标，我们可以了解企业的盈利能力、偿债能力以及现金流状况。
2.2 数学模型的建立数学模型是财务建模的核心。
在建立数学模型时，我们需要根据具体的财务问题选择合适的数学方法。
常见的数学方法包括线性回归、时间序列分析、风险评估等。
通过尝试不同的数学模型，我们可以找到最适合财务数据的模型，并进行进一步的分析和预测。
第三章：Excel在财务建模中的应用Excel在财务建模中具有广泛的应用。
如何使用Excel进行财务建模分析
如何使用Excel进行财务建模分析第一章：财务建模分析的概述财务建模分析是一种利用Excel等工具进行财务数据分析和预测的方法。
它可以帮助企业管理者了解并优化企业的财务状况，预测未来的财务表现，并基于这些分析结果做出决策。
本章将介绍财务建模分析的概念、意义及基本流程。
第二章：数据导入和清洗在进行任何财务建模分析之前，首先需要将相关的财务数据导入Excel中，并进行数据清洗。
数据导入可以通过多种方式实现，如手动输入、从数据库中导入或从外部文件中导入。
数据清洗是指对数据进行筛选、删除、清除错误和缺失值等处理，以确保数据的准确性和完整性。
第三章：财务比率分析财务比率分析是财务建模分析中的核心内容之一。
它通过计算企业的财务比率，如流动比率、速动比率、资产负债率等，来反映企业的财务状况和运营能力。
在Excel中，可以使用函数公式和数据透视表等工具快速计算和分析财务比率，并通过折线图、柱状图等图表形式进行可视化展示。
第四章：财务预测模型建立财务预测模型是财务建模分析的另一个重要方面。
它基于历史财务数据和相关因素，通过建立数学模型来预测企业未来的财务状况和表现。
在Excel中，可以使用回归分析、趋势分析、时间序列分析等方法建立财务预测模型，并通过图表展示预测结果。
第五章：财务决策分析财务建模分析的最终目的是为企业管理者提供有效的决策支持。
在进行财务决策分析时，需要综合考虑财务指标、财务预测和企业战略目标等因素，并进行风险评估和敏感性分析。
在Excel中，可以使用数据表、条件格式和场景管理等功能进行财务决策分析，在多个方案中进行比较和评估，以选择最优方案。
第六章：案例分析本章将通过一个实际案例来演示如何使用Excel进行财务建模分析。
案例涉及企业财务数据的导入、清洗，财务比率分析，财务预测模型的建立和财务决策分析等步骤。
通过对该案例的分析，读者可以更好地理解和应用财务建模分析的方法和技巧。
第七章：财务建模分析的应用与展望财务建模分析在企业管理中有着广泛应用和重要作用。
Excel财务分析和建模高级教程
Excel财务分析和建模高级教程第一章：理解Excel财务分析和建模的基本概念在财务分析和建模领域，Excel是最常用的工具之一。
Excel的强大功能允许用户进行各种复杂的分析和建模任务。
在这一章中，我们将介绍一些基本的概念和术语，以便更好地理解Excel财务分析和建模的高级教程。
1.1 Excel财务分析的基本原理Excel财务分析的基本原理是将财务数据输入到Excel的单元格中，通过使用各种公式和函数进行计算和分析。
这些公式和函数可以执行各种数学和统计运算，从而帮助用户解决各种财务问题。
1.2 Excel建模的基本原理Excel建模是指用Excel创建模型来模拟实际的财务情况。
建模可以帮助用户预测未来的财务表现，通过改变模型中的参数，用户可以快速了解各种情况下的可能结果。
第二章：Excel财务分析和建模的基本技巧在本章中，我们将介绍一些主要的Excel财务分析和建模技巧，这些技巧是进行高级分析和建模的基础。
2.1 数据导入和整理在进行财务分析和建模之前，首先需要将数据导入到Excel中，并进行适当的整理。
本节将介绍如何使用Excel的数据导入功能，并展示一些常用的数据整理技巧。
2.2 数据透视表和图表数据透视表是Excel中最常用的分析工具之一。
它可以帮助用户快速分析和汇总大量数据，并生成清晰的图表。
本节将介绍如何创建数据透视表，并展示一些常用的数据透视表技巧。
2.3 高级函数和公式Excel提供了许多高级函数和公式，可以帮助用户进行各种复杂的财务计算和分析。
本节将介绍一些常用的财务函数和公式，并展示如何正确使用它们。
第三章：Excel财务分析的高级技巧在本章中，我们将介绍一些高级的Excel财务分析技巧，这些技巧可以帮助用户进一步提高分析的准确性和效率。
3.1 敏感性分析敏感性分析是用来评估模型对输入参数的敏感程度的方法。
通过改变模型中的某些参数，并观察结果的变化，用户可以快速了解到模型的风险和不确定性。
用EXCEL建立财务模型
B 部分应用B部分介绍了大量的应用，介绍方式是按照先概述理论，然后介绍这些理论在金融模型中的应用。
每个模型都遵循A部分介绍的设计步骤，以便提供学习和进一步发展的模板。
B部分的章节安排如下：6 业绩分析7 现金流8 预测模型9 财务预测10 方差分析11 收支平衡分析12 投资组合分析13 资本成本14 债券15 投资分析16 风险分析17 折旧18 租赁19 公司评估20 最优化21 决策树22 风险管理23 模型一览表第6章:业绩分析本章介绍用于考察公司经营业绩与理解财务信息的模型.我们从对公众公开的公司年度财务报告开始,这些年度报告包括:·董事会报告——前一会计时期经营状况的定性报告·审计报告—关于经营业绩的第三方报告·损益表—标示收益和成本状况的报表·资产负债表—标示公司资产与所欠银行、政府债务的简要报表·现金流量表—标示由于经营活动或其他原因所产生的现金流以及现金的使用情况·账目附注—根据英国公司法或海外公司法的要求，对上述报表所做出的细节解释。
报表的细节取决于公司所在地的相关公司管理法律要求。
私人公司（股权不公开）往往只能提供很少的经营信息。
在英国的确存在减少信息披露的倾向，甚至第三方的审计报告都可以免除。
公司制定年度报告和账目所依据的会计标准、会计惯例也必须在会计报告中进行详细说明。
会计标准与会计惯例十分重要，因为由于会计标准的不同，不同国家不同地区的公司之间往往很难进行比较。
例如，会计利润会由于人为延长资产折旧期或者改变存货估价方法而得到增加。
公司业绩分析需要对可以获得的信息进行标准化处理，原始数据只有经过标准化处理才能提供关于公司经营业绩的有效信息。
公司业绩分析师需要站在全行业的角度评审公司业绩，股东需要了解他们的投资是否安全并且能够得到增值，其他一些股东可能还想获得关于组织发展方面的更多信息。
然而，信息往往被分散于报表的各个部分，例如，资产负债表中往往都有应收账款（accounts receivable）总额或存货(inventory)总额项目，但所有关于这些账目的细节说明都在报告背后予以标注。
财务管理系统excel模版
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无形资产减值准 1703 备 1711 商誉 1801 长期待摊费用
180101 长期待摊费用 固定资产修理支出
180102 长期待摊费用 租入固定资产改良
1811 递延所得税资产
1901 待处理财产损溢
2001 短期借款
2101 交易性金融负债
2201 应付票据
1603 备
1604 在建工程
1605 工程物资
1606 固定资产清理
1701 无形资产
170101 无形资产
专利权
170102 无形资产
非专利技术
170103 无形资产
土地使用权
1702 累计摊销
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2211 应付职工薪酬 221101 应付职工薪酬 221102 应付职工薪酬 221103 应付职工薪酬 221104 应付职工薪酬 221105 应付职工薪酬 221106 应付职工薪酬 221107 应付职工薪酬 221108 应付职工薪酬
使用Excel进行财务建模和预测
使用Excel进行财务建模和预测第一章：Excel基础知识1.1 Excel的常用函数和公式在财务建模和预测中，我们经常使用Excel的各种函数和公式来进行数据计算和分析。
比如SUM函数用于求和，AVERAGE函数用于求平均值，IF函数用于条件判断等。
还有一些专门用于财务分析的函数，如NPV函数用于计算净现值，IRR函数用于计算内部收益率等。
1.2 Excel的数据处理和筛选功能财务建模和预测通常需要对大量的数据进行整理和分析。
Excel 提供了丰富的数据处理和筛选功能，可以帮助我们高效地管理和处理数据。
比如可以使用排序功能对数据进行排序，使用筛选功能对数据进行筛选，使用透视表功能对数据进行汇总和分析等。
第二章：财务建模2.1 财务建模的概念和步骤财务建模是指通过构建数学模型来模拟和预测财务情况和业绩。
在实际操作中，我们可以通过Excel来进行财务建模。
财务建模通常包括以下几个步骤：确定目标和假设、收集和整理数据、选择合适的模型、建立模型、运行模型、验证和调整模型。
2.2 财务建模的常用模型在财务建模中，我们常用的模型包括现金流量模型、财务比率模型、财务预测模型等。
现金流量模型用于预测和分析企业的现金流状况，财务比率模型用于评估企业的财务健康状况，财务预测模型用于预测企业的未来财务表现等。
第三章：财务预测3.1 财务预测的意义和目的财务预测是指根据过去的财务数据和经营情况，对企业未来一段时间内的财务表现进行预测和评估。
财务预测的主要目的是为企业的决策提供依据，帮助企业制定合理的经营战略和财务计划。
3.2 财务预测的方法和技巧在进行财务预测时，我们可以采用各种方法和技巧来提高预测的准确性。
比如可以使用趋势分析方法来预测企业的发展趋势，可以使用回归分析方法来分析财务指标之间的关系，还可以使用灰色预测方法和时间序列分析方法等。
第四章：Excel在财务建模和预测中的应用4.1 利用Excel进行财务建模通过Excel，我们可以将财务建模中的各个步骤以及相关的数据和公式进行整合和管理，可以快速、准确地进行财务建模。
Excel会计与财务管理—理论、方案暨模型(第三版)课件第12章 财务预测Excel模型
12.3.2 利用指数平滑工具进行财务预测
指数平滑分析工具是基于前期预测值导出相应的新预测值 ，并修正前期预测值的误差。此工具将使用阻尼系数ß，其大 小决定了本次预测对前期预测误差的修正程度。
【例12-6】沿用【例12-5】的已知条件，要求利用 Excel数据分析库中的指数平滑工具（阻尼系数=0.4）预 测2021年1月份的汽车销量。
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12.2 财务预测相关的函数
3.TREND函数 ➢known_x’s为已知关系y=mx+b中可选的一组已知x值。数组 known_x’s可以包含一组或多组变量。如果只使用到一个变量 ，known_y’s和known_x’s可以为任何形状的区域，只要它们 的维数相同就行。如果用到多个变量，known_y’s必须为向量 （就是说，必须为一行或一列的区域）。如果省略known_x’s ，则它被假设为{1,2,3,...}，且与known_y’s大小相同的数组。 ➢new_x’s为需要函数TREND返回对应y值的新x值。new_x’s 与known_x’s一样，每个独立变量必须为单独的一行（或一列 ）。因此，如果known_y’s是单列的，known_x’s和new_x’s应 该有同样的列数；如果known_y’s是单行的，known_x’s和 new_x’s应该有同样的行数。如果省略new_x’s，将假设它和 known_x’s完全相同。
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12.3.1 利用移动平均工具进行财务预测
移动平均分析工具可以基于特定的过去某段时期中变量的 平均值对未来值进行预测。移动平均值提供了由历史数据的简 单平均值所代表的趋势信息。使用此工具可以预测销售量、库 存或其他趋势。
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12.3.1 利用移动平均工具进行财务预测
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基于Excel的中小型企业财务模型
云端化存储
为了提高数据安全性和可访问性，未来的 财务模型可能会采用云端存储和计算技术 。
集成化应用
未来的财务模型可能会与其他企业管理软 件集成，实现数据共享和流程自动化，提 高企业整体运营效率。
THANKS
谢谢您的观看
了解资产状况和优化资源配置。
案例二：负债类科目应用
总结词
负债类科目是企业财务模型中的重要组成部 分，通过Excel可以实现负债类科目的高效 管理。
详细描述
利用Excel的表格功能，将企业的负债类科 目进行分类整理，如短期借款、应付账款、 长期借款等。通过公式和函数，实现负债类 科目的自动计算和更新，确保数据的准确性
总结词
资产类科目是企业财务模型中的重要组成部分，通过Excel可以实现资产类科目的高效 管理。
详细描述
利用Excel的表格功能，将企业的资产类科目进行分类整理，如现金、应收账款、存货 等。通过公式和函数，实现资产类科目的自动计算和更新，确保数据的准确性和及时性 。同时，可以利用Excel的图表功能，对资产类科目进行可视化分析，帮助企业更好地
局限性
由于Excel的功能限制，复杂的财务模型可能无法完全满足大型企业 的需求，且在数据安全和保密方面存在一定风险。
展望
智能化发展
随着技术的发展，未来的财务模型将更加 智能化，能够自动进行数据分析和预测，
减少人工干预。
定制化服务
为了满足不同企业的个性化需求，未来的 财务模型将更加注重定制化服务，提供更
05
总结与展望
总结
适用性广泛
基于Excel的财务模型适用于各种规模的中小型企业，具有灵活性和 可定制性，可以根据企业的具体需求进行调整。
EXCEL在企业财务管理筹资决策模型分析中的应用
EXCEL 在企业财务管理筹资决策模型分析中的应用姻李红霞广州大学松田学院摘要：筹资是满足企业资本需求的首要手段，筹资在筹资过程中,要涉及大量繁琐的计算,借肋于Execl 强大的自动计算、图表功能,可以提高工作效率,使工作事半功倍。
本文重点对EXCEL 在财务管理筹资决策和资金需要量预测中的应用进行详细介绍，利用EXCEL 强大的数据处理功能、自带函数计算、绘图工具做出决策和预测。
关键词：筹资决策；资金需要量决策；EXCEL 函数计算一、利用EXCEL 计算资金需要量的模型资金需要量预测是指以预测期企业生产规模的发展和资金利用效果的提高为依据，在分析有关资料、技术经济条件和发展规划的基础上，运用数学方法，对预测期资金需要量进行科学的预计和测算。
传统的计算中不论哪种方法计算量特别大、容易计算错误。
利用EXCEL 自带的函数计算及分析工具可以简便快速的解决问题。
为了更好的说明EXCEL 在资金需要量模型中的应用，本文选取利用资金习性法预测资金需要量：利用资金变量与销售变量之间的依存关系，把资金分为不变资金a、变动资金b 和半变动资金。
利用资金习性又可以采用高低点法和拟合回归方程法进行资金需要量的预测。
拟合的曲线为线性曲线模型为：Y=a+bx。
其中：Y 为资金占用量，x 为产销量。
这两种方法拟合的曲线形式都是线性的，只是方法不同，都牵涉到大量的计算。
所以可以在同一个案例中运用这两种方法进行计算。
下面介绍一个利用这两种方法预测资金需要量的具体案例。
【例1】某公司2008年至2013年的产销量和资金占用量以及2014年预计产销量的有关资料如表1中【已知条件】区域所示。
要求建立一个预测该公司2014年的资金需要量的模型。
建立模型的具体步骤如下：（1）设计模型结果，如表1【计算过程及结果】所示（2）在单元格E4、E5中分别输入公式“=MAX(B3：B8)”、“=MIN(B3：B8)”。
（3）在单元格F4中输入公式“=INDEX ($C$3：$C$8，MATCH(B14，$B$3：$B$8，0))”并将其复制到单元格F5中。
Excel会计与财务管理—理论、方案暨模型(第三版)课件第5章 财务分析Excel模型
具体操作步骤如下。 ① 选择【数据】菜单中的【获取 外部数据】子菜单下的【自文本】命 令。弹出相应的对话框，选定欲导入 的文本文件所在的文件夹和文件名， 单击【导入】按钮，弹出【文本导入 向导——第1步，共3步】对话框，如 图5-1所示。
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5.1 Excel获取数据的方法
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5.2 比率分析法
财务比率公式的定义方法： 1.直接用单元格定义公式
优点：简单 缺点：公式不直观、不容易理解 2.给单元格起名字，用名字定义公式． 优点：a、使公式更加直观和容易理解
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5.1 Excel获取数据的方法
Excel可以从其它工作簿获取单元格数据。获取数据的 方法为，在需获取其它工作簿数据的单元格输入“=‘路径 \[被取数的工作簿名.xlsx]工作表名’!单元格名称”。
注意：①被取数的工作簿可以打开，也可以不打开； ②当两个工作簿都打开时，被取数的工作簿的数据发生改 变，取数工作簿中的数据立即更新；当取数工作簿关闭时 更改了被取数工作簿中的数据，取数工作簿在下次打开时 将询问是否更新数据。
盈利能力
流动比率2:1 速动比率1:1
流动资产/流动负债 (流动资产-存货)/流动负债
营业周期
存货周转天数+应收帐款周转天数
存货周转率(天数)
销售成本/平均存货 (360/存货周转率)
应收帐款周转率(天数) 销售收入/平均应收帐款 (360/应收帐款周转率)
流动资产周转率
销售收入/平均流动资产
总资产周转率
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5.1 Excel获取数据的方法
（3）从外部网页获取数据
②在该对话框的地址栏输 入海尔股份股票行情的Web 地址 /f 10/zcfzb_600690.html?type=ye ar，然后单击【转到】按钮， 便会打开该网页，如图5-14 所示。
基于Excel的财务分析与决策模型
基于Excel的财务分析与决策模型Excel是目前最流行的办公软件之一，而在财务领域，它的应用更是普遍。
Excel提供了许多简单易用且高效的功能，可以帮助财务人员更好地进行数据分析、预测和决策。
本文将介绍一些基于Excel的财务分析和决策模型。
一、财务报表分析财务报表分析是财务分析的基础。
一般来说，它包括资产负债表、损益表和现金流量表。
在Excel中，可以使用各种函数来对这些报表进行分析。
例如，利用“IF”函数可以轻松地实现对某一项目的分析，根据比率分析两个账户的差异，使用移动平均线函数来分析趋势等等。
Excel也提供了各种在线模板，可以让用户轻松制作出财务报表。
二、财务比率分析财务比率分析是对财务报表数据进行进一步分析的方法。
财务比率可以帮助我们了解公司的整体财务状况，包括公司的清偿能力、盈利能力和营运能力等。
在Excel中，可以使用各种功能和公式来计算利润率、资产负债率、现金流量等比率。
例如，“SUM”函数可以帮助用户计算各种比率的数值，利用“PMT”函数可以计算每月还款额等。
三、财务预测财务预测是用来对未来的财务状况进行预测和规划的方法。
通过分析历史数据、行业趋势以及其他因素，制订合理的财务预测可以帮助公司制定有效的财务计划，以应对未来的挑战。
在Excel 中，可以使用各种预测函数，如“FORECAST”函数、“TREND”函数等来进行预测。
同时，Excel还可以帮助用户实现对数据的可视化，比如利用饼图、柱状图等图表来展现预测结果。
四、财务决策模型财务决策模型是基于Excel的模型，用来帮助财务人员进行决策。
这些决策模型通常包括财务分析、财务预测和投资分析等模块。
通过输入一些基本数据，这些模型可以帮助用户分析和决策。
例如，“IRR”函数可以计算一个投资项目的内部收益率，而“NPV”函数可以计算一个投资项目的现金净流量。
同时，该模型还可以提供财务分析的报告，展示各种决策方案的收益和风险等指标。
Excel会计与财务管理—理论、方案暨模型(第三版)课件第9章 资本结构决策Excel模型
4
9.1.1 债务资本成本计算分析模型
➢考虑货币时间价值的资本成本计算公式 在考虑复利因素和资金的时间价值后，如果每年付息一次，
则资本成本的计算公式为：
式中：n为长期借款的期限，通常为年，其他符号含义同9-1式 当每年多次付息时，计算公式为：
式中：m为每年付息的次数，其他符号含义同前
第9章 资本结构决策Excel模型
主要内容：
9.1 资本成本分析的Excel模型 9.2 杠杆作用分析的Excel模型 9.3 最优资本结构分析的Excel模型
1
9.1 资本成本分析的Excel模型
➢ 资本成本
资本成本是指企业为筹集和使用资金而付出的 代价，广义上讲，企业筹集和使用任何资金， 不论短期的还是长期的，都要付出代价。 狭义的资本成本仅指筹集和使用长期资金（包 括债务资本、权益资本和自有资本）的成本。
2
9.1.1 债务资本成本计算分析模型
1. 长期借款资本成本的计算公式 长期借款的资本成本包括借款利息和筹资费用 两部分。借款利息根据税法可以在税前列支， 具有抵税效应；筹资费用主要是在贷款筹资过 程中为获取资金而一次性支付的费用。
➢分期付息到期还本 ➢考虑货币时间价值
3
9.1.1 债务资本成本计算分析模型
17
9.1.3 综合资本成本计算分析模型
2.综合资本成本计算分析模型的设计
图9-3 综合资本成本计算分析模型
18
9.1.4 边际资本成本计算分析模型
1．边际资本成本的计算原理
边际资本成本是企业筹资时，每增加一个单位的资本 所增加的筹资成本。它实际上是追加筹资的加权平均资 本成本。
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9.1.4 边际资本成本计算分析模型
财务管理系统(完整版财务报表)excel模板
本年累计数 -
-
-
-
单位：元 上年ห้องสมุดไป่ตู้期数
-
-
-
-
-
利润及利润分配表
编制单位：XXX有限公司
项
目
一、主营业务收入
减：主营业务成本
主营业务税金及附加
二、主营加业：务其利他润业（务亏利损润以（“亏－损”以号“填－列”）号填
列）
减：营业费用
管理费用
财务费用
三、营业利润（亏损以“－”号填列）
加：投资收益（损失以“－”号填列）
补贴收入
营业外收入
减：营业外支出
四、利润总额（亏损以“－”号填列）
减：所得税
少数股东权益
五、净利润（亏损以“－”号填列）
加：年初未分配利润
其他转入
六、可供分配的利润
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供投资者分配的利润
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作资本（或股本）的普通股股利
八、未分配利润
如何利用Excel进行财务建模和分析
如何利用Excel进行财务建模和分析第一章：介绍Excel在财务建模和分析中的重要性Excel作为一款强大的电子表格软件，已经成为了财务建模和分析的重要工具。
无论是进行财务预测、财务数据处理，还是进行财务报告，Excel都能提供强大的功能和便捷的操作方式。
本章将重点介绍Excel在财务建模和分析中的重要性。
第二章：Excel的基本功能和操作在使用Excel进行财务建模和分析之前，首先需要了解Excel的基本功能和操作。
本章将介绍Excel中的常用函数、筛选和排序、数据验证等基本操作，以及如何使用Excel进行数据输入、数据处理和数据分析。
第三章：Excel在财务预测中的应用财务预测是企业决策过程中的重要环节，而Excel提供了丰富的工具和函数，能够辅助进行财务预测。
本章将介绍如何利用Excel进行财务预测，包括使用趋势分析、线性回归和移动平均等方法进行预测，以及如何通过建立动态财务模型进行场景分析。
第四章：利用Excel进行财务数据处理和汇总财务数据处理和汇总是财务建模和分析的基础工作，而Excel提供了丰富的数据处理和汇总功能。
本章将介绍如何使用Excel进行财务数据导入、数据清洗、数据透视和数据分析，以及如何通过使用数据透视表和数据透视图对大量数据进行快速分析和汇总。
第五章：Excel在财务报告中的应用财务报告是企业对外披露财务状况的主要方式，而Excel能够提供丰富的图表和工具，使得财务报告更加清晰和易懂。
本章将介绍如何使用Excel进行财务报表的制作，包括利润表、资产负债表和现金流量表等，以及如何通过使用Excel的图表功能进行数据可视化和呈现。
第六章：利用Excel进行财务分析财务分析是对财务数据进行定量和定性评价的过程，而Excel能够提供多种财务分析工具和模型。
本章将介绍如何使用Excel进行财务比率分析、财务风险评估和财务决策分析，以及如何通过建立财务模型和使用Excel的Solver插件进行财务优化和决策支持。
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（2）横向一体化战略：是指企业收购、兼并或联合竞争企业的战略。
2.多元化战略：是指企业现有产品或业务缺乏增长潜力或者为了避免业务单 一风险而进入其他产业的战略。
（1）同心多元化，也称为相关多元化，是指企业以现有业务为基础进入相 关产业的战略。 （2）离心多元化，也称为不相关多元化，是指企业进入与当前产业不相关 的产业的战略。 3.密集型成长战略：是指企业充分利用现有产品或服务的潜力，强化现有产 品或服务竞争地位的战略。 （1）市场渗透战略：是指企业通过更大的市场营销努力，提高现有产品或 服务现有市场份额的战略。 （2）市场开发战略：是指将现有产品或服务打入新市场的战略。
匹配方式
高经营风 险与高财 务风险的 匹配
高经营风 险与低财 务风险的 匹配
低经营风 险与高财 务风险的 匹配
低经营风 险与低财 务风险的 匹配
特点 具有很高的总风险。该种匹配不符合 债权人的要求。
具有中等程度的总风险。该种匹配是 一种可以同时符合股东和债权人期望 的现实搭配。
具有中等程度的总风险。该种匹配是 一种可以同时符合股东和债权人期望 的现实搭配。
增长率、 筹资需求 与创造价 值 内容 现金余缺
现金短缺
相关分析 现金短缺 现金剩余 现金平衡 创造价值的现金短缺
减损价值的现金短缺 现金剩余 创造价值的现金剩余
减损价值的现金剩余
价值创造/ 增长率矩 阵（财务 战略矩 阵） 财务战略 含义 类型
增值型现 （1）销售增长率与可持续增长率的 金短缺 差额为正数，企业现金短缺；
（2）金牛产品：指产品的市场增长 率较低而企业市场占有率较高的产品 。对于金牛产品，首选的战略是巩固 市场份额，尽量延长获取大量现金流 入的时间。
（3）幼童（问号）产品：指产品的 市场增长率较高而企业市场占有率较 低的产品。对于幼童产品，首选的战 略扩大市场占有率，大力投资使其转 变为明星产品。如果失去转变的希 望，则应及时退出。
（二）产品差异化战略：是指企业针对大规模市场，通过提供与竞争者存在差异的 战略。 （三）集中化战略：是指企业针对某一特定购买群、产品细分市场或区域市场，采 争 （优 1）势是的否战适略宜。企业环境；（2）是否符合利益相关者预期；（3）从企业的资源和能
（三）战 略实施 战略实施 是指如何 确保战略 转化为实 践，其主 要内容是 组织调整 、调动资 源和管理 变革。
更细分类 1.一体化战略：是指企业对具有优势和增长潜力的产品或业务，沿其经营链 条的纵向或横向扩大业务的深度和广度，以扩大经营规模，实现企业成长。
（1）纵向一体化战略：是指企业沿着产品或业务链向前或向后，延伸和扩 展企业现有业务的战略。
①前向一体化战略是指获得分销商或零售商的所有权或加强对他们的控制权 的战略。
（4）瘦狗产品：指产品的市场增长 率和企业市场占有率都比较低的产品 。对于瘦狗产品，首选的战略是控制 成本，获取最后的利润。如果不能维 持盈利状态，剩下的选择是退出或清 算。
引入期的产品属于幼童产品，成长期的产品属于 明星产品，成熟期的产品属于金牛产品，衰退期 的产品属于瘦狗产品。
生命周期 理论与波 士顿矩阵 结合 生命周期 阶段 销售额
基于发展 阶段的财 务战略选 择 （一）波 士顿矩阵 含义
波士顿矩阵，也称市场增长率/占有 率矩阵。该矩阵的纵坐标表示产品的 市场增长率，横坐标表示本企业的相 对市场占有率（市场份额）。
产品分类 （1）明星产品：指产品的市场增长 率和企业市场相对占有率都比较高的 产品。对于明星产品，首选的战略是 大力投资，巩固或进一步扩大市场占 有率。
内部因素 分析方法
企业内部因素的分析方法主要包括：职能法和价值链法。
（1）职能法：职能法是指将企业内部因素按照职能进行分类分析的方法。 对各种职能状况的比较和评价一般可以从三个方面进行：企业历史情况、主 要竞争对手情况和产业平均水平。 （2）价值链法。价值链是一系列价值创造活动的集合。企业价值链之间的 差异是竞争优势差异的重要来源。
（3）产品开发战略：是指通过改进或改变产品或服务以增加产品销售量的 战略。 1.暂停战略：是指在一段时期内降低快速成长速度、巩固现有资源的临时战 略。 2.无变战略：是指不实行任何新举动的战略。
3.维持利润战略：是指为了维持目前的利润水平而牺牲企业未来成长的战略
1.扭转战略：是指企业采取缩小产销规模、削减成本费用、重组等方式来扭 转销售和盈利下降趋势的战略。 2.剥离战略：是指企业出售或停止经营其下属经营单位的战略。
（3）核心竞争力分析： 核心竞争力是指能为企业带来相对于 竞争对手的竞争优势的资源和能力。 一般来说，能够建立企业核心竞争力 的资源主要包括如下五种：①建立竞 争优势的资源；②稀缺资源；③不可 模仿的资源；④不可替代的资源；⑤ 持久的资源。 主要包括：职能法和价值链法。 指将企业内部因素按照职能进行分类分析的方法。 评价一般可以从三个方面进行：企业历史情况、主 均水平。 是一系列价值创造活动的集合。企业价值链之间的 要来源。
应设法进一步提高负债筹资的比例， 以获得利息节税的好处
基于创造 价值/增长 率的财务 战略选择 （一）影 响价值创 造的主要 因素
要点阐释
企业的市 企业市场增加值 场增加值 =企业资本市场价值-企业占用资本
=权益增加值+债务增加值
影响企业 市场增加值 市场增加 =经济增加值/(资本成本-增长率) 值的因素
具有很低的总风险。该种匹配不符合 权益投资人的期望，不是一种现实的 搭配。
不同发展 阶段的财 务战略 财务战略
初创期的 财务战略
成长阶段 的财务战 略 成熟阶段 的财务战 略 衰退阶段 的财务战 略
资本结构 由于初创期的经营风险很高，因此应 选择低财务风险战略，应尽量使用权 益筹资，避免使用负债 由于此时的经营风险虽然有所降低， 但仍然维持较高水平，不宜大量增加 负债比例 由于经营风险降低，应当扩大负债筹 资的比例
运营管理
特点
（1）战略管理是关于企业整体的管 理。战略管理体现了全局性和整体 性； （2）战略管理需要管理和改变企业 与外部的关系； （3）战略管理具有很大的不确定性 和模糊性； （4）战略管理是对企业变革的管理 。 （1）运营管理是职能性管理。运营 管理体现了局部性和个体性； （2）运营管理主要管理企业内部的 关系，相对比较单纯； （3）运营管理主要处理比较确定的 常规事务，比较容易预见和量化； （4）运营管理主要是在现有状态下 把事情做好，而不是改变状态。
3.清算战略：是指将企业的全部资产出售，从而停止经营的战略。
指企业针对大规模市场，以低成本获取竞争优势的战略。 是指企业针对大规模市场，通过提供与竞争者存在差异的产品或服务以获取竞争优势的
企业针对某一特定购买群、产品细分市场或区域市场，采用成本领先或差异化以获取竞 ；（2）是否符合利益相关者预期；（3）从企业的资源和能力看是否实际可行。
（2）投资资本回报率与其资本成本 的差额为正数，为股东创造价值。
增值型现 金剩余
（1）销售增长率与可持续增长率的 差额为负数，企业现金剩余； （2）投资资本回报率与其资本成本 的差额为正数，为股东创造价值。
减损型现 金剩余
（1）销售增长率与可持续增长率的 差额为负数，企业现金剩余； （2）投资资本回报率与其资本成本 的差额为负数，减损股东价值。
影响价值 创造的因 素
经济增加值=（投资资本回报率－资 本成本）×投资资本 影响企业市场增加值的因素有三个：
（1）投资资本回报率；（2）资本成 本；（3）增长率。 影响价值创造的因素主要有：
（1）投资资本报酬率：与市场增加 值同向变化。 （2）资本成本：与市场增加值反向 变化。 （3）增长率：当“投资资本回报率 －资本成本”为正值时，增长率与市 场增加值同向变化；当“投资资本回 报率－资本成本”为负值时，增长率 与市场增加值反向变化。 （4）可持续增长率。
（二）战 略制定
总分类
总体战略
细分类
（一）成长型战略：以扩张经营范围 或规模为导向的战略。
（二）稳定型战略：以巩固现有经营 范围和规模为导向的战略。
（三）收缩型战略：以缩小经营范围 或规模为导向的战略。
业务单位 战略
战略选择 的标准
（一）成本领先战略：是指企业针对大规模市场，以低成本获取竞争优势的战略。
产品类别
战略目标 和战略路 径
引入期
小，增长慢 幼童产品 战略目标：扩大市场份额。
战略途径：研发和技术是关键
净现金流 负数 量 盈利性 高价格、高毛利、低净利
经营风险 很高
财务风险 与经营风 险的搭配
经营风险 的大小是 由特定的 经营战略 决定的， 财务风险 的大小是 由资本结 构决定 的，它们 共同决定 了企业的 总风险。
减损型现 金短缺
（1）销售增长率与可持续增长率的 差额为正数，企业现金短缺； （2）投资资本回报率与其资本成本 的差额为负数，减损股东价值。
内容
制定
（1）规定企业的使命和目标，定义 总体战略是由公司层管理者制定的战 企业的价值；（2）关注全部商业机 略。公司总经理是公司战略的设计 遇，决定主要的业务范围和发展方 者，承担总体战略成效的终极责任。 向；（3）确定需要获取的资源和形 成的能力，在不同业务之间分配资 源；（4）确定各种业务之间的配 合，保证企业总体的优化；（5）确 定公司的组织结构，保证业务层战略 符合股东财富最大化的要求。
战略管理 的过程 （一）战 略分析
含义
战略分析 是战略管 理的首要 环节，是 战略制定 的基础。 也可以称 为“战略 定位”。
外部因素分析
外部因素分析的关键在于识别企业在 市场环境中所面临的主要机会和威胁 。分为：
（1）宏观环境分析： 宏观环境通常包括影响所有行业及企 业的各种因素。 （2）产业环境分析： 产业环境分析的重点是对产业内竞争 程度的评估。按照波特的竞争理论， 产业中存在五种基本的竞争力量：① 潜在的进入者；②供应商的议价能 力；③购买者的议价能力；④替代 品；⑤现有竞争者之间的竞争。这五 种竞争力量决定了该产业的竞争强度 和获利能力。 （3）经营环境分析： 经营环境又称为任务环境，主要是指 影响企业获取必要资源或确保经营活 动顺利开展的因素。