北斗星通2020年一季度财务风险分析详细报告

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北斗星通2020年上半年财务分析详细报告

北斗星通2020年上半年财务分析详细报告
一、资产结构分析 1.资产构成基本情况北斗星通2020年上半年资产总额为623,566.37万元，其中流动资产为 323,348.62万元，主要以应收账款、货币资金、存货为主，分别占流动资产的31.57%、26.99%和25.53%。非流动资产为300,217.75万元，主要以商誉、固定资产、无形资产为主，分别占非流动资产的34.29%、19.82% 和19.1%。
3.资产的增减变化 2020年上半年总资产为623,566.37万元，与2019年上半年的 635,269.46万元相比有所下降，下降1.84%。
4.资产的增减变化原因
内部资料，妥善保管
第 3 页共 39 页
以下项目的变动使资产总额增加：存货增加23,367.01万元，无形资产增加18,612.67万元，在建工程增加12,092.7万元，应收票据增加10,669.45 万元，长期股权投资增加6,304.68万元，长期待摊费用增加6,027.35万元，其他流动资产增加3,880.21万元，递延所得税资产增加2,687.04万元，其他非流动资产增加1,646.68万元，其他应收款增加576.74万元，共计增加 85,864.53万元；以下项目的变动使资产总额减少：长期应收款减少 1,479.14万元，固定资产减少2,983.06万元，预付款项减少6,189.17万元，应收账款减少6,326.25万元，开发支出减少7,220.19万元，货币资金减少 26,587.12万元，商誉减少49,086.11万元，共计减少99,871.04万元。各项科目变化引起资产总额减少11,703.08万元。
项目名称总资产流动资产
应收账款货币资金存货
资产构成表(万元)

北斗星通2020年上半年经营成果报告

成本构成变动情况表(占营业收入的比例)(万元)
内部资料，妥善保管
第4页共9页
项目名称
营业收入
营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用研发费用
2018年上半年数值百分比(%)
2019年上半年数值百分比(%)
2020年上半年数值百分比(%)
147,977.27
100.00 132,816.08
内部资料，妥善保管
第5页共9页
项目名称营业毛利率营业利润率成本费用利润率总资产报酬率净资产收益率
项目名称
营业收入
利润总额营业利润投资收益营业外利润
实现利润增减变化表(万元)
2018年上半年
2019年上半年
数值增长率(%) 数值增长率(%)
2020年上半年数值增长率(%)
147,977.27 7,501.95 7,512.68 2,225.54 -10.73
132,816.08
-
-3,339
内部资料，妥善保管
第3页共9页
项目名称
成本费用总额
营业成本
营业税金及附加销售费用管理费用财务费用研发费用
成本构成表(占成本费用总额的比例)(万元)
2018年上半年
2019年上半年
2020年上半年
数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)
144,206.9 100.00 127,966.4 100.00 146,878.2 100.00
北斗星通2020年上半年成本费用总额为146,878.2万元，其中：营业成本为114,150.89万元，占成本总额的77.72%；销售费用为8,488.65万元，占成本总额的5.78%；管理费用为21,401.89万元，占成本总额的14.57%；财务费用为2,108.19万元，占成本总额的1.44%；营业税金及附加为728.58 万元，占成本总额的0.5%。

北斗星通2020年上半年财务分析结论报告

北斗星通2020年上半年财务分析综合报告一、实现利润分析2019年上半年利润总额亏损3,339万元，2020年上半年扭亏为盈，盈利6,364.62万元。

利润总额主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。

在营业收入迅速扩大的同时，企业在扭亏的基础上实现了较大幅度的利润增长，企业经营状况发生了质的飞跃，企业发展前景良好。

二、成本费用分析2020年上半年营业成本为114,150.89万元，与2019年上半年的96,665.23万元相比有较大增长，增长18.09%。

2020年上半年销售费用为8,488.65万元，与2019年上半年的8,564.95万元相比有所下降，下降0.89%。

从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年上半年在销售费用下降的情况下营业收入却获得了较大幅度的增长，企业采取了非常成功的销售战略，营销效率显著提高。

2020年上半年管理费用为21,401.89万元，与2019年上半年的19,930.77万元相比有较大增长，增长7.38%。

2020年上半年管理费用占营业收入的比例为13.35%，与2019年上半年的15.01%相比有所降低，降低1.65个百分点。

2020年上半年财务费用为2,108.19万元，与2019年上半年的2,077.72万元相比有所增长，增长1.47%。

三、资产结构分析2020年上半年存货占营业收入的比例出现不合理增长。

应收账款占营业收入的比例下降。

预付货款占收入的比例下降。

从流动资产与收入变化情况来看，流动资产下降，收入增长，资产的盈利能力明显提高，与2019年上半年相比，资产结构趋于改善。

四、偿债能力分析从支付能力来看，北斗星通2020年上半年是有现金支付能力的，其现金支付能力为39,079.78万元。

企业负债经营为正效应，增加负债有可能给内部资料，妥善保管第1 页共3 页。

北斗星通2020年上半年决策水平分析报告

北斗星通2020年上半年决策水平报告一、实现利润分析2019年上半年利润总额亏损3,339万元，2020年上半年扭亏为盈，盈利6,364.62万元。

利润总额主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。

2019年上半年营业利润亏损3,493.73万元，2020年上半年扭亏为盈，盈利6,318.06万元。

在营业收入迅速扩大的同时，企业在扭亏的基础上实现了较大幅度的利润增长，企业经营状况发生了质的飞跃，企业发展前景良好。

二、成本费用分析北斗星通2020年上半年成本费用总额为146,878.2万元，其中：营业成本为114,150.89万元，占成本总额的77.72%；销售费用为8,488.65万元，占成本总额的5.78%；管理费用为21,401.89万元，占成本总额的14.57%；财务费用为2,108.19万元，占成本总额的1.44%；营业税金及附加为728.58万元，占成本总额的0.5%。

2020年上半年销售费用为8,488.65万元，与2019年上半年的8,564.95万元相比有所下降，下降0.89%。

2020年上半年管理费用为21,401.89万元，与2019年上半年的19,930.77万元相比有较大增长，增长7.38%。

2020年上半年管理费用占营业收入的比例为13.35%，与2019年上半年的15.01%相比有所降低，降低1.65个百分点。

三、资产结构分析北斗星通2020年上半年资产总额为623,566.37万元，其中流动资产为323,348.62万元，主要以应收账款、货币资金、存货为主，分别占流动资产的31.57%、26.99%和25.53%。

非流动资产为300,217.75万元，主要以商誉、固定资产、无形资产为主，分别占非流动资产的34.29%、19.82%和19.1%。

北斗星通2020年三季度财务风险分析详细报告

北斗星通2020年三季度风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动的短期资金需求为108,422.75万元，2020年三季度已经取得的短期带息负债为87,441.6万元。

2.长期资金需求
该企业长期投融资活动不存在资金缺口，并且可以提供154,377.3万元的营运资本。

3.总资金需求
该企业资金富裕，富裕45,954.55万元，维持目前经营活动正常运转不需要从银行借款。

4.短期负债规模
根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为165,704.02万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期贷款规模是183,655.56万元，实际已经取得的短期带息负债为87,441.6万元。

5.长期负债规模
按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为174,679.79万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为179,167.68万元，在5年之内偿还的贷款总规模为188,143.45万元，当前实际的带息负债合计为115,199.07万元。

二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
从当前盈利水平和财务状况来看，该企业不存在资金缺口。

如果当前盈利水平保持不变，该在未来一个分析期内有能力偿还全部有息负债。

企
内部资料，妥善保管第1 页共5 页。

北方导航2020年一季度财务指标报告

北方导航2020年一季度财务指标报告内部资料，妥善保管第 1 页共 4 页北方导航2020年一季度财务指标报告一、实现利润分析实现利润增减变化表项目名称2020年一季度 2019年一季度 2018年一季度数值增长率(%)数值增长率(%)数值增长率(%)营业收入 19,067.6820.94 15,765.64 -11.75 17,864.990 实现利润 -1,386.56 -1,825.43 80.36 -84.58 521.22 0 营业利润 -1,671.92 -2,019.4687.1 -81.76477.410 投资收益 0 00 0 0 0 营业外利润285.364,331.77-6.74-115.443.82020年一季度实现利润为负1,386.56万元，与2019年一季度的80.36万元相比，2020年一季度出现较大幅度亏损，亏损1,386.56万元。

企业亏损的主要原因是内部经营业务，应当加强经营业务的管理。

成本构成变动情况表(占营业收入的比例)项目名称2020年一季度 2019年一季度 2018年一季度数值百分比(%)数值百分比(%)数值百分比(%)营业收入 19,067.68 100.00 15,765.64 100.00 17,864.99100.00 营业成本 12,948.48 67.91 9,497.23 60.24 9,802.05 54.87 营业税金及附加 267.45 1.40 242.63 1.54 271.45 1.52 销售费用 1,231.15 6.46 966.34 6.13 883.83 4.95 管理费用 4,221.24 22.14 4,030.03 25.56 6,072.06 33.99 财务费用68.090.36126.250.80358.182.00二、盈利能力分析盈利能力指标表(%)项目名称2020年一季度2019年一季度2018年一季度营业毛利率 30.69 38.22 43.61 营业利润率 -8.77 0.55 2.67 成本费用利润率 -7.4 0.56 3 总资产报酬率 -1.11 0.17 0.71 净资产收益率-1.810.030.47。

第一创业2020年一季度财务分析结论报告

第一创业2020年一季度财务分析综合报告第一创业2020年一季度财务分析综合报告一、实现利润分析2020年一季度实现利润为29,945.11万元，与2019年一季度的39,962.32万元相比有较大幅度下降，下降25.07%。

实现利润主要来自于对外投资所取得的收益。

在营业收入大幅度下降的同时经营利润也大幅度下降，企业经营业务开展得很不理想。

二、成本费用分析2020年一季度管理费用为37,210.97万元，与2019年一季度的38,264.73万元相比有所下降，下降2.75%。

2020年一季度管理费用占营业收入的比例为51.9%，与2019年一季度的47.23%相比有较大幅度的提高，提高4.67个百分点。

在营业收入大幅度下降的情况下，管理费用没有得到有效控制，致使经营业务的盈利水平大幅度下降。

要严密关注管理费用支出的合理性，努力提高其使用效率。

三、资产结构分析四、偿债能力分析从支付能力来看，第一创业2020年一季度是有现金支付能力的。

企业负债经营为正效应，增加负债有可能给企业创造利润。

五、盈利能力分析第一创业2020年一季度的营业利润率为41.16%，总资产报酬率为3.16%，净资产收益率为9.97%，成本费用利润率为79.25%。

企业实际投入到企业自身经营业务的资产为1,992,035.98万元，经营资产的收益率为5.92%，而对外投资的收益率为89.20%。

从企业内外部资产的盈利情况来看，对外投资的收益率大于内部资产收益率，内部经营资产收益率又大于企业实际贷款利率，说明对外投资的盈利能力是令人满意的。

对外投资业务的盈利能力提高。

六、营运能力分析内部资料，妥善保管第1 页共3 页。

北斗星通2020年上半年财务风险分析详细报告

北斗星通2020年上半年风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动的短期资金需求为108,692.43万元，2020年上半年已经取得的短期带息负债为96,843.57万元。

2.长期资金需求
该企业长期投融资活动不存在资金缺口，并且可以提供75,873.06万元的营运资本。

3.总资金需求
该企业的总资金需求为32,819.37万元。

4.短期负债规模
根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为97,962.86万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期贷款规模是106,778.84万元，实际已经取得的短期带息负债为96,843.57万元。

5.长期负债规模
按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为106,778.84万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为111,186.83万元，在5年之内偿还的贷款总规模为120,002.81万元，当前实际的带息负债合计为125,964.76万元。

二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
从当前盈利水平和财务状况来看，该企业不存在资金缺口。

该企业偿还全部有息负债大概需要1.18个分析期。

企业的负债率也不高，发生资金链断裂的风险较小。

资金链断裂风险等级为3级。

内部资料，妥善保管第1 页共5 页。

北斗星通2020年财务风险分析详细报告

北斗星通2020年风险分析详细报告一、负债规模测算1.短期资金需求该企业经营活动的短期资金需求为52,077.65万元，2020年已经取得的短期带息负债为58,211.33万元。

2.长期资金需求该企业长期投融资活动不存在资金缺口，并且可以提供137,680.92万元的营运资本。

3.总资金需求该企业资金富裕，富裕85,603.27万元，维持目前经营活动正常运转不需要从银行借款。

4.短期负债规模根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为169,410.68万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期贷款规模是182,314.45万元，实际已经取得的短期带息负债为58,211.33万元。

5.长期负债规模按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为195,218.22万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为208,122万元，在5年之内偿还的贷款总规模为233,929.54万元，当前实际的带息负债合计为88,711.33万元。

二、资金链监控1.会不会发生资金链断裂从当前盈利水平和财务状况来看，该企业不存在资金缺口。

如果当前盈利水平保持不变，该在未来一个分析期内有能力偿还全部有息负债。

企业的负债率也不高，发生资金链断裂的风险较小。

资金链断裂风险等级为2级。

2.是否存在长期性资金缺口该企业不存在长期性资金缺口，并且长期性融资活动为企业提供191,601.71万元的营运资金。

3.是否存在经营性资金缺口该企业经营活动存在资金缺口，资金缺口为39,883.22万元。

这部分资金缺口已被长期性融资活动所满足。

其中：应收账款减少17,340.88万元，其他应收款减少93.03万元，预付款项减少431.66万元，存货增加2,355.67万元，其他流动资产增加2,448.28万元，共计减少13,061.62万元。

应付账款增加14,254.84万元，预收款项减少12,801.5万元，应付职工薪酬增加3,263.79万元，应付股利减少1,647.82万元，应交税费减少105.13万元，其他应付款增加12,306.06万元，一年内到期的非流动负债减少3,913.45万元，共计增加11,356.78万元。

北斗星通2020年一季度财务分析详细报告

北斗星通2020年一季度财务分析详细报告一、资产结构分析1.资产构成基本情况北斗星通2020年一季度资产总额为595,854.37万元，其中流动资产为300,233.84万元，主要分布在应收账款、存货、货币资金等环节，分别占企业流动资产合计的31.31%、26.64%和24.84%。

非流动资产为295,620.53万元，主要分布在商誉和固定资产，分别占企业非流动资产的34.56%、20.07%。

资产构成表项目名称2020年一季度2019年一季度2018年一季度数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)总资产595,854.37 100.00 613,846.36 100.00 668,551.21 100.00 流动资产300,233.84 50.39 308,674.17 50.29 329,064.91 49.22 长期投资14,469.1 2.43 9,211.53 1.50 23,713.69 3.55 固定资产59,331.17 9.96 63,492.17 10.34 60,517.12 9.05 其他221,820.26 37.23 232,468.49 37.87 255,255.5 38.182.流动资产构成特点企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的34.9%，表明企业的支付能力和应变能力较强。

但应当关注货币性资产的投向。

企业流动资产中被别人占用的、应当收回的资产数额较大，约占企业流动资产的31.31%，应当加强应收款项管理，关注应收款项的质量。

流动资产构成表项目名称2020年一季度2019年一季度2018年一季度数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)流动资产300,233.84 100.00 308,674.17 100.00 329,064.91 100.00 存货79,972.5 26.64 59,354.92 19.23 59,769.22 18.16 应收账款93,993.96 31.31 99,226.34 32.15 96,703.62 29.39 其他应收款0 0.00 0 0.00 4,690.88 1.43 交易性金融资产0 0.00 0 0.00 0 0.00 应收票据30,201.57 10.06 20,006.61 6.48 27,206 8.27 货币资金74,575.18 24.84 108,329.72 35.10 127,638.29 38.79 其他21,490.64 7.16 21,756.57 7.05 13,056.89 3.973.资产的增减变化2020年一季度总资产为595,854.37万元，与2019年一季度的613,846.36万元相比有所下降，下降2.93%。