青岛金王2020年上半年财务风险分析详细报告

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青岛金王2020年一季度决策水平分析报告

青岛金王2020年一季度决策水平报告一、实现利润分析2020年一季度实现利润为负3,217.94万元，与2019年一季度的4,776.98万元相比，2020年一季度出现亏损，亏损3,217.94万元。

企业亏损的主要原因是内部经营业务，应当加强经营业务的管理。

2020年一季度营业利润为负3,265.44万元，与2019年一季度的4,782.81万元相比，2020年一季度出现亏损，亏损3,265.44万元。

营业收入大幅度下降，企业出现经营亏损，企业经营形势恶化，应迅速调整经营战略。

二、成本费用分析2020年一季度青岛金王成本费用总额为85,244.28万元，其中：营业成本为73,228.53万元，占成本总额的85.9%；销售费用为5,948.25万元，占成本总额的6.98%；管理费用为4,138.65万元，占成本总额的4.86%；财务费用为1,886.17万元，占成本总额的2.21%；营业税金及附加为198.88万元，占成本总额的0.23%。

2020年一季度销售费用为5,948.25万元，与2019年一季度的13,628.91万元相比有较大幅度下降，下降56.36%。

2020年一季度管理费用为4,138.65万元，与2019年一季度的7,110.06万元相比有较大幅度下降，下降41.79%。

2020年一季度管理费用占营业收入的比例为5.04%，与2019年一季度的5.26%相比变化不大。

经营业务的盈利水平大幅度下降，管理费用控制有效,但经营形势迅速恶化。

三、资产结构分析青岛金王2020年一季度资产总额为557,431.1万元，其中流动资产为423,405.68万元，主要分布在存货、货币资金、预付款项等环节，分别占企业流动资产合计的23.71%、22.9%和18.5%。

非流动资产为134,025.41万元，主要分布在长期投资和商誉，分别占企业非流动资产的30.44%、23.74%。

企业营业环节占用的资金数额较大，约占企业流动资产的23.71%，说明市场销售情况的变化会对企业资产的质量和价值带来较大影响，要密切关注企业产品的销售前景和增值能力。

002094青岛金王2023年上半年财务风险分析详细报告

青岛金王2023年上半年风险分析详细报告一、负债规模测算1.短期资金需求该企业经营活动的短期资金需求为148,109.35万元，2023年上半年已经取得的短期带息负债为139,380.36万元。

2.长期资金需求该企业长期投融资活动不存在资金缺口，并且可以提供49,995.79万元的营运资本。

3.总资金需求该企业的总资金需求为98,113.55万元。

4.短期负债规模根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为21,705.86万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期贷款规模是27,969.72万元，实际已经取得的短期带息负债为139,380.36万元。

5.长期负债规模按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为29,042.46万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为32,174.39万元，在5年之内偿还的贷款总规模为38,438.26万元，当前实际的带息负债合计为139,380.36万元。

二、资金链监控1.会不会发生资金链断裂一旦发生信任危机，要求该企业偿还全部短期借款，就会出现资金链断裂风险，短期暴露的资金缺口为94,061.64万元。

由于该企业经营亏损，资金缺口需要依靠其收入和资产的变现来填补。

经营亏损未缓解，资金缺口在扩大，资产负债率较高，资金链断裂的风险在增加。

资金链断裂风险等级为12级。

2.是否存在长期性资金缺口该企业不存在长期性资金缺口，并且长期性融资活动为企业提供51,857.9万元的营运资金。

3.是否存在经营性资金缺口该企业经营活动存在资金缺口，资金缺口为145,919.54万元。

这部分资金缺口目前主要由短期性借款来填补。

其中：应收股利减少96万元，应收账款减少35,181.84万元，其他应收款增加16,729.96万元，预付款项减少27,931.01万元，存货减少40,414.48万元，其他流动资产减少4,484.67万元，共计减少91,378.04万元。

青岛金王2020年上半年财务分析结论报告

青岛金王2020年上半年财务分析综合报告一、实现利润分析2020年上半年利润总额为负6,246.78万元，与2019年上半年的38,618.58万元相比，2020年上半年出现亏损，亏损6,246.78万元。

企业亏损的主要原因是内部经营业务，应当加强经营业务的管理。

营业收入大幅度下降，企业出现经营亏损，企业经营形势恶化，应迅速调整经营战略。

二、成本费用分析2020年上半年营业成本为176,179.89万元，与2019年上半年的218,529.32万元相比有较大幅度下降，下降19.38%。

2020年上半年销售费用为13,407.72万元，与2019年上半年的22,311.03万元相比有较大幅度下降，下降39.91%。

2020年上半年管理费用为8,217.01万元，与2019年上半年的11,759.34万元相比有较大幅度下降，下降30.12%。

2020年上半年管理费用占营业收入的比例为4.19%，与2019年上半年的4.45%相比变化不大。

经营业务的盈利水平大幅度下降，管理费用控制有效,但经营形势迅速恶化。

2020年上半年财务费用为3,793.3万元，与2019年上半年的4,052.46万元相比有较大幅度下降，下降6.4%。

三、资产结构分析2020年上半年企业资产不合理占用的数额较大，资产的盈利能力较低，资产结构不太合理。

2020年上半年预付货款增长过快。

从流动资产与收入变化情况来看，流动资产下降慢于营业收入下降，资产的盈利能力下降，与2019年上半年相比，资产结构偏差。

四、偿债能力分析从支付能力来看，青岛金王2020年上半年经营活动的正常开展，在一定程度上还要依赖于短期债务融资活动的支持。

企业净利润为负，负债经营是否可行，取决于能否扭亏为盈。

五、盈利能力分析内部资料，妥善保管第1 页共3 页。

青岛金王2020年一季度财务分析结论报告

青岛金王2020年一季度财务分析综合报告青岛金王2020年一季度财务分析综合报告一、实现利润分析2020年一季度实现利润为负3,217.94万元，与2019年一季度的4,776.98万元相比，2020年一季度出现亏损，亏损3,217.94万元。

企业亏损的主要原因是内部经营业务，应当加强经营业务的管理。

营业收入大幅度下降，企业出现经营亏损，企业经营形势恶化，应迅速调整经营战略。

二、成本费用分析2020年一季度营业成本为73,228.53万元，与2019年一季度的105,909.12万元相比有较大幅度下降，下降30.86%。

2020年一季度销售费用为5,948.25万元，与2019年一季度的13,628.91万元相比有较大幅度下降，下降56.36%。

2020年一季度管理费用为4,138.65万元，与2019年一季度的7,110.06万元相比有较大幅度下降，下降41.79%。

2020年一季度管理费用占营业收入的比例为5.04%，与2019年一季度的5.26%相比变化不大。

经营业务的盈利水平大幅度下降，管理费用控制有效,但经营形势迅速恶化。

2020年一季度财务费用为1,886.17万元，与2019年一季度的2,634.22万元相比有较大幅度下降，下降28.4%。

三、资产结构分析2020年一季度企业资金不合理占用数额较大，企业经营活动资金紧张，资产结构不太合理。

与2019年一季度相比，2020年一季度应收账款出现过快增长。

从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长的同时收入却在下降，资产的盈利能力明显下降，与2019年一季度相比，资产结构趋于恶化。

四、偿债能力分析从支付能力来看，青岛金王2020年一季度的经营活动的正常开展，在一定程度上还要依赖于短期债务融资活动的支持。

企业净利润为负，负债经营是否可行，取决于能否扭亏为盈。

内部资料，妥善保管第1 页共3 页。

002094青岛金王2023年上半年行业比较分析报告

青岛金王2023年上半年行业比较分析报告一、总评价得分47分，结论较差二、详细报告（一）盈利能力状况得分54分，结论一般青岛金王2023年上半年净资产收益率(%)为4.23%，低于行业平均值7.4%，高于行业较差值0.4%。

总资产报酬率(%)为4.04%，高于行业平均值4.0%，低于行业良好值6.5%。

销售(营业)利润率(%)为2.1%，低于行业平均值5.2%，高于行业较差值0.4%。

成本费用利润率(%)为2.47%，低于行业平均值5.8%，高于行业较差值0.1%。

资本收益率(%)为9.07%，高于行业平均值5.7%，低于行业良好值9.7%。

盈利能力状况（二）营运能力状况得分59分，结论一般青岛金王2023年上半年总资产周转率(次)为0.95次，高于行业优秀值0.9次。

应收账款周转率(次)为15.48次，高于行业良好值14.5次，低于行业最优值18.8次。

流动资产周转率(次)为1.37次，低于行业平均值1.4次，高于行业较差值1.0次。

资产现金回收率(%)为-4.49%，低于行业极差值0.1%。

存货周转率(次)为6.38次，低于行业平均值7.2次，高于行业较差值5.8次。

营运能力状况（三）偿债能力状况得分50分，结论一般青岛金王2023年上半年资产负债率(%)为53.29%，优于行业良好值53.6%，劣于行业最优值48.6%。

已获利息倍数为2.46，高于行业平均值2.0，低于行业良好值3.5。

速动比率(%)为103.69%，高于行业良好值84.9%，低于行业最优值111.0%。

现金流动负债比率(%)为-4.26%，低于行业极差值1.4%。

带息负债比率(%)为81.65%，劣于行业极差值72.8%。

偿债能力状况（四）发展能力状况得分25分，结论极差青岛金王2023年上半年销售(营业)增长率(%)为-12.77%，低于行业极差值-10.8%。

资本保值增值率(%)为61.13%，低于行业极差值96.7%。

青岛金王2020年财务风险分析详细报告

青岛金王2020年风险分析详细报告一、负债规模测算1.短期资金需求该企业经营活动的短期资金需求为128,848.12万元，2020年已经取得的短期带息负债为109,737.36万元。

2.长期资金需求该企业长期投融资活动不存在资金缺口，并且可以提供150,484.14万元的营运资本。

3.总资金需求该企业资金富裕，富裕21,636.02万元，维持目前经营活动正常运转不需要从银行借款。

4.短期负债规模由于该企业当前经营业务亏损，无法从发展的角度对该企业的合理负债规模做出正确判断。

静态来看，该企业可以新增的短期贷款为62,292.74万元。

5.长期负债规模由于该企业当前经营形势缺乏创造现金的能力，无法对长期贷款额度做出正确判断。

长期贷款额度取决于对该企业未来盈利状况的判断。

二、资金链监控1.会不会发生资金链断裂从当前盈利水平和财务状况来看，该企业在短期内不会出现支付资金缺口，企业经营业务亏损，经营活动资金占用较多但已被长期资金来源满足。

资金链断裂风险等级为4级。

2.是否存在长期性资金缺口该企业不存在长期性资金缺口，并且长期性融资活动为企业提供166,799.64万元的营运资金。

3.是否存在经营性资金缺口该企业经营活动存在资金缺口，资金缺口为127,742.43万元。

这部分资金缺口已被长期性融资活动所满足。

其中：应收账款减少18,452.88万元，其他应收款减少3,099.93万元，预付款项增加306.22万元，存货减少13,461.38万元，其他流动资产减少7,430.01万元，共计减少42,137.99万元。

应付账款增加2,849.01万元，预收款项减少10,568.68万元，应付职工薪酬增加518.63万元，应付股利增加157.96万元，应交税费减少4,315.02万元，其他应付款增加21,614.16万元，一年内到期的非流动负债减少25,433.26万元，其他流动负债增加940.83万元，共计减少14,236.37万元。

山东黄金2020年上半年财务风险分析详细报告

山东黄金2020年上半年风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动不缺少资金，不需要从银行借款，不但不需要，而且可以提供81,678.8万元的资金供长期使用。

2.长期资金需求
该企业长期资金需求为2,267,462.07万元，2020年上半年已有长期带息负债为212,621.83万元。

3.总资金需求
该企业的总资金需求为2,185,783.28万元。

4.短期负债规模
从当前的财务状况来看，该企业短期贷款规模已较大。

从其盈利情况来看，如果要求企业立即偿还其短期贷款，则资金缺口为745,177.35万元。

在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业偿还部分短期贷款后仍存在484,909.4万元的资金缺口，企业实际短期带息负债为769,318.95万元。

5.长期负债规模
按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为699,914.15万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为830,048.12万元，在5年之内偿还的贷款总规模为1,090,316.07万元，当前实际的带息负债合计为981,940.78万元。

二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
一旦发生信任危机，要求该企业偿还全部短期借款，就会出现资金链断裂风险，短期暴露的资金缺口为239,080.39万元。

不过，该资金缺口在
内部资料，妥善保管第1 页共5 页。

青岛金王2020年三季度财务分析结论报告

青岛金王2020年三季度财务分析综合报告一、实现利润分析2020年三季度利润总额为负3,639.49万元，与2019年三季度的2,979.36万元相比，2020年三季度出现较大幅度亏损，亏损3,639.49万元。

企业亏损的主要原因是内部经营业务，应当加强经营业务的管理。

营业收入大幅度下降，企业也出现了较大幅度的经营亏损，企业经营形势迅速恶化，应尽快调整经营战略。

二、成本费用分析2020年三季度营业成本为102,817.9万元，与2019年三季度的127,688.4万元相比有较大幅度下降，下降19.48%。

2020年三季度销售费用为8,640.94万元，与2019年三季度的9,801.22万元相比有较大幅度下降，下降11.84%。

从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年三季度销售费用大幅度下降的同时营业收入也有较大幅度的下降，但收入下降快于投入下降，经营业务开展得不太理想。

2020年三季度管理费用为4,639.4万元，与2019年三季度的4,647.99万元相比变化不大，变化幅度为0.18%。

2020年三季度管理费用占营业收入的比例为3.99%，与2019年三季度的3.2%相比有所提高，提高0.79个百分点。

这在营业收入大幅度下降情况下常常出现，但要采取措施遏止盈利水平的大幅度下降趋势。

2020年三季度财务费用为1,737.19万元，与2019年三季度的1,348.06万元相比有较大增长，增长28.87%。

三、资产结构分析2020年三季度企业存货所占比例较大，经营活动资金缺乏，资产结构并不合理。

从流动资产与收入变化情况来看，流动资产下降慢于营业收入下降，资产的盈利能力下降，与2019年三季度相比，资产结构偏差。

四、偿债能力分析从支付能力来看，青岛金王2020年三季度经营活动的正常开展，在一内部资料，妥善保管第1 页共3 页。