全省农村合作金融机构案件防控工作方案

２０1３年全省农村合作金融机构

案件防控工作方案

为了有效防范和化解各类风险和案件的发生，不断提高案件防控工作的针对性和有效性，有效完善制度,加大制度执行力，堵塞管理漏洞，促进省、市、县各级班子和条线管理部门忠实履职尽责，全面提升案件防控整体质量和水平，特制定本工作方案。

一、指导思想

认真贯彻落实全国银监业监督管理工作会议精神,建立起“统一管理,分工负责”的案件防控工作机制，建立健全案防工作制度，充分发挥非现场监测和现场检查在案防工作中的作用,实现“以查促防”,切实落实案防工作责任,做到从严治社，标本兼治，强化制度建设和内控执行力,全面构建起内部治理、风险控制、责任追究为一体的案件防控长效机制，有效遏制案件的发生，实现全省农村合作金融机构安全、稳健、持续发展。

二、工作目标

2０１3年全省农村合作金融机构案件防控工作目标是严格控制新案发生率，提高案件成功堵截率，加大疑似案件

化解率，降低案件资金损失率,确保案件数量、案件金额低于全国平均水平。

三、目前我省农村合作金融机构经营管理中的主要风险隐患

从２0１2年信贷风险深度排查情况看,2０13年案件形势不容乐观，经营管理还存在着诸多问题。从制度建设上看,新开办业务品种的制度和流程缺少风险评估、论证环节;部室与部室之间的制度缺少兼容性；部分老的制度的时时性、时效性已经跟不上经营管理的要求。从管理上看，管理漏洞较多,执行力不到位，有章不循、有法不依，权利和行为缺乏有效监督和约束，道德风险频发。从操作上看，条线之间、岗位之间缺少制衡,领导者、管理者指令代替制度,合规意识较差,操作风险隐患较大。风险隐患的具体表现形式：（一)发展规划条线：一是储户委托内部职工代理开办存折或鹤卡，储户鹤卡及存折保留在信用社内部人员手中，为内部人员擅自支取客户资金提供了便利；二是储户开办存折或鹤卡,密码单一或若干卡一个密码,特别是部分农民补贴的资金存折（卡)仍继续使用初始密码,密码很容易被盗用；三是柜员办理存款业务进行抹账交易，由于道德缺失，盗取信用社资金；四是非本人挂失、信用社内部人员代理挂失或无效证件挂失，盗取、冒领客户资金；五是伪造变造存单或鹤卡;六是公款私存,特别是虚增贷款、派生存款并存入信用社

员工个人账户或挪作他用,额度较大，占用时间较长；七是擅自挪用企业存款账户资金,转入其他金融机构存款账户或内部资金存款账户。

(二)信贷管理条线：一是“一证通”贷款，内勤人员盗取客户信息,直接打印借据，盗取信用社资金；二是发放顶冒名贷款，内部人员侵占、挪用信贷资金；三是信用社内部人员利用职务之便参与民间借贷行为,获取非法收入;四是制证公司制作他项权利证书，内外勾结办理虚假抵押贷款或无效抵押贷款；五是外勤人员冒领他人贷款；六是截留客户委托还款资金；七是私刻机关团体和事业单位公章,发放虚假保证贷款;八是违规违纪贷款转为村集体贷款或置换、核销贷款;九是没有真实交易背景办理票据贴现业务;十是与担保公司合作保证金不足,贷款放大，比例过高,反担保虚假;十一是信贷资金流向非法融资公司、小额贷款公司、投资公司、担保公司等中介机构。

(三)会计结算条线：一是营业机构内勤人员逆程序操作,岗位之间失去制衡,形成操作风险;二是结算资金恶意透支,形成挤占、挪用清算资金；三是柜员卡的授权管理仍然存在他人代理授权行为，并且授权过程没有对业务交易进行核实;四是对账环节仍然存在盲点,重视银企对账,忽视内部资金账务核对，内部资金核算随意性较强,篡改会计科目,有意弄虚作假；五是私自代客户开立鹤卡,擅自支取鹤卡资金。六是存

在内外勤混岗操作现象,存在内勤内部操作混岗现象；七是库存现金管理混乱，存在白条顶库、挪用库存现金、空库倒贷现象,存在空库增加存款、空库增加股金现象;八是“印、押”管理无序、违规使用。

（四)资金营运条线：一是各联社制定的相关票据规章制度没有进行风险评估论证,没有备案,票据转贴存在一定的操作风险、市场风险；二是票据规模没有得到有效控制，存在流动性风险隐患;三是向个人或中介机构收票，违规违纪办理票据业务，存在道德风险;四是票据业务检查不及时，票据业务不在票据科目核算，致使资金体外循环，导致票据业务管理混乱。

（五)财务管理条线:一是私自动用“五险一金”账户资金；二是虚列存款手续费支出;三是不良贷款清收随意提高手续费提取比例或正常贷款提取手续费;四是账外分配手续费或专项奖励；五是擅自出借固定资产或低价处理固定资产;六是恶意串科目扩大支出；七是虚假发票列支。

(六）电子银行管理条线:一是开立无效卡或人为无效刷卡，加大业务成本支出;二是鹤卡资金划转过程中的可疑性交易没有做到实时监控,亟待建立使用鹤卡监测系统；三是农民自助服务终端存在安全隐患；四是与贷款关联鹤卡的开立、使用存在制度缺失问题，信用社内部人员掌管大量客户鹤卡，随意支取客户资金。

(七)科技信息条线:一是在科技项目建设上,各部门提出的业务需求不够全面,项目竣工后不停地补充完善,与初始时的项目目标偏差过大,适用性、时效性和稳定性较差；二是各个系统科技建设的稳定性有待完善和提高，没有实现风险管理全流程的信息化、数据管理的集中化、风险控制的自动化。如远程授权系统、实时风险预警系统还没有建立起来；三是系统升级改造没有跟上业务发展的步伐；四是省市县三级骨干网络的带宽不够,难以适应业务的快速发展;五是同城灾备没有建立起来，核心系统数据安全存在隐患；六是科技项目竣工后不能及时验收、决算、审计评估,存在一定的风险隐患。

(八)风险管理条线：一是管理流程和业务操作流程过于陈旧,没有及时更新换代，综合业务网络系统、财管系统及信贷管理系统对风险隐患不能做到有效提示;二是开办新的业务存在风险隐患和法律瑕疵,甚至适用性较差,相关管理办法及业务操作流程出台前没有进行风险评估论证；三是省、市、县对经营风险没有做到时时监测,没有按季形成风险分析报告，导致经营风险不能及时化解；四是人情处理抵债资产，存在违规违纪问题；五是违规违纪贷款在没有处理责任人前提下进行核销,有意规避职务犯罪。

（九）政策法规条线:一是市、县两级班子考核,经营指标存在严重弄虚作假现象，易发生道德风险;二是农村合作金融机构内部的重大合同审查、审核存在制度缺失;三是大额信贷