离任审计流程
执行离任审计工作
执行离任审计工作离任审计（离任调查）是指在员工离职前对其进行综合的审计工作，以了解员工在公司任职期间的情况、表现和可能存在的问题。
离任审计工作对于企业而言至关重要，它能够帮助企业了解员工对企业的贡献和不足，并能及时采取相应的措施，以保证企业的正常运营和管理。
下面我们将详细介绍执行离任审计工作的一般流程和注意事项。
一、离任审计的一般流程1. 确定审计对象：企业需要确定需要进行离任审计的员工，并明确其离任的时间和原因。
2. 收集相关资料：收集离职员工在企业期间的相关工作资料，包括工作记录、绩效评估、奖惩记录、员工反馈等。
3. 进行调查访谈：与离职员工进行访谈，了解其在公司任职期间的具体情况和遇到的问题，以及对公司的建议和意见。
4. 综合评估：综合评估离职员工在公司任职期间的工作表现和对公司的贡献，分析可能出现的问题和风险。
5. 提出建议：根据综合评估结果，提出适当的建议和措施，包括加强内部管理、完善员工福利制度、改进员工培训等。
6. 书面报告：将审计结果以书面形式报告给企业管理层，对可能存在的问题和风险进行说明，并提出相应的建议和改进措施。
二、离任审计的注意事项1. 保护员工隐私：在进行离任审计工作时，企业需要保护员工的隐私权，不得泄露员工个人信息和隐私内容。
2. 公正公平：在进行离任审计时，要确保评估的公正和公平，不受个人情感和偏见的影响。
3. 合法合规：在进行离任审计工作时，需要遵守相关法律法规和企业内部规定，确保审计工作的合法合规。
4. 及时沟通：在进行离任审计时，企业需要与员工进行及时、有效的沟通，了解其离职原因和意见建议，以便做出相应的改进措施。
5. 建立制度：企业需要建立健全的离任审计制度和流程，明确相关工作人员的职责和权限，确保离任审计工作的顺利进行。
离任审计是企业管理中的重要一环，通过对员工离职前的综合审计工作，可以帮助企业了解员工的表现和问题，及时采取相应的措施，提升企业的管理水平和竞争力。
离任审计的操作流程
离任审计的操作流程离任审计是指当员工离开岗位时对其进行审计，以确保员工在离职前的工作和行为符合公司的规定和标准。
以下是离任审计的操作流程：1.开始前的准备工作在进行离任审计之前，需要进行一些准备工作。
首先，建立离任审计政策和程序，明确审计的范围、目的和责任。
其次，与离职员工的直接上级进行沟通，了解员工的工作内容和业绩，并获取员工的相关文件和记录，包括绩效评估、培训记录、工作日志等。
2.制定审计计划审计计划是离任审计的关键步骤之一、在制定审计计划时，需要考虑以下几个方面。
首先，确定审计的时间和地点，确保审计的进行不会干扰正常的工作流程。
其次，确定审计的范围和目标，明确需要对员工的哪些方面进行审计。
此外，制定审计的方法和技术，确定审计所需的工具和资源。
3.进行离任面谈离任面谈是离任审计的重要环节之一、在离任面谈中，审计人员需要与离职员工进行面对面的交流，以了解员工在职期间的工作情况和行为表现。
同时，审计人员还需要询问员工是否了解公司的规定和政策，并与员工讨论离职手续和交接事宜。
面谈的内容应该明确、具体，以确保员工对审计的重要性有清晰的认识，并明确员工在审计过程中的协助和配合。
4.收集审计证据收集审计证据是离任审计的核心步骤之一、审计人员需要获取员工在离职前的各种文件、记录和数据，包括但不限于工作日志、业绩报告、培训记录、行程安排等。
审计人员应该对这些证据进行细致的检查和分析，以确认员工在职期间是否遵守公司的规定和程序，并发现可能存在的问题和风险。
5.分析和评估审计结果在收集完审计证据后，审计人员需要对这些证据进行分析和评估。
首先，审计人员应该对员工的工作和行为进行综合评估，确定是否存在不合规的行为和违反公司规定的情况。
其次，审计人员还需要分析可能导致不合规行为的原因和根源，以便提出改进建议和措施。
最后，审计人员应该将审计结果和分析意见整理成报告，以向公司管理层和相关部门汇报。
6.提出改进建议和措施在分析和评估完审计结果后，审计人员应该提出具体的改进建议和措施。
某同志离任审计工作方案(四篇)
某同志离任审计工作方案____年某同志离任审计工作方案一、背景与目的XXX同志在本单位担任审计工作已有多年，为保证审计工作的连续性和稳定性，现定于***年离任，根据其离任后的工作期限制定本工作方案，旨在确保审计工作的顺利进行，并为新同志的接任提供必要的信息和支持。
二、工作内容与流程1. 审计资料整理离任同志应全面整理和清点本单位的审计文件、资料、报告等相关文件，确保存档完好，防止遗失。
为新同志的接手提供必要的信息和支持。
2. 审计流程梳理离任同志应对审计工作的流程进行详细梳理，包括各类审核、调查、整改、复核等环节，并制定明确的工作流程和时间节点，用于新同志的参考和操作。
3. 审计项目交接离任同志应与新同志密切配合，将已进行的审计项目逐一交接，并对已完成的项目进行必要的总结和汇报。
交接过程中需要详细说明项目进展情况、问题及建议等，并提供相关资料。
4. 协助审计培训离任同志应配合组织对新同志进行审计培训和学习，包括对审计流程、审计方法、审计技巧等方面进行指导和辅助，确保新同志尽快适应并掌握工作。
5. 工作总结与交流离任同志应对其任期内的审计工作进行总结与交流，包括工作情况、经验教训、亮点问题及建议等方面，为新同志提供参考和借鉴，同时也为本单位的后续审计工作提供有益的启示。
三、时间计划工作开始时间：***年**月**工作结束时间：***年**月**根据以上工作内容与流程，制定以下时间计划：1. 审计资料整理：***年**月**2. 审计流程梳理：***年**月**3. 审计项目交接：***年**月**4. 协助审计培训：***年**月**5. 工作总结与交流：***年**月**四、工作目标1. 确保审计文件、资料的完整性和准确性，防止遗失和混乱。
2. 梳理审计工作的流程，确保工作的有序进行。
3. 逐项交接审计项目，保证工作的连续性和稳定性。
4. 协助新同志尽快适应和掌握审计工作，提高工作效率。
5. 总结和汇报本单位审计工作的经验教训和亮点问题，为后续工作提供有益的启示。
离任审计的内容与流程有哪些
离任审计的内容与流程有哪些离任审计，是指对法定代表⼈或⾼级管理⼈员整个任职期间经济责任履⾏情况所进⾏的审查，鉴证和总体评价。
是考核责任⼈任职期间的业绩，明确划分前后任的经济责任的有效⽅法。
所出具离任审计报告，通常提供给上级单位、管理层和理事会。
离任审计应该审计什么1、收⽀的真实性、合法性和效益性这⾥的收⽀，在⼀级政府可以表现为财政收⽀，⾏政部门表现为经费收⽀，事业单位表现为事业经费的收⽀，在企业单位则表现为企业会计准则中会计要素概念上的收⼊和⽀出，以收⽀来表达，可以概括⾏政、企事业单位在⼀定期限内的动态情况，实际是被审计单位在⼀定期限内通过会计资料载体所反映出来的经济活动。
有些⼈提出，离任审计内容应包括重⼤投资活动、重⼤项⽬⽀出和与此相关的重要经济合同。
我认为，这实际上是上述收⽀所包含的内容，不应作为⼀项单独的内容来反映。
2、资产、负债和权益的真实性和合法性这⾥的资产、负债和权益，也是包括⾏政、企事业单位按会计要素概念所确认的资产、负债和权益，这是结合对收⽀的真实性、合法性和效益性审查，确认⼀个时点的静态结果，确定离任者管理的资⾦状况的真实状况即所谓的家底，使得离任者交个清楚，接任者接个明⽩，这是交接双⽅所关⼼和要求的，这个时点原则上应与领导离任时点⼀致。
⼤额未决的债权、债务，应作为资产负债审计的重要项⽬予以关注，⽽资产的增值保值，也是通过净资产的变化即权益的审计来确认。
对收⼊、⽀出的真实性、合法性和效益性审计和对资产、负债、权益的真实性、合法性审计，符合现⾏审计规范的要求，也是审计评价的需要。
⽽所谓的各种经济指标完成情况，也应该由此⽽产⽣。
3、相关的内部控制制度内部控制制度内容较多，审计⼈员不可能对被审计单位的全部内部控制制度进⾏审计，因此，只能选择与收⽀及资产、负债、权益内容相关的内部控制制度进⾏审计，这个审计应从内控制度是否健全，是否有效⼊⼿。
4、经济责任审计经济责任的划分是不可缺少的，⽽经济责任的划分，应结合上述三项内容的审计来进⾏，如果存在违纪违规问题、损失浪费问题、内控制度不健全或者控制失效，就应进⼀步明确经济责任⼈在其中应当承担的责任，否则，就解除其责任。
离任审计流程58095
一、离任审计流程1目的与适用范围为加强XX集团对各重要岗位人员离任的管理,根据《中华人民共和国审计法》等有关法律法规及XX集团规章制度之有关规定,特制定本流程。
本流程适用于对XX集团对各重要岗位人员离任审计.2职责与权限2.1具体职责与权限参照《XX集团内部审计流程》执行。
3有关规定3.1XX集团各被审计对象,必须按照有关规定积极协助和配合集团公司督察审计部开展审计工作，严格执行审计结论、审计决定和审计建议。
3.2审计人员办理审计事项,必须严格遵守审计职业规范，忠于职守,遵循独立、客观、公正、保密的审计原则.4审计内容4.1对经办事项是否越权审批、行政权力是否运用得当。
4.2是否承担了相应的管理责任。
4.3任期经济责任的履行情况。
4.4是否存在腐败情况。
4.5其他需要审计的事项。
5审计程序5.1集团公司办公室在各重要岗位人员将离任时，向集团公司督察审计部提出离任审计委托。
离任审计委托书须经XX集团董事长审批。
5.2集团公司督察审计部根据审计委托书的内容组成审计小组，并通知被审计人员和相关单位，审计通知应包括:被审计人员及审计项目名称；审计目的及审计范围；审计时间；被审计人员以及单位应提供的具体资料和其他必要的协助；审计小组名单；XX集团董事长批准。
5.3被审计人员和单位在接到审计通知3个工作日内，按审计通知要求准备好有关资料。
审计组可采取就地审计、报送审计、联合审计等方式进行审计。
5.4审计组对审计事项实施审计,并依据审计目标获取不同类型的审计证据.审计证据应当具备充分性、相关性和可靠性。
审计人员在审计工作中应编制审计工作底稿，审计工作底稿应内容完整、记录清晰、结论明确,客观反映项目审计计划与审计方案的制定及实施情况.5.5审计人员应在审计实施结束后，以经过审核的审计证据，形成审计结论建议，出具审计报告草案。
如有必要，审计人员可以在审计过程中提交期中报告，以便及时采取有效的措施。
审计报告草案应当客观、完整、清晰、及时、具有建设性.5.6审计报告草案应包括以下主要内容：审计概况；审计依据；审计结论；审计决定;审计建议。
离任审计的操作流程及主要工作底稿
离任审计的操作流程及主要工作底稿离任审计是指会计师事务所接受客户委托，对客户即将离职或已经离开的员工进行审计工作的一种特殊审计。
其主要目的是确保离职员工的所有工作岗位与财务交易都得到了妥善处理，并且没有存在任何违法、不当或不合规的情况。
离任审计的操作流程包括以下几个主要步骤：1. 规划阶段：确定审计范围、审计目标、时间计划和人员安排。
确定需要审计的岗位及离职员工的基本情况，并对其岗位职责、权限、业绩指标、工作程序和内部控制进行分析和评估。
2. 数据收集：与相关部门和离职员工沟通，并收集相关的文件、记录和资料。
这些材料包括工作文件、财务报表、沟通记录、合同和协议等。
3. 内审工作底稿准备：根据审计计划和范围，准备离任审计的工作底稿。
工作底稿基于标准审计程序和审计准则，并包含相应的程序、标准、工具和模板。
4. 实地考察：根据审计工作底稿，进行实地考察和访谈。
通过观察和与离职员工的沟通，确认业务流程的完整性、准确性和内部控制的有效性。
5. 测试程序：根据工作底稿进行审计测试程序，验证财务数据的准确性和可靠性。
测试程序通常包括抽样检查、数据比对、温和稽查等。
6. 风险评估：对离任员工的工作进行风险评估，确定潜在的内控缺陷、违规行为或其他风险。
评估结果将作为审计意见和建议的依据。
7. 编写报告：整理和归纳审计工作底稿的结果，编写相关报告。
报告要包括审计结论、发现的问题和建议的改进措施，以及对离职员工工作的总体评价。
8. 审计意见：将审计结果进行汇总和归类，并给予审计意见。
审计意见可以包括合规性、财务可靠性、内部控制效力等方面的评价。
离任审计的主要工作底稿通常包括以下几个方面：1. 工作程序和测试要点：列出离任审计的整体工作程序和具体测试要点，以确保每个环节都得到了审计的覆盖。
2. 文档和记录：记录所有与离职员工相关的文件和记录，如岗位职责、权限矩阵、财务报表等。
3. 体系文件评估：对离职员工所在岗位的体系文件，如流程图、工作指引和规程等进行评估。
国企中层领导离任审计流程
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国海证券离任审计流程
国海证券离任审计流程（最新版）目录一、离任审计的目的和范围二、离任审计的内容三、离任审计的方法四、离任审计的程序五、离任审计的注意事项正文一、离任审计的目的和范围离任审计的主要目的是界定离任和接任经理之间的经济责任，确保公司的财务状况和经营成果得到妥善处理。
离任审计的范围包括财务收支审计、经济效益审计和管理制度审计。
二、离任审计的内容离任审计的内容应包括上任时的公司财务状况、任期内财务收支合规、合法、真实性、任期内净资产的增减、各项任期目标完成情况和分析、任期内重大经营决策和法律诉讼（包括重大担保）等情况、任期内公司员工的各项收入变动趋势、任期内各项管理制度的健全和执行情况，有无损失、浪费和资产流失情况，以及对遗留问题的财务清理情况。
三、离任审计的方法离任审计的方法采用查证审阅法、核对法、计算法、盘点法、调节法、观察法、鉴定法和大量的指标分析相结合。
四、离任审计的程序离任审计的程序分为以下几个步骤：1.验证上任时的财务状况：通过取得离任经理前任的审计报告，或者采用简单的核对报表、总帐、明细帐一致的办法，确认其接任时的财务状况。
2.验证离任时的财务状况：采用年度会计报表审计方法，关注或有事项、关联方交易、期后事项对离任时财务状况与经营成果的影响。
3.审计任期内各个会计期末资产负债表：在遵照会计期间假设的前提下，主要采用核对会计报表、总帐、明细帐三者相符的办法给予确认期末余额。
4.审计任期内的损益表：遵循会计期间假设，对任职期间的每个会计期间的损益表进行审计，关注是否有隐瞒或者虚增收入，是否有不合理不合规的费用或者支出，是否存在收入或者费用、损失挂帐未处理现象，是否存在潜亏挂帐现象。
5.对离任审计过程中发现的问题进行纠正和整改，确保公司的财务状况和经营成果得到妥善处理。
五、离任审计的注意事项进行离任审计时，应注意以下几点：1.保持审计的独立性，确保审计结果的客观公正。
2.充分了解公司的业务和财务状况，以便准确判断财务报表的真实性和公允性。
离任审计具体实施方案
离任审计具体实施方案一、引言。
离任审计是指对公司员工离职时的工作交接、资产处置、信息安全等相关工作进行审计，以确保公司利益不受损失，保障公司的正常运营。
离任审计具体实施方案的制定，对于公司的管理和运营具有重要意义。
二、实施目标。
1. 确保员工离职时的工作交接顺利进行，避免因离职造成的工作中断和延误；2. 确保公司资产在员工离职时得到妥善处置，防止资产流失和损坏；3. 确保公司信息安全，防止离职员工泄露公司机密信息，造成损失。
三、实施步骤。
1. 制定离任审计实施计划。
在员工离职前，由相关部门制定离任审计实施计划，明确审计的范围、对象、时间节点和具体实施方案。
2. 进行工作交接审计。
在员工离职前，对其负责的工作进行审计，包括工作进展情况、未完成工作的处理方案、工作交接的具体内容等，确保工作交接的顺利进行。
3. 进行资产处置审计。
对员工离职时所持有的公司资产进行审计，包括办公用品、设备、电脑等，确保资产的完整和妥善处置。
4. 进行信息安全审计。
对员工离职前后的信息系统进行审计，包括账号权限的撤销、机密文件的清理、系统登录日志的审查等，确保信息安全。
5. 编制审计报告。
对离任审计的结果进行总结和分析，形成审计报告，包括发现的问题、解决方案和改进措施等，报告并提交给公司管理层。
四、实施要点。
1. 确保审计的客观性和公正性，避免出现主观偏差和利益冲突；2. 严格遵守公司相关规定和流程，确保审计的合规性；3. 加强沟通和协调，确保审计工作的顺利进行；4. 完善相关制度和流程，提高离任审计的效率和质量。
五、总结。
离任审计具体实施方案的制定和实施，对于公司的管理和运营具有重要意义。
通过严格的实施步骤和要点，可以确保员工离职时的工作交接、资产处置和信息安全得到有效保障，为公司的稳定发展提供保障。
六、附录。
离任审计实施计划表。
以上即是离任审计具体实施方案的相关内容，希望对公司的离任审计工作有所帮助。
离任审计的操作流程
离任审计的操作流程Company Document number：WUUT-WUUY-WBBGB-BWYTT-1982GT有限公司离任审计流程1、离任审计对象包括：①集团委派或任命的控股公司（专业公司）、项目公司总经理；②集团管理机构、职能部门总监、总经理、。
2、离任是指以上人员离开现职位，包括届满离任和提前离任，具体分为：调任、解聘、免职、辞职和退休。
（意外）3、离任审计一般指以上人员离职前的经济责任审计，特殊情况下离任后进行。
以上人员任期中每年度至少进行一次任期经济责任审计，离任审计应充分运用任期经济责任的成果。
4、离任审计目的是评价离任人任期间履行岗位职责情况，一般由集团或各下属公司的董事会或监事会授权的领导人批示或人力资源部门委托。
5、离任审计依据：集团与离任人签订的经营管理责任书、国家法律法规和公司制度、流程。
6、流程描述根据集团领导批示或人力资源部门委托，组成审计组，拟写并下发审计通知书。
通知书应在进场前2日内送达被审计单位和离任人。
审计通知书应列名离任人所在单位和部门应提供的资料和离任人应提交的工作报告及提交期限。
（文件头）关于对×××同志离任×××（职务）进行审计的通知（）第号×××××公司或部门：根据集团领导批示，决定对你公司（部门）×××同志进行离任审计。
请你公司（单位）做好有关资料的准备工作，提供必要的工作条件。
请×××同志做好述职准备，并提交书面报告。
现将有关事项通知如下：一、审计内容（略）二、审计期限从年月至年月，根据审计需要可追溯和后延。
三、审计时间从年月日起进行现场审计。
四、审计组组长：成员：五、请提供下列有关资料（见附件）特此通知XX集团审计部年月日离任审计所需提供资料清单模板（下属公司总经理）1公司营业执照2公司章程3公司基本情况4开户许可证、企业法人代码证书5任期内公司在银行和非银行金融机构设立的全部账户，包括已注销账户6任期公司内部管理制度及内部机构设置、组织架构图、职责分工资料7任期经营目标8任期生产经营计划及重大经营、财务事项决策会议记录9任期内历年下达的考核指标10任期内历年资产经营计划和经济指标完成情况11任期内重大投资项目及其实施结果，对外投资明细表及有关协议、合同12财产物资盘点表，债权、债务明细表13任期内历年财务报表、账簿、凭证等会计资料（审计人员进点后提供）14任职前后有关经济遗留问题的交接专门材料15任期内内部审计部门或外部审计出具的任期经济责任审计报告、财务审计报告、验资报告、资产评估报告以及办理企业合并、分立等事宜出具的有关报告16任期内政府监督、检查机关作出的重大检查事项结果、处理意见及纠正情况的资料17任期内公司年度总结18被审计人基本情况19被审计人的任命书及任职期限20被审计人的述职报告及年度个人总结备注：有关资料已由离任人或其单位报送集团人力资源部门（其他管理部门）的，应取得在这些部门留存的相关资料，如年度考核记录、公司和个人年度总结等。
离任审计的操作流程
有限公司离任审计流程离任审计概述1、离任审计对象包括：①集团委派或任命的控股公司（专业公司）、项目公司总经理；②集团管理机构、职能部门总监、总经理、。
2、离任是指以上人员离开现职位，包括届满离任和提前离任，具体分为：调任、解聘、免职、辞职和退休。
（意外）3、离任审计一般指以上人员离职前的经济责任审计，特殊情况下离任后进行。
以上人员任期中每年度至少进行一次任期经济责任审计，离任审计应充分运用任期经济责任的成果。
4、离任审计目的是评价离任人任期间履行岗位职责情况，一般由集团或各下属公司的董事会或监事会授权的领导人批示或人力资源部门委托。
5、离任审计依据：集团与离任人签订的经营管理责任书、国家法律法规和公司制度、流程。
6、流程描述根据集团领导批示或人力资源部门委托，组成审计组，拟写并下发审计通知书。
通知书应在进场前2日内送达被审计单位和离任人。
审计通知书应列名离任人所在单位和部门应提供的资料和离任人应提交的工作报告及提交期限。
（文件头）关于对×××同志离任×××（职务）进行审计的通知（）第号×××××公司或部门：根据集团领导批示，决定对你公司（部门）×××同志进行离任审计。
请你公司（单位）做好有关资料的准备工作，提供必要的工作条件。
请×××同志做好述职准备，并提交书面报告。
现将有关事项通知如下：一、审计内容（略）二、审计期限从年月至年月，根据审计需要可追溯和后延。
三、审计时间从年月日起进行现场审计。
四、审计组组长：成员：五、请提供下列有关资料（见附件）特此通知XX集团审计部年月日（下属公司总经理）1公司营业执照2公司章程3公司基本情况4开户许可证、企业法人代码证书5任期内公司在银行和非银行金融机构设立的全部账户，包括已注销账户6任期公司内部管理制度及内部机构设置、组织架构图、职责分工资料7任期经营目标8任期生产经营计划及重大经营、财务事项决策会议记录9任期内历年下达的考核指标10任期内历年资产经营计划和经济指标完成情况11任期内重大投资项目及其实施结果，对外投资明细表及有关协议、合同12财产物资盘点表，债权、债务明细表13任期内历年财务报表、账簿、凭证等会计资料（审计人员进点后提供）14任职前后有关经济遗留问题的交接专门材料15任期内内部审计部门或外部审计出具的任期经济责任审计报告、财务审计报告、验资报告、资产评估报告以及办理企业合并、分立等事宜出具的有关报告16任期内政府监督、检查机关作出的重大检查事项结果、处理意见及纠正情况的资料17任期内公司年度总结18被审计人基本情况19被审计人的任命书及任职期限20被审计人的述职报告及年度个人总结备注：有关资料已由离任人或其单位报送集团人力资源部门（其他管理部门）的，应取得在这些部门留存的相关资料，如年度考核记录、公司和个人年度总结等。
离任审计主要审计内容及审计流程
离任审计主要审计内容及审计流程离任审计是一种对公司管理层离任前后进行审查的审计形式。
它主要关注公司管理层在职期间的职责履行情况、对公司财务状况的影响以及潜在风险，提供对公司离任管理层的独立观点和建议，进一步强化公司的内部控制和风险管理。
下面将详细介绍离任审计的主要审计内容及审计流程。
离任审计的主要审计内容如下：1.职责履行审计：审计人员会对离任管理层在职期间所承担的职责进行审计，包括管理业绩评估、决策制定、风险控制、人力资源管理等方面。
2.财务状况审计：审计人员会对公司财务状况的真实性和准确性进行审计，包括审计财务报表、财务记录、会计政策执行情况等。
3.风险评估审计：审计人员会对公司在离任管理层任职期间所面临的各种风险进行评估和审计，包括市场风险、信用风险、操作风险等。
4.内部控制审计：审计人员会评估和审计公司内部控制的有效性和完整性，包括检查公司的控制环境、风险评估、控制活动、信息和沟通等方面。
5.合规性审计：审计人员会对公司的合规性进行审计，包括公司是否遵守法律法规、内部规章制度等方面。
离任审计的审计流程如下：1.确定审计范围和目标：审计人员与公司管理层沟通，明确审计的范围和目标，确定审计重点和关注点。
2.收集数据和资料：审计人员会收集公司相关数据和资料，包括财务报表、会计记录、内部控制文件、决策制度等。
3.分析和评估数据：审计人员对收集到的数据进行分析和评估，评估管理层的职责履行情况、财务状况、风险控制和内部控制的有效性。
4.进行实地核查：审计人员会进行实地核查，与公司相关人员进行沟通，核实数据的准确性和完整性。
5.形成审计意见：审计人员根据收集到的数据和实地核查的结果，形成审计意见，提出对公司管理层的建议和改进意见。
6.向公司管理层报告：审计人员会向公司管理层提交审计报告，报告内容包括审计的目标、范围、审计意见以及对公司管理层的建议。
8.审计报告发布：经过内部讨论和审核后，审计人员将最终的审计报告发布给公司管理层和其他相关方。
企业离任审计制度范本（2篇）
企业离任审计制度范本一、目的与范围本制度旨在规范企业离任审计的过程和程序，保障企业资产的安全和合规性，确保离任员工的合法权益。
适用于企业各部门、各级别员工的离任审计工作。
二、离任审计的程序1. 提交申请（1）离任员工在提前至少15个工作日的时间内向上级部门提交离任申请，并附上离任审计的申请书。
（2）上级部门收到申请后，应及时核实申请人离职事实，并按照规定安排离任审计。
2. 离任审计的实施（1）离任审计由企业内部审计部门负责具体实施。
（2）审计人员应在离任员工离职前一天开始对其部门或岗位进行审计，并将审计结果记录在离任审计报告中。
（3）审计人员应严格按照相关的审计程序和规范进行工作，对离任员工的资产、合同、文件及其它相关事项进行审核核实。
3. 审计报告的编制（1）审计人员应在离任员工离职后的三个工作日内将审计报告编制完成。
（2）审计报告应包括离任员工的离职时间、离职原因、审计过程和结果、存在的问题及建议等内容。
三、审计报告的使用1. 上报部门审计人员应将审计报告上报给离任员工所属的上级部门，并保留一份留存备查。
2. 部门反馈上级部门应收到审计报告后，应及时与审计人员进行沟通，对发现的问题进行核实和整改，并将整改情况及时上报给企业内部审计部门。
3. 监督跟进企业内部审计部门将对审计报告进行监督跟进，确保问题得到及时解决，并追踪整改情况。
四、保密与隐私1. 保密原则所有参与离任审计的人员应严守保密原则，不得将审计过程和结果外泄。
2. 数据安全审计人员在进行审计工作时，应严格按照企业的数据安全规定进行操作，确保数据的安全和保密性。
五、员工权益保护1. 合法权益企业将严格按照相关法律法规保护离任员工的合法权益，确保其离职过程的公正和公平。
2. 信息保护企业将会保护离任员工的个人信息安全，不将其个人信息用于非法用途。
3. 员工档案离任员工的档案将被妥善保存，只限于进行离任审计和必要的合规性审计使用，不得用于任何其他用途。
自然资源资产离任(任中)审计的重点及流程
自然资源资产离任(任中)审计的重点及流程下载温馨提示:该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。
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离任审计流程
离任审计流程离任审计是指公司内部对员工离职或调岗时所进行的审计工作，其目的是确保公司资产和机密信息的安全，防止员工利用离职或调岗的机会窃取公司的机密信息或资产。
离任审计流程是公司内部管理的重要环节，下面将详细介绍离任审计的流程及相关注意事项。
1. 制定离任审计计划。
在员工离职或调岗之前，公司应制定离任审计计划。
计划内容包括审计的时间节点、审计的范围和对象、审计的具体内容和方法等。
制定离任审计计划的目的是为了确保审计工作的有序进行，避免遗漏重要环节。
2. 通知相关部门和人员。
公司在进行离任审计前，应及时通知相关部门和人员，包括人力资源部门、财务部门、信息技术部门等。
通知的内容包括审计的时间安排、审计的范围和对象，以及相关部门和人员在审计中需要提供的支持和配合。
3. 收集员工资料。
在进行离任审计时，公司需要收集离职或调岗员工的相关资料，包括个人档案、工作日志、电脑文件等。
这些资料对于审计员对员工在公司任职期间的工作情况和行为有重要参考价值。
4. 进行资产清点。
离任审计中，公司需要对员工在任职期间使用的公司资产进行清点，包括办公用品、电脑设备、公司文件等。
清点的目的是确保公司的资产不会因员工离职而丢失或遭到滥用。
5. 进行信息安全审计。
信息安全审计是离任审计的重要内容之一。
公司需要对员工在离职前后的电脑文件、邮箱、办公室文件等进行审查，以确保公司的机密信息不会因员工离职而泄露。
6. 制定离任处理方案。
根据离任审计的结果，公司需要制定相应的离任处理方案。
对于有违规行为的员工，公司需要采取相应的处罚措施；对于有重要机密信息的员工，公司需要加强信息保护措施。
7. 形成审计报告。
离任审计结束后，公司需要形成审计报告。
报告内容包括审计的整体情况、发现的问题和风险、处理方案和建议等。
审计报告对公司管理层和相关部门提供重要的参考依据。
8. 审计结果的跟踪和落实。
离任审计结束并形成审计报告后，并不意味着审计工作的结束。
离任审计主要审什么？审计流程是怎样的？（收藏细读！）
离任审计主要审什么？审计流程是怎样的？（收藏细读！）导读：提及“离任审计”，很多人可能对此颇为陌生。
事实上，中小企业一般不会涉及到离任审计地开展，而在国企央企或者大型的集团公司，这些公司的高管离职，通常都需按要求开展离任审计。
那么，离任审计主要审什么？离任审计流程是怎样的？接下来，本文将对此进行说明与介绍。
1、离任审计也称任期终结审计，是指对法定代表人整个任职期间所承担经济责任履行情况所进行的审查、鉴证和总体评价活动。
这一活动，对于引导和规范定代表人的经营思想和经营行为、维护法定代表人的合法权益和揭露非法行为，对于深化经济体制改革、建立完善现代企业制度，都具有重要的意义。
同时，通过离任审计，客观评价法定代表人在任期内经济责任履行情况，可以为组织人事部门正确、科学地考核和任作干部提供重要而具体的根据。
2、离任审计的内容离任审计的内容主要取决于企业法定代表人在企业经营管理中的地位及其应履行的职责。
概括起来，企业法定代表人在其任职期间应履行的责任主要包括三个方面：财务责任、管理责任和法纪责任，所以，离任审计的内容也由这三部分组成。
审计的内容包括：有无因重大决策使集体财产造成严重损失；有无以权谋私、贪污、挪用公款、行贿、受贿等违法违纪的行为；有无违反中央、省、市关于廉政建设的有关规定；有无违反财政、财务收支规定和违反法律法规的其他行为。
离任审计的种类按照审计的内容，可以将离任审计分为任期离任审计和破产离任审计。
任期离任审计，就是对经济责任人完成其承担的任期目标等目标责任情况进行的审计。
破产离任审计主要审查和确认企业破产的原因；确定对企业破产应当承担责任的主要责任人；监督破产企业的财产物资，包括破产清算时资产、负债项目的确认，资产价值的评估，破产资财的变卖和分配。
3、离任审计的方法离任审计方法是指审计人员为取得充分有效的审计证据，据以证实被审事项的性质和发表审计意见而采取的各种手段。
由于离任审计的内容包括财务责任审计、管理责任审计和法纪责任审计，是一项综合性审计。
离任审计流程
建工集团有限公司离任审计流程提交资料并承诺 提交资料并承诺根据董事会或集团总裁指令进行离任审计立项 确定并组成审计小组，下发审计通知书 被审计单位准备资料 具体实施审计：分析性复核、访谈、测试、抽样审计等 审计小组起草审计报告草稿 审计负责人复核审计报告 征求被审计对象和离任人意见 离职人岗位说明书 离职人绩效考核记录 离职性质 出具报告期限 审计小组拟定审计方案 离任人提交任期履职报告 核对工作底稿 形成审计工作底稿 无异议 有异议，是否追加审计或调整报告 审定审计报告报集团领导 根据集团领导批示分发审计报告 经营成果 真实性 财务核算 合规性 资产质量 变动状况 法律法规制度 遵循情况 经营绩效 变动情况 重大经营决策经济责任离任审计概述1、离任审计对象包括：①集团委派或任命的控股公司（专业公司）、项目公司总经理；②集团管理机构、职能部门总监、总经理、。
2、离任是指以上人员离开现职位，包括届满离任和提前离任，具体分为：调任、解聘、免职、辞职和退休。
（意外）3、离任审计一般指以上人员离职前的经济责任审计，特殊情况下离任后进行。
以上人员任期中每年度至少进行一次任期经济责任审计，离任审计应充分运用任期经济责任的成果。
4、离任审计目的是评价离任人任期间履行岗位职责情况，一般由集团或各下属公司的董事会或监事会授权的领导人批示或人力资源部门委托。
5、离任审计依据：集团与离任人签订的经营管理责任书、国家法律法规和公司制度、流程。
6、流程描述根据集团领导批示或人力资源部门委托，组成审计组，拟写并下发审计通知书。
通知书应在进场前2日内送达被审计单位和离任人。
审计通知书应列名离任人所在单位和部门应提供的资料和离任人应提交的工作报告及提交期限。
（文件头）关于对×××同志离任×××（职务）进行审计的通知（）第号×××××公司或部门：根据集团领导批示，决定对你公司（部门）×××同志进行离任审计。
离任审计流程范文
离任审计流程范文离任审计是指对一名员工在离任前或离职后的工作进行全面审核和评估的过程。
它的目的是保证员工在离职前或离职后的工作不会对企业产生负面影响，以及保护企业的利益。
离任审计流程往往包括以下几个步骤：1.制定离任审计计划制定离任审计计划是开展离任审计的第一步。
离任审计计划应涵盖审计的范围、目标、方法和时间表等方面。
此外，审计计划还应确定相关的审计人员和资源。
2.收集员工工作资料在实施离任审计之前，审计人员需要收集离职员工的工作资料。
这些资料包括员工的工作合同、目标和任务、工作报告、绩效评估、培训记录等。
3.确定审计范围与目标在调查离职员工的工作情况之前，审计人员需要明确审计的范围和目标。
审计范围可以包括各项工作任务、关键项目、敏感信息等。
审计目标可以是评估员工的工作质量、发现潜在风险、查明员工的实际工作情况等。
4.实施信息收集与审查审计人员需要与离职员工进行面谈，了解员工的工作情况和处理过程，并收集相关资料进行审查。
审计人员还可以与员工的直接上级和同事进行交流，了解员工的工作表现。
5.发现问题与潜在风险在信息收集和审查的过程中，审计人员可能会发现一些问题和潜在风险。
例如，员工未完成分配的任务、存在工作不规范的情况、使用不当的方法等。
审计人员需要记录并分析这些问题和风险，以便后续处理。
6.编写审计报告审计人员根据信息收集和审查的结果，编写离任审计报告。
报告应包括员工的工作情况、问题与风险的描述、评估结果以及建议等。
报告应具备客观性和权威性，并提供有关改进的建议。
7.决策和推动改进措施企业管理层根据审计报告中的评估结果和建议，决策并推动相应的改进措施。
改进措施可以包括追究责任、修订工作流程、加强培训和监督等。
8.监督和评估改进措施改进措施的有效实施需要进行监督和评估。
企业管理层应建立相关的监督机制，并定期对改进措施进行评估，确保问题得到圆满解决，风险得到控制。
以上是离任审计的一般流程。
每个企业可能根据自身的情况进行适当调整。
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离任审计流程————————————————————————————————作者: ————————————————————————————————日期：ﻩ建工集团有限公司离任审计流程提交资料并承诺 提交资料并承诺根据董事会或集团总裁指确定并组成审计小组，下发被审计单位具体实施审计：分析性复核、审计小组起草审计报告草稿审计负责人复核审计报告征求被审计对象和离任人意离职人岗位说明书 离职人绩效考核记录离职性质 出具报告期限 审计小组拟离任人提交核对工作底形成审计工无异议有异议，是否追加审审定审计报告报集团领导 根据集团领导批示分发审经营成果 真实性 财务核算 合规性 资产质量 变动状况 法律法规制度 遵循情况经营绩效 变动情况 重大经营决策经济责任离任审计概述1、离任审计对象包括：①集团委派或任命的控股公司(专业公司）、项目公司总经理；②集团管理机构、职能部门总监、总经理、。
2、离任是指以上人员离开现职位，包括届满离任和提前离任，具体分为：调任、解聘、免职、辞职和退休。
(意外）3、离任审计一般指以上人员离职前的经济责任审计，特殊情况下离任后进行。
以上人员任期中每年度至少进行一次任期经济责任审计,离任审计应充分运用任期经济责任的成果。
4、离任审计目的是评价离任人任期间履行岗位职责情况，一般由集团或各下属公司的董事会或监事会授权的领导人批示或人力资源部门委托。
5、离任审计依据:集团与离任人签订的经营管理责任书、国家法律法规和公司制度、流程。
6、流程描述根据集团领导批示或人力资源部门委托，组成审计组,拟写并下发审计通知书。
通知书应在进场前2日内送达被审计单位和离任人。
审计通知书应列名离任人所在单位和部门应提供的资料和离任人应提交的工作报告及提交期限。
（文件头）关于对×××同志离任×××(职务）进行审计的通知（)第号×××××公司或部门：根据集团领导批示，决定对你公司(部门）×××同志进行离任审计。
请你公司（单位)做好有关资料的准备工作,提供必要的工作条件。
请×××同志做好述职准备，并提交书面报告。
现将有关事项通知如下：一、审计内容(略)二、审计期限从年月至年月，根据审计需要可追溯和后延。
三、审计时间从年月日起进行现场审计。
四、审计组组长: 成员:五、请提供下列有关资料（见附件）特此通知建工集团集团纪委监察室年月日离任审计所需提供资料清单模板（下属公司总经理）一、组织机构及制度情况1公司营业执照、公司章程、税务登记证2开户许可证、企业法人代码证书3公司基本情况4任期内公司在银行和非银行金融机构设立的全部账户,包括已注销账户5任期公司内部管理制度及内部机构设置、组织架构图、职责分工资料6任期经营目标（或经营承包责任书)7任期生产经营计划及重大经营、财务事项决策会议记录8任期内历年下达的考核指标二、经营成果及财务事项1、任期内历年资产经营计划和经济指标完成情况２、任期内重大投资项目及其实施结果,对外投资明细表及有关协议、合同3、财产物资盘点表，债权、债务明细表4、任期内历年财务报表、账簿、凭证等会计资料(审计人员进点后提供）5、任职前后有关经济遗留问题的交接专门材料6、任期内内部审计部门或外部审计出具的任期经济责任审计报告、财务审计报告、验资报告、资产评估报告以及办理企业合并、分立等事宜出具的有关报告7、任期内政府监督、检查机关作出的重大检查事项结果、处理意见及纠正情况的资料三、其他事项１、任期内公司年度总结2、被审计人基本情况3、被审计人的任命书及任职期限４、被审计人的述职报告及年度个人总结5、由离任人或其单位已报送集团人力资源部门（其他管理部门)的有关资料。
应取得在这些部门留存的相关资料，如年度考核记录、公司和个人年度总结等。
离任审计所需提供资料清单模板(项目公司总经理)1公司基本情况2任期公司内部管理制度及内部机构设置、组织架构图、职责分工资料3任期管理目标4任期内历年下达的考核指标5任期内预算执行情况6任期内重大合同、重大协调会议纪要7任职前后有关经济遗留问题的交接专门材料8任期内内部审计部门出具的任期经济责任审计报告9任期内公司年度总结10被审计人基本情况11被审计人的任命书及任职期限12被审计人的述职报告及年度个人总结离任审计所需提供资料清单模板（部门总监或总经理)1部门职能说明书和基本情况2任期内部门管理制度及流程、人员架构图、职责分工资料3任期内部门管理目标、工作计划4任期内历年下达的考核指标5任期内部门预算执行情况6任期内部门重大会议纪要、领导对部门工作的重要临时批示7任职前后有关经济遗留问题的交接专门材料8任期内内部审计部门出具的任期经济责任审计报告9任期内部门年度总结10被审计人基本情况11被审计人的任命书及任职期限12被审计人的述职报告及年度个人总结离任人工作报告1、任职的时间年限、任期经营目标;2、任职期间所在公司资产经营、资产管理效率、经济运营状况;３、任职期内直接参与决定与财务收支、投资项目相关的重大决策以及实施情况；4、履行董事会授权情况;５、任职期内内控制度建设和执行情况;6、各项考核指标完成情况；7、需要向审计组说明的公司潜在风险（市场、经营、财务、人事等风险)情况，以及对企业未来发展产生重大影响（发展潜力)的情况。
×××离任审计方案模板离任人离职日期项目编制人索引号截止日复核人页次任职公司或部门计划日期项目具体内容审计目的审计范围及内容审计方法工作步骤时间安排人员分工领导批示年月日任期内重大事项决策情况表被审计单位名称（盖章): 离任人：决策项目决策日期决策程序决策实施时间决策项目投入资金（万元）资金来源是否办理招投标决策效果说明被审计单位负责人: 填表人：填表日期:填表说明：本表所指的“决策”均为“重大经营决策”。
“重大经营决策”是指对公司的经营发展有重大影响的决策行为,如对外投资、重大资产购置、处置等。
任期目标完成情况表被审计单位名称（盖章): 离任人: 任期:序号任期目标明细自评完成情况审定完成情况备注负责人: 填表人: 填表日期:本表按离任人各任期分别填列，特别是离任前最后任期业绩应全面评价,对离任人已部分完成的内容应列入移交说明。
任期内预算执行情况表被审计单位名称(盖章)：离任人：任期:序预算项目预算数实际数超支或节约备注号负责人：填表人：填表日期：本表按离任人各任期分别填列，对公司全面业绩负责的离任人,预算为公司全面预算，部门负责人考核部门预算完成情况。
离任审计评价指标体系(供选用）一、公司主要负责人离任评价指标(委派经理、董事、监事、财务总监）(一）财务指标1、资产营运能力指标⑴总资产增长率＝(离任时总资产增长额 /任职初资产总额）×1０0％ﻫ⑵集团投入资产保值增值率＝（离任时集团所有者权益/任职初集团所有者权益)×１00%⑶总资产周转率=营业收入/平均总资产，注意营业收入的取数期间。
⑷固定资产周转率=营业收入/平均固定资产⑸流动资产周转率＝营业收入/平均流动资产⑹资产损失比率=离任时待处理资产损失净额/平均总资产×100%⑺应收账款周转率＝营业收入（尽量选用赊销收入含税)／平均应收账款⑻存货周转率=营业成本/平均存货周转率如要转化为周转天数，可用其去除营业收入取数期间天数。
２、偿债能力指标⑴资产负债率=期末负债总额／期末全部资产总额× 100％⑵流动资产构成比率＝每一项流动资产／流动资产总额 × １０0％ ⑶产权比率＝所有者权益/总资产净额× １00％ ﻫ⑷利息保障倍数=( 利息费用＋税前盈利 ) /利息费用⑸现金流动负债比率=经营性现金净流入/流动负债，注意：过低偿债能力受损，过高则负债不足或资金利用率不高 3、利润完成情况指标⑴总资产报酬率 = （税前利润 + 利息支出）／平均总资产 × 100％ ⑵资本收益率＝净利润/实收资本× 100％ ⑶ 任职期间平均利润增长率＝n任职初利润总额职初利润总额）（离任时利润总额－任× 10０%⑷销售收入年均增长＝n任职初利润总额职初年销售额）（离任时年销售额－任× 1００％⑸营运资金利润率 =年实现利润／年营运资金平均占用额× 1０0% ⑹销售利润率＝营业利润（利润总额)/销售收入净额 × 1０0% ⑺三项费用比例＝(营业费用+管理费用+财务费用）/销售收入 *100％ 4、资本、资金利用效率指标⑴资本周转率=销售收入净额/平均净资产 × 100％⑵资本积累率=任期内净资产增加额/任职初净资产余额× 100% ⑶流动比率＝流动资产/流动负债× 1０0% ⑷速动比率=速动资产/流动负债× １00% 5、现金流量指标⑴销售收入现金比例＝销售商品、提供劳务收到的现金/销售收入×100％ ⑵现金总资产比=经营活动产生的现金流量净额／资产总计× 1０0% ⑶现金总负债比＝经营活动产生的现金流量净额/负债总计× １０0％ ⑷现金主营收入比＝经营活动产生的现金流量净额／销售收入× 1００％ ⑸现金流动负债比＝经营活动产生的现金流量净额／流动负债× 1００％⑹现金净利润比=经营活动产生的现金流量净额／净利润× 100％⑺每股经营活动现金流量净额=经营活动产生的现金流量净额/总股本6、集团贡献情况⑴任期内集团每年权益增加额⑵任期内集团实际分回现金股利⑶任期内集团每年并表销售收入(二）非财务指标客户满意度；产品和服务的质量;战略目标；员工满意度；研发投资及结果;新产品开发能力；技术目标;市场份额(如何量化)二、职能部门主要负责人离任评价指标1、部门预算执行情况2、部门绩效考核目标完成情况3、部门人员流动情况4、与相关部门协作情况５、上级部门满意度。