西方财政学第六章
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不合作
个人B
合作 点1 点2
不合作 点3 点4
不合作为二人的优超策略，均衡点 4为 优超均衡。与囚徒困境相同。
2020/4/8
财政金融系 张天敏
林达尔均衡的意义
?林达尔均衡精致地说明了全体一致同意原则；
?虽然不能保证当事人不采取策略行为、甚至发 生囚犯困境，但是，仍有重要的理论意义。
?特别是，林达尔机制启示了偏好显示机制的设 计。
D? b
D
3
b〞
b
b′
1 4
a a′
b
2
A的份额
a〞
D a
D? a
点1即为林达尔均衡，同样为帕累托最优。
公共品数量
2020/4/8
财政金融系 张天敏
D? b
3
4
1
2
D? a
?个人 A ：点 2>点1>点4>点3
?个人B: 点3>点1>点4>点2
2020/4/8
财政金融系 张天敏
D b
D a
合作 个人A
?亦即，当林达尔均衡实现时，边际替代率之和等于 边际转换率，公共品提供的最优条件得到满足。
2020/4/8
财政金融系 张天敏
林达尔均衡与囚犯困境
?在上面的几何图形中引入无差异曲线； ?首先可以看出两条需求曲线的由来； ?其次可以进一步看出两人可能的策略行为。
2020/4/8
财政金融系 张天敏
B 的份额
投票者A 30
0
0
投票者B 0
40
50
投票者C 20
0
0
投票者D 0
5
50
加总
50
45
100
个人B和D可以联盟，共同夸大对S的偏好。
2020/4/8
财政金融系 张天敏
税后
0 0 0 0 0
投否决票
?每个投票者将一个提案加入备选方案集合，设有 n个投票者，产生 n个提案，另外还有一个维持 原状的方案（共 n+1 个方案）；
2020/4/8
财政金融系 张天敏
偏好显示机制的设计
究竟有没有一种偏好显示机制，使得当事人 都能诚实地显示偏好？
设计税制以显示偏好——克拉克税 投否决票
2020/4/8
财政金融系 张天敏
设计税制以显示偏好——克拉克税
?基本规则 : 确定关键人物 ，只对关键人物征税；
税制设计仅为激励人们真实显示偏好；
具体办法是，让每个人在一开始就明确知道 各自可从公共支出项目中得到的好处和需要 做出的贡献，然后进行投票，知道有一个全 体一致同意的组合被通过为止。
2020/4/8
财政金融系 张天敏
?优点：没有任何成员的利益会受到损害。 相当于每个成员都拥有否决权。
?缺陷：决策成本过高； 少数人的策略行为。
2020/4/8
同室三个人必须就是否要购买一台费用为 300美 元的电视机做出决策。事先他们同意如果决定合 伙购买电视机，那么他们每人将拿出 100美元作 为购买费用。 A和B两个人都愿支付 50美元以得 到电视机提供的服务，而 C则愿支付 250美元以 得到电视机。
问：按照克拉克税的决策过程，最终会购买电 视机吗？谁是关键人物？关键人物需缴纳的克 拉克税是多少？
2020/4/8
财政金融系 张天敏
B的份额
O B
h 1
h 2
h 0
Gb Gb
2
1
wenku.baidu.com
E
A的份额
2020/4/8
O A
aa
G G G G G 1 2
b
b
?
2
1
财政金融系 张天敏
D B
D A
公共品数量
?若到达 E点，则无需再进行调整，为均衡点。
?林达尔均衡实现时，两个人自愿为公共支出所做的 贡献，刚好弥补相关的提供成本，即税额。
方案P
投票者 A
30
投票者 B
0
投票者 C
20
加总
50
方案S 0 40 0 40
税收 20 0 10 30
关键人物过高申报没有意义；
关键人物过低申报会使他变为非关键人物，失去使他利益最大的方案；
非关键人物过高申报可能使其变为关键人物，从而课税大于其实际收益；
非关键人物过低申报没有意义。
2020/4/8
2020/4/8
财政金融系 张天敏
?局限性 预算剩余的处理 克拉克税并不用来弥补公共品的成本，如何处理 它？ 事后以任何形式发还，影响事前偏好显示； 有建议最好将其浪费掉，但这违背帕累托原则。 执行成本可能过高
2020/4/8
财政金融系 张天敏
仍有策略行为的困扰
克拉克税下可能的策略行为
方案P 方案S(真) 方案S(假)
公共决策：规则、过程与 政府失灵
一致同意原则
2020/4/8
财政金融系 张天敏
从自由说起
?自由是我们的目标 日常中，自由指的是不受限制或阻碍。
一般说来，自由主义者所说的自由指的是可以
自愿地、不受强制地行动。也就是个人可以不 受威胁或其他形式的强制、而出于自愿而做出 选择。
伯林的两类自由
第二次世界大战中，美国总统罗斯福提出了著 名的“四大自由”
个人申报对有关项目的偏好强度 (个人愿意支 付的最大的货币数额）；
将个人对各方案的偏好强度相加，数值大者 为获胜方案；
税额大小并不取决于申报的偏好，而是等于
有他时其他人的净损失，或无他时其他人的
净收益。（关键人物出现，影响项目决策结
果从而带给其他人的损失）
2020/4/8
财政金融系 张天敏
?克拉克税示例
2020/4/8
财政金融系 张天敏
无强制——全体一致同意原则
维克塞尔的全体一致同意原则
?维克塞尔（ 1896）指出，有关公共品及其成本 分割的所有集体决策只有在全体成员一致赞成时 才能做出。
基本观点：各种公共品的提供应该通过个别 的税收来筹资，为确定到底应提供多少公共 品，需要利用政治的与集体选择的过程。
财政金融系 张天敏
林达尔均衡
?思路
首先告知当事人 A和B面对的税收份额；
其次由当事人申报在给定税收负担下对公共 支出的偏好水平；
第三，如果双方偏好的公共支出水平不一致 ，则重新设定二者的税收份额。提高需求大 者的份额，降低需求少者的份额。
这一过程一直持续到双方在给定税收份额下 偏好相同的公共支出水平为止。
表达自由 信仰自由 免于匮乏的自由
2020/4/8
免于恐惧的自由
财政金融系 张天敏
?追求自由，是否意味着不应有任何的干预？
政府要不要提供“有益品”？
追求自由的我们，为什么愿意接受强制？ 自由要求政府干预
包括向社会成员提供基本的衣食住行等基本的 社会福利，以及进一步的福利制度。还有公 共品提供、外部性矫正、垄断矫正等。 保护个人免受干预。
财政金融系 张天敏
?对真实显示偏好的激励 关键人物没有说谎的动力
?? 夸大偏好没有意义 ?? 低报偏好可能损失，且利他
非关键人物也没有说谎的动力 ?? 低报偏好没有意义 ?? 夸大偏好可能损失，且利他
克拉克税可以使当事人显示真实的偏好。
2020/4/8
财政金融系 张天敏
?克拉克税 ——范里安的例子
个人B
合作 点1 点2
不合作 点3 点4
不合作为二人的优超策略，均衡点 4为 优超均衡。与囚徒困境相同。
2020/4/8
财政金融系 张天敏
林达尔均衡的意义
?林达尔均衡精致地说明了全体一致同意原则；
?虽然不能保证当事人不采取策略行为、甚至发 生囚犯困境，但是，仍有重要的理论意义。
?特别是，林达尔机制启示了偏好显示机制的设 计。
D? b
D
3
b〞
b
b′
1 4
a a′
b
2
A的份额
a〞
D a
D? a
点1即为林达尔均衡，同样为帕累托最优。
公共品数量
2020/4/8
财政金融系 张天敏
D? b
3
4
1
2
D? a
?个人 A ：点 2>点1>点4>点3
?个人B: 点3>点1>点4>点2
2020/4/8
财政金融系 张天敏
D b
D a
合作 个人A
?亦即，当林达尔均衡实现时，边际替代率之和等于 边际转换率，公共品提供的最优条件得到满足。
2020/4/8
财政金融系 张天敏
林达尔均衡与囚犯困境
?在上面的几何图形中引入无差异曲线； ?首先可以看出两条需求曲线的由来； ?其次可以进一步看出两人可能的策略行为。
2020/4/8
财政金融系 张天敏
B 的份额
投票者A 30
0
0
投票者B 0
40
50
投票者C 20
0
0
投票者D 0
5
50
加总
50
45
100
个人B和D可以联盟，共同夸大对S的偏好。
2020/4/8
财政金融系 张天敏
税后
0 0 0 0 0
投否决票
?每个投票者将一个提案加入备选方案集合，设有 n个投票者，产生 n个提案，另外还有一个维持 原状的方案（共 n+1 个方案）；
2020/4/8
财政金融系 张天敏
偏好显示机制的设计
究竟有没有一种偏好显示机制，使得当事人 都能诚实地显示偏好？
设计税制以显示偏好——克拉克税 投否决票
2020/4/8
财政金融系 张天敏
设计税制以显示偏好——克拉克税
?基本规则 : 确定关键人物 ，只对关键人物征税；
税制设计仅为激励人们真实显示偏好；
具体办法是，让每个人在一开始就明确知道 各自可从公共支出项目中得到的好处和需要 做出的贡献，然后进行投票，知道有一个全 体一致同意的组合被通过为止。
2020/4/8
财政金融系 张天敏
?优点：没有任何成员的利益会受到损害。 相当于每个成员都拥有否决权。
?缺陷：决策成本过高； 少数人的策略行为。
2020/4/8
同室三个人必须就是否要购买一台费用为 300美 元的电视机做出决策。事先他们同意如果决定合 伙购买电视机，那么他们每人将拿出 100美元作 为购买费用。 A和B两个人都愿支付 50美元以得 到电视机提供的服务，而 C则愿支付 250美元以 得到电视机。
问：按照克拉克税的决策过程，最终会购买电 视机吗？谁是关键人物？关键人物需缴纳的克 拉克税是多少？
2020/4/8
财政金融系 张天敏
B的份额
O B
h 1
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h 0
Gb Gb
2
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wenku.baidu.com
E
A的份额
2020/4/8
O A
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财政金融系 张天敏
D B
D A
公共品数量
?若到达 E点，则无需再进行调整，为均衡点。
?林达尔均衡实现时，两个人自愿为公共支出所做的 贡献，刚好弥补相关的提供成本，即税额。
方案P
投票者 A
30
投票者 B
0
投票者 C
20
加总
50
方案S 0 40 0 40
税收 20 0 10 30
关键人物过高申报没有意义；
关键人物过低申报会使他变为非关键人物，失去使他利益最大的方案；
非关键人物过高申报可能使其变为关键人物，从而课税大于其实际收益；
非关键人物过低申报没有意义。
2020/4/8
2020/4/8
财政金融系 张天敏
?局限性 预算剩余的处理 克拉克税并不用来弥补公共品的成本，如何处理 它？ 事后以任何形式发还，影响事前偏好显示； 有建议最好将其浪费掉，但这违背帕累托原则。 执行成本可能过高
2020/4/8
财政金融系 张天敏
仍有策略行为的困扰
克拉克税下可能的策略行为
方案P 方案S(真) 方案S(假)
公共决策：规则、过程与 政府失灵
一致同意原则
2020/4/8
财政金融系 张天敏
从自由说起
?自由是我们的目标 日常中，自由指的是不受限制或阻碍。
一般说来，自由主义者所说的自由指的是可以
自愿地、不受强制地行动。也就是个人可以不 受威胁或其他形式的强制、而出于自愿而做出 选择。
伯林的两类自由
第二次世界大战中，美国总统罗斯福提出了著 名的“四大自由”
个人申报对有关项目的偏好强度 (个人愿意支 付的最大的货币数额）；
将个人对各方案的偏好强度相加，数值大者 为获胜方案；
税额大小并不取决于申报的偏好，而是等于
有他时其他人的净损失，或无他时其他人的
净收益。（关键人物出现，影响项目决策结
果从而带给其他人的损失）
2020/4/8
财政金融系 张天敏
?克拉克税示例
2020/4/8
财政金融系 张天敏
无强制——全体一致同意原则
维克塞尔的全体一致同意原则
?维克塞尔（ 1896）指出，有关公共品及其成本 分割的所有集体决策只有在全体成员一致赞成时 才能做出。
基本观点：各种公共品的提供应该通过个别 的税收来筹资，为确定到底应提供多少公共 品，需要利用政治的与集体选择的过程。
财政金融系 张天敏
林达尔均衡
?思路
首先告知当事人 A和B面对的税收份额；
其次由当事人申报在给定税收负担下对公共 支出的偏好水平；
第三，如果双方偏好的公共支出水平不一致 ，则重新设定二者的税收份额。提高需求大 者的份额，降低需求少者的份额。
这一过程一直持续到双方在给定税收份额下 偏好相同的公共支出水平为止。
表达自由 信仰自由 免于匮乏的自由
2020/4/8
免于恐惧的自由
财政金融系 张天敏
?追求自由，是否意味着不应有任何的干预？
政府要不要提供“有益品”？
追求自由的我们，为什么愿意接受强制？ 自由要求政府干预
包括向社会成员提供基本的衣食住行等基本的 社会福利，以及进一步的福利制度。还有公 共品提供、外部性矫正、垄断矫正等。 保护个人免受干预。
财政金融系 张天敏
?对真实显示偏好的激励 关键人物没有说谎的动力
?? 夸大偏好没有意义 ?? 低报偏好可能损失，且利他
非关键人物也没有说谎的动力 ?? 低报偏好没有意义 ?? 夸大偏好可能损失，且利他
克拉克税可以使当事人显示真实的偏好。
2020/4/8
财政金融系 张天敏
?克拉克税 ——范里安的例子