西方财政学第六章
《西方财政学》-课程教学大纲
《西方财政学》课程教学大纲一、课程基本信息课程代码：16152203课程名称：西方财政学英文名称：Western Fiscal Science课程类别：专业课学时：48学分：3适用对象:财政学专业考核方式：考试先修课程：经济学财政学二、课程简介本课程为财政学专业的专业课，适用于财政本科专业。
本课程有助于财政学专业学生了解和掌握市场经济国家财政领域的基础理论与实践状况，主要内容包括：财政研究的实证分析与规范分析方法；公共品的定义及其提供等问题；外部性的本质及其影响和对策；公共选择的各种机制的讨论与评估；社会保障制度；收入分配；税收的效率与公平等相关主题。
This course is a specialized course in finance，which is suitable for undergraduates in finance. This course helps students to understand and master the basic financial theory and practice of the market economy countries.Its main contents include: Empirical Analysis and normative analysis methods of financial research; the definition and provision of public goods;externality problem and its influence and countermeasure; public choice mechanisms ; tax;income distribution and efficiency of taxation;and other related topics.三、课程性质与教学目的本课程为财政学专业的专业课。
学生版财政学第六章 公共支出概论 (1)
本章内容第六章财政支出增长 （公共支出概论 ）Public Expenditure1、公共支出分类 2、公共支出的增长及其解释2.1 2.2 2.3 2.4 财政支出规模的衡量 公共支出的增长趋势 财政支出规模变化的宏观分析 财政支出规模变化微观分析3、财政支出规模控制 4、购买性支出简介1、公共支出分类公共支出定义：公共支出，即财政支出，政府支出， 是指政府为履行职能而消耗的一切费用的总 和。
财政支出是政府活动的成本。
1、公共支出分类1.1按财政功能分类1.经济建设费 基本建设拨款、国企挖潜改造、科技，简易建筑费、地质勘探、支援农村生产，城市维护费、国家物质储 备，城镇青年就业，抚恤和社会福利等100% 90% 80% 70% 60% 50% 40% 30% 20% 10% 0%1、公共支出分类国家侧重于 哪些职能？ 这些职能发 生了怎样的 演变？2.社会文教费 文化、教育、科学、卫生、出版、通信、广播、文物、体育、地震、海洋、计划生育等。
3.国防费武器与军事设备、人员给养、军事科研、民兵、公 安、武警、警察部队和消防队伍的经费、防空等4.行政管理费 行政机关、事业单位、公安、司法、检察机关。
5.其他支出陈共 财政学 中国人民大学出版社 P7419551965197519801985 国防费1990199520002005经济建设费社会文教费行政管理费其他支出1各国行政管理费（公务支出） 占国家财政支出的比重比较德国（1998年） 埃及（1997年） 英国（1999年） 韩国（1997年） 泰国（2000年） 印度（2000年） 2.7% 3.1% 4.2% 5.1% 5.2% 6.3%1、公共支出分类1.2按财政支出用途分类，静态上可分为： 1.补偿性支出 2.积累性支出挖潜改造 基本建设、流动资金、国家物质储备以及新 产品试制、地质勘探、支农、各项经济建设 事业、城市公用事业等支出中增加固定资产 的部分 科教文卫事业费、抚恤和社会救济、行政管 理、国防战备等。
财政学 最全习题 第六章国债
第六章国债和国债市场一．填空１国债的产生离不开商品经济和的发展，如果社会上没有较为充裕的闲置资金，国债就成为无源之水。
２.国债的结构是指一个国家各种性质债务的相互搭配，以及债务收入来源和的有机结合。
３.国债的的发行是指国债售出或被的过程。
它是国债运行的起点和基础环节，核心是确定国债售出的方式，即国债发行的方式。
４、国债利率必须与保持大体相当的水平才能使国债具有吸引力，才能保证国债发行不遇到困难。
５、李嘉图等价原理认为，政府支出是通过发行国债融资还是通过税收融资没有任何区别，即债务和税收等价。
其推理并不复杂，李嘉图学派的核心观点是国债仅仅是延迟的税收，当前为弥补财政赤字发行的国债本息在将来必须通过征税偿还，而且税收的现值与当前的相等。
６、国债的经济效应，从短期的观点来看，主要是分析国债的或流量效应。
但是，如果研究国债的长期效应，则不能仅限于国债的流量效应，必须分析国债存量对资产的影响。
７、或有债务是指由于某一或有事项引发的债务，是否会成为现实，要看。
或有债务的特点说明，或有债务不是政府能够完全控制，同时也不是最终完全转化为财政负担，而是取决于转化的面和转化概率。
８、公募拍卖方式，亦称方式。
这是一种在金融市场上通过公开招标发行国债的方式。
其特点主要是：发行条件通过投标决定，拍卖过程由财政部门或中央银行负责组织，即以它们为发行机构。
主要适用于中短期政府债券，特别是国库券的发行。
９、李嘉图等价原理是否成立具有深远的政策意义。
如果李嘉图等价定理成立，即所谓发行国债等于未来的税收，那么以增加国债为手段的就不会影响总需求。
１０、如果在经济繁荣时期，由于资金供求紧张，发行国债会带动利率上升，可能对民间投资发生，不利于民间投资的增长；如果在经济萧条时期，实际上则是商业银行暂时闲置的资金由财政使用，将居民储蓄转化为投资，弥补了储蓄与投资之间的缺口，这样不但可以推动经济的增长，而且有利于提高商业银行的效益。
二、判断１、政府举措的债务称为国债或公债。
财政学第六章 公共选择理论4.6 6.公共选择理论
50456141张选票。但总统要由选举人选出。 • 各州按人口分配选举人人数，获得该州多数选票
的候选人获得该州全部选举人票。
• 共有538张选举人票，得269票可当选总统。这一 票数成为“关键点”。
• 在某州若两人得票相等，则陷入僵局。 • 戈尔获得255张无争议的选举人票；布什获得246
• 例子1：1800年美大选第35轮投票出现两候选人 得票都不足半数的情形。
• 例子2：美政府预算曾得不到国会50％以上投票 批准，陷入被迫关闭的境地。以色列规定，这时 内阁自动垮台，国会自动解散。
困局
• 困局：结果无疑问，但是当选者可能并未 赢得民意，法律与民意之间可能出现矛盾。
• 九种困局：鹬蚌、中人、通吃、预选、差 比、余数、误差、财力和顺序。
权而没有投票， • 还有人看到投票站戒备森严而不敢去投票，
是否应该补救？ • 其他。
• 美1888年大选也曾遭遇争议僵局。
克利夫兰在18个州大胜；哈里森在20州 小胜。在一千多万张民众选票中，他的选 票不到50％，等于是少数。
散票僵局
• 散票僵局：在设有绝对标准的选举中，由于选票 分散在许多候选人头上，使得无法选出达到法定 标准的候选人。
公共品数量
2、税制因素
除了财产分布外，个人对公共品的偏好还受税制的影响。
私
人
品
富人的无差异曲线
私 人 品 富人的预算线
穷人的无差异曲线
G富 G穷
公共品数量
（A）比例税制情况
穷人的预算线
G穷 G富
公共品数量
（B）单一税制情况
3、个人公共品偏好的显示难题
财政学 第六章
财政支出比率 财政支出比率
百分比
30.00 25.00 20.00 15.00 10.00
5.00 0.00
1991 1993 1995 1997 1999 2001 2003 2005 2007 时间
财政支出比率
财政支出增长率
gdp增长率ห้องสมุดไป่ตู้
公式
• 1.财政支出比率（G/Y)：财政支出占GDP 或者GNP的比重。
• 因其理论实质上揭示了财政支出增长的两类原 因，即内在因素和外在因素，故也称之为内外 因素论。
二、梯度渐进增长论
• （二）基本内容
– 1. 内在因素：公民可以忍受的税收水 平的提高 （农业税）
– 2. 外在因素：社会动荡对公共支出造 成的压力
• 置换效应(displacement effect) （公共支出取代私 人支出，公众容忍度提高了）
随着现代工业社会的发展，“对社会进步的政 治压力”增大以及在工业经营方面因“社会考 虑”而要求增加政府支出。这就是瓦格纳法则。 它可表述为：随着人均国民生产总值的提高， 财政支出占GDP的比率相应提高。
一、政府活动扩张论
（二）图示
我国财政支出状况
3.5 3
2.5 2
1.5 1
0.5 0
收入弹性 边际支出倾向
导致多数人的税收价格降低，享有公共支出 利益而支付低税收价格的利益集团就会赞同 更多的公共支出。 （二）财政错觉与公共支出增长
财政错觉(fiscal illusion)指选民低估公共 支出计划的成本，因而他们就会支持公共支 出的增加。
五、公共支出增长趋势的基本决定因素
• （一）经济因素
– 经济发展水平 – 经济管理体质 – 政府征税能力 – 政府干预政策
财政学第六章第一节社会保险支出
第一节、社会保险支出
组员：李田田 安万芳 郜武慧 张雨琴 罗锋 袁景山 余佳乐
一、社会保险支出的性质和重要社会意 义
社会保险支出是一项转移性支出，也是一项 民生性支出。
社会保险制度：是指由法律规定了的、按照 某种确定的规则实施的社会保障政策和措施 体系。
中国1995年至2004年的中国社会保障支出及中国社会 保障支出占财政支出的比例
（一）我国传统体制下的社会保险制度
马克思在《哥达纲领批判》中阐述社会总产品的分配 问题时，特别强调要在最终进行个人分配之前，扣除 一部分社会产品，用来满足社会的保健以及丧失劳动 能力者的需要，他在这里说的实际上就是社会保障。
计划经济时期的社会保险制度是依据1951年政务院 颁布的《中华人民共和国劳动保险条例》建立起来的， 所以过去又称作劳动保险制度。
（三）我国改革开放以后的社会保险制度的方针政策
着市场化经济体制改革步伐的加快，各项改革都尖锐 地触及社会保障问题。“铁饭碗”被打破，下岗、失 业和离退休人员在增多，人口老龄化趋势在加快，居 民收入差距在拉大，公费医疗的浪费与低效等等。总 之，经济改革的深化，把建立一个社会化的社会保障 体系的任务，急切地推上改革的日程。
现收现付：指当期的缴费收入全部用于支付当期的养老保险开 支，不留或只留很少的储备金。
（二）西方市场经济国家社会保险制度的借鉴
西方国家的社会保险制度。一是保障项目名目繁多； 二是社会保险资金有确定的来源；三是社会保险支出 依法由政府集中安排；四是西方国家的社会保险制度 是全社会化的，是全社会统一安排实施的，没有城乡 之分。五是社会保险资金的运作，有现收先付制和基 金制两种模式。
商业保险市场的局限性主要表现在以下几个 方面：
2011级《财政学》参考版(第六章 转移性支出)综述
● 经济稳定效应（economic stabilization effect）
中央财经大学 财政学院 Shigang
重要的基本概念：社会保障的替代率、待遇给付标准
● 社会保障的给付水平：社会保险金替代率 替代率（replace ratio）——退休或失业时的收入与 工作时的收入的比率，亦即：参保人所领取的养老保险金 （或失业保险金）相当于其退休（或失业）前的平均所得 的比例。 两种替代率的计算： 毛替代率（gross replace ratio or rate）（税前） 净替代率（net replace ratio or rate）（税后） ● 社会保障的待遇给付：两种不同标准 缴费基准制 受益基准制
中央财经大学 财政学院 Shigang
社会保障对个人储蓄的影响（部分）： 社会保障的财富替代效应、退休效应、遗产效应
● 社会保障对储蓄的影响（A）：财富替代效应 社会保障的财富替代效应（wealth substitution effect）——劳动者以参加社会保障而积累的财富会取代其 他形式的私人财富，进而减少（个人）储蓄。
中央财经大学 财政学院 Shigang
社会保障制度的社会经济效应（B）
● 个人储蓄效应（individual saving effect）
这一效应的强弱受社会保障金的替代率、社 会保障的财富替代效应、退休效应、遗产效应等 的影响。（社会保障影响个人储蓄的三种效应） ● 社会储蓄效应（social saving effect） 这一效应与社会保障制度运行的财务模式 （现收现付制、完全基金制、部分基金制）及其 他因素有关。（社会保险的财务或筹资模式） ● 产业结构效应（industrial structure effect）
中央财经大学 财政学院 Shigang
第06章新古典经济学派的财政思想
（四）税收原则
关于一种税制如何实现直接货币负担的公平分 配，道尔顿认为，有三种原则可供选择。 服务成本原则：国家根据对纳税人提供各种服 务的成本，来确定对不同纳税人的征税数额。 服务利益原则：根据纳税人享受国家提供利益 的多寡，来确定不同纳税人负担税款的数额。 纳税能力原则：国家根据纳税人能力的大小， 来确定其负担税额或作出纳税牺牲的多少。那 么，如何确定纳税能力和纳税牺牲的关系，有 四种不同的解释：
提出和区别了税收的直接负担与间接负担、货 币负担与实际负担四个既有区别又相联系的概 念。提出税收归宿就等于税收的直接货币负担。 分析了在商品课税情况下，商品价格和商品的 供给与需求弹性对于税收归宿的影响。得出结 论：一种税课加于任何对象，其直接货币负担 常根据课税对象的供给和需求弹性的大小，按 比例分配于卖方和买方。如果供给弹性和需求 弹性相等，则买方和卖方平均分担税收。这时， 课税对象的价格将涨至税额的一半。
一、经费论
“财政学系研究公共机关（国家）之收入与支出及公共机 关（国家）和其他公共团体（地方）相互调节的学问，所 以，财政学原理应该是讨论上述关系的一般原则。”—— 道尔顿：《财政学原理》，正中书局1954年版，第1页） 任何财政活动都不能相互比较权衡筹划公共收入的效果与 公共支出的效益，不得不判断财政活动的生产性或非生产 性。 财政学的中心问题，是要研究将社会经济资源用于最有利 益的方面，财政学应遵循的根本原则是“最大社会利益原 则”。 最好的财政制度，就是通过财政政策的实施能够取得最大 社会利益的财政制度。 提出两个衡量社会经济福利增长的主要标准：生产力的进 步和产品分配的进步。
“一种经济学说愈是简单和绝对，倘使它所指的分界线在 实际生活中不能找到的话，则在把它应用到实际时它带来 的混乱就愈大。在实际生活中，在算作资本与不算作资本 的东西之间、必需品与非必需品之间，或生产的与非生产 的劳动之间，都没有明显的区别。”——马歇尔：《经济 学原理》，第一版序言。
财政学第六章
财政学
第六章 转移性支出
第一节 第二节 第三节
2015-6-28
社会保障支出 财政补贴 税收支出
34
财政学
第二节 财政补贴
一、财政补贴概述 •财政补贴是国家财政根据国家政策的需要，在 一定时期内对部分特定的企业、居民或事项给 予无偿补助津贴。财政补贴是政府单方面的无 偿支出，属于转移性支出。 •财政补贴的特点 ①财政补贴具有鲜明的政策性 ②财政补贴具有很大的灵活性 ③财政补贴具有极强的时效性
22
财政学
第一节 社会保障支出
（2）城市最低生活保障制度
持有非农业户口的城市居民，凡共同生活的家 庭成员人均收入低于当地城市居民最低生活保 障标准的，均有从当地人民政府获得基本生活 物质帮助的权利。 在实施社会救济过程中，根据发达国家的经验， 结合体制转轨要求，我国逐步建立了城市居民 最低生活保障制度。这一制度最初于1993年在 上海市率先实行，1999.10.1全国实行。
财政学
调 整 前 后
2015-6-28
12
财政学
第一节 社会保障支出
（1）基本养老保险单位缴纳养老保险费比
例为21%，个人比例为8%
个人账户基金——所有权归个人。用于 支付开户人退休以后的养老金。
年老以后个人账户资金多，养老金就高。 个人账户的资金在管理上是由专门的机构统一管理，而不是发 给个人。
另一类是社会福利和社会救济的各项保障待遇。 社会福利性项目在同等条件下只要是公民，人人 有份，无须考虑享受者的经济状况。相同条件下 待遇相同。
2015-6-28 31
财政学
第一节 社会保障支出
2、英国社会保障制度的主要特点是： •各项保障待遇标准都以法律形式固定下来。 •强调社会保障的平等性和普遍性。 •英国社会保障体系极为庞大，保障措施贯彻 由生到死的一生，特别是近年来把医疗和教 育纳人了大的社会保障体系，保障内容几乎 无所不包。 •社会保障事业统一由政府管理，而收缴与发 放采取分开的原则
财政学课件第六章 社会消费性支出
1.减少人员经费，增加军事投资费（研制、 采购、军事建设）。 国防支出中人员经费所占比重下降，武 器装备研制采购费用所占比重上升，成 为现代国防建设中规律性的现象。
第二节 行政管理支出
四、我国行政管理支出的实证分析
（一）绝对量呈明显的增长趋势
行政管理费增长速度大部分年份超过财 政支出增长速度，是财政支出中增长最快的 一个。
（二）相对量也呈增长趋势
说明我国行政管理成本总体规模偏高， 增长速度过快，给国民经济带来较重的负担。
第二节 行政管理支出
我国行政管理支出的规模
20世纪90年代以后，在经济建设发展的基础上，为 维护国家主权和安全统一，适应世界新军事变革的发 展，保持了国防支出的逐步增长。但是，这种增长仍 属于弥补国防基础薄弱的补偿性增长。1990－2005 年期间，国防费年均增长15.36％，扣除同期居民消 费价格总指数年均上涨5.22％的因素，实际年均增 长为9.64％。
理、控制和监督中的权力，整肃预算纪律，严格预算 程序，加强预算的公开化和透明度。 （3）加大行政经费重点项目的管理，降低行政运行成 本。 3.深化预算管理制度改革，节省政府行政成本。
第三节 国防支出
第三节 国防支出
一、国防支出的概述 （一）概念
是指国家用于维护国防安全而用于军队的 维持和国防科技事业发展的经常性开支、专 项军事工程以及战时的作战经费等方面的军 事支出。包括国防费、民兵建设费、国防科 研事业费和防空经费等。
（2）我国国防支出的相对规模下降 。 中国过去20多年的国防费占当年GDP
的平均水平约为1.4%。
由“七五”时期占GDP的1.73%，下 降到“八五”时期的1.29%，“九五” 时期的1.19%。2001年以来，国防开支 看似有较大幅度的增长，而实际上占 GDP的比例还不到2%。
财政学(陈共第七版)第六章转移性支出
在设计和改革转移性支出制度时，需要平衡公平和效率的 关系。过度的公平可能会导致效率低下，而过于强调效率 则可能忽视公平。
应对人口老龄化的挑战
人口老龄化是各国转移性支出面临的主要挑战之一。各国 应采取措施，如提高社保费率、延长退休年龄等，以应对 这一挑战。
加强监管与立法
转移性支出需要严格的监管和立法保障。各国应建立健全 的法律和监管体系，确保转移性支出的合理使用和管理。
转移性支出的定义与特点
定义
无偿性
转移性支出是指政府无偿向居民和企业提 供财政资金，以增加其可支配财力的一种 财政支出形式。
政府转移资金给居民或企业时，不要求对 方提供相应的物品或服务作为交换。
非对称性
激励与保障性
转移性支出使得政府的财力从财政部门转 移到居民和企业手中，但居民和企业的财 力并未直接回流到财政部门。
捐赠支出
指政府通过财政拨款或税 收减免等方式，向慈善机 构、教育机构、科研机构 等提供的捐赠。
捐赠支出的种类
包括公益捐赠、教育捐赠、 科研捐赠等。
捐赠支出的形式
包括现金捐赠、实物捐赠 和劳务捐赠，如向灾区捐 款、向学校捐赠教学设备 等。
03
转移性支出的经济影响
收入再府将财政资金直接转移给企业和居民的一种支出方式，这种转移支付的目 的在于调节社会成员之间收入分配的公平性。通过转移支付，政府可以向低收入人群提供 帮助，缩小贫富差距，实现社会公平。
欧洲的福利国家改革
面对财政压力和人口老龄化，欧洲许多国家正在对福利国家模式进行改革，如实施劳动力市场改革、提高退休年龄、 削减部分福利项目等。
日本的社会保障改革
日本政府正通过提高社保费率和延长社保缴费年限等措施，来应对社保制度的财政压力。同时，也在探 索引入市场机制，以提高社保资金的使用效率。
(西方财政学)课程教学大纲
(西方财政学)课程教学大纲【一】课程差不多信息课程代码：16152203课程名称：西方财政学英文名称：PublicFinance课程类别：专业必修课学时：48学分：3适用对象:财政学专业考核方式：考试先修课程：经济学、财政学【二】课程简介本课程为财政学专业的专业课，适用于财政本科专业。
本课程有助于财政专业学生了解和掌握西方市场经济国家财政领域的基础理论与实践状况，要紧内容包括：财政研究的实证分析与规范分析方法；公共品的定义及其提供等问题；外部性的本质及其妨碍和对策；公共选择的各种机制的讨论与评估；税收与收入分配、效率等相关问题。
Thiscourseisaspecializedcourseinfinance，whichissuitableforundergraduatesinfinance.Thiscoursehelpsstudentstounders tandandmasterthebasicfinancialtheoryandpracticeofthewesternmarketeconomyc ountries.Itsmaincontentsinclude:EmpiricalAnalysisandnormativeanalysismeth odsoffinancialresearch;thedefinitionandprovisionofpublicgoods;essenceofex ternalityanditsinfluenceandcountermeasure;mechanismsofpublicchoice;tax、incomedistributionandefficiencyandotherrelatedproblems.【三】课程性质与教学目的本课程为财政学专业的专业课。
课程的教学目的在于使学生在已有知识基础上，重点掌握西方财政学体系中的差不多理论与观点，同时了解到西方国家〔要紧是美国〕财政运行的一般情况，使学生能够在不同的具表达实条件中思考运用所学到的相应观点和知识。
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投票者A 30
0
0
投票者B 0
40
50
投票者C 20
0
0
投票者D 0
5
50
加总
50
45
100
个人B和D可以联盟，共同夸大对S的偏好。
2020/4/8
财政金融系 张天敏
税后
0 0 0 0 0
投否决票
?每个投票者将一个提案加入备选方案集合，设有 n个投票者，产生 n个提案，另外还有一个维持 原状的方案（共 n+1 个方案）；
表达自由 信仰自由 免于匮乏的自由
2020/4/8
免于恐惧的自由
财政金融系 张天敏
?追求自由，是否意味着不应有任何的干预？
政府要不要提供“有益品”？
追求自由的我们，为什么愿意接受强制？ 自由要求政府干预
包括向社会成员提供基本的衣食住行等基本的 社会福利，以及进一步的福利制度。还有公 共品提供、外部性矫正、垄断矫正等。 保护个人免受干预。
2020/4/8
财政金融系 张天敏
无强制——全体一致同意原则
维克塞尔的全体一致同意原则
?维克塞尔（ 1896）指出，有关公共品及其成本 分割的所有集体决策只有在全体成员一致赞成时 才能做出。
基本观点：各种公共品的提供应该通过个别 的税收来筹资，为确定到底应提供多少公共 品，需要利用政治的与集体选择的过程。
公共决策：规则、过程与 政府失灵
一致同意原则
2020/4/8
财政金融系 张天敏
从自由说起
?自由是我们的目标 日常中，自由指的是不受限制或阻碍。
一般说来，自由主义者所说的自由指的是可以
自愿地、不受强制地行动。也就是个人可以不 受威胁或其他形式的强制、而出于自愿而做出 选择。
伯林的两类自由
第二次世界大战中，美国总统罗斯福提出了著 名的“四大自由”
财政金融系 张天敏
林达尔均衡
?思路
首先告知当事人 A和B面对的税收份额；
其次由当事人申报在给定税收负担下对公共 支出的偏好水平；
第三，如果双方偏好的公共支出水平不一致 ，则重新设定二者的税收份额。提高需求大 者的份额，降低需求少者的份额。
这一过程一直持续到双方在给定税收份额下 偏好相同的公共支出水平为止。
2020/4/8
财政金融系 张天敏
偏好显示机制的设计
究竟有没有一种偏好显示机制，使得当事人 都能诚实地显示偏好？
设计税制以显示偏好——克拉克税 投否决票
2020/4/8
财政金融系 张天敏
设计税制以显示偏好——克拉克税
?基本规则 : 确定关键人物 ，只对关键人物征税；
税制设计仅为激励人们真实显示偏好；
2020/4/8
财政金融系 张天敏
B的份额
O B
h 1
h 2
h 0
Gb Gb
2
1
E
A的份额
2020/4/8
O A
aa
G G G G G 1 2
b
b
?
2
1
财政金融系 张天敏
D B
D A
公共品数量
?若到达 E点，则无需再进行调整，为均衡点。
?林达尔均衡实现时，两个人自愿为公共支出所做的 贡献，刚好弥补相关的提供成本，即税额。
?亦即，当林达尔均衡实现时，边际替代率之和等于 边际转换率，公共品提供的最优条件得到满足。
2020/4/8
财政金融系 张天敏
林达尔均衡与囚犯困境
?在上面的几何图形中引入无差异曲线； ?首先可以看出两条需求曲线的由来； ?其次可以进一步看出两人可能的策略行为。
2020/4/8
财政金融系 张天敏
B 的份额
D? b
D
3
b〞
b
b′
1 4
a a′
b
2
A的份额
a〞
D a
D? a
点1即为林达尔均衡，同样为帕累托最优。
公共品数量
2020/4/8
财政金融系 张天敏
D? b
3
4
1
2
D? a
?个人 A ：点 2>点1>点4>点3
?个人B: 点3>点1>点4>点2
2020/4/8
财政金融系 张天敏
D b
D a
合作 个人A
同室三个人必须就是否要购买一台费用为 300美 元的电视机做出决策。事先他们同意如果决定合 伙购买电视机，那么他们每人将拿出 100美元作 为购买费用。 A和B两个人都愿支付 50美元以得 到电视机提供的服务，而 C则愿支付 250美元以 得到电视机。
问：按照克拉克税的决策过程，最终会购买电 视机吗？谁是关键人物？关键人物需缴纳的克 拉克税是多少？
具体办法是，让每个人在一开始就明确知道 各自可从公共支出项目中得到的好处和需要 做出的贡献，然后进行投票，知道有一个全 体一致同意的组合被通过为止。
2020/4/8
财政金融系 张天敏
?优点：没有任何成员的利益会受到损害。 相当于每个成员都拥有否决权。
?缺陷：决策成本过高； 少数人的策略行为。
2020/4/8
财政金融系 张天敏
?对真实显示偏好的激励 关键人物没有说谎的动力
?? 夸大偏好没有意义 ?? 低报偏好可能损失，且利他
非关键人物也没有说谎的动力 ?? 低报偏好没有意义 ?? 夸大偏好可能损失，且利他
克拉克税可以使当事人显示真实的偏好。
2020/4/8
财政金融系 张天敏
?克拉克税 ——范里安的例子
方案P
投票者 A
30
投票者 B
0
投票者 C
20
加总
50
方案S 0 40 0 40
税收 20 0 10 30
关键人物过高申报没有意义；
关键人物过低申报会使他变为非关键人物，失去使他利益最大的方案；
非关键人物过高申报可能使其变为关键人物，从而课税大于其实际收益；
非关键人物过低申报没有意义。
2020/4/8
个人申报对有关项目的偏好强度 (个人愿意支 付的最大的货币数额）；
将个人对各方案的偏好强度相加取决于申报的偏好，而是等于
有他时其他人的净损失，或无他时其他人的
净收益。（关键人物出现，影响项目决策结
果从而带给其他人的损失）
2020/4/8
财政金融系 张天敏
?克拉克税示例
不合作
个人B
合作 点1 点2
不合作 点3 点4
不合作为二人的优超策略，均衡点 4为 优超均衡。与囚徒困境相同。
2020/4/8
财政金融系 张天敏
林达尔均衡的意义
?林达尔均衡精致地说明了全体一致同意原则；
?虽然不能保证当事人不采取策略行为、甚至发 生囚犯困境，但是，仍有重要的理论意义。
?特别是，林达尔机制启示了偏好显示机制的设 计。
2020/4/8
财政金融系 张天敏
?局限性 预算剩余的处理 克拉克税并不用来弥补公共品的成本，如何处理 它？ 事后以任何形式发还，影响事前偏好显示； 有建议最好将其浪费掉，但这违背帕累托原则。 执行成本可能过高
2020/4/8
财政金融系 张天敏
仍有策略行为的困扰
克拉克税下可能的策略行为
方案P 方案S(真) 方案S(假)