使用增值税防伪税控系统企业情况登记表
《财经法规与会计职业道德》题库：第三章 税收征收管理法律制度(多选1)
多项选择题1．税务登记的种类包括( )。
A．设立登记B．停业、复业登记c．外出经营报验鼙记D．变更登记参考答案：ABCD解析：税务登记有5种。
2．下列应当办理税务登记的是( )。
A．国家机关B．个体工商户c．企业在外地设立的分支机构D．税法规定应纳税但暂享受免税待遇的单位和个人参考答案：BCD解析：三种情况除外。
3．下列属于不需要办理税务登记的单位或个人是( )。
A．国家机关B、税法规定应纳税但暂享受免税待遇的纳税人C．个人D．无固定资产场所的流动性农村小商贩参考答案：ACD解析：有三种情况不需要办理税务登记。
4·新办公司申报办理税务登记时，应向税务机关如实提供的证件和资料包括( )。
A．工商营业执照B．公司章程c．其他需要提供的有关证件、资料D．组织机构统一代码证书参考答案：ABCD解析：见2008版教材114页。
5·纳税人在申报办理税务登记时，应如实填写税务登记表，税务登记表的主要内容包括( )。
A．单位住所、经营地点B．注册资本C．财务负责人D．核算方式参考答案：ABCD解析：税务登记表内容有9项。
6．企业在办理税务登记的开业登记时，企业在外地的分支机构或者从事生产、经营的场所，还应当登记总机构的相关内容包括( )。
A.名称、地址B．法人代表C．主要业务范围D．财务负责人参考答案：ABCD解析：总支机构的资料应填写。
7．纳税人办理税务登记后，应当办理税务变更登记的情况是( )。
A．名称的改变B．增加注册资本C．经营地点迁出原登记的县(市) D．改变生产经营范围参考答案：ABD解析：改变原登记机关的应注销。
8．注销税务登记的适用范围有( )。
A．纳税人因故需要歇业的B．纳税人的法定代表人发生变更的C．纳税人被工商行政管理机关吊销营业执照的D．纳税人因住所、经营地点变更，涉及改变主管税务机关的参考答案：CD解析：终止纳税义务应注销，改变主管机关应注销。
9．纳税人应向原税务登记机关办理注销税务登记的情形是( )。
企业税务登记表-税务登记表
税务登记表（适用单位纳税人）国家税务总局监制填表说明一、本表适用于各类单位纳税人填用。
二、从事生产、经营的纳税人应当自领取营业执照，或者自有关部门批准设立之日起30日内，或者自纳税义务发生之日起30日内，到税务机关领取税务登记表，填写完整后提交税务机关，办理税务登记。
三、办理税务登记应当出示、提供以下证件资料（所提供资料原件用于税务机关审核，复印件留存税务机关）：1.营业执照副本或其他核准执业证件原件及其复印件；2.组织机构代码证书副本原件及其复印件；3.有关合同、章程、协议书复印件；4.法定代表人（负责人）居民身份证、护照或其他证明身份的合法证件原件及其复印件；复印件分别粘贴在税务登记表的相应位置上；5.纳税人跨县（市）设立的分支机构办理税务登记时，还须提供总机构的税务登记证（国、地税）副本复印件；6.改组改制企业还须提供有关改组改制的批文原件及其复印件；7.汽油、柴油消费税纳税人还应提供：生产企业基本情况表、生产装置及工艺路线的简要说明、企业生产的所有油品名称、产品标准及用途；8.外商投资企业还应提供商务部门批复设立证书原件及复印件；9.外国企业常驻代表机构还应提供：——注册地址及经营地址证明（产权证、租赁协议）原件及复印件；如为自有房产，应提供产权证或买卖契约等合法的产权证明原件及复印件；如为租赁的场所，应提供租赁协议原件及复印件，出租人为自然人的还应提供产权证明的原件及复印件；——首席代表（负责人）护照或其他合法身份证件的原件及复印件；——外国企业设立代表机构的相关决议文件及在中华人民共和国境内设立的其他代表机构名单（包括名称、地址、联系方式、首席代表姓名等）。
四、纳税人应向税务机关申报办理税务登记。
完整、真实、准确、按时地填写此表。
五、使用碳素或蓝墨水的钢笔填写本表。
六、本表一式一份（国地税联办税务登记的本表一式二份）。
七、纳税人在新办或者换发税务登记时应报送房产、土地和车船有关证件，包括：房屋产权证、土地使用证、机动车行使证等证件的复印件。
防伪税控系统清缴登记表
报税岗位清缴情况 经办人: 认证岗位清缴情况 经办人: 发票发售清缴情况 经办人: 发行岗位清缴情况 经办人: 设备管理岗位清缴情况 经办人: 注:本表一式三份. 年 月 日 年 月 日 年 月 日 年 月 日 管税务机关:
企业名称 地址 纳税人识别号 法人代表 开票人 开票人 经济性质 一般纳税人 认定时间 主开票机数量 收缴原因 收缴金税卡数量 收缴税控IC卡数量 收缴读卡器数量 收缴金税卡号码 收缴税控IC卡号码 收缴读卡器号码 身份证号 身份证号 身份证号 主管业务 防伪税控设 备启用时间 分开票机数量 联系电话
增值税一般纳税人
一般纳税人增值税一般纳税人和一般纳税人是同义词，已合并。
一般纳税人是指年应征增值税销售额（以下简称年应税销售额，包括一个公历年度内的全部应税销售额）超过财政部规定的小规模纳税人标准的企业和企业性单位。
一般纳税人的特点是增值税进项税额可以抵扣销项税额。
目录1资格认定2发票管理1资格认定认定标准一般纳税人证书1.增值税纳税人，年应税销售额超过财政部、国家税务总局规定的小规模纳税人标准的，应当向主管税务机关申请一般纳税人资格认定。
2.年应税销售额未超过财政部、国家税务总局规定的小规模纳税人标准以及新开业的纳税人，可以向主管税务机关申请一般纳税人资格认定。
需符合以下条件：有固定的生产经营场所；能够按照国家统一的会计制度规定设置账簿，根据合法、有效凭证核算，能够提供准确税务资料。
不予认定下列纳税人不办理一般纳税人资格认定：1.个体工商户以外的其他个人；2.选择按照小规模纳税人纳税的非企业性单位；3.选择按照小规模纳税人纳税的不经常发生应税行为的企业。
4.非企业性单位。
5.销售免税货物的企业。
认定程序1.纳税人提交申请2.税务机关核对申请资料3.税务机关实地查验，出具查验报告4.税务机关认定特殊规定除国家税务总局另有规定外，纳税人一经认定为一般纳税人后，不得转为小规模纳税人。
主管税务机关可以在一定期限内对一般纳税人实行纳税辅导期管理。
纳税申报纳税人应按月进行纳税申报，申报期为次月1日起至15日止，遇最后一日为法定节假日的，顺延1日；在每月1日至10日内有连续3日以上法定休假日的，按休假日天数顺延。
[1]2发票管理领购需要领购发票的单位和个人，应当持税务登记证件、经办人身份证明、按照国务院税务主管部门规定式样制作的发票专用章的印模，向主管税务机关办理发票领购手续。
主管税务机关根据领购单位和个人的经营范围和规模，确认领购发票的种类、数量以及领购方式，在5个工作日内发给发票领购簿。
单位和个人领购发票时，应当按照税务机关的规定报告发票使用情况，税务机关应当按照规定进行查验。
防伪税控企业使用增值税专用发票限额情况核查表
验资报告资金
万元
验资时间：年月日
企业法定代表人
身份证号码
主办会计
企业帐面现有资金
企业办税人员
身份证号码
有无会计证
流动资金
万元
企业主办会计
身份证号码
职称
固定资金
万元
开具专用发票人员
身份证号码
合计
万元
企业经营地点
经营地点是否固定
与注册经营地点是否相符
原有企业上年应税销售额（经营不足一年的不填写本栏）
防伪税控企业使用增值税专用发票限额情况核查表
适用于对使用十万元（含）以上最大开票限额的企业核查
企业名称（盖章）
纳税人识别号
电话：
地址
法人代表
行业
主要经营项目
税控系统启用时间
年月
开票人员
有无操作证书
原批准最大开票限额
发票月用量
现要求调整金
万元
税务登记号码
开户银行及帐号
万元
新办企业预计年应税销售额合计：万元
其中开业的年月份至填表的上月年月份
已实现应税销售额：元
其中填表当月的年月份至年月份止（含上栏共12个月）
预计可实现应税销售额：万元
企业填写本表的应税销售额与申请的最大开票限额配比是否合理
企业经营期间使用增值税专用发票是否合规
企业经营期间增值税纳税申报是否异常
企业相关
人员签名
核查人员意见
区、县级国税机关意见
省辖市国税机关意见
法人代表：
主办会计：
年月日
签名：
年月日
盖章：
年月日
盖章：
年月日
广东省增值税专用发票防伪税控机缴销表
年 月
日
广州市白云区 XXX 有限公司
440111XXXXXXXXXXXX
纳税人编码
011100XXXXXX
缴销原因
我公司因属于 1、被税务机关取消一般纳税人资格的增值税一般纳税人；2、 办理注销税务登记的增值税一般纳税人，3、其他原因，各种业务已处理完毕， 公章 决定从 年 月 日起不需使用企业端防伪税控开票机，现申请缴销金税两 卡设备。 法人代表签章： 何 XX （盖公章）
最后一次购票 发票代码： 记录 发票号码： 至 备注： 采集方式： 1.正常报税 1. 月 存根联补录 2. 报税 3. 注 销 一 般 纳 税人资格报税 4.逾期报税 4.
所属期 月已抄税。 最后一次存更联采集时间为 采集发票代码： 最后一次存更 联采集情况 采集发票号码： 经办人： 至
年
收缴 IC 卡号码： 主管税务机关意见： 票证所意见： 县（区）局意见：
填报日期：
年
月
日
缴销原因
最后一次购票 发票代码： 记录 发票号码： 所属期 月已抄税。 最后一次存更联采集时间为 采集发票代码： 最后一次存更 联采集情况 采集发票号码： 经办人： 至 至 采集方式： 备注： 1.正常报税 1. 月 存根联补录 2. 报税 3. 注 销 一 般 纳 税人资格报税 4.逾期报税 4.
广东省增值税专用发票防伪税控机缴销表
填报机关：广州市白云区国家税务局第二分局 纳税人名称 纳税人识别码 纳税人编码
我公司因属于 1、被税务机关取消一般纳税人资格的增值税一般纳税人；2、 办理注销税务登记的增值税一般纳税人，3、其他原因，各种业务已处理完毕， 决定从 年 月 日起不需使用企业端防伪税控开票机，现申请缴销金税两 卡设备。 法人代表签章： （盖公章）
日常涉税问题100问
目录一、纳税申报岗…………………………………………………2-7二、金税综合岗…………………………………………………8-13三、税务登记岗…………………………………………………13-14四、受理申请岗………………………………………………. 14-16五、代开发票岗…………………………………………………17-18六、发票相关岗…………………………………………………18-20七、金税发行岗………………………………………………….20-22纳税申报岗1、问：认证增值税专用发票需要携带何种资料？答：来税务局办理认证事宜需要携带需认证发票的抵扣联和本单位税务登记证副本原件。
2、问：增值税专用发票的认证有效期是多长时间？答：自开票日起90天内。
3、问：内河和公路运输发票的认证有效期是多长时间？答：自开票日起90天内。
4、问：内河和公路运输发票的认证后，抵扣联是否加盖已认证戳记？答：内河和公路运输发票的抵扣联不允许加盖任何戳记。
5、问：铁路运输发票是否需要认证，如何办理抵扣？答：不需要，当月取得铁路运费发票后，应将份数，金额，税额填写在申报表附表2，同时，录入四小票程序生成电子文件。
具体操作程序详见申报四小票。
6、问：网上认证企业通过网络认证专用发票后，税务机关是否要在专用发票抵扣联及认证结果通知书上加盖“已认证戳记”吗？答：不须加盖任何戳记。
7、问：作为小规模纳税人，在申报时候最容易出错误的地方在哪里？答：注意非核定征收企业误将销售额填入核定销售额栏。
8、问：上月有预缴税款的企业在申报时如何处理？答：应将预缴税款填入申报表预缴税款栏，并将所对应销售收入计入本期销售收入栏。
9、问：防伪税控抄税的正确时间？答：防伪税控一机多票系统允许企业非征期至多7次抄报税，但次月征期内必须做全月抄报税一次。
10、问：如果在本月月中误操作，做了一次抄税该如何解决？答：若出现这种情况则应到税务大厅窗口进行报税后，待次月征期内再重新进行全月抄报税。
关于税务事项申请书模板及办事程序
关于税务事项申请书模板及办事程序的通知为进一步规范行政审批工作，简化办事程序，提高办事效率，方便纳税人规范快捷地办理有关涉税事宜，我局按照现行的法规对相关涉税事宜的申请模板和办事程序进行了更新整理，纳税人若办理以下税务事项可自行下载使用，所下载的申请书模板及提供的资料需用A4纸打印或复印，复印件上需加盖单位公章并注明“与原件一致”字样。
本通知自2007年9月1日起执行。
天津市保税区国家税局2007年8月31日纳税人办理各类税务事项申请书模板及需要提供的资料目录开业税务登记申请 (4)开业税务登记提供资料 (5)重新开业税务登记申请 (6)重新开业税务登记提供资料 (7)注销税务登记申请 (8)注销税务登记提供资料 (9)跨区迁出税务登记申请 (10)跨区迁出税务登记提供资料 (11)变更税务登记提供资料 (12)税务登记证件挂失声明申请 (13)税务登记证件挂失提供资料 (14)出口企业退税登记提供资料 (15)出口企业退税认定内容变更申请 (16)出口企业退税认定内容变更提供资料 (17)增值税临时一般纳税人资格认定申请 (18)增值税临时一般纳税人资格认定提供资料 (19)辅导期增值税一般纳税人资格认定申请 (20)辅导期增值税一般纳税人资格认定提供资料 (21)增值税一般纳税人资格认定申请（适用已开业小规模纳税人） (22)增值税一般纳税人资格认定提供资料（适用已开业小规模纳税人） (23)增值税一般纳税人资格认定申请（适用大中型商贸企业） (24)增值税一般纳税人资格认定提供资料（适用大中型商贸企业） (25)增值税临时一般纳税人转正申请 (26)增值税临时一般纳税人转正提供资料 (27)辅导期增值税一般纳税人转正申请 (28)辅导期增值税一般纳税人转正提供资料 (29)防伪税控和增值税专用发票及增值税普通发票领购资格认定申请 (30)防伪税控和增值税专用发票及增值税普通发票领购资格认定提供资料 (31)普通发票票种核定申请 (32)普通发票票种核定提供资料 (33)超限量购买发票申请 (34)超限量购买发票提供资料 (35)发票购票特批申请 (36)防伪税控最大开票限额变更申请 (37)防伪税控最大开票限额变更提供资料 (38)减免税申请（新办商贸企业） (41)减免税提供资料（新办商贸企业） (42)减免税申请（新办从事咨询信息技术服务企业） (43)减免税提供资料（新办从事咨询信息技术服务企业） (44)减免税申请（新办交通运输业邮电通讯业企业） (45)减免税提供资料（新办交通运输业邮电通讯业企业） (46)减免税申请（新办劳动就业服务企业） (47)税务认定申请（新办劳动就业服务企业） (48)减免税提供资料（新办劳动就业服务企业） (49)减免税申请（劳动就业服务企业免税期满后申请减征） (50)减免税提供资料（劳动就业服务企业免税期满后申请减征） (51)减免税申请（新办安置自主择业的军队转业干部企业） (52)税务认定申请（新办安置自主择业的军队转业干部企业） (53)减免税提供资料（新办安置自主择业的军队转业干部企业） (54)减免税申请（减免增值税） (55)税务认定申请（减免增值税） (56)减免税提供资料（减免增值税） (57)减免税申请（区内销售减免增值税） (58)减免税提供资料（区内销售减免增值税） (59)减免税申请（定期减免外企所得税） (60)税务认定申请（定期减免外企所得税） (61)减免税提供资料（定期减免外企所得税） (62)外资生产性企业认定提供资料 (63)企业所得税税前列支申请 (64)企业所得税税前列支提供资料 (65)不予加收滞纳金及不予罚款申请 (67)不予加收滞纳金及不予罚款提供资料 (68)退（抵）税申请（辅导期企业期满后退增值税） (69)退（抵）税提供资料（辅导期企业期满后退增值税） (70)退（抵）税申请（所得税汇算清缴退税） (71)退（抵）税提供资料（所得税汇算清缴退税） (72)退（抵）税申请（外商投资企业再投资退税） (73)退（抵）税提供资料（外商投资企业再投资退税） (74)外商投资企业购买国产设备投资抵免企业所得税提供资料 (75)延期申报申请 (79)延期申报提供资料 (80)开业税务登记申请（主管税务机关名称）：我单位（个人），于年月日取得营业执照，法定代表人，注册资金元，主要生产经营，属（工业□、商业□、其他□）企业，实际生产经营地址在为（自有□、租赁□）房屋，现申请办理开业税务登记。
申请一般纳税人认定的条件
申请一般纳税人认定的条件：〈税务局规定〉开业满一年的企业,应符合以下条件：1．年应税销售额商贸企业在80万元以上；工业企业50万元以上,新注冊成立的企業不要求销售额. 2．办公场地面积符合要求；3．有正规的房屋租赁合同；4．财务制度健全〈公司成立到现在所做的帐以及税务方面没有问题〉；5．房租发票问题〈现租的办公场所有相应的房租发票入帐〉；6．有正规的购销合同；〈两份〉7．单独的财务室和经理室〈如果没有,财务室和经理室可以在一起〉8．要有保险柜和铁皮柜,并都有上锁的.9. 要有防盗门.三．一般纳税人是如何计算税额的：一般纳税人的纳税方式：（销售项-进项）*17%=应交税金例如：销售=100万,进项=90万（均是取得17%的增值税发票）应纳税额=（100万-90万）*17%=1.7万四、申请一般纳税人需提供的资料：1．营业执照正副本原件复印件2．国税税务登记证正副本原件复印件3．房屋租赁合同4．组织机构代码证正副本原件复印件5．银行开户证明（基本帐户卡复印件）6．法人身份证原件复印件7．会计、办税员身份证复印件8．股东身份证复印件9．法人1寸相片两张10. {财务负责人、办税照片},1寸相片两张,11．公司章程复印件12．验资报告复印件13．正规的购货和销货合同三份〈我公司代做的话,客户提供贵公司2-3个客户的地址、电话、联系人、产品名称、单价〉14．财务管理制度、发票管理制度15．增值税应税金明细说明16．销售预测报告17．（关于发票保管场所条件）责任保证书18．增值税纳税申报表19．加盖公章的A4纸若干张〈备用〉20．近期财务报表21．进出口经营权证明材料第一步：1.首先注册公司第二步：办理进出口经营权1．办理进出口经营权的流程图：首先在市外经贸易局申领资格证—工商局—海关—质监局—地税局—国税局—外汇管理局—检疫局〈提交资料备案登记〉—电子口岸〈审核后〉—制卡中心（1）—质监局—工商局—国税局—制卡中心（2）—海关—外经贸局—外管局—制卡中心（3）领取证明材料中间需准备的资料由我们提供筹备：3．海关注册4．办理商检5．办理进出口经营权第三步：准备一般纳税人资料递交到专管员处并公关第四步：公司的格局进行布置和装饰1．进门时能看到门口有挂招牌2．经理室要挂牌3．经理室再摆一张桌子当财务桌4．准备一个保险柜和一个铁皮柜、都需上锁5．经理桌和财务桌上要有电脑及一些办公用品6．公司里可以放一些公司经营的产品,墙上可贴些产品的宣传图等7．办公场所保持整齐干净第五步：专管员会打电话给法人说什么时候看场地,这时法人要第一时间打电话给通知相关人员（会计、会计事务所）、报税员、外勤文书会过去协助专管员看场地.专管员来看场地时客户需注意的问题：1．对公司的销售额要清楚2．对公司的经营产品及单价类要清楚3．事先要和公司会计先沟通,免得到时候回答有出入4．对公司的注册资金,经营范围等营业执照上的内容要非常清楚5．专管员看场地时提前到商场买一些贵的水果及饮料,注意吃起来不要太麻烦的.（红包大多不可少）第六步：专管员看完场地后,就等专管员的通知了,20个工作日下通知第七步：领到认定通知书后要做以下工作：〈增值税一般纳税人资格（认定、转正、继续）通知书〉一, 盖章领证纳税人携<增值税一般纳税人资格(认定、转正、继续)通知书和国税税务登记证到税政管理科加盖“增值税一般纳税人（临时、辅导期、正式）”确认专用章,同时领取《增值税一般纳税人资格证书》二, 法人及公司相关财务人员培训首先先到培训机构（有指定的）,填表报名参加培训,报名时只要财务去就可,法人可不去,培训及考核时法人也要到场,不然就领不到发票的.三, 购买设备纳税人持以下资料（复印件,加盖企业公章）前往指定服务单位（一般是索泰克信息技术有限公司）购买防伪税控专用设备１．国税税务登记证副本复印件２．参加培训人员身份证复印件及1寸相片一张３．深圳市国家税务局增值税防伪税控系统使用通知书》复印件四,录入资格：在一楼“领表处”领取并填写《使用增值税防伪税控系统企业情况登记表ZG11WS010》填好后并加盖企业公章,直接到一楼“文书受理窗口”录入防伪税控资格,录入完文书受理窗发放《深圳市国家税务局增值税防伪税控系统使用通知书》五,签订责任书法定代表人携带企业公章以及以下资料到所属管理检查科领取并签订〈深圳市增值税专用发票领购,使用,保管责任书〉和〈深圳市防伪税控机使用责任书〉１．国税税务登记证副本原件２．增值税一般纳税人资格（认定、转正、继续）通知书〉原件３．法定代表人身份证原件及复印件〈三份〉,照片三张六,税控发行纳税人持以下资料前往区局计算机科“发行窗口”进行金税卡发行〈复印件加盖企业公章〉１．金税卡、IC卡２．国税税务登记证副本复印件３．〈增值税一般纳税人资格（认定、转正、继续）通知书〉复印件４．〈使用增值税防伪税控系统企业情况登记表〉原件５．〈深圳市防伪税控机使用责任书〉原件６．法人身份证、购票员身份证、培训合格证复印件各一张七,首次领购增值税防伪税控专用发票：１．到一楼“领表处”领取〈税务行政许可申请表（票种核定）ZG11WS009〉,按要求填写并盖公章２．持〈税务行政许可申请表（票种核定）ZG11WS009〉到一楼“文书受理窗口”录入文书,领取文书受理回执３．按照文书受理回执上注明的时间到一楼“文书受理窗口”领取审批结果４．到一楼“领表处”领取〈发票验旧供新表FP101〉,按要求填写并加盖公章,同时持国税税务登记证副本原件及复印件,购票员身份证原件及复印件,〈深圳增值税专用发票领购,使用,保管责任书〉原件,IC卡,深银联本地银行卡到二楼发票科“发票验销供售窗口”领购发票八,辅导期一般纳税人资格认定通知书下来后,公司就处在辅导期,为期半年,半年之内如果销售额达到80万,工业50万方可转正九,一般纳税人增值税申报时间：纳税人无论当月是否领购或开具发票,均应在每月10号前（遇双休日顺延一天）抄税申报.十,客户需注意的一些问题：１．凭IC卡领购专用发票２．必须通过防伪税控系统开具专用发票３．防止IC卡、金税卡、专用发票丢失、工作人员下班时,应将IC卡和专用发票分柜存放避免一同丢失而给企业造成损失４．开出的发票字迹要清楚５．不得涂改,如填写有误,应另行开具增值税专用发票,并在误填的专用发票上注明“误填作废”四字,如专用发票开具后因购货方不索取成为废票的也应按填写有误办现６．项目填写清楚７．票、物相符,票面金额与实际收取的金额相符８．按照规定的时限开具增值税专用发票９．不得开具伪造的增值税专用发票10．不得拆本使用增值税专用发票11．开具增值税专用发票必须使用中文12．发票联和抵扣联加盖财务专用章或发票专用章13．第一月最好不要开发票出去,因为第一个月是不能抵扣的,按17%交税为贯彻落实《增值税一般纳税人资格认定管理办法》(国家税务总局令第22号)、《国家税务总局关于明确〈增值税一般纳税人资格认定管理办法〉若干条款处理意见的通知》(国税函[2010]139号)、《增值税一般纳税人纳税辅导期管理办法》(国税发[2010]40号)等有关文件精神，市局对增值税一般纳税人资格认定问题补充通知如下：一、我市具有增值税一般纳税人资格认定权限的机关为区(分)局，龙]岗、宝安为基层分局(以下称认定机关)。
《增值税防伪税控系统管理办法》
附件23增值税防伪税控系统管理办法（1999年12月1日国税发…1999‟221号文件印发，根据2018年6月15日《国家税务总局关于修改部分税务部门规章的决定》修正）第一章总则第一条为保证增值税防伪税控系统（以下简称防伪税控系统）的顺利推行和正常运转，防范利用增值税专用发票（以下简称专用发票）偷骗税的不法行为，进一步加强增值税征收管理，特制定本办法。
第二条防伪税控系统的推广应用由国家税务总局（以下简称总局）统一领导，省级以下税务机关逐级组织实施。
第三条各级税务机关增值税业务管理部门（以下简称业务部门）负责防伪税控系统推行应用的组织及日常管理工作，计算机技术管理部门（以下简称技术部门）提供技术支持。
第二章认定登记第四条主管税务机关根据防伪税控系统推行计划确定纳入防伪税控系统管理的企业（以下简称防伪税控企业），下达《增值税防伪税控系统使用通知书》（附件1）。
第五条防伪税控企业认定登记事项发生变化，应到主管税务机关办理变更认定登记手续。
第六条防伪税控企业发生下列情形，应到主管税务机关办理注销认定登记，同时由主管税务机关收缴金税卡和IC卡（以下简称两卡）。
（一）依法注销税务登记，终止纳税义务；（二）被取消一般纳税人资格；（三）减少分开票机。
第三章系统发行第七条防伪税控系统发行实行分级管理。
总局负责发行省级税务发行子系统以及省局直属征收分局认证报税子系统、企业发行子系统和发票发售子系统；省级税务机关负责发行地级税务发行子系统以及地级直属征收分局认证报税子系统、企业发行子系统和发票发售子系统；地级税务机关负责发行县级认证报税子系统、企业发行子系统和发票发售子系统；地级税务机关经省级税务机关批准，可发行县级所属征收单位认证报税子系统、企业发行子系统和发票发售子系统。
第八条防伪税控企业办理认定登记后，由主管税务机关负责向其发行开票子系统。
第九条防伪税控企业发生本办法第七条情形的，应同时办理变更发行。
第四章发放发售第十条防伪税控系统专用设备（以下简称专用设备）包括：金税卡、IC卡、读卡器、延伸板及相关软件等。
【请示】税务所请示报告
【关键字】请示税务所请示报告篇一：关于申请调整地税的报告申请关于申请调整地税的报告××地税局：我名叫××，男，现年×××岁，在×××××××××××开了一家名为“×××”的餐馆，××××年××月×日取得工商营业执照，注册号码为××××××××××××，取得税务登记证，证号为××××××××××。
餐馆开业初期，生意还不错，确保了正常营业交税。
但随着餐馆设施老化，及社会经济不景气影响，餐馆生意一落千丈，每月营业额维持在×××万之间，加上不断上涨的人工工资和物价水平，餐馆已无法盈利，因该餐馆是我家庭唯一的收入来源，这对于早年下岗的我造成了极大的生活压力，餐馆目前也是举步维艰，勉强维持。
考虑餐馆的经营水平无法承受原来的税收水平，因此特提出申请，请贵局根据餐馆经营实际情况调整税收。
特此报告。
申请人：×××年月日篇二：各类税务申请书一、销售方申请开具红字发票申请单开具红字发票申请书（开票次月底前适用）常州高新区国税二分局：我公司销售花边布给南京东亚服装有限责任公司，于XX年4月9日开具增值税专用发票，发票代码为3XX04170，发票号码为03563883，购货方税号3XX00，货物名称：花边布，单位：米，数量28000，单价10，金额280000，税率17%，税额47600，票面数量是错误的，正确的数量是26000，因此，这份发票是作废的，但我们没有在开票系统中将发票电子信息作废，现申请开具《开具红字增值税专用发票通知单》。
增值税防伪税控系统最高开票限额审批基本信息表
增值税防伪税控系统最高开票限额审批基本信息表
增值税防伪税控系统最高开票限额审批流程图
增值税防伪税控系统最高开票限额审批表格清单
税务行政许可申请表
申请日期：年月日编号：
申请事项
（在申请事项前划“√”）
1、指定企业印制发票；
2、对发票使用和管理的审批；
3、对发票领购资格的审核；
4、对增值税防伪税控系统最高开票限额的审批；
5、建立收支凭证粘贴簿、进货销货登记簿或者使用税控装置的审批；
6、印花税票代售许可。
受理人（审核人）：收到日期：年月
最高开票限额申请表
注：本申请表1式3份，主管税务机关、批准机关和纳税人各留存1份。
纳税人票种核定申请审批表
注：1、操作类型：增加、修改、删除；
2、购票方式：验旧供新、批量供应；
3、证件类型：身份证、护照、军官证、其他证件。
申请使用经营地发票基本信息表
申请使用经营地发票流程图
申请使用经营地发票表格清单
税务行政许可申请表
申请日期：年月日编号：
申请事项
（在申请事项前划“√”）
1、指定企业印制发票；
2、对发票使用和管理的审批；
3、对发票领购资格的审核；
4、对增值税防伪税控系统最高开票限额的审批；
5、建立收支凭证粘贴簿、进货销货登记簿或者使用税控装置的审批；
6、印花税票代售许可。
受理人（审核人）：收到日期：年月纳税人票种核定申请审批表
注：1、操作类型：增加、修改、删除；
2、购票方式：验旧供新、批量供应；
3、证件类型：身份证、护照、军官证、其他证件。
外出经营活动税收管理证明
税外证〔〕号。
江西省国家税务局关于印发《江西省国家税务局增值税防伪税控企业开票系统最高限额许可管理办法》的通知
江西省国家税务局关于印发《江西省国家税务局增值税防伪税控企业开票系统最高限额许可管理办法》的通知文章属性•【制定机关】江西省国家税务局•【公布日期】2005.01.14•【字号】赣国税发[2005]7号•【施行日期】2005.02.01•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】失效•【主题分类】增值税正文江西省国家税务局关于印发《江西省国家税务局增值税防伪税控企业开票系统最高限额许可管理办法》的通知（赣国税发[2005]7号）各市、县（区）国家税务局：现将《江西省国家税务局增值税防伪税控企业开票系统最高限额许可管理办法》印发给你们，请认真贯彻执行。
二○○五年一月十四日江西省国家税务局增值税防伪税控企业开票系统最高开票限额许可管理办法第一章总则第一条为加强防伪税控企业开具增值税专用发票（以下简称专用发票）管理，防范不法分子利用防伪税控系统开具专用发票偷骗税的不法行为，严格防伪税控系统最高开票限额许可的管理，按照《国务院对确需保留的行政审批项目设定行政许可的决定》（国务院令412号）、《国家税务总局关于加强防伪税控开票系统最高开票限额管理的通知》（国税发明电[2001]57号）、《国家税务总局关于进一步加强防伪税控开票系统最高限额管理的通知》（国税发明电[2002]33号）、《国家税务总局关于实施税务行政许可若干问题的通知》（国税发[2004]73号）和《国家税务总局关于加强新办商贸企业增值税征收管理有关问题的紧急通知》（国税发明电[2004]37号）等有关规定，制定本办法。
第二条本办法适用于所有纳入防伪税控系统管理的增值税一般纳税人（以下简称税控企业）增值税防伪税控开票系统最高开票限额（以下简称最高开票限额）的许可。
第三条各级国税机关应严格按照本办法的要求认真履行各自的职责，忠于职守，依法实施最高开票限额的许可；不得滥用职权故意刁难税控企业。
第二章权限第四条最高开票限额的许可审批工作实行三级管理：（一）最高开票限额设定为1000万元的，由省国税局作出决定。
防伪税控技术维护费抵减时如何填写申报表以及会计上如何记账
防伪税控技术维护费抵减时如何填写申报表以及会计上如何记
账
第一个问题，税控盘维护费可以抵减的是增值税，其他税收不可以抵减，应当填写增值税填写申报表。
增值税纳税申报表根据企业的不同，有两种类型的表：一般纳税人申报表和小规模纳税人申报表。
一般纳税人申报表：发生税控盘维护费，应填写“增值税纳税申报表附表四（税额抵减情况表）”第一行“增值税税控系统专用设备及技术维护费”，本期发生额、本期抵减额根据企业情况如实填写。
同时填写主表23行。
小规模纳税人申报表：发生税控盘维护费，应填写“增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料（税额抵减情况表）”第一行，同时，填写主表18行。
第二个问题：如何在会计上记账，因为是税控设备服务费，可以理解为委托管理服务。
应该冲减管理费用。
1.支出税控盘维护费用时
借：管理费用 300 贷：银行存款 300
2.抵减缴纳增值税时
借：应交税费---应交增值税（减免税额） 300
贷：管理费用 300。
财税常见知识点 (1)
财税会计常见知识点1.公司注册下来后还需要做哪些事？答：公司注册完成，只是完成了工商登记，还需要激活税务（国税网启用税种、地税网激活电子税务局）、开立银行基本户、签订国地税代扣税协议；后期社保的挂靠。
2.如何开立银行基本户?需要那些资料？答：开立银行基本户需要到银行去做公司信息登记，预留印鉴卡（带公司全套证件(2015.8月前成立公司带三证正、副本/2015.8月后成立公司带执照正副本）加公章、财务章、私章、2-3个XX、办公地址租赁合同或街道办办理的租赁凭证），然后开户银行会递交资料到中国人明银行审核，审核通过后会下放银行开户许可证3.如何签订代扣税协议？需要去税局吗？带哪些资料？答：带执照正本和纳税申报须知,公章，财务章，法人私章和开户许可证到开户银行签订一份纸质的代扣税协议就算完成4.没有签扣税协议可以办理扣税吗？除了银税协议账户还可以通过什么方式扣缴税费？答：可以的，现在XX国地税还开通了个人账户网银在线支付/微信扫码支付/手机银行支付以及到国税柜台银行卡支付5.公司刚成立没有经营是否不用做账，等正式营业再做账？答：根据《中华人民XX国税收征收管理法实施细则》第二十二条规定：从事生产、经营的纳税人应当自领取营业执照或者发生纳税义务之日起15日内，应按照国家有关规定设置账簿。
公司存续不管是否开始营业存在收入，必定存在房租/水电/办公/注册刻章费用/记账报税/差旅车船开支费用,这些开支都是需要入账的。
6.公司实际没有经营可以不用报税吗？为什么？答：不可以，按照现行税法规定，如果当月成立的公司，应当在次月15日前进行纳税申报，如果没有发生纳税义务，可以进行零申报。
7.公司成立后一般会涉及哪些税种？税率分别是多少？答：根据征收主体不同，涉及到税种主要分为国税、地税税种，国税：增值税(3%、5%、6%、11%、17%）企业所得税（25%、20%、10%）文化事业建设费、消费税；地税：营业税及营业税附加、企业所得税、增值税附加、个人所得税、印花税、房产税；另外视企业性质与经营X围不同还可能会有其他税种。
增值税一般纳税-供应商涉税信息登记表
增值税一般纳税-供应商涉税信息登记表
增值税一般纳税人-供应商涉税信息登记表
单位名称
增值税涉税信息（下列内容需填写贵单位在国家税务局备案的信息）
1.国税登记证纳税人识别号
2.国税局备案的地址
3.国税局备案的联系电话
4.国税局备案的银行开户行名称
5.国税局备案的银行开户行帐号
须提供的资料：
1.国税登记证复印件（需验原件，若为三证合一的，提供营业执照）
2.增值税一般纳税人资质证明文件复印件（需验原件，若国税登记证上已有一般纳税人戳记则无需提供）单位经办人及联系电话：___________________________________________
单位盖章：
年月日
我公司：
审核经办：录入经办：
年月日年月日
填写说明：
一. 该信息登记表仅供增值税一般纳税人供应商填写，非增值税一般纳税人及个人供应商无需填写。
二. 填写的增值税涉税信息内容必须与增值税一般纳税人资质认定时（或后续进行信息变更时）于国
税局备案的信息一致；
三. 增值税一般纳税人资质证明文件，可为经国家税务局核对后退还纳税人留存的《增值税一般纳税
人资格登记表》、国家税务局颁发的一般纳税人资格证书、国家税务局出具的一般纳税人认定批
复等各类形式的能证明其一般纳税人资格的文件。
四. 若贵单位为我公司多个项目的供应商，仅需给任意一项目提供涉税信息登记，所有项目将共享此
信息。
五. 请以碳素墨水手工正楷填写或于我公司网下载的涉税信息登记表电子版内编辑并打印。
贵单位于
我公司完成上述信息登记后进行了相关信息变更，请于办理国税局信息变更后及时将更新后的证
明文件发送至我公司办理信息变更手续。
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1、本表条形码具有唯一性，表格复印使用无效；条形码区域请保持整洁；
2、请在指定区域内盖纳税人公章；
3、纳税人资格为增值税小规模纳税人填写小规模纳税人税务登记时间, 纳税人资格为增值税一般纳税人填写一般纳税人认定时间；
4、金税卡/金税盘/税控盘号码及税控IC /报税盘/传输盘号码由企业发行岗在办理发行时填写；
5、本表一式二份，税务机关、纳税人各一份。
使用增值税防伪税控系统企业情况登记表
填表日期： 年 月 日
纳税人识别号
纳税人名称：条形码9CM*3CM
深圳市国家税务局数字证书使用协议（用于金税盘/税控盘）
甲方深圳市国家税务局乙方（纳税人）（与正面同）
乙方经向甲方申领数字证书而获得甲方提供的数字证书信任服务。
乙方知悉并承诺在使用数字证书过程中遵守《中华人民共和国电子签名法》、《电子认证服务管理办法》及甲方电子认证体系的相关规定。
为进一步明确双方的权利、义务，经甲乙双方协商，签订如下协议（以下简称“本协议”）：
第一条本协议中的“证书”指：包含了证书持有者的企业身份信息，公钥及证书颁发机构（CA）的签名,在网络通讯中标识证书持有者的企业真实身份,
并且保证信息在互联网传输过程中的完整性和安全性。
第二条甲方保证深圳市国家税务局互联网办税系统接受的数据信息与乙方提交数据信息的一致性，承认和接受乙方通过数字证书和密码验证后在深圳
市国家税务局互联网办税系统提交的数据信息，同时保证该系统接受数
据信息的安全性和保密性。
第三条甲方提供给乙方的数字证书和密码是乙方使用互联网办税系统时用于身份识别的法律依据，乙方必须妥善保管，在任何情况下不应将其以任何
方式提供给包括税务工作人员在内的任何人，不得用于其他用途或交易。
无论乙方实际上是否将数字证书或密码提供给他人使用，均需对该数字
证书或密码下完成的一切交易负责。
凡是使用数字证书与密码进行的行
为，均视为乙方所为，由此造成的后果由乙方自行承担。
第四条乙方对提交的数据信息的真实性和完整性负责，并承担相应的法律责任。
乙方通过数字证书及密码验证后所提交的数据信息由甲方妥善保存，并
作为乙方履行纳税义务的依据。
乙方保证按照甲方的要求提供有关的税
务资料。
第五条纳税人使用数字证书进行安全认证，办理涉税业务无需另行递交纸质资料，可实现无纸化办税。
当前深圳国税局已开放接受数字证书安全认证
的办税业务包括：增值税一般纳税人网上电子申报系统申报；电子税务
局办税服务厅办理企业所得税申报、财务会计报表报送、网上文书申请
（8类文书）。
深圳国税局将根据工作需要逐步推出其他无纸化办税业
务，具体请见电子税务局发布的通告。
第六条乙方有下列情形之一的，应及时报深圳市国家税务局主管税务机关，经核实后办理与本协议有关的变更或终止手续。
本协议的变更或终止并不
意味着之前所发生的未完成指令的撤销，此前所发生的未完成指令依然
生效，乙方仍应对本协议变更或者终止之前的原数字证书的使用行为承
担法律后果：
1乙方注销税务登记；
2乙方证书期限届满；
3乙方证书损毁或丢失；
4乙方证书密码丢失或锁定；
5乙方向甲方申请终止本协议，甲方同意的；
6双方协商终止本协议的；
7依据法律、法规等规定，本协议应当终止的。
第七条如甲方因技术、安全、执行上级机关命令等原因对本协议内容进行补充或者调整的，乙方应当遵守。
第八条本协议未尽事宜的处理应遵守中华人民共和国相关法律、法规和规章，以及甲方关于数字证书与电子办税的相关业务规定。
第九条乙方已阅读与数字证书相关的申请材料，充分了解并清楚知晓该数字证书的相关信息，愿意遵守本协议的各项约定。
第十条本协议甲乙双方签字盖章后生效。
协议书一式二份，双方各执一份。
（以下无正文）。