公司财务报表分析2016-1模板
2016中国移动财务报表格模板分析
学院：经济与管理学院班级：财务管理本科5班姓学目录第一章公司简介 (1)1.1 公司简介 (1)第二章行业分析 (1)2.1 公司行业地位与竞争优势 (1)2.2 公司业绩.2.3公司业绩较去年同比分析2.3.12.3.22.3.3 445 (5) (6)3.3资产负债表财务比率分析（横向比较）： (7)第四章利润表分析 (8)第五章现金流量表分析 (9)5.1现金流量表 (9)5.2现金流量项目组合分析 (9)5.3三大活动现金流量净额分析 (10)第一章公司简介1.1 公司简介第二章行业分析2.1 公司行业地位与竞争优势中国移动在移动通信领域处于领先地位，截至2015年12月底，中国移动用户总数超过8亿，比上年末增长3943万户；2014年，联通净增移动用户1811.5万户，用户总数接近3亿户；截至2015年底，中国电信移动用户数达1.86亿户，2015年净增4万户。
中国移动、中国联通、中国电信在2014年度总营收分别为6414亿元、2846.8亿元、3243.9亿元，总和为12504.7亿元，其中移动占比51.3%。
数据显示，中国手机市场每个季度平均新增1900万用户，增长率约为4%，其第二季度的市场渗透率达35%。
中国移动称，其市场占有率接近70%，同时其预付费的市场份额也高达79%。
分析师表示，中国移动的平均季度增长率为5%，而平均年增长率为20%，预计其今年还会继续保持同样的增长趋势。
2013年12月4日，工信部向三大运营商发放TD-LTE牌照，但实际上只有中国移动一家拼全力发展TD-LTE 4G网络。
数据显示，中国移动2015年共开通了72万个4G基站，实现了全国绝大部分城市、县城的连续覆盖，发达乡镇、农村的数据业务热点覆盖。
但中国联通和中国电信根本无处发力。
今年2月，中电信、中联通终于获得FDD正式牌照，4G内普遍认为，中移动今年也将继续加大2G、3G用户向对运营商今年业绩将产生更显著的影响。
2016年度财务分析报告范本
2016年度财务分析报告范本2016年度财务分析报告范本企业财务分析报告是对企业经营状况、资金运作的综合概括和高度反映，是每个企业所必须的。
下面小编为大家带来的是2016年度财务分析报告范本，欢迎大家参考!2016年度财务分析报告范本一、企业基本情况XX有限公司(以下简称：本公司)，由XX集团公司全资控股;注册资本：伍佰万元整，实收资本：伍佰万元整;于X年11月20日取得甘肃省工商行政管理局核发的6200000000xxx(1-1)号企业法人营业执照;法定代表人：XXX;公司类型：一人有限公司(法人);注册地址：XXX;经营范围：承担各类土木工程、建筑工程、电路管道和设备安装工程及装修工程项目的勘察、设计、施工、监理以及与工程建设有关的重要设备(进口机电设备除外)材料采购招标的代理;从事总投资2亿元人民币及以下的中央投资项目的招标代理业务。
二、XX年第一季度业绩摘要：1 总收入为人民币756.64万元，比去年同期增长32.28%，其中一季度1月收入107.39 万元，2月收入511.74万元，3月收入120.5万元。
2 标书费收入为人民币38.06万元，比去年同期减少59.75%，其中1月标书费收入为28.62万元，2月收入4.64万元，3月收入4.8万元。
3 代理费收入为人民币701.58万元，比去年同期增长47.55%，其中1月代理费收入为78.77万元，2月代理费收入507.10万元，3月代理费收入为115.70万元。
4 经营盈利为人民币240.82万元，比去年同期增加174%;经营利润率由去年同期的 16.42%增至31.82%。
5 净利润为人民币240.82万元，比全年同期增加174%，其中1月净利为 2月净利为29.24 万元，3月净利为29.24万元三、企业综合财务状况表主要财务状况分析1 一季度“现金及现金等价物”增加10712.84万元，主要系2012年中收到的投标保证金较多，再加上大部分投标单位将保证金转为长期投标保证金，没有退还，固造成货币资金较上年同期大幅增加;2 一季度“其他应收款”共计4574.38万元，主要系应收集团往来款，较上年同期减少950.86，主要系在1月份收回部分集团往来款;3 一季度“实收资本”较去年同期大幅增加，主要系公司因业务发展需要、提升公司资质及品牌形象，再经董事会批准后，增资140万元，注册资本达到500万元;4 一季度“盈余公积”提取8.56万元，上年同期未提取，主要系公司再经董事会批准会后提取;5 一季度“未分配利润”较去年同期增加482.41万元，主要系公司上年经营情况较好，严格控制及审批各项支出费用，全年实现净利润较2011年实现的净利润明显增加;6 一季度“应付职工薪酬”增加7.89万元，主要系社会物价上涨，随之人工成本增加，属合理增加范围;7 一季度“应交税费”较去年同期增加100.08万元，主要系收入较去年增加167.65 万元，税费随之增加，属合理增加范围;8 一季度“其他应付款”较去年同期增加8995.54万元，主要系投标保证金大幅增加，这也是造成公司账面“现金及现金等价物”大幅增加及资产负债率过高的主要原因，应及时将未中标和没有办理长期保证金的的投标单位的金额及时退回，否则会造成公司负债过高，资金占用压力较大;四、财务指标分析主要财务指标变化分析1 资产负债率增加5.42%，主要系一季度投标保证金相比去年增加8996万，而资产增加幅度相对较小;2 成本费用占主营业务收入比重降低15.4%，主要系公司在一季度提升业务量、增加收入的同时，对费用进行了更加严格的管控3 总资产周转率及流动资产周转率分别较去年同期下降了5.22%和5.34%，主要系公司一季度货币资金持有量较同期大幅增加4 净资产收益率增加6.06%，主要系公司一季度净利润较去年同期增长幅度较大，而权益总额变化较去年同期变化幅度较小。
(模板)2016年财务分析报告
6
2016年资产负债表
长期股权投资情况分析图表
单位：万元 子公司 投资时间 预投资额 已投资额 投资比例 工商注册投资金额 备注
长期股权投资
合计
1,600.00
910.73
2,500.00
任百合宫馆代理领 班
2016/12/14
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合计
2016/12/14
815.97
448.28
188.28
2,404.42
1,837.32
5,694.26
8
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2016年损益表
损益(利润)表
月份 1月 2月 3月 4月 5月 6月
单位：万元
2016
电子有限公司
管理会议
2016/12/14
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目录
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2016/12/14
2016年财务报表分析
资产负债表、损益表报表分析。
2016年贷款情况
全年贷款情况。
应收账款、应付账款分析
应收账款情况、应付账款情况。
2016年产值情况、存货、税负、人均情况分析
产值、存货、纳税、人均。
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应收账款 15,627.24 36.48% 实收资本 5,000.00 11.67%
其他流动负债 17,233.13 40.23% 货币资金 13,437.30 31.37% 存货 6,591.64 15.39%
优秀财务分析报告范文2016
优秀财务分析报告优秀财务分析报告范文2016以下为大家分享的是优秀财务分析报告范文，希望对大家有所帮助。
如果想了解更多内容，敬请关注!【1】优秀财务分析报告范文2016xx年度，随着政府收支科目改革的不断深入，全国经济持续稳步发展的形势下，我局坚持以执行预算为中心，以节约费用为重点，抓好单位财务管理工作，在省级和本级领导的正确领导下，依靠全体财务人员共同努力，以求真务实的工作作风，严格遵守《行政事业单位会计制度》，为局管理和发展提供了优质的服务，较好地完成了各项工作任务，在平凡的工作中取得了一定的成绩，现就xx年终财务分析如下：(一)年终财务分析---年初预算分析本年度财政预算为×××元，比上年增加×××元。
其中，基本支出×××元，比上年增加XX%，项目支出×××元，比上年增加XX%，基本支出增加的原因是：xxxxxxxxxxx，项目支出增加的原因是xxxxxxxxx。
(二)年终财务分析---本年预算执行情况分析1.财政补助收入情况财政补助收入全年共拨入×××元，其中：基本支出全年共拨入×××元，项目支出全年共拨入×××元。
上级补助收入×××元，其他收入×××元。
2.事业支出情况事业支出全年共支出×××元，其中：基本支出全年共支出×××元(工资福利支出×××元，商品和服务支出×××元，对个人和家庭的补助支出×××元)，项目支出全年共支出×××元(工资福利支出×××元，商品和服务支出×××元，对个人和家庭的补助支出×××元)。
财务报表分析模板
财务报表分析模板财务报表分析是一种重要的财务管理工具，能够帮助企业和投资者了解企业的财务状况和健康程度。
通过对财务报表的分析，我们可以评估企业的盈利能力、偿债能力、发展潜力等方面的情况，从而为决策提供依据。
为了更好地进行财务报表分析，下面给出一个模板供参考。
1. 公司概况在这一部分，列举出公司的基本信息，包括公司名称、注册地、主营业务等。
这些信息可以帮助读者对公司有一个基本的认识，从而更好地理解后续的分析内容。
2. 财务指标在这一部分，列出一些主要的财务指标，用于评估公司的财务状况。
这些指标可以包括利润率、偿债能力、运营能力、投资回报率等。
通过计算这些指标并进行比较分析，可以了解公司在不同方面的表现，从而判断公司的财务健康状况。
3. 财务报表分析在这一部分，对公司的财务报表进行详细的分析。
主要包括利润表、资产负债表和现金流量表的分析。
对于利润表，可以分析公司的营业收入、营业成本、净利润等项目，了解公司的盈利情况。
对于资产负债表，可以分析公司的资产负债结构、偿债能力等。
对于现金流量表，可以分析公司的现金流入流出情况，评估公司的现金状况和现金管理能力。
4. 垂直分析和横向分析在这一部分，可以采用垂直分析和横向分析的方法，进一步对财务报表进行深入分析。
垂直分析是指将每个财务指标与净销售额或总资产进行比较，以了解各项指标在整体中所占的比重。
横向分析是指将财务指标在不同时间点上进行比较，以了解公司在不同时期的财务表现。
通过这两种方法，可以更加全面地了解公司的财务状况。
5. 比较分析在这一部分，可以选择一些同行业或竞争对手进行比较分析。
将公司的财务指标与同行业或竞争对手的相应指标进行比较，可以了解公司在行业中的地位和竞争力。
通过比较分析，可以找出公司的优势和劣势，并且为制定战略提供依据。
6. 风险评估在这一部分，对公司的财务风险进行评估。
通过分析公司的财务报表和相关指标，可以评估公司的偿债能力、信用风险、流动性风险等。
2016年度财务报表分析（大全五篇）
2016年度财务报表分析（大全五篇）第一篇：2016年度财务报表分析2016年度财务报表分析2016年实现主营业务收入986.17万元，其中材料销售636.58万元，占64.55%；安装349.59万元，占35.45%；去年主营业务收入1152.53万元，同比下降14.42%；主要原因是市场不景气所致。
全年实现利润32.47万元，去年亏损32.01万元，今年弥补了去年亏损。
全年营业费用、管理费用合计197.06万元；费用率为19.98%；小于20%。
全年缴纳税金22万，税负率为2.23%。
年末存货账面占用资金905.95万元，有243万货到未付款，实际占用资金1148.95万元，其中原材料414万元。
待转成本（现在库存商品）725万元；估计仓库材料中有部分材料已账存实亡；所以待转成本的库存商品资金在800万元左右。
造成这种情况的原因分析如下：按目前情况看，本公司每月固定费用为：房租20万元、工资20万元、其他费用支出按10万元计算，每月固定费用支出需50万元，全年600万元，按销售毛利率20%-30%，取24%计算，支出600万元固定成本的销售额应为2500万元；换句话说：全年实现2500万元销售，毛利率为24%正好弥补固定费用或固定成本600万元的支出。
因此16年有300万元固定成本加上15年有300多万元、再加上14年的：800万元待转成本就顺理成章了。
从资产负债表中存货项目看，去年700万元，今年900多万元，今年比去年增加200多万元，数字也是吻合的。
怎么办？经测算：17年起每年的销售收入应在2000万元---3000万元；至少2000万元，才能实现保本。
否则将是亏损。
待转成本占用资金过多，造成的结果是现金流严重不足、资金周转越来越困难、资金紧张。
另外，其他应收帐—暂支款中去年底余额为应收92716.95，本年1月**领用现金51966元、2月**领用现金47731元、4月费用报销10笔总计47990.9元，年末余额应收为144423.05元。
财务报表分析样本
ABC有限公司财务报表分析自：财务部2017年2月13日一、2016年收入情况分析图 1 ABC（按产品分类）二、三大报表分析1.资产负债表2016年12月31日公司资产总额为656.24亿，比上年同比增长23.91%，其中流动资产占比32.65%，非流动资产占比67.35%。
流动资产中主要为货币资金、应收账款、应付账款及存货，分别占总资产的6.17%，6.58%，8.36%和10.05%。
非流动资产重主要为固定资产、在建工程、工程物资及无形资产，分别占总资产的32.81%，14.01%，6.57%和8.12%。
开发支出为13.96亿，占总资产的2.13%，开发支出与销售收入的比为2.86%，由此可知，该公司的技术比较成熟，研发投入相对较少。
公司负债总额416.44亿。
其中流动负债333.71亿，非流动负债82.73亿。
流动负债中占比多的项目有短期借款、应付票据、应付账款、预收账款和其他应付款，分别占总负债的比重为15.26%，12.81%，13.46%，2.85%和2.48%。
非流动负债中占比多的项目为长期借款、应付债券和其他非流动负债，分别占比9.27%，1.52%和1.82%。
所有者权益合计239.8亿元，其中未分配利润为101.69亿元，较去年同比增长15.5%。
2.利润表2016年营业总收入488.27亿，较上年增长0.78%，营业收入增长率创三年新低，在2009年增长率则高达48.28%；营业成本479.2亿，较上年增长4.84%，较前两年的增长率显著下降。
销售费用比2010年有所下降，增长率为负值；管理费用、财务费用和资产减值损失都上升，尤其是财务费用增长1倍以上，资产减值损失也非常明显。
近三年来，不管是营业利润、利润总额、净利润，还是每股收益都呈现下降趋势。
在2009年三项利润指标均具有高达百分之二百多的增长率，而2010，2011两年增长率都为负值。
每股收益也从1.77元下降至0.6元。
2016公司季度财务分析报告范文推荐
2016 公司季度财务分析报告范文推荐 全面、系统的综合分析报告 ， 可以作为今后企业财务管理进行动态分析的重要历史参考资料。
下面是小 编整理的关于 2016 公司季度财务分析报告 范文。
希望对大家有用! 一、 企业基本情况 XX 有限公司(以下简称：本公司)，由 XX 集团公司全资控股;注册资本：伍 佰万元整，实收资本：伍佰万元整;于 X 年 11 月 20 日取得甘肃省工商行政管理 局核发的 6200000000xxx(1-1)号企业法人营业执照;法定代表人：XXX;公司类型： 一人有限公司(法人);注册地址： XXX;经营范围： 承担各类土木工程、 建筑工程、 电路管道和设备安装工程及装修工程项目的勘察、设计、施工、监理以及与工程 建设有关的重要设备(进口机电设备除外)材料采购招标的代理;从事总投资 2 亿 元人民币及以下的中央投资项目的招标代理业务。
二、XX 年第一季度业绩摘要： 1 总收入为人民币 756.64 万元，比去年同期增长 32.28%，其中一季度 1 月 收入 107.39 万元，2 月收入 511.74 万元，3 月收入 120.5 万元。
2 标书费收入为人民币 38.06 万元，比去年同期减少 59.75%，其中 1 月标 书费收入为 28.62 万元，2 月收入 4.64 万元，3 月收入 4.8 万元。
3 代理费收入为人民币 701.58 万元，比去年同期增长 47.55%，其中 1 月代 理费收入为 78.77 万元， 2 月代理费收入 507.10 万元， 3 月代理费收入为 115.70 万元。
4 经营盈利为人民币 240.82 万元，比去年同期增加 174%;经营利润率由去 年同期的 16.42%增至 31.82%。
5 净利润为人民币 240.82 万元，比全年同期增加 174%，其中 1 月净利为 2 月净利为 29.24 万元，3 月净利为 29.24 万元 三、企业综合财务状况表 主要财务状况分析 1 一季度“ 现金及现金等价物”增加 10712.84 万元，主要系 2012 年中收到的投标保证金较多，再加上大部分投标单位将保证金转为长期投 标保证金，没有退还，固造成货币资金较上年同期大幅增加; 2 一季度“其他应收款”共计 4574.38 万元， 主要系应收集团往 来款，较上年同期减少 950.86，主要系在 1 月份收回部分集团往来款; 3 一季度“实收资本”较去年同期大幅增加， 主要系公司因业务 发展需要、提升公司资质及品牌形象，再经董事会批准后，增资 140 万元，注册 资本达到 500 万元;1/64 一季度“盈余公积”提取 8.56 万元，上年同期未提取，主要 系公司再经董事会批准会后提取; 5 一季度“未分配利润”较去年同期增加 482.41 万元，主要系 公司上年经营情况较好， 严格控制及审批各项支出费用， 全年实现净利润较 2011 年实现的净利润明显增加; 6 一季度“应付职工薪酬”增加 7.89 万元，主要系社会物价上 涨，随之人工成本增加，属合理增加范围; 7 一季度“应交税费”较去年同期增加 100.08 万元，主要系收 入较去年增加 167.65 万元，税费随之增加，属合理增加范围; 8 一季度“其他应付款”较去年同期增加 8995.54 万元， 主要系 投标保证金大幅增加，这也是造成公司账面“现金及现金等价物” 大幅增加及资产负债率过高的主要原因， 应及时将未中标和没有办理长期保证金 的的投标单位的金额及时退回，否则会造成公司负债过高，资金占用压力较大; 四、财务指标分析 主要财务指标变化分析 1 资产负债率增加 5.42%， 主要系一季度投标保证金相比去年增加 8996 万， 而资产增加幅度相对较小; 2 成本费用占主营业务收入比重降低 15.4%，主要系公司在一季度提升业务 量、增加收入的同时，对费用进行了更加严格的管控 3 总资产周转率及流动资产周转率分别较去年同期下降了 5.22%和 5.34%， 主要系公司一季度货币资金持有量较同期大幅增加 4 净资产收益率增加 6.06%，主要系公司一季度净利润较去年同期增长幅度 较大，而权益总额变化较去年同期变化幅度较小。
2016财务分析报告范文(简单版)2)
2016财务分析报告范文（简单版）(2)管理费用239.3万元，占费用总额的35%;与上年同比增加8.3万元，增长4%。
管理费用变动的原因是工资同比增加19.1万元，增长34.09%。
水电费增加7.9万元，增长62.98%，其他项增加8.7万元，同比增长48.98%。
办公费等同比减少的项目有：无形资产摊销费用比上年同期下降41%;差旅费、修理费两项均下降72%;办公费下降36%;税金下降27%;交际应酬费下降16%。
其中无形资产摊销减少12.6万元是与上年摊销期限不一致形成的。
⑶财务费用分析一季度财务费用支出228.6万元，同比增加92万元，增长67.35%。
其中：手续费支出同比增加3.1万元，增长40.79%;利息支出152.7万元，同比上年增加55.1万元，增长55%;汇兑损失65.2万元，同比31.4万元增加33.82万元，增长108%;其中利息支出和汇兑损失支出增加是财务费用总额同比增加的主要原因。
四、现金流量表分析(一)现金流量表增减变动分析：1、经营活动产生的现金流量净额11.41万元，同比增加597.08万元，增长102%;2、投资活动产生的现金流量净额-304.1万元,同比上年-175.92万元，净支出增加128.1万元;3、筹资活动产生的现金流量净额-157.38万元，同比上年621.6万元现金净支出增加778.98;4、现金及现金等价物净增加额-450.08万元，同比上年-853.24万元净支出减少403.16万元，现金及现金等价物净增加额上升47%。
经营活动产生的现金流量净额只有11.41万元，说明尚不足支付经营活动的存货支出，而投资活动未有回报，筹资活动现金流量是负数说明目前正处在偿付贷款时期。
整个现金流量是负数说明公司的现金流量很不乐观。
(二)现金流量数据分析1、经营活动现金净流量表明经营的现金收入不能抵补有关支出。
2、现金购销比率92%，接近于商品销售成本率90%。
这一比率表明生产销售运转正常，无积压库存。
财务报表分析模板
一,总体评述(一) 总体财务绩效水平根据xxxx公开发布的数据,运用xxxx系统和xxx分析方法对其进行综合分析,我们认为xxxx本期财务状况比去年同期大幅升高.(二) 公司分项绩效水平项目公司评价二,财务报表分析(一) 资产负债表1.企业自身资产状况及资产变化说明:公司本期的资产比去年同期增长xx%.资产的变化中固定资产增长最多,为xx 万元.企业将资金的重点向固定资产方向转移.应该随时注意企业的生产规模,产品结构的变化,这种变化不但决定了企业的收益能力和发展潜力,也决定了企业的生产经营形式.因此,建议投资者对其变化进行动态跟踪与研究.流动资产中,存货资产的比重最大,占xx%,信用资产的比重次之,占xx%.流动资产的增长幅度为xx%.在流动资产各项目变化中,货币类资产和短期投资类资产的增长幅度大于流动资产的增长幅度,说明企业应付市场变化的能力将增强.信用类资产的增长幅度明显大于流动资产的增长,说明企业的货款的回收不够理想,企业受第三者的制约增强,企业应该加强货款的回收工作.存货类资产的增长幅度明显大于流动资产的增长,说明企业存货增长占用资金过多,市场风险将增大,企业应加强存货管理和销售工作.总之,企业的支付能力和应付市场的变化能力一般.2.企业自身负债及所有者权益状况及变化说明:从负债与所有者权益占总资产比重看,企业的流动负债比率为xx%,长期负债和所有者权益的比率为xx%.说明企业资金结构位于正常的水平.企业负债和所有者权益的变化中,流动负债减少xx%,长期负债减少xx%,股东权益增长xx%.流动负债的下降幅度为xx%,营业环节的流动负债的变化引起流动负债的下降,主要是应付帐款的降低引起营业环节的流动负债的降低.本期和上期的长期负债占结构性负债的比率分别为xx%,xx%,该项数据比去年有所降低,说明企业的长期负债结构比例有所降低.盈余公积比重提高,说明企业有强烈的留利增强经营实力的愿望.未分配利润比去年增长了xx%,表明企业当年增加了一定的盈余.未分配利润所占结构性负债的比重比去年也有所提高,说明企业筹资和应付风险的能力比去年有所提高.总体上,企业长期和短期的融资活动比去年有所减弱.企业是以所有者权益资金为主来开展经营性活动,资金成本相对比较低.(二) 利润及利润分配表主要财务数据和指标如下:当期数据上期数据主营业务收入主营业务成本营业费用主营业务利润其他业务利润管理费用财务费用营业利润营业外收支净利润总额所得税净利润毛利率(%)净利率(%)成本费用利润率(%)净收益营运指数1.利润分析(1) 利润构成情况本期公司实现利润总额xx万元.其中,经营性利润xx万元,占利润总额xx%;营业外收支业务净额xx万元,占利润总额xx%.(2) 利润增长情况本期公司实现利润总额xx万元,较上年同期增长xx%.其中,营业利润比上年同期增长xx%,增加利润总额xx万元;营业外收支净额比去年同期降低xx%,减少营业外收支净额xx万元.2.收入分析本期公司实现主营业务收入xx万元.与去年同期相比增长xx%,说明公司业务规模处于较快发展阶段,产品与服务的竞争力强,市场推广工作成绩很大,公司业务规模很快扩大.3.成本费用分析(1) 成本费用构成情况本期公司发生成本费用共计xx万元.其中,主营业务成本xx万元,占成本费用总额xx;营业费用xx万元,占成本费用总额xx%;管理费用xx万元,占成本费用总额xx%;财务费用xx万元,占成本费用总额xx%.(2) 成本费用增长情况本期公司成本费用总额比去年同期增加xx万元,增长xx%;主营业务成本比去年同期增加xx万元,增长xx%;营业费用比去年同期减少xx万元,降低xx%;管理费用比去年同期增加xx万元,增长xx%;财务费用比去年同期减少xxx万元,降低xx%.4.利润增长因素分析本期利润总额比上年同期增加xx万元.其中,主营业务收入比上年同期增加利润xx万元,主营业务成本比上年同期减少利润xx万元,营业费用比上年同期增加利润xx万元,管理费用比上年同期减少利润xx万元,财务费用比上年同期增加利润xx万元,投资收益比上年同期减少利润xx万元,营业外收支净额比上年同期减少利润xx万元.本期公司利润总额增长率为xx%,公司在产品与服务的获利能力和公司整体的成本费用控制等方面都取得了很大的成绩,提请分析者予以高度重视,因为公司利润积累的极大提高为公司壮大自身实力,将来迅速发展壮大打下了坚实的基础.5.经营成果总体评价(1) 产品综合获利能力评价本期公司产品综合毛利率为xx%,综合净利率为xx%,成本费用利润率为xx%.分别比上年同期提高了xx%,xx%,xx%,平均提高xx%,说明公司获利能力处于较快发展阶段,本期公司在产品结构调整和新产品开发方面,以及提高公司经营管理水平方面都取得了相当的进步,公司获利能力在本期获得较大提高,(2) 收益质量评价净收益营运指数是反映企业收益质量,衡量风险的指标.本期公司净收益营运指数为1.05,比上年同期提高了xx%,说明公司收益质量变化不大,只有经营性收益才是可靠的,可持续的,因此未来公司应尽可能提高经营性收益在总收益中的比重.(3) 利润协调性评价公司与上年同期相比主营业务利润增长率为xsx%,其中,主营收入增长率为xx%,说明公司综合成本费用率有所下降,收入与利润协调性很好,未来公司应尽可能保持对企业成本与费用的控制水平.主营业务成本增长率为xx%,说明公司综合成本率有所下降,毛利贡献率有所提高,成本与收入协调性很好,未来公司应尽可能保持对企业成本的控制水平.营业费用增长率为xx%.说明公司营业费用率有所下降,营业费用与收入协调性很好,未来公司应尽可能保持对企业营业费用的控制水平.管理费用增长率为xx%.说明公司管理费用率有所下降,管理费用与利润协调性很好,未来公司应尽可能保持对企业管理费用的控制水平.财务费用增长率为xx%.说明公司财务费用率有所下降,财务费用与利润协调性很好,未来公司应尽可能保持对企业财务费用的控制水平.(三) 现金流量表主要财务数据和指标如下:项目当期数据上期数据增长情况(%)经营活动产生的现金流入量投资活动产生的现金流入量筹资活动产生的现金流入量总现金流入量经营活动产生的现金流出量投资活动产生的现金流出量筹资活动产生的现金流出量总现金流出量现金流量净额1.现金流量结构分析(1) 现金流入结构分析本期公司实现现金总流入xx万元,其中,经营活动产生的现金流入为xx万元,占总现金流入的比例为xx%,投资活动产生的现金流入为xx万元,占总现金流入的比例为xx%,筹资活动产生的现金流入为xx万元,占总现金流入的比例为xx%.(2) 现金流出结构分析本期公司实现现金总流出xx万元,其中,经营活动产生的现金流出xx万元,占总现金流出的比例为xx%,投资活动产生的现金流出为xx万元,占总现金流出的比例为xx%,筹资活动产生的现金流出为xx万元,占总现金流出的比例为xx%.2.现金流动性分析(1) 现金流入负债比现金流入负债比是反映企业由主业经营偿还短期债务的能力的指标.该指标越大,偿债能力越强.本期公司现金流入负债比为0.59,较上年同期大幅提高,说明公司现金流动性大幅增强,现金支付能力快速提高,债权人权益的现金保障程度大幅提高,有利于公司的持续发展.(2) 全部资产现金回收率全部资产现金回收率是反映企业将资产迅速转变为现金的能力.本期公司全部资产现金回收率为xx%,较上年同期小幅提高,说明公司将全部资产以现金形式收回的能力稳步提高,现金流动性的小幅增强,有利于公司的持续发展.感谢您的支持与配合，我们会努力把内容做得更好！。
公司财务报表分析2016-1模板
4. 分项占总项比（得出各分项在总项中重要性），上年与本年 比得出企业是增长还是退减
5. 综合分析引起股东权益的变化因素，分解引起股东权益变化 因素。
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哲睿系统财务报表分析
财务报表稽核 多功能比较 合成现金流量表比较 财务比率数据表 财务构成图
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固定资产的折旧
固定资产在投入使用后，价值会逐渐发生损耗， 这部分损耗的价值通过转移到成本费用中去，在 企业取得营业收入后，得以补偿。因此，固定资 产的折旧就是以货币形式表现的固定资产损耗而 减少的价值。
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未分配利润
它是税后利润中除去提取公益金和分配给投资者的，剩 余的部分。
2. 利润表：是衡量企业经营绩效最重要的依据。
3. 现金流量表：是评估企业能否持续存活及竞争 的最核心工具。
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哲睿利用上市公司历年财务数据，结合金融、会 计研究理论，是一套易操作且非常实用的公司分 析决策系统。
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模块简介
财务报表分析 企业经营预测 评价模型 智能分析 风险预警监控
减轻财务核算强度
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虚假财务报表的常见表现形式
一、是人为编造财务报表数据 人为编造的财务报表，往往是根据所报送对象的要求，
人为编造有利于企业本身的财务数据形成报表。这种形 式手段较为低级，或虚减、虚增资产，或虚减、虚增费 用，或虚减、虚增利润等，但往往报表不平衡（子项之 和不等于总数）、帐表不相符、报表与报表之间勾稽关 系不符、前后期报表数据不衔接等。
2016企业年度财务分析报告常用模板
2016企业年度财务分析报告常用模板2016企业年度一、资产状况截至20xx年12月31日，资产总额为××××元，负债××××元，净资产××××元。
(一)资产概况总资产中，货币资金××××元，占资产总额的4.63;其他应收款××××元，占资产总额的7.05;固定资产××××元，占资产总额的79.43。
需要说明的是，今年我院购置了××××、××××、××××等大型医疗设备，共投资××××万元，完成了上年的投资计划。
另外，今年报废固定资产××××元，其中，专用设备××××元，一般设备××××元，房屋建筑物××××元。
(二)负债概况负债中，主要为购进药品的应付帐款××××元和预收医疗款××××元，分别占负债总额的46.31和45.65，应付社会保障金××××元，占负债总额的0.5，其他应付款××××元，占负债总额的7.53，主要为大型医疗设备的押金和质保金。
二、收支情况20xx年全年收入总额为××××元，支出为××××元，收支结余为××××元。
企业2016年度财务分析报告模板
企业2016年度财务分析报告模板(一)截至xx年末，公司资产总额万元，负债总额万元，少数股东权益万元，所有者权益万元;(二)xx年度公司实现营业收入万元，利润总额万元，扣除所得税万元和少数股东损益万元，公司净利润万元。
(三)xx年集团上缴国家各项税金共计万元。
(四)xx年上缴院国科控股利润万元。
(五)主要财务指标情况:1、资产负债率 %;2、流动比率 %;3、总资产报酬率 %;4、净资产收益率 %;5、国有资产保值增值率 %6、其他比率 %。
(六)合并数据说明1、xx年度上报董事会的公司财务决算数据包括合并企业户数家，与xx年度相比，增加(减少)了**********公司、*********公司户。
增加(减少)原因是:2、由于会计政策的************方面发生了变化，由原来的***************变更为，导致合并报表发生较大变化，具体为: 。
第二部分报告期内主要经营情况及财务状况分析一、公司经营情况截至报告期，按照公司各控股公司上报的报表数据合并，xx年度公司实现营业收入万元，净利润万元。
公司xx年度营业收入、净利润构成情况表单位:万元1)xx年公司本部仍然以业务(产品、项目)为主，共取得收入万元，占全部收入 %，比上年度增加(减少) 万元。
增加(减少)的主要原因是。
2)xx年度公司本部第二大收入为产品(项目)，取得收入万元，占全部收入的 %，比上年度增加(减少) 万元。
增加(减少)的主要原因是。
3)xx年度公司本部其他收入为和，共取得收入万元，占全部收入的 %，比上年度增加(减少) 万元;增加(减少)的主要原因是。
2、成本情况xx年度公司本部主营业务成本万元，同比增长 %，与收入增长率相比高(低) 个百分点。
成本增加(减少)的主要原因是。
(多因素分析法进行分析)3、管理费用情况xx年度公司本部管理费用支出万元，比xx年增加(减少) 万元。
主要原因是。
(多因素分析法进行分析)4、财务费用情况xx年财务费用万元，比xx年度增加(减少) 万元，主要原因是。
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企业财务分析指标
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财务分析流程
宏观：宏观经济背景
微观
行业状况 企业具体分析
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财务分析的基本程序
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首先要知道企业的经营环境 财务表表、先看资产负债表（总资产、固定资产、存货、负 债（流动负债、长期负债）、所有者权益了解企业的资产状 况（即企业的家底有多少资产其中这些资产有多少是来源于 负债，有多少是往年利润所提供），损益表看全年的总收入 、经营利润、及其他利润分析企业盈利能力 分析报表中各项数据的比值（有分项占总项比、上年与本年 比、同行比） 分项占总项比（得出各分项在总项中重要性），上年与本年 比得出企业是增长还是退减 综合分析引起股东权益的变化因素，分解引起股东权益变化 因素。
现金等价物流入和流出的报表。 汇总得出的。
现金流量表是通过对企业各种总分类账的综合、
合成现金流量表则是通过对不同时期的资产负债
表和损益表中各类指标的变动值推理得出的。虽 然合成的现金流量表不能作为上报批露的财务报 表，但是对于银行和投资者来说，其具有无可替 代的作用。
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三、多功能比较
多功能比较是多用户/多期指标比较的总称，它包括：
将一个企业的多期财务指标进行比较
揭示该企业的各个指标的发展趋势，便于企业及时调整和控制 计划，实现预定的发展目标。
将多个企业的多期财务指标进行比较
揭示不同企业之间相同指标发展趋势的差异与优劣，能够有利 于企业发现差异和优劣势，从而及时的调整发展计划或战略， 提高自己的市场竞争力。
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二、财务报表稽核
财务报表稽核主要是通过两期或多期财务报表合
成现金流量表和计算各种财务指标变化值，来验 证各类报表数据是否平衡，各类报表数据是否合 理，有无不正常变化。
减轻财务核算强度
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虚假财务报表的常见表现形式
一、是人为编造财务报表数据 人为编造的财务报表，往往是根据所报送对象的要求， 人为编造有利于企业本身的财务数据形成报表。这种形 式手段较为低级，或虚减、虚增资产，或虚减、虚增费 用，或虚减、虚增利润等，但往往报表不平衡（子项之 和不等于总数）、帐表不相符、报表与报表之间勾稽关 系不符、前后期报表数据不衔接等。
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本系统将现金流量表和合成现 金流量表放在一起，比较其现 金流量结构，察看不同计算方 法的差异，从而发现现金流量 表中存在的问题。
点击右键，选择“财务报表分析” 中的“现金流量表”，即可进入 该功能。或者用户选择“客户名 称”和报表日期区间的结束日期， 然后单击“现金流量表”按键， 即可察看该客户和选择的报表日 期的现金流量数据。
将多个或一个企业的多期财务指标和其行业平均指标进行 比较
揭示企业的不同指标在市场中的优劣程度，有利于企业认识到 自己的不足并改正，保持自己的优势，在市场竞争中取得胜利。
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四、合成现金流量表比较
现金流量表是指反映企业在一定会计期间现金和
负债一般列于右上方分别反映各种长期和短期负债的 项目; 业主权益列在右下方，反映业主的资本和盈余。
左右两方的数额相等。
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利润表
利润表主要提供有关企业经营成果方面的信息，是反映
企业在一定会计期间经营成果的报表。
例如：反映1月1日至12月31日经营成果的利润表，由于
它反映的是某一期间的情况，所以，又称为动态报表。 有时，利润表也称为损益表、收益表。
末数减去期初数，应该等于损益表的未分配利润项。 资产负债表同现金流量表之间的关系，主要是资产负债表的现金，银 行存款及其他货币资金等项目的期末数减去期初数，应该等于现金流 量表最后的现金及现金等价物净流量。
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除了运用会计原理进行均衡性检验之外，本系统还设计了 合成现金流量表。通过检验合成以后的现金流量是否合理 、均衡，来判断企业报表的真假。 合成现金流量表是通过两期资产负债表和损益表的变化情 况来生成近似的现金流量表。
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财务报表稽核
财务报表稽核是通过对财务报表进行合理性检验和均衡
性检验，以此来判定财务报表真假的一种工具。
1. 合理性检验，即对财务报表指标数值是否合理进行 检验。具体包括超折旧检验、实际分配利润检验和 未分配利润比较检验．
2. 均衡性检验，即检验财务指标间的钩稽关系。具体 包括长期负债合计检验、长期投资合计检验、存货 净额检验、资产总计检验等二十五项检验。
1. 合成现金流量表：系统将在表中显示 用直接法和间接法计算的合成现金流 量表。
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2. 合成现金流量比较：主要通过合成值和企业报表值的 比较，来分析经营活动、投资活动、融资活动产生的 净现金流量的准确性，一般情况下，二者差别越大， 说明报表越不准确。 3. 如果是三维图形的话，可以调节图形的角度，图形和 报告都可以输出。
专业综合实验 公司分析决策系统理论与实作
財務報表分析曾范清源自南京财经大学财务报告的组成
会计报表是以更集中、更概括、更深刻的方式，
用一目了然的表格，把一定期间的经营状况记录 下来编成表，报告给报表的使用者或者是财务信 息的使用者。这些表主要有三张：
第一张是资产负债表
第二张是利润和利润分配表
第三张就是现金流量表
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对人为编造财务报表数据的识别方法： 主要采取掌握证据，对比分析，查帐核实等 手段进行，一般有下列一些方法
① 尽可能多的通过不同渠道搜集同一时点的财务报表，对 比异同点，对差异的数据提出质疑。 ② 连续向企业要同一时点的财务报表，对有差异的数据进 行质疑。 ③ 核对各财务报表内部的平衡关系和报表之间的钩稽关系， 找出疑点。 ④ 与平时观察掌握的经营状况进行对比，找出关键或重要 财务项目的漏洞、疑点。 ⑤ 现场调查，进行帐表、帐帐、帐证和帐实核对。
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固定资产的折旧
固定资产在投入使用后，价值会逐渐发生损耗，
这部分损耗的价值通过转移到成本费用中去，在 企业取得营业收入后，得以补偿。因此，固定资 产的折旧就是以货币形式表现的固定资产损耗而 减少的价值。
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未分配利润
它是税后利润中除去提取公益金和分配给投资者的，剩
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报表功能简述
1. 资产负债表：通过资产=负债+所有者权益的恒
等关系，让报表使用者充分了解企业财务结构。
2. 利润表：是衡量企业经营绩效最重要的依据。
3. 现金流量表：是评估企业能否持续存活及竞争
的最核心工具。
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哲睿利用上市公司历年财务数据，结合金融、会
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现金流量表
现金流量表是财务报表的三个基本报告之一，也
叫账务状况变动表,所表达的是在一个固定期间( 通常是每月或每季)内，一家机构的现金(包含现 金等价物)的增减变动情形。
现金流量表可用于分析一家机构在短期内有没有
足够现金去应付开销。
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虚假财务报表的常见表现形式
二是利用会计方法的选择调整财务报表的有关数据。 会计方法调整手段较为隐蔽，技术更为高级，更难以识别， 常见的手段有： ① 调整收入确认方式，使利润虚增或虚减。调整存货等计价方法，从而虚增、 虚减资产和费用。如通过选择先进先出法、加权平均法等，使账面资产或 产品成本费用虚增、虚减。 ② 调整折旧计提方法，延长或缩短折旧年限，虚增、虚减成本费用，从而调 整利润的高低。 ③ 利用资产重组调节利润。 ④ 利用关联交易调节利润。 ⑤ 利用资产评估消除潜亏。 ⑥ 利用虚拟资产调节利润。 ⑦ 利用利息资本化调节利润。 ⑧ 利用股权投资调节利润。 ⑨ 此外还有利用其他应收款和其他应付款等科目调节利润、虚增资本等。
计研究理论，是一套易操作且非常实用的公司分 析决策系统。
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模块简介
财务报表分析
企业经营预测 评价模型 智能分析 风险预警监控
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财务分析
财务分析是以会计核算和报表资料及其他相关资料为依
据，采用一系列专门的分析技术和方法，对企业等经济 组织过去和现在有关筹资活动、投资活动、经营活动、 分配活动的盈利能力、营运能力、偿债能力和增长能力 状况等进行分析与评价的经济管理活动。
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哲睿系统财务报表分析
财务报表稽核
多功能比较 合成现金流量表比较 财务比率数据表 财务构成图
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一、结构财务报表
结构财务报表是指各项财务指标占本类别的比率
和占总类别的比率，如货币资金占本类别的比率 是货币资金/流动资产合计，占总类别的比率则 是货币资金/资产总计。它反映各项指标的结构 以及彼此的地位
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现金流量表：别只顾加速，却忘了油箱没油
造成现金改变的活动有三类
1. 经营活动：指的是所有能影响利润表的营业 活动，例如销售及发放薪资费用。 2. 投资活动：指的是取得或者处理长期资产的 活动。例如购买或出售土地、厂房、设备等。 3. 筹资活动：包括企业的借款、还款、支付现 金股利等。