代帐会计日常流程

合集下载

代理记账公司服务流程及标准要求

代理记账公司服务流程及标准要求

代理记账公司是为企业或个人提供会计核算、纳税申报、财务报表编制等服务的专业机构。

其服务流程和标准要求通常包括以下几个方面:客户需求了解:代理记账公司首先与客户进行沟通,了解客户的需求和业务情况,确定需要提供哪些服务和报表。

签订服务合同:在了解客户需求后,代理记账公司与客户签订正式的服务合同,明确双方的权利和义务,以及服务的内容、期限和费用等。

建立账套:代理记账公司根据客户提供的财务信息,建立客户的会计账套,包括总账、明细账、现金流量表等。

会计核算:代理记账公司根据客户提供的原始凭证和业务信息,进行会计核算,包括记账、分类、总账调平等操作。

财务报表编制:代理记账公司根据会计核算结果,编制财务报表,包括资产负债表、利润表、现金流量表等。

税务申报:代理记账公司负责为客户进行税务申报,包括增值税、企业所得税等申报工作,确保客户按时、准确地申报税款。

审计配合:代理记账公司在需要的情况下,配合客户进行年度审计或其他审计工作,提供必要的财务数据和资料。

服务交付与反馈:代理记账公司按合同约定的时间节点提供服务结果和报表给客户,并接受客户的反馈和意见,及时进行修正和改进。

标准要求方面,代理记账公司应具备以下特点:专业资质:代理记账公司应持有相关的会计从业资格或执业资格,并严格按照相关法规和规定开展业务。

数据安全:代理记账公司应建立完善的数据保护和安全管理制度,确保客户的财务数据不被泄露和篡改。

服务质量:代理记账公司应提供高质量、准确、及时的服务,确保客户的财务核算和税务申报工作正确无误。

诚信经营:代理记账公司应遵循诚信经营原则,不得违规操作,不得向客户隐瞒信息或误导客户。

保密义务:代理记账公司应对客户的财务信息和业务情况严格保密,不得向第三方透露。

以上是代理记账公司服务流程及标准要求的一般情况,具体的服务流程和标准要求可能因不同的代理记账公司和客户需求而有所不同。

客户在选择代理记账公司时,应仔细了解其服务流程和资质,确保选择到合适的合作伙伴。

酒店代账会计工作方法、工作流程

酒店代账会计工作方法、工作流程

酒店代账会计工作方法、工作流程作者:杨曾子本篇纲目一,抄税。

二、抄表三,索取银行对账单。

四,现金核算五、银行存款核算六、应收账款(AR账)核算、对账七、赊购入库入账八、编制工资表。

九、权责发生制核算十、盘点十一、记账十二、科目汇总,结账,登记总账十三,总账和日记账、明细账核对十四,编制财务会计报告十五、处理税务账十六、凭证装订、加具封面一,抄税。

抄税,指每月1号抄写税控收款机每月10号以前,必须抄税,接着前往地税大厅读卡报税,返回公司给税控机授权。

这样每月11号以后,税控机就不会被锁死,照常开具发票。

二、抄表抄表,指每月1号9点以前抄写燃气表。

据燃气耗量总量表的两个月初的差,核算天然气月份耗用量。

三,每月3号,去中行、农信、村镇银行,索取上个月的银行对账单。

目的:既是核算监督银行增减业务,也是为了核算监督现金业务,更是核算和监督相关业务的需要。

抄税抄表,以上两项,是每个月会计工作的首要事务。

四,现金核算(一)日常业务现金收入。

逐日逐笔列表于excle表格中,并汇总出本月合计,与餐饮软件和客房软件的“本月合计”相核对印证。

不等的原因往往是餐饮吧台将现金收入和刷信用卡收入操作相混淆;或者出纳员将预售贵宾卡也视同客房收入了。

会计的做法是还原为每日的本来实质,分别现金收入、银行收入、贵宾卡收入。

目的:杜绝现金收入出纳不入账、少入账,避免日常业务现金收入的流失,防止出纳员和前台的串联作弊,贪污营业款。

(二)其他现金收入。

包括:银行提现、AR账回收、贵宾卡充值、收刘总汇入、废品收入、收酒水奖,等等。

重点审查的要点:对于银行提现业务,依据月初索取的银行对账单上,查看是否有这笔同日等额提现业务;AR账回收的日期、缴款人是否同时签字,或曰出纳在她的AR 明细账上记录来款,出纳日记账上是否记录了,金额和日期是否相同;贵宾卡充值是否在客房软件上同时有这笔业务(反之,客房软件上的贵宾卡充值,是否有现金收入和银行存款收入)。

代理记账流程与服务

代理记账流程与服务

代理记账流程与效劳代理记账流程与效劳1、接受委托签订财务外包代理记账,确定效劳工程及费用。

2、接票(时间:每月20号-30号)■ 届时客户将当月做帐票据送到该公司,或该公司将安排外勤会计到客户指定地点收取当月做帐票据,并对票据进行初步。

■ 对于新设立的从来没有做过财务会计工作的客户,我们将帮助他们:开立会计帐户,建立会计核算体系;根据客户提供的合法原始凭证(指:购销发票、入库单、领料单、款项汇出汇入底单及其他财务收支单据、有关经济合同等)编制会计分录;记账及结账;编制会计报表。

3、做账(时间:每月25号-30号)■ 记帐会计对客户票据进一步,对票据存在的问题与客户及时沟通,进行会计核算、帐务处理,税款计算。

■ 审核会计对记帐会计做帐结果进行审核,包括票据完整性、合法性的审核、帐务处理正确性的审核、税款计算合法性的审核、往来帐的核对、并对客户帐务问题的隐患给予准确评估。

在所有帐务审核无误后填制税务纳税申报表,税收缴款书,并对纳税情况与客户沟通。

为客户代理记帐,并办理税务登记,减免税手续,一般税人申请手续、发票审批手续等。

4、报税(时间:每月1号-10号)■ 外勤会计将审核会计填制的税收缴款书交到客户开户银行,划转税款。

■ 外勤会计到国、地税税务所上门申报。

■ 专人负责网上税务申报、个人所得税重点纳税人申报。

5、回访(时间:每月10号-20号)■ 由本公司返回税单、财务报表、纳税申报表,与出纳对账,安排下月工作■ 及时反应给客户税务最新的各项政策、通知。

如何选择代理记帐公司1、查看营业执照。

正规的公司都有工商局颁发的营业执照,如果连营业执照都没有,那么肯定是不能信任的!2、查看“代理记帐许可证书”。

一般的纯代理记帐业务的公司都要有财政局颁发的“代理记帐资格许可证书”!3、查看办公环境。

正规的代理记帐公司都有自己买下或租用的固定办公场地和办公设备,如果没有办公场地,这样的公司业是不能信任的!4、查看公司人员。

代理记账机构代理记账业务规范

代理记账机构代理记账业务规范

代理记账机构代理记账业务规范一、签订《代理记账委托协议》委托人委托本公司进行代理记账时,应当在互相协商的基础上,签订书面委托协议。

委托协议除具有法律规定的基本条款外,还要包含以下内容:2、会计凭证的传递程序和签收手续;3、编制和提供会计报表的要求;4、会计档案的保管要求;5、委托人、受托人终止委托协议应当办理的会计交接事宜。

二、委托代理记账的委托人应当履行的义务1、对本单位发生的经济业务,必须填制或者编制取得符合国家统一会计制度规定的原始凭证;2、应当配备专业人员负责日常货币收支和保管;4、对本公司退回的,要求按照国家统一会计制度规定进行更正、补充的原始凭证,应当及时予以更正、补充;5、承担《代理记账委托协议》中约定的责任。

三、代理记账机构及其从业人员应当履行的义务1、按照委托合同办理代理记账业务,遵守有关法律、行政法规和国家统一的会计制度的规定;2、对在执行业务中知悉的商业秘密,负有保密义务;4、对委托人提出的有关会计处理问题负有解释的责任;5、代理记账机构为委托人编制的财务会计报告,经代理记账机构负责人和委托人签名并盖章后,按照有关法律、行政法规和国家统一的会计制度的规定对外提供。

6、承担《代理记账委托协议》中约定的责任。

三、代理记账的各岗位责任1、代理记账业务负责人(3)核实企业的现金及银行存款,有利于代理会计和企业出纳的相互监督;(4)解答企业在会计核算和会计报告方面的日常问题;(5)协助做好委托人各项审计前的自查和审计中的配合工作。

2、记账会计(3)定期或不定期提供公司经营的财务情况说明,提出必要的建议和意见;(4)解答企业在会计核算和会计报告方面的日常问题。

3、报税员(1)填写各项税务报表及附表,办理纳税申报,包括电子申报和书面申报;(2)根据企业的营业范围和实际经营情况,办理税收减免和退税的申请;(3)协助企业办理发票购领、税务局对发票的检查和发票缴销;(4)配合企业做好税务专项检查和临时稽查。

代账会计一个月工作流程

代账会计一个月工作流程

代账会计一个月工作流程今天咱们来聊聊代账会计一个月都做些啥呀。

月初的时候呢,代账会计就像一个小管家开始整理各种票据啦。

比如说,有公司的发票呀,就像咱们买东西的小票一样,不过这个是公司业务往来的证明呢。

还有一些银行的单据,就像你去银行存钱或者取钱的那个小纸条。

这些东西可重要啦,要是丢了或者弄乱了,就像你玩的拼图少了几块一样,可不好办了。

把这些票据都整理好之后,就开始记账。

这就好比你在小本子上记录自己每天的零花钱怎么花的。

代账会计要把公司的收入和支出都一笔一笔地记清楚。

比如说,公司卖出去一批货物,收到了多少钱,这就是收入,要记下来;公司又买了原材料花了多少钱,这就是支出,也要记下来。

就像你记录自己用零花钱买了小零食花了多少,帮妈妈干活得到奖励又有多少收入一样。

然后呢,到了月中的时候,代账会计要特别注意有没有一些特殊的业务。

比如说,公司要给员工发工资啦。

这就像你在学校得到小红花,然后老师会给你奖励小贴纸一样,员工工作了就得拿到报酬。

代账会计要把每个员工的工资算清楚,把这个支出准确地记到账上。

我给你讲个小故事呀,有个小公司,员工们都等着发工资呢,结果代账会计把工资算错了,有的员工少拿了钱,可着急了,后来发现是一个数字写错了,赶紧改过来,才让大家都拿到了该拿的钱。

再往后呢,快到月末了。

代账会计要开始核对账目啦。

这就像是你检查自己的数学作业有没有做错一样。

看看记的账有没有错误,收入和支出加起来对不对。

要是不对的话,就得像侦探一样,一点点地找哪里出了问题。

比如说,可能是把一个数字写错了位置,或者是把一笔支出记成了收入,这些都得找出来改正呢。

到了月末结束的时候,代账会计要做财务报表。

这个报表就像是一个大总结,把这个月公司的财务情况都清楚地展现出来。

就像你学期末做一个自己学习情况的总结一样。

老板看了这个报表,就能知道公司这个月是赚钱了还是亏钱了,就像你爸爸妈妈看你的学习总结就知道你这个学期学得好不好一样。

代账会计的一个月工作流程就是这样忙忙碌碌的,每个环节都很重要,就像咱们搭积木,少了哪一块都不行呢。

亿企代账建账操作流程

亿企代账建账操作流程

亿企代账建账操作流程随着经济的不断发展,企业的数量也在不断增加,而企业的财务管理也成为了重要的一环。

而在财务管理中,会计工作是至关重要的一环,而代账服务也因此应运而生。

亿企代账作为一家专业的代账服务公司,为企业提供了全面的财务代理服务,为企业解决了繁琐的财务管理问题。

而在使用亿企代账服务时,建账操作流程是非常关键的一环,下面我们就来详细了解一下亿企代账建账操作流程。

一、签订服务合同在使用亿企代账服务前,企业需要与亿企代账签订服务合同,确定双方的权利和义务,以及服务内容和服务期限等。

合同签订后,企业需要向亿企代账提供相关的企业资料,包括企业名称、营业执照、税务登记证、组织机构代码证等。

二、建立账套亿企代账会根据企业提供的资料,为企业建立一个完整的账套,包括会计科目、账簿等。

在建立账套时,亿企代账会根据企业的实际情况进行设置,确保账套的科目设置和账簿设置符合企业的需求。

三、导入初始数据在账套建立完成后,亿企代账会根据企业提供的资料,导入初始数据,包括上期余额、本期发生额等。

在导入初始数据时,亿企代账会认真核对数据的准确性,确保数据的正确性。

四、完成期末结转在导入初始数据后,亿企代账会根据企业的实际情况,完成期末结转,包括损益结转、资产负债表结转等。

在完成期末结转后,账套的余额就变成了新的一期的初始数据。

五、日常记账在账套建立完成后,亿企代账会为企业提供日常记账服务,包括收支凭证的登记、银行对账、账务处理等。

在日常记账过程中,亿企代账会认真核对每一笔交易的准确性,确保账务处理的正确性。

六、编制财务报表在完成日常记账后,亿企代账会根据企业的实际情况,编制财务报表,包括资产负债表、利润表、现金流量表等。

在编制财务报表时,亿企代账会认真分析每一项指标的变化情况,为企业提供准确的财务分析报告。

七、审核、验收在完成上述工作后,亿企代账会对账套进行审核,确保账套的准确性和完整性。

同时,亿企代账会邀请企业进行验收,确保企业对账套的质量和内容满意。

代账公司的工作流程及内容

代账公司的工作流程及内容

代账公司的工作流程及内容主要包括以下几个步骤:
1. **签订委托代理记账合同**:在开始代账服务之前,需要与委托公司签订代理记账合同,明确服务内容和费用。

2. **接收做账票据**:在每月的20号到30号之间,代账公司会接收委托公司送来的当月做账票据。

这些票据包括原始凭证等财务文件。

3. **做账**:代账公司的记账会计会对票据进行整理,并编制会计分录、记账、结账和编制财务报表。

此外,他们还会进行会计核算、账务计算和税款计算。

4. **报税**:在每月的1号到10号之间,代账公司的外勤会计会前往国税和地税税务所申报应纳税额,并进行个人所得税重点纳税人申报。

5. **满意度回访**:在每月的16号到25号之间,代账公司会通过电话或当面回访委托公司,听取他们对服务的反馈和建议。

除了以上主要流程,代账公司还可能提供一些附加服务,如为企业开立会计账户、建立会计核算体系等。

代理记账业务操作及会计核算的流程

代理记账业务操作及会计核算的流程

代理记账业务操作及会计核算的流程一、业务操作流程1.签订服务合同:代理记账公司与客户签订服务合同,明确双方的权利和责任。

2.了解客户:代理记账公司需要了解客户的企业背景、经营情况、会计制度、财务需求等,为之后的核算工作提供依据。

3.建账:根据客户提供的资料,代理记账公司进行建账工作,包括建立会计账簿、设立科目档案等。

4.记账:代理记账公司根据客户的交易凭证,按照会计原则进行记账处理,包括分录、录入账簿、填制会计凭证等。

5.审核调整:代理记账公司对记账结果进行审核,发现错误或不符合规范的地方进行调整。

6.编制报表:代理记账公司根据记账结果编制财务报表,包括资产负债表、利润表、现金流量表等。

7.报税申报:根据财务报表和税法规定,代理记账公司对客户进行税收申报,包括增值税、所得税等。

二、会计核算流程1.建立会计制度:代理记账公司根据客户的要求和相关法规,为其建立适合的会计制度,包括会计政策、会计账簿、会计核算程序等。

2.凭证管理:代理记账公司对客户的交易凭证进行管理,包括凭证的接收、分析、登记等。

3.分析会计要素:代理记账公司对凭证中的会计要素进行分析,包括账户、金额、时间、性质等。

4.记账处理:代理记账公司根据分析结果,进行记账处理,按照会计制度和会计准则进行分录、账簿录入等操作。

5.审核调整:代理记账公司对记账结果进行审核,发现错误、遗漏或不符合规范的地方进行调整,确保凭证和账簿的一致性。

6.编制报表:代理记账公司根据记账结果,编制财务报表,包括资产负债表、利润表、现金流量表等。

7.报税申报:根据财务报表和税法规定,代理记账公司对客户进行税收申报,包括增值税、所得税等。

以上是代理记账业务操作及会计核算的流程。

通过代理记账,企业可以专注于经营业务,减少财务压力。

而代理记账公司提供的会计核算服务,可以保障客户的财务准确性和合规性,提供专业的财务分析,为企业发展提供有力支持。

代理记账会计工作内容及流程

代理记账会计工作内容及流程

代理记账会计工作内容及流程一、代理记账会计工作内容:1.登记凭证:根据企业的经济业务情况,登记原始凭证,包括收据、发票、银行回单等。

2.处理账务:根据登记的凭证,按照企业会计制度和财务规定,进行账务处理,包括记账、核算、调整等。

3.编制财务报表:根据企业的经济业务情况和财务数据,编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表。

4.纳税申报:根据企业的经济业务情况,按照税法和税务规定,编制并提交纳税申报表。

5.税务筹划:根据企业的经济业务情况和税务政策,提供税务筹划建议,优化企业税负。

6.会计监督:对企业会计核算工作进行监督、检查,确保会计准则的合规性和财务数据的真实性。

二、代理记账会计工作流程:1.熟悉企业情况:了解企业的业务范围、经济活动特点、交易方式等。

2.确定工作范围:与企业进行沟通,明确代理记账的工作范围、时间周期和服务费用。

3.签订合同:与企业签订代理记账合同,明确双方责任、义务和权益。

4.登记凭证:根据企业提供的原始凭证,进行登记,包括收款、付款、进货、销售等。

5.处理账务:根据登记的凭证,进行账务处理,包括记账、核算、调整等。

6.编制报表:根据处理后的账务数据,编制财务报表,包括资产负债表、利润表、现金流量表等。

7.税务申报:根据财务报表和企业所得税法,编制并提交税务申报表。

8.税务筹划:根据财务报表和税务政策,提供税务筹划建议,优化企业税负。

9.会计监督:对企业会计核算工作进行监督、检查,确保会计准则的合规性和财务数据的真实性。

11.审查与报告:定期对代理记账工作进行审查和报告,与企业进行沟通,汇报工作进展和财务情况。

12.结算与归档:与企业进行结算,归档各类会计资料,确保会计档案的安全和完整性。

代理记账的工作流程

代理记账的工作流程

代理记账的工作流程一、每月10-20日根据公司实际成本合理安排开票;二、每月1日根据报关统计金额报送统计报表;三、代理记账的一般工作流程:(一)、会计原始凭证的传递、审核1.审核原始凭证所记载的经济业务应正常,判断应正确,涉及业务发生的日期、数量和单价应符合要求等;2.审核原始凭证中所反映的经济业务的内容应符合国家有关政策、法令、制度、计划、预算和合同等的规定,应符合审批权限的手续,以及应符合节约原则等;3.审核原始凭证的手续应完备,应填项目应填写齐全,有关经办人员应都已签名,主要人员应审批同意等;4.审核原始凭证的摘要和数字应填写清楚、正确,数量、单价、金额的计算有无差错,大写和小写金额应相符等;5.在审核时发现不真实、不合法的原始凭证有权不予接受,并向企业负责人报告;对记载不准确、不完整的原始凭证予以更正。

(二)、记账凭证的填制、审核1.填制记账凭证时,应当对记账凭证进行连续编号。

2.记账凭证可以根据每一张原始凭证填制或者根据若干张同类原始凭证汇总填制。

3.正确编制会计分录并保证借贷平衡,必须根据国家统一会计制度的规定和经济业务内容,正确使用会计科目和编制会计分录,记账凭证借贷方的金额必须相等,合计数必须计算准确。

4.摘要应与原始凭证内容一致,能正确反映经济业务的主要内容,表述简短精炼;(三)、账簿按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计账簿,会计账簿包括:总账、明细账、日记账和其他辅助性账簿。

(四)、编制会计报表(资产负债表、损益表、现金流量表)(五)、纳税申报每月1-15日(国税、地税)工作流程的三要素任务流向:指明任务的传递方向和次序任务交接:指明任务交接标准与过程推动力量:指明流程内在协调与控制机制工资流程的分类① 管理工作流程组织:投资、进度控制,合同管理流程,设计变更等。

② 信息处理工作流程组织,如月度报告的数据处理。

③ 物质流程组织:钢结构深化设计工作流程、外立面施工工作流程。

会计代理记账基本流程图

会计代理记账基本流程图

会计代理记账基本流程大致环节:1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。

记账凭证:附件只要有都可以做,没发票也可以,只是税务不认,但会计为反映真实情况可以做账,只是年终所得税汇算清缴时要把这些没正规发票的费用剔除2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。

3、根据记账凭证登记明细分类账。

4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表5、根据科目汇总表登记总账。

6、期末,根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。

如果企业的规模小,业务量不多,可以不设置明细分类账,直接将逐笔业务登记总账。

实际会计实务要求会计人员每发生一笔业务就要登记入明细分类账中。

而总账中的数额是直接将科目汇总表的数额抄过去。

企业可以根据业务量每隔五天,十天,十五天,或是一个月编制一次科目汇总表。

如果业务相当大。

也可以一天一编的。

具体容:第一:给原始凭证分类每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证:拿来原始凭证后,检查是否合乎入账手续。

你们看到这些原始凭证后面的签字,实际就是报销手续,这票据最初拿到的人就是经手人,经手人签字,然后拿到财务部门鉴定这票据是否正规,如果是发票,要检查是否有税务监制章,然后看以下四点:1、付款单位的名称、日期、经济业务容、数量、单位、金额等要素是否完备;2、大小写金额是否一致,与剪口处是否相符;3、是否有开发票单位的签章;4、是否有相关人员的签名。

金额前要加人民币符号“¥”封住。

如果一次报销的票据太多,比如飞机、车、船票,购买机票、车票的延伸服务费和手续费,邮电手续费,定额餐饮发票,过路过桥费,停车、洗车费等小型零散的发票,必须使用粘贴单。

会计要复核经手人填报的金额是否正确、票据是否合格,记着:不许用白条子入账▲白条子指的是什么呢?就是你购货或消费的时候,收到的原始凭证是一些收据之类的,不是税务部门监制的,也就是没有税务监制章,我们常说不是正规发票,在本企业可以入账算费用,但是税务部门不承认,他不允许你当作支出抵扣,计提所得税的时候都要调整出去。

代账会计每月工作流程

代账会计每月工作流程
等ห้องสมุดไป่ตู้完税之后,还不能松口气呢。还要把这个月的财务资料整理好,归档保存起来。这就像是把自己的回忆好好收藏起来一样,说不定以后什么时候还会用到呢。要是以后客户公司有什么疑问或者审计的时候,这些资料就是证据,是宝贝。
代账会计每个月就是这样循环往复地做着这些工作,虽然有时候会很忙碌,会有小烦恼,但看到客户公司的财务状况井井有条,也会很有成就感呢。这就像是自己精心照料的小花园,看着里面的花朵(客户公司的财务健康)茁壮成长,心里也是美滋滋的。
三、月末的大工程。
到了月末,那就是代账会计的大工程时刻啦。首先就是要出财务报表。这个财务报表就像是客户公司的财务成绩单,要把这个月的收入、支出、利润等情况都清楚地展示出来。这可不是一件简单的事儿,要把之前记的账都汇总起来,经过各种计算。就像把散落在各个小盒子里的珠子串成一条漂亮的项链一样。
财务报表弄好之后呢,就得开始报税啦。报税就像是给国家交作业一样,得按照规定的时间和方式来。要计算好该交多少税,填好各种报税的表格。这个时候要是填错了表格或者算错了税,那可就麻烦了,就像在考试的时候写错了答案一样,可能会被老师(税务部门)批评的。所以得特别谨慎,每一个数字都要核对好几遍。
代账会计每月工作流程
代账会计的工作就像是一场每个月都要打的小怪兽之战,充满了各种任务和小挑战呢。
一、月初要干的事儿。
月初的时候啊,那可忙乎了。第一件大事儿就是把客户给的各种票据收集起来。这些票据就像是一堆小宝藏,不过有时候也像一堆小麻烦,七零八落的。有发票啦,银行对账单之类的。得把它们好好整理好,要是少了哪一张,就像拼图缺了一块,心里总是不踏实。
整理好票据之后呢,就开始记账啦。这记账就像是写日记一样,不过是公司的财务日记。把每一笔收入和支出都清清楚楚地记下来,什么进货的钱啊,卖东西收到的钱啊,都得准确无误。要是记错了,那可就像炒菜放错了调料,整个味道就不对啦。而且这个时候要特别小心那些税务方面的规定,哪些能记,哪些不能记,心里得跟明镜儿似的。

代理记账流程有哪些

代理记账流程有哪些

代理记账流程有哪些
代理记账流程:代理记账的服务内容、代理记账服务⽅式
代理记账流程
⼀、代理记账的服务内容:
1.审核原始凭证
2.填制记账凭证
3.登记会计账薄
4.编制会计报表
5.填制纳税申报表并进⾏纳税申报
6.税务政策传递
7.⽇常电话答疑
8.定期电话或上门回访
⼆、代理记账服务⽅式:
代理记账服务⽅式分客户送达和上门服务两种:其中:客户送达是客户将准备的原始凭证送到我公司或我公司⼈员去客户处取,有我公司进⾏记账⼯作;上门服务是我公司派指定的会计⼈员到客户单位进⾏记账⼯作。

三、代理记账服务⽬的:
中⼩企业选择代理记账能够在降低企业开⽀节约会计成本的同时,享受⾼⽔平和规范化的会计全程服务。

有利于加强企业的财务基础建设和提⾼整体管理⽔平,维护企业的合法权益。

四、代理记账的原则:
遵守国家法律法规,符合财务会计制度,保护客户合法权益,保守客户商业机密。

五、代理记账的优点:
1.会计⼯作不会中断
2.纳税申报及时准确
3.会计⼈员的品德、⽔平过硬
4.⽆需考虑会计⼈员的住房、医疗、社会保险以及其他福利等问题
5.⽀付⼀个或不到⼀个会计⼈员的费⽤可享受多个会计⼈员的专业化服务,同时等于免费聘请⼀个优秀财务顾问。

代账会计每月做账流程

代账会计每月做账流程

代账会计每月做账流程一、月初要做的事儿。

月初的时候啊,代账会计就像个小管家开始忙起来喽。

第一件事呢,就是把上个月的原始凭证都收集起来。

这些凭证就像是小宝贝一样,有发票啦,报销单啦,银行对账单啥的。

可不能弄丢了,不然就像找不到回家路的小迷糊虫。

然后呢,要开始整理这些凭证。

按照日期或者类型把它们排好队,就像小朋友排队做游戏一样整齐。

比如说,把所有的发票放在一堆,报销单放在另一堆。

这个过程就像是在整理自己心爱的小物件,虽然有点琐碎,但是还挺有趣的呢。

二、编制记账凭证。

凭证整理好之后,就开始编制记账凭证啦。

这就好比是给每一笔收支都写一个小传记。

比如说,公司买了办公用品花了一笔钱,那就要在记账凭证上写清楚,是哪个部门用的,花了多少钱,是用现金还是银行存款支付的。

这个时候呢,代账会计就得像个小侦探一样,把每一个细节都搞清楚。

要是弄错了,那可就像搭错了积木一样,整个账目都会变得歪歪扭扭的。

记账凭证上的科目也很重要哦。

就像是给每一笔钱找一个合适的小房子住。

什么管理费用啦,销售费用啦,都得对号入座。

可不能把该进销售费用的钱放到管理费用的房子里,不然这个小家庭就会乱套啦。

三、登记账簿。

记账凭证编好之后,就轮到登记账簿了。

账簿就像是一个大账本,记录着公司所有的财务信息。

有总账,有明细账,就像大树的树干和树枝一样。

先登记总账吧,总账就像是一个总的指挥官,统领着所有的账目。

把每个科目的汇总金额登记上去,就像给每个小士兵安排好自己的岗位。

然后再登记明细账,明细账就详细多啦,每一笔收支都清清楚楚地记录着。

这个过程就像是在描绘一幅细致的画,每一笔每一划都很重要。

要是不小心画错了,就得赶紧修改,就像擦掉画错的线条一样。

四、月底的事儿。

快到月底的时候,代账会计又要忙起来啦。

要进行账目核对,这就像是在检查自己的小城堡有没有漏洞。

把总账和明细账核对一下,看看金额是不是一致。

要是不一致,那就得像个小侦探一样,仔细地查找原因。

是记账的时候弄错了,还是计算错误呢?找到原因之后,就赶紧把错误改正过来。

代理记账财务制度(三篇)

代理记账财务制度(三篇)

代理记账财务制度代理记账是指企业将其财务、税务等相关事务交由专业的记账公司或个人代为处理的一种方式。

为了规范代理记账工作,提高财务管理效率,企业需要制定一套科学完善的代理记账财务制度。

下面是一份____字左右的代理记账财务制度范本,供参考:第一章总则第一条为规范代理记账工作,提高财务管理效率,制定本财务制度。

第二条本财务制度适用于本公司及其代理记账服务提供方。

第三条本财务制度的目标是确保代理记账工作的规范、透明和高效,并提供准确的财务信息给企业管理层做决策参考。

第四条本财务制度的执行主体是企业及其代理记账服务提供方,双方应建立良好的合作关系,共同维护财务制度的执行。

第五条本财务制度的修改或者调整,由企业和其代理记账服务提供方共同商定,并经企业管理层批准后执行。

第二章代理记账工作流程第一条代理记账工作应按照企业的财务需要和相关法律法规进行。

第二条代理记账工作流程包括:凭证录入、发票管理、费用管理、票据管理、账簿管理、报表编制等。

第三条代理记账工作应严格按照财务核算准则和企业内部控制要求进行,保证财务数据的准确性和可靠性。

第四条代理记账服务提供方应及时提供财务报表给企业,供企业管理层做决策参考。

第五条代理记账服务提供方应做好账务档案管理工作,确保财务信息的保存和检索。

第三章凭证录入第一条企业和代理记账服务提供方应建立凭证录入流程,确保凭证的准确录入。

第二条凭证录入应按照财务核算准则和企业内部控制要求进行。

第三条企业和代理记账服务提供方应定期对凭证录入情况进行核对和审查,并进行整改和纠正。

第四条凭证的图片和数字化档案应进行保留和备份,确保凭证的安全和完整性。

第五条代理记账服务提供方应定期向企业提供凭证录入的相关信息和报告,供企业管理层审查和检查。

第四章发票管理第一条企业和代理记账服务提供方应建立发票管理制度,确保发票的合法和合规。

第二条发票管理工作应按照相关法律法规进行,确保发票的真实性和准确性。

第三条企业和代理记账服务提供方应对发票进行登记、分类、归档和管理,加强对发票的监控和控制。

会计师事务所代理记账业务操作流程指引

会计师事务所代理记账业务操作流程指引

会计师事务所代理记账业务操作流程指引一、业务接洽与签约阶段1.客户接洽:当一个企业或个人需要代理记账服务时,会计师事务所的工作人员与客户进行商谈,了解客户的具体需求和业务情况。

2.报价和谈判:事务所根据客户的需要和业务复杂程度,为客户提供合理的报价和服务方案,双方进行谈判,达成服务合同。

3.签署合同:双方达成一致后,签署书面合同,明确双方的权责、服务内容和费用等事项,并保留一份档案。

二、资料准备与核对阶段1.客户资料收集:客户向事务所提供相关资料,包括企业基本信息、会计账簿、银行对账单、费用发票等。

2.资料核对与准备:事务所的工作人员核对客户提供的资料,确保完整、准确和合法,并准备相关工作文件和表格。

三、账务处理与记录阶段1.会计科目设置:根据客户的业务情况和会计准则,设定科目和明确核算方法,保证账务处理的准确性和规范性。

2.账务处理:根据客户提供的资料,将资金进出、收入和支出等业务进行分类和登记,进行账务处理和记录。

3.账簿建立与记账:依据会计规定,建立企业的会计账簿,包括现金日记账、银行存款日记账、应收账款明细账等,进行细致的记账记录。

四、报税申报与纳税辅导阶段1.税款申报:根据国家税收政策和客户的具体情况,事务所负责为客户进行年度和季度的税款申报工作,确保准确缴税。

2.税务咨询:客户在税法方面有疑问时,事务所提供相应的税务咨询和指导,确保遵守税法规定并尽可能减少税负。

3.税务检查与应对:如遇到税务机关的检查或调查,事务所负责代表客户应对,提供相关的会计和税务文件,协助客户进行合法合规的处理。

五、财务报表编制与汇报阶段1.会计报表编制:根据会计准则和相关规定,事务所负责编制企业的财务报表,包括资产负债表、利润表和现金流量表等。

2.报表汇总与分析:编制好财务报表后,事务所进行报表汇总和分析,为客户提供财务状况和经营情况的分析报告,为决策提供依据。

3.汇报与讲解:事务所向客户汇报财务报表和分析结果,讲解财务指标和财务状况,并提供必要的建议和对策。

金财代帐流程

金财代帐流程

金财代帐流程下载温馨提示:该文档是我店铺精心编制而成,希望大家下载以后,能够帮助大家解决实际的问题。

文档下载后可定制随意修改,请根据实际需要进行相应的调整和使用,谢谢!并且,本店铺为大家提供各种各样类型的实用资料,如教育随笔、日记赏析、句子摘抄、古诗大全、经典美文、话题作文、工作总结、词语解析、文案摘录、其他资料等等,如想了解不同资料格式和写法,敬请关注!Download tips: This document is carefully compiled by theeditor. I hope that after you download them,they can help yousolve practical problems. The document can be customized andmodified after downloading,please adjust and use it according toactual needs, thank you!In addition, our shop provides you with various types ofpractical materials,such as educational essays, diaryappreciation,sentence excerpts,ancient poems,classicarticles,topic composition,work summary,word parsing,copy excerpts,other materials and so on,want to know different data formats andwriting methods,please pay attention!金财代账流程一、前期准备1. 签订代账服务协议,明确双方权利义务。

2. 收集客户提供的原始凭证,包括发票、收据、合同等。

亿企代账录凭证的流程和注意事项

亿企代账录凭证的流程和注意事项

亿企代账录凭证的流程和注意事项《亿企代账录凭证的流程和注意事项:我的趣味分享》嘿,小伙伴们!如果说会计工作是一场充满数字冒险的旅程,那在亿企代账里录凭证可算得上是这段旅程中的关键一站了。

今天就来唠唠这其中的流程和那些得小心的注意事项,这可全是我摸爬滚打总结出来的“血泪史”啊!一、录凭证的流程1. 登录与选择账簿首先,就像打开游戏大门一样登录到亿企代账的系统里。

然后准确找到要录入凭证的那个账簿,这就好比你进了一个有很多房间(不同账簿)的大厦,可别走错门了哈。

2. 新增凭证点击了对应的账簿后,找到新增凭证的选项。

这时候,就像是拿出了一张崭新的魔法纸,准备在上面记录神秘的财务魔法咒语(数字和业务记录)啦。

3. 填写信息这一步可太像玩填空游戏了。

日期那得毫不犹豫地填上业务发生的准确时间,就像遵守魔法仪式的时辰一样。

然后是附件张数,别小瞧这一点,每一份附件都是这个凭证故事的证据呢。

接下来,最关键的借贷方科目和金额。

如果说会计科目是魔法世界里的不同精灵家族,那借方和贷方就是这些家族之间的魔法能量交流。

填写科目时,可以联想一下这个业务是哪个精灵家族(科目)参与进来了。

然后金额得像数宝贝一样仔细核对,多一个零少一个零可都像是魔法失控了。

摘要那可得好好写,它就像是给这个魔法咒语加个旁白,让人一看就知道这笔业务是怎么回事。

比如说“购买办公文具一批,赫敏小仙女来采购”(开个玩笑,就是要表达清楚业务内容啦)。

4. 保存与审核全部填写完后,就像保存游戏进度一样点保存。

保存完了可别以为大功告成,还得找到对应的审核功能审核一下。

这一步就像是找个资深的魔法长老来查验你的魔法咒语有没有写错。

二、注意事项1. 科目不要选错选错科目那可真是个大乌龙,就好比把给独角兽喂的魔法饲料当成给小精灵吃的点心。

而且改起来还很麻烦,就像收拾魔法失控后的烂摊子。

2. 借贷平衡很重要会计等式这个恒等式就像魔法世界的基本法则,借贷必须相等。

如果不平衡,那这个凭证就像是一个瘸腿的魔法阵,怎么也运转不起来。

代账公司的财务流程

代账公司的财务流程

代账公司的财务流程一、接账。

代账公司接账的时候啊,那可有意思了。

就像认识新朋友一样,得先了解这个企业的基本情况。

要知道这个企业是做啥的,规模有多大,是小本买卖还是大企业呢。

这就好比是先看看这个人的性格特点一样。

然后呢,就得去拿那些凭证啦,什么发票啊,收据啊,银行对账单之类的。

这就像是在收集这个新朋友的各种信息,越全面越好。

要是少拿了啥,那后面可就麻烦咯。

拿完凭证之后呢,就要建账啦。

就像给这个新朋友安排一个专属的小房间,按照企业的性质和需求,确定用啥会计制度,是小企业会计准则还是企业会计准则呢,这得根据企业的实际情况来定。

二、记账。

记账这个环节啊,就像是给这个新朋友的生活做记录。

根据那些凭证,一笔一笔地把收支啊,往来啊都记下来。

要是有收入,就高兴地记上一笔,“哟,又赚钱啦”。

要是支出呢,也得好好记着,“钱花到哪儿去了呢”。

比如说有采购原材料的发票,那就记到成本里去;要是有销售产品的发票,那就记到收入里。

还有员工的工资,这可是大事,得准确地记下来。

每个月都要算清楚,谁该发多少工资,社保公积金啥的都要算对。

这就像照顾这个新朋友的生活一样,不能马虎。

记账的时候呢,要把每一笔都分得清清楚楚的,就像整理衣柜一样,衣服要分类放好,账目也要分类记好。

三、算账。

算账的时候可就像在给这个新朋友算总账啦。

要看看这个月或者这个季度到底是赚了还是赔了。

把所有的收入加起来,再把所有的支出加起来,然后一减,就知道结果了。

要是赚了呢,就像这个朋友在事业上取得了进步,值得庆祝一下。

要是赔了呢,也不要灰心,得好好分析分析,是成本太高了呢,还是收入太少了。

看看有没有哪笔账可以调整一下,或者是有没有什么节约成本的方法。

比如说发现办公用品的支出特别高,那就得想想是不是可以找更便宜的供应商。

这就像给这个朋友出谋划策,让他的财务状况越来越好。

四、报账。

报账就像是这个新朋友要对外展示自己的财务情况啦。

要按照规定的格式和时间,给税务部门报各种税表。

  1. 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性,平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
  2. 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
  3. 3、如文档侵犯您的权益,请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间:9:00-18:30)。

作为企业做账财务人员都应该对此(手工帐)操作流程有所了解,才能更好的利用相关的财务软件进行处理操作,目前,属于中小型私营企业还是利用手工帐来完成帐务处理,规模较大或管理水平高一点的企业均采用财务软件来完成帐务处理工作,但是两者的帐务处理程序以及需要达到的目的是一样的,利用计算机软件操作要比手工帐减少了工作量、节省了时间.从目前中小型私营企业情况来看,企业财务会计核算,多数企业还是采用手工帐务处理方式完成工作,但是,随着社会的发展,进步,财务软件操作是必须的,你应该知道如何使用软件及如何操作,只要凭证制作正确,其余一切由计算机完成:凭证-汇总-明细账-总账-各种报表等,相对说使用财务软件做帐更规范、快捷。

但是,不管使用财务软件或者手工帐来处理。

首先必须了解、掌握生产企业财务核算结账流程:一、生产企业大致会计结帐操作流程第一步:根据企业实际发生的业务单据进行编制记帐凭证,平常发生的经济业务单据要及时准确的填制记帐凭证,规模大一点的企业为了反映现金、银行存款、往来账款、销售收入等情况,凭证填制必须及时,以便给老板提供数字,一旦等老板需要数字在填制,可能就要被整,规模小一点的企业,由于企业业务较少,老板都心中有数,这时一般会计人员就月底一次性处理,然后在登记有关帐薄,具体结账情况要根据企业性质结合老板的思路进行操作。

确保我们财务人员在企业能够起到相关的作用,让老板更加重视财务人员,多汇报、多交流是我们做企业财务的关键。

(1)编制凭证一般小型企业都在月底结算时才编制凭证,因为企业业务很少,老板自己心中有数,不用及时反映各财务状况,月底处理好在反映企业状况,企业规模较大的企业,账务处理要及时一些,以防拖延会给企业造成不必要的损失,企业日常业务内容比较固定,所以凭证编制内容变化不大,会计只要按照固定模式逐一编制凭证即可。

企业通常业务凭证类别有以下几类:1.完税凭证每月月初企业成功申报后,可去银行打印完税凭证,不能在银行打印完税凭证的应去税务机关打印。

取得凭证后及时入账,冲减上月计提税金或直接记入当月费用(如印花税等不需要预先计提的税金,在取得时直接记入费用)。

2.业务发票处理将当月填开和取得发票分类入账,按照发票的性质分别通过存货、现金、银行存款、往来账户、应交税费以及费用科目进行核算。

将全部专用发票入账后,查看进项税额和销项税额明细账的金额合计,是否与当月防伪税控开票系统统计的金额以及网上认证返回的认证金额是否一致,然后计算当月缴纳税金金额。

3.费用类发票处理做好内部单据报销制度,规定报销时间,及时收集公司员工手中的费用单据,将其归类入账。

认真查看费用单据是否合法,未取得合法凭据的费用是无法得到税务机关的认可的。

平时还应做好费用入账金额控制,对类似招待费、广告费等存在抵扣限额规定的费用科目,应及时核对发生金额,对超过抵扣标准的费用应减少其入账金额。

4.成本计算及入账处理对生产性企业,应做好内部单据传递规定,将公司发生的所有与生产有关的内部单据及时有效的传递到财务手中,进行成本核算,确保成本计算的准确。

及时编制制造费用归集、分配凭证;生产成本归集、分配凭证;产品入库凭证以及销售成本结转凭证。

5.做好费用计提及摊销做好每月固定发生的计提业务,如固定资产计提折旧、无形资产摊销、水电费计提、工资计提以及以工资为基数计提的福利费、教育经费、工会经费等,做到不漏提也不多提;对存在需要摊销的费用如开办费、材料成本差异等每月摊销的费用,及时做好摊销分配凭证。

6.归集损益类科目,结转本年利润将所有单据入账后应认真归集当月损益类科目发生金额,将其分类转入“本年利润”科目,查看当月利润实现情况。

(具体填制凭证的处理方法见第二章企业凭证的填制及要求)。

第二步:首先要组织生产统计报数,根据统计人员申报的有关数字进行各类数据核算,确保有关科目核算。

其次就是根据企业购进的原材料(增值税发票)作记帐凭证处理并登记有关增值税明细帐薄,并及时反映增值税进项情况,对于进项税增值税发票使用情况,要严格按照《增值税管理暂行条理》进行使用与操作,确定进项税认证情况。

进项税认定时间按税务部门的要求自发票之日起90天内必须认证,否则作为放弃认定,月底(30日)前一定要确认发票认证情况,并确定好本月实际需要缴纳的增值税,月底前处理不够完整,次月出无法修改数据,目前,认证发票有两种方式,一种是网上认证、一种是到当地税务机关认证。

但是,都必须保证需要认证的抵扣联发票版面整洁、属于认定期内,否则认证无法通过,造成不必要的损失。

第三步:企业根据定货合同开具销售增值税发票进行销售,(具体开具操作严格按照防伪税控开票系统进行操作)仅跟发货出库单(与发票业务一致),开具后计算销售收入以及销项情况,(防伪开票系统自动生产数据)及时作记帐凭证,登记销售收入明细帐以及往来账款明细帐,为老板提供及时、准确的销售数据以及往来帐款回收情况。

第四步:月底结账前(30日前)切切进入防伪税控开票系统核对本月实际开票数量、发票销售、发票使用情况、其次一定要核对已开发票作废份数、核对作废发票相应的发票,是否出现漏作废或者作废错,并预算准该月增值税实现的情况,做好汇报工作,以免跨月造成不必要的麻烦。

第五步:月末总结帐时一定要核准帐薄以及报表各科目余额数据,预防造成业务处理错误以便及时修改或数据调整。

第六步:该月业务凭证全部处理完毕后,汇总科目,根据汇总科目表填制总账和明细分类账编制资产负债表和利润表、现金流量表等需要的各类申报表。

一般规模的大的,可以根据企业实际情况与老板的需要一周或一季度随时编制有关财务报表,为企业老板反映当时的企业的财务状况,汇报的报表除了(资产负债表、损益表、现金流量表、增值税申报表)以外,可根据企业老板平常需要的数字,我们财务人员根据需要自行设计有关财务报表。

企业规模小的,月底结账一次性汇总,做有关企业需要申报的财务报表,注明:每月总结账时,一定要预计报表大体情况,汇报老板,尤其是向税务机关申报的各类报表,一旦我们财务人员月底已经出报表,数字已经确定,月底,向老板汇报工作,老板对申报的数字不够完整不符合老板的心意,比如:企业反映利润情况、纳税情况等等,那是老板让我们需要修改,老板的一句话,我们可就要忙一阵子,之前做了无用工,报表做完申报之前一定要求老板签字报表编制审核无误后,经法人签章审核后,输入各申报系统进行纳税申报,并向老板分析最近的企业财务状况,签字的目的是减少我们财务人员不必要的责任。

(财务报表具体编制方法见第三章:生产企业财务报表快速编制方法(实战篇)。

第七步:纳税申报目前随着高科技的发展,纳税申报方式采用电子申报,由于各地申报软件不一样,在这里不在作一一说明,前面的工作做好了,申报就很简单了。

前面所做的工作基本是为纳税申报准备的,因为企业只有进行了纳税申报,税务机关才能对企业进行税款征收,而传统意义上的会计报表只是记录企业经营状况的报表,不是税务机关征收税款的依据,企业应根据申报的不同税种填制和申报对应的纳税申报表。

企业应根据自身的经营性质确定纳税税种,并根据当地税务机关要求的申报方式按时进行申报。

纳税申报成功后应及时打印完税凭证,取得完税凭证后,一个月的会计工作才算结束。

二、月末结账的几点注意事项(一)现金、银行存款明细核对货币资金是企业流动性最大的资产也是最容易出现问题的资产,因此企业每月都应认真核对每笔款项的支出、收入记录。

月底拿齐或打出银行对账单同企业银行明细账认真核对往来,对存在错误的地方及时处理,确保企业货币资金的准确,避免不必要的情况。

在平常账务工作处理中,银行存款基本上能核对准确,多数企业(尤其是私营独资企业)的现金日记帐的金额与库存现金不一致,不能与实际业务相吻合,在这种情况下,我们做帐人员要与企业法人汇报好工作,有时因为处理不当导致月底现金账面余额出现负数,所以每月结账前的货币资金核对是很必要的,发现问题及时处理。

归集当月所有单据和费用项目,提前预算准确,确宝账面有足够现金能够支付,防止账面现金余额出现负数。

(二)业务往来核对业务往来做账之前必须核对无误,一季度或半年与实际发生客户进行核对,并且银行进账回单拿回要及时,否则挂的往来科目不准确,造成往来科目结算方式混乱,所以往来帐款明细帐要做到跟踪登记、及时登记、及时核对的原则,以防老板随时让你汇报客户的余额情况。

(三)月末,必须做好各科目统计工作,确保本月实际开具发票销售、实现税金、实际销售产品名称、数量等数字,做到大体事先预算本月总体情况。

(四)存货成本核算每月做账前最好将上月存货明细帐登记、核对完毕,确保账面库存商品的名称、单价、金额数字准确无误,并计算入账后账面存货成本变动对利润的影响,导致账面库存出现负数或成本变动浮动太大,影响当期利润。

根据当月实际销售情况,及时收集存货出入库单据,计算产品成本或销售成本,估算当月利润。

(五)月末最重要的账务处理凭证1.每月平常业务处理完毕(具体处理情况详见第四节企业会计每月需做的常规处理)2、月末总结帐时要根据有关帐薄余额结合企业实际情况进行调整或结转,比如:需要提取折旧,待摊费用、预提费用、制造费用、等相关科目(具体大体需要调整或结转的科目是根据企业实际情况与结帐需要进行的,(大体处理情况参照以下有模拟处理),若是新成立的企业开办费在第一个月全部转入费用。

具体计提折旧的会计分录(详见第二章:生产企业凭证的编制(实战篇)),提取税金及附加,实际是地税这一块。

就是提取税金及附加,有城建税,教育费附加等,有税务决定(详见第二章:生产企业凭证的编制(实战篇)。

3.根据企业实际情况,会计首先结合账面数字做好所有凭证,登记完毕后并核对准确无误,汇总平,最后根据实际业务发生日期编排顺序,填写凭证编号,以防账务确定后凭证丢失或抽回。

①首先,根据已经做好的凭证需要结转的制造费用,以及确定(统计)生产过程的制造费用。

结转制造费用凭证:借:制造费用贷:生产成本1.需要预先计提的生产车间职工工资。

计提职工工资:借:管理费用(后勤人员、技术顾问等工资属于管理费用)制造费用(车间一线职工人员工资,做外帐一般不超过本月开票的10%计提)贷:应付工资按生产企业的核算工资的程序,先对本月工资按比例计提出,一般情况是拖后一月发放,所以计提的时候要做好预算,不能超过实际发放的10%左右,(注明:工资牵扯劳动部门、工会、地税部门等要求,避缴一些部门费用。

)以工资为基数100%,福利费为14%,工会经费2%,职工教育费0.15%,(税法规定:建立工会组织的企业、事业单位、社会团体,按每月全部职工工资总额的2%向工会缴拨的经费,凭工会组织开具的《工会经费拨缴款专用收据》在税前扣除。

凡不能出具《工会经费拨缴款专用收据》的,其提取的职工工会经费不得在企业所得税前扣除)。

相关文档
最新文档