财务制度大全全聚德管理当局声明书

财务制度大全全聚德管

理当局声明书

LEKIBM standardization office【IBM5AB- LEKIBMK08- LEKIBM2C】

北京全聚德烤鸭股份有限公司董事会

关于公司内部控制制度的声明书

致：中天信会计师事务所

本声明书是为贵所对本公司截至二○○一年五月一日内部控制制度的完整性、合理性以及执行的有效性进行评价而出具。

我们已尽我们所知并征求了公司其他领导及管理层的意见，现就截至二○○一年五月一日的内部控制制度有关事项声明如下：

1、我们的职责是按照《企业会计准则》、《企业会计制度》和有关部门法规的规定建立健全内部控制制度，并使之得到有效执行。贵所的审计责任不能替代、减轻或免除我们的会计责任。

2、我们已将所有公司内部控制制度以及与本次审查有关的文件和资料，全部提供给了贵所。这些相关内部控制制度旨在实现以下目标：（1）保证业务活动按照适当的授权进行；

（2）保证所有交易和事项以正确的金额，在恰当的会计期间及时记录于适当的帐户，使会计报表的编制符合会计准则的相关要求；

（3）保证对资产和记录的接触、处理均经过适当的授权；

（4）保证帐面资产与实存资产定期核对相符。

3、本公司所制定的内部控制制度的内容主要包括对货币资金、融资、采购与付款、实物资产、成本费用、销售与收款、工程项目、对外投资、担保等经济业务活动的控制。

（1）对货币资金收支和保管业务建立了严格的授权批准程序，办理货币资金业务的不相容岗位分离，相关机构和人员相互制约，加强款项收付的稽核，确保货币资金的安全。

（2）加强对融资业务的管理，合理确定融资规模和融资结构，选择恰当的融资方式，严格控制财务风险，降低资金成本，确保筹措资金的合理使用。

（3）合理规划采购与付款业务的机构和岗位，建立和完善采购与付款的控制程序，强化对请购、审批、采购、验收、付款等环节的控制，做到比质比价采购、采购决策透明，堵塞采购环节的漏洞。

（4）建立实物资产管理的岗位责任制度，对实物资产的验收入库、领用发出、保管及处置等关键环节进行控制，防止各种实物资产的被盗、偷拿、毁损和流失。

（5）建立成本费用控制系统，做好成本费用管理的各项基础工作，制定成本费用标准，分解成本费用指标，控制成本费用差异，考核成本费用指标的完成情况，落实奖罚措施，降低成本费用，提高经济效益。

（6）制定恰当的销售政策，明确定价原则、信用标准及条件、收款方式和涉及销售业务的机构及人员的职责权限等相关内容，强化帐款回收的管理，避免或减少坏帐损失。

（7）建立科学的工程项目决策程序，明确相关机构和人员的职责权限，建立工程项目投资决策的责任制度，加强工程项目的预算、决算、招标、投标、评标、工程质量监督等环节的管理，防范工程发包、承包、施工、验收等过程中的舞弊行为。

（8）建立科学的对外投资决策程序，实行重大投资决策的责任制度，加强投资项目立项、评估、决策、实施、投资处置等环节的管理，严格控制投资风险。

（9）严格控制担保行为，建立担保决策程序和责任制度，明确担保原则、担保标准和条件、担保责任等相关内容，加强对担保合同订立的管理，及时了解和掌握被担保人的经营和财务状况，防范潜在风险，避免和减少可能发生的损失。

4、本公司内部控制的方法主要包括：组织结构控制、授权批准控制、会计系统控制、预算控制、财产保全控制、人员素质控制、风险控制、内部报告控制、电子信息系统控制等。

我们确信，本公司制定的内部控制制度是完整、合理的，并得到了有效执行。

北京全聚德烤鸭股份有限公司

董事会（签章）

法定代表人（签字）：

财务负责人（签字）：

二○○一年五月一日