财务制度大全全聚德管理当局声明书
全聚德财务管理制度
全聚德财务管理制度一、制度概述为了保障全聚德公司资金使用的合法性、安全性和有效性，维护公司财务收支的透明度，规范公司财务管理行为，制定本制度。
二、财务管理机构全聚德公司设有财务部门，由财务总监领导。
财务部门职责是：制定财务管理制度和规章制度，建立和健全公司财务管理工作制度，编制财务报表和财务分析报告，负责日常收支管理和资金监管工作，合理安排公司资金使用，保证公司的资金安全和流动性。
三、财务预算和决算管理（一）财务预算全聚德公司每年制定年度财务预算，根据公司发展计划和市场情况，预测收入和支出情况，保证公司经济活动的正常开展。
财务部门对预算的执行情况进行监督和检查，提出合理化建议，确保预算的准确性和有效性，防范公司的财务风险。
（二）决算管理全聚德公司每年结束后，对财务预算和实际执行情况进行核算，编制年度财务决算报告。
财务部门负责审核和核对会计凭证和报表，检查预算和实际执行情况的差异，分析原因，提出改进意见，并报经营层批准后予以实施。
四、资金管理（一）资金监管全聚德公司设立银行账户并开通网银业务，实行日常资金监管制度。
财务部门对公司日常资金收支进行监督和管理，控制公司资金使用风险，防范公司财务风险。
同时，建立健全资金管理制度，保证资金的安全性和流动性。
（二）资金使用全聚德公司的资金使用必须符合合法合规的原则，必须经过授权和确认方可执行。
财务部门根据公司经营发展需要，科学安排资金使用计划，保证公司的正常经营活动顺利开展，管理好公司的资产和资金。
五、成本管理全聚德公司设立成本控制管理制度，建立健全成本核算系统和成本管理体系，对公司各项经济活动进行分析和监管，确保公司成本控制和管理的有效性和合规性。
六、会计核算和报告全聚德公司会计核算和报告是财务管理的重要组成部分。
财务部门根据会计原则和规定，编制年度财务报表、利润表和现金流量表，反映公司的经济活动、资金变化和财务状况。
同时，按照金融机构和政府有关要求报送相关报表。
全聚德的管理制度
全聚德的管理制度一、组织架构1.1 全聚德的组织结构为总经理负责制，设总经理办公室，下设分管人力资源、财务、采购、生产、销售等部门，各部门设部门经理并配备相应的二级管理人员和员工。
1.2 总经理负责全聚德的整体经营管理，对外代表公司，对内进行全面管理和决策。
1.3 各部门分别负责公司在不同领域的具体工作，各部门经理对所属管理人员和员工负责，确保部门内的正常运转。
1.4 全聚德设立监事会，监事会由董事长、副董事长和董事组成，负责监督公司经营，保障公司的健康发展。
二、人力资源管理2.1 人力资源部负责公司的招聘、培训、考核等工作，负责员工的招聘计划、招聘要求及面试流程。
2.2 公司采用职能评价和绩效考核相结合的方式对员工进行管理，建立健全公正公平的考核机制。
2.3 员工的培训由人力资源部负责，包括新员工培训、岗位技能培训、管理技能培训等，保障员工的专业能力和职业规划。
2.4 人力资源部负责员工的福利待遇、劳动合同签订等工作，维护员工的合法权益。
2.5 全聚德建立员工发展机制，通过内部晋升、跨部门调动、培训学习等方式激励员工，提升员工忠诚度和工作积极性。
2.6 全聚德严格执行国家相关法律法规，遵守用工制度，保障员工的合法权益。
三、财务管理3.1 财务部门负责公司的财务管理和监督，建立并完善财务管理体系，严格执行财务制度和政策。
3.2 财务部门全面负责公司的资金、收支、账务等工作，保障公司的财务安全和稳健发展。
3.3 财务部门负责编制年度预算和月度预测报告，及时反映公司的经营状况和财务情况，提出合理建议。
3.4 全聚德建立风险防控机制，加强对公司财务风险的预测和应对，确保公司的经济安全。
3.5 财务部门负责编制公司的财务报告和审计工作，确保公司的财务报表真实准确。
3.6 全聚德加强对资金的监督和管理，做到资金的安全有效利用，合理提高企业的财务效益。
四、采购管理4.1 采购部门负责全聚德的原材料采购、设备采购及相关的合同管理等工作，建立稳定的供应商关系，确保原材料的品质和供应的及时性。
全聚德财务档案管理制度
北京全聚德烤鸭股份有限公司财务会计档案管理制度第一章总则第一条为加强会计档案的立卷、归档、保管、调阅和销毁工作，根据财政部、国家档案局颁布的“会计档案管理办法”及本公司的实际情况，特制定本办法。
第二条本办法适用股份公司本部及所属分店（分公司）、全资子公司、控股公司及所属市场部（办事处）等的各种财务会计资料。
第三条本制度规范的会计档案是指会计凭证、会计帐簿、会计报表、银行对帐单、银行存款余额调节表、会计软盘、内外部财务会计、审计规章制度、预算、财务分析报告及其他会计核算专业资料等。
1、会计凭证。
包括原始凭证和记帐凭证。
原始凭证包括外来及自制的各种原始凭证及原始凭证汇总单（表）。
2、会计帐簿。
包括总分类帐、明细分类帐、日记帐及各种辅助帐簿（包括应收票据贴现登记簿、股份公司股东登记簿等）。
3、会计报表。
包括月份、季度、年度会计报表，会计报表的编制说明和所属子公司、分公司、控股公司、市场部（办事处）等上报及对外公布的各种报表及报表说明、财务分析等。
4、统计、税务报表及劳动工资报表。
5、其他资料：包括银行对帐单、银行存款余额调节表，各种财产物资清查盘点表、清产核资或公司改制材料，各种抵押、质押、担保、保函、借款、长期投资立项审批文件、财产物资产权及使用权文件、企业购并（合资）及项目的可行性研究报告及实施方案、工商税务（企业代码证书）等的年检资料、临时公告、重大公告、上市辅导及申报材料（包括验收材料）、招股（增发、配股）说明书、发行公司债券（可转换债券）说明书、证管办及证监会巡检材料、股东大会、董事会、经理会会议决议、盈利分配及亏损弥补方案、股东及股份变动明细情况表、审计报告（包括盈利预测审核报告、内部控制制度评价报告及管理建议书）、券商巡检专项意见、财务顾问公司的专项意见、法律意见书、会计岗位交接清册、档案保管、销毁清册、会计软盘、国家财税证券等方面的法律法规及公司内部财务规章制度、财务系统发文以及其他具有保存价值的有关会计核算资料。
全聚德财务管理制度
全聚德财务管理制度财务管理是企业管理的重要组成部分，它的目的是通过对企业资金的合理配置和运用，使企业的财务状况保持稳定并实现持续增长。
全聚德的财务管理制度就是为了实现这一目标而建立的，下面将从几个方面介绍全聚德的财务管理制度。
一、财务目标和原则全聚德的财务管理的目标是以保障企业的经营活动为核心，为企业的快速发展提供稳定的财务支持。
其核心原则包括：1.合法合规；2.收支平衡；3.资源有效配置；4.满足企业经营的需要。
二、财务组织架构全聚德的财务管理组织架构分为两个部分：财务管理部和会计部。
财务管理部主要负责企业财务管理的运作，包括财务规划、资金管理、投资管理等；会计部主要负责企业的会计工作，包括账务核算、财务报表编制等。
三、财务制度1、财务预算制度：全聚德每年制定年度财务预算，包括营业额预算、成本预算、利润预算等，为企业的经营活动提供指导和保障。
2、资金管理制度：全聚德建立了严格的资金管理制度，包括日常资金管理、资金调拨、资金使用等，确保企业的经营活动不受资金问题影响。
3、审计制度：全聚德每年由专业的审计机构进行财务审计，对企业财务情况进行全面审核，保障企业的财务透明和真实性。
4、内部控制制度：全聚德建立了完善的内部控制制度，包括风险控制、财务监管等，确保企业的财务管理工作安全可靠。
四、监督和评估全聚德的财务管理工作由财务监督委员会进行监督，对财务管理制度的实施情况进行评估和分析，及时发现问题并提出改进意见，确保企业的财务管理工作有序进行。
五、总结全聚德的财务管理制度在长期的实践中不断完善和发展，为企业的稳定发展和持续增长提供了强有力的支持。
通过建立科学的财务管理制度，全聚德在激烈的市场竞争中始终保持竞争优势，成为了行业内的领军企业。
财务管理制度是企业的基石，只有建立科学、规范的财务管理制度，企业才能在激烈的市场竞争中立于不败之地，实现可持续发展的目标。
财务管理制度声明
一、声明背景为加强本公司的财务管理，规范财务行为，提高财务管理水平，确保公司财务稳健运行，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合本公司实际情况，特制定本财务管理制度的声明。
二、声明目的1. 明确公司财务管理的基本原则和目标，规范财务行为，提高财务管理水平。
2. 确保公司财务信息的真实、准确、完整，为决策提供有力支持。
3. 增强公司财务风险防范能力，确保公司资产安全。
4. 促进公司可持续发展，实现公司经济效益最大化。
三、声明内容1. 财务管理体制（1）本公司财务管理实行统一领导、分级管理、责任到人的管理体制。
（2）公司设立财务部，负责公司财务管理的全面工作。
（3）各部门、子公司应积极配合财务部工作，共同维护公司财务秩序。
2. 预算管理（1）公司实行年度预算制度，各部门、子公司应根据公司发展战略和年度经营目标编制预算。
（2）预算一经批准，各部门、子公司应严格执行，不得擅自调整。
（3）财务部负责预算的编制、执行、分析和考核工作。
3. 资金筹集与使用管理（1）公司资金筹集应遵循合法、合规、高效的原则。
（2）公司资金使用应遵循合理、节约、效益的原则。
（3）财务部负责公司资金筹集、使用和监督工作。
4. 资产管理（1）公司资产实行分类管理，确保资产安全、完整。
（2）财务部负责资产登记、盘点、折旧、处置等工作。
（3）各部门、子公司应积极配合财务部做好资产管理工作。
5. 成本、费用及税收管理（1）公司成本、费用管理遵循合法、合规、合理原则。
（2）财务部负责成本、费用核算、分析和控制工作。
（3）各部门、子公司应积极配合财务部做好成本、费用管理工作。
6. 营业收入、利润及利润分配管理（1）公司营业收入、利润及利润分配应遵循国家相关法律法规。
（2）财务部负责营业收入、利润核算、分析和分配工作。
（3）各部门、子公司应积极配合财务部做好营业收入、利润管理工作。
7. 投资管理（1）公司投资应遵循合法、合规、风险可控的原则。
财务制度承诺书范本格式
财务制度承诺书范本格式尊敬的领导：我谨代表公司全体员工，承诺将严格遵守公司的财务制度，保证公司的财务资产安全，并做到廉洁自律，维护公司的良好形象。
在此我郑重承诺如下：一、遵守公司财务制度规定1.严格执行公司的财务管理制度和相关规定，保证财务工作按照规定进行；2.加强对财务制度的学习和理解，不因私利、得失而违背公司的财务规章制度；3.严格执行财务报销、审批、备案等各项制度，绝不违规操作；4.在公司财务管理方面认真负责，不得在任何形式下违规进行财务操作；5.绝不私自挪用公款，不私存、挪用公司资金，不私自处置公司资产；6.遵守公司财务审计制度，如实提供财务资料，积极配合审计工作。
二、保护公司资产安全1.维护公司的财务资产安全，严禁损坏、盗窃公司财产；2.认真执行公司财务资产管理制度，保管好公司的财务资料和财务盖章章卡，确保公司贵重财务资产安全；3.加强财务内控力度，做好对公司资金的监督；4.公司资金只能用于公司经营活动，不得私自用于个人事务。
三、廉洁自律，维护公司形象1.自觉遵守公司的廉洁自律原则，坚决抵制贪污腐败行为；2.不得收受或索取来自供应商、客户等单位和个人的财物、礼品等；3.不得利用职务之便谋取私利，不得利用公司资源从事违法买卖等活动；4.诚信工作，言行一致，做到廉洁自律，维护公司的形象。
四、遵纪守法，依法经营1.严格遵循国家有关法律、法规对公司经营管理的规定，合法合规开展各项经营活动；2.不得从事违法经营行为，不得为谋求不正当利益而违规违法。
以上为我对公司财务制度承诺书，特此保证。
签字：____________________日期：____________________公司全体员工签字盖章领导签字：__________________日期：__________________。
财务管理制度汇总(42个doc)16
财务管理制度汇总(42个doc)16北京全聚德烤鸭股份有限公司物资采购计划的制定方法第一条公司对物料和固定资产实现计划采购。
第二条物料分为杂品、办公用品、瓷厨、棉织四大类。
固定资产分为办公设备、饮食设备、通用设备三大类。
第三条各店在每年十二月底由各部门编制物料与固定资产的下年度需求计划，报店总经理审批第四条经店总经理审批过的物料采购计划和固定资产的购置计划，由店总经理办公室统计整理，形成物料采购计划，一式三份，一份交总务部、一份交财务部、一份店总经理办公室留底。
第五条总务部根据年度计划控制各部门固定资产与物料的实际采购状况，对于超出年度采购计划的采购活动，必须提请各部门重新申请，并经店总经理审批后方可实施。
北京全聚德烤鸭股份有限公司物资采购与库存量的管理方法第一条 物资采购过多，会造成流动资金、仓库面积的大量占用，反之，又会造成对生产的供不应求，所以用科学方法控制物资采购，保持合理库存量非常重要。
第二条 月物料申购量的计算：月物料申购量=月计划生产量(或销售量)×单位产品用量(1+合理损耗)—期初物料库存量+保险储备量期初库存量=编制计划时的实际库存量+期初前的到货量—期初前的耗用量 保险储备量=平均每日需用量×保险储备天数说明：月物料申购量并不完全等于月采购计划量。
第三条 建立物资储备定额制度。
物资储备定额是企业物资管理的重要基础性资料，它是监督物资库存动态，使其保持合理水平的工具，是编制物资供应计划的重要依据之一；也是企业核定流动资金的重要依据；还是确定仓库面积和储存设施数量的依据。
企业的物资储备定额是经常储备量和保险储备量两部分组成。
经常储备量=(供应间隔天数+物资使用前准备天数)＊平均每日需用量物资储备量的有关理论分析见下图：第四条 实行定期订购方式与定量订购方式对库存量加以控制。
①定期订购方式。
保险储备（最低储备） 最高储备 最高储备库存量 供应间隔期 供应间隔期 时间物耗就是订购的时间预先固定，而每次订购的数量则不固定，根据库存的情况来决定。
财务制度大全全聚德管理当局声明书
北京全聚德烤鸭股份有限公司董事会关于公司内部控制制度的声明书致：中天信会计师事务所本声明书是为贵所对本公司截至二○○一年五月一日内部控制制度的完整性、合理性以及执行的有效性进行评价而出具。
我们已尽我们所知并征求了公司其他领导及管理层的意见，现就截至二○○一年五月一日的内部控制制度有关事项声明如下：1、我们的职责是按照《企业会计准则》、《企业会计制度》和有关部门法规的规定建立健全内部控制制度，并使之得到有效执行。
贵所的审计责任不能替代、减轻或免除我们的会计责任。
2、我们已将所有公司内部控制制度以及与本次审查有关的文件和资料，全部提供给了贵所。
这些相关内部控制制度旨在实现以下目标：（1）保证业务活动按照适当的授权进行；（2）保证所有交易和事项以正确的金额，在恰当的会计期间及时记录于适当的帐户，使会计报表的编制符合会计准则的相关要求；（3）保证对资产和记录的接触、处理均经过适当的授权；（4）保证帐面资产与实存资产定期核对相符。
3、本公司所制定的内部控制制度的内容主要包括对货币资金、融资、采购与付款、实物资产、成本费用、销售与收款、工程项目、对外投资、担保等经济业务活动的控制。
（1）对货币资金收支和保管业务建立了严格的授权批准程序，办理货币资金业务的不相容岗位分离，相关机构和人员相互制约，加强款项收付的稽核，确保货币资金的安全。
（2）加强对融资业务的管理，合理确定融资规模和融资结构，选择恰当的融资方式，严格控制财务风险，降低资金成本，确保筹措资金的合理使用。
（3）合理规划采购与付款业务的机构和岗位，建立和完善采购与付款的控制程序，强化对请购、审批、采购、验收、付款等环节的控制，做到比质比价采购、采购决策透明，堵塞采购环节的漏洞。
（4）建立实物资产管理的岗位责任制度，对实物资产的验收入库、领用发出、保管及处置等关键环节进行控制，防止各种实物资产的被盗、偷拿、毁损和流失。
（5）建立成本费用控制系统，做好成本费用管理的各项基础工作，制定成本费用标准，分解成本费用指标，控制成本费用差异，考核成本费用指标的完成情况，落实奖罚措施，降低成本费用，提高经济效益。
财务制度的书面声明怎么写
财务制度的书面声明怎么写一、背景和目的财务制度是组织内的一个重要组成部分，是一个完整、系统的财务管理规范和程序的总称。
其目的是规范财务管理，维护财务秩序，确保财务数据的真实、准确和可靠，实现财务管理的科学化、规范化和透明化。
二、适用范围本财务制度适用于本组织内的所有单位和个人，包括但不限于财务部门、各个部门、员工以及与本组织有经济往来关系的外部单位。
三、财务管理基本原则1. 法律合规原则：严格遵守相关法律法规，是财务管理要义。
2. 诚实信用原则：在财务活动中，要讲诚信，不虚报、不敷衍、不隐瞒。
3. 审慎经营原则：财务管理应当科学合理，谨慎操作，避免财务风险。
4. 独立核算原则：各项资金要采取独立核算，杜绝混账。
5. 确保保密原则：对财务资料和信息要严格保密，防止泄露。
6. 透明公开原则：组织内部财务管理应该透明、公开，便于监督和审计。
四、财务管理体系1. 财务结构体系：明确财务部门的设置及职责分工，确保财务管理工作的有序开展。
2. 财务制度体系：建立完善的财务制度和程序，确保财务管理工作的规范执行。
3. 财务报告体系：建立健全的财务报告制度，确保财务数据的真实、准确和完整。
4. 财务控制体系：建立有效的财务控制措施，确保资金的安全和有效使用。
五、财务管理流程1. 预算管理：编制、执行和控制预算，确保财务活动按照预算计划进行。
2. 资金管理：做好资金的募集、使用、支付、核算和监督管理工作。
3. 会计核算：按照规定的会计制度和核算方法进行会计核算。
4. 财务监督：建立健全的财务监督机制，加强财务内部控制和审计监督。
5. 风险管理：建立风险管理体系，加强对财务风险的识别、评估和控制。
六、财务制度实施1. 财务制度的宣导：组织内部要进行财务制度的宣导和培训，确保各项制度的有效实施。
2. 财务数据的真实性：各部门要按照制度要求，及时、准确地提供财务数据，保证数据的真实性。
3. 财务监督的开展：加强财务监督和审计工作，有效监督各项财务活动的执行情况。
财务制度证明承诺函
财务制度证明承诺函尊敬的各位领导：我们公司始终高度重视财务管理工作，认真遵守相关法律法规，建立健全的财务制度，并在公司的经营中积极执行。
在此，我们向各位领导郑重承诺，我司将继续健全和完善财务制度，落实各项财务管理规范，切实维护公司财产安全，确保公司经营的透明、有序和稳健。
特向各位领导发出如下承诺：一、建立健全的财务管理制度1. 我司将建立全面、系统的财务管理制度，确保财务管理工作规范、科学、高效。
2. 我司制定的财务管理制度将细化并明确各项财务管理的责任部门、管理流程、资金使用准则等，以规范公司财务管理行为。
3. 我司将根据公司发展和业务特点不断完善和优化财务管理制度，确保其符合部门管理要求和公司经营需求。
二、落实严格的财务管理要求1. 我司将对公司所有的财务活动实施严格的审批程序，确保支出和收入的合法合规，杜绝违规、失误行为。
2. 我司将加强对资金的监管和使用，保证公司资金的安全性和流动性，杜绝挪用、骗取等损害公司利益的行为。
3. 我司将严格执行财务纪律，不得私自挪用公司资金，不得利用职权谋取私利，确保公司财务管理的透明和公正。
三、加强内部控制和风险管理1. 我司将建立完善的内部控制机制，规范各项财务活动，加强内部审计和监督，确保公司财务管理的效率和成效。
2. 我司将对可能产生的财务风险进行评估和防范，采取必要措施控制风险的发生，确保公司财务安全和稳定。
3. 我司将对公司业务进行全面风险评估和控制，建立健全的风险管理体系，防范潜在风险，确保公司经营的稳定和可持续发展。
四、加强财务监督和外部沟通1. 我司将建立健全的财务监督机制，加强对公司财务管理工作的监督和检查，及时发现和纠正问题，确保公司财务管理工作的正常运转。
2. 我司将加强与审计机构、监管机构和股东的沟通和合作，主动接受外部审计和监督，及时向有关部门报告公司的财务状况，确保公司财务报告的真实、准确和完整。
综上所述，我司郑重承诺，将始终坚持财务管理的规范和透明，加强财务制度的建设和落实，维护公司财务安全和稳定，确保公司财务管理工作的合法合规、高效有序。
全聚德财务管理制度
全聚德财务管理制度全聚德是中国著名的烤鸭餐厅品牌，成立于1864年，是北京的传统名店之一、全聚德一直以来都注重财务管理，并建立了一套完善的财务管理制度。
全聚德的财务管理制度主要包括以下几个方面：1.预算管理：全聚德每年会制定财务预算，包括收入、成本和资金的预测和分配。
通过预算管理，全聚德能够掌握企业财务状况，合理安排资金使用，避免不必要的浪费和损失。
2.记账报账：全聚德要求所有部门和员工都必须按照规定的流程进行记账和报账。
餐厅每天的收入、支出和成本都需要记录并报备给财务部门，以确保财务数据的准确性和及时性。
3.资金管理：全聚德非常重视资金的管理和使用。
财务部门会对企业的资金进行统一的管理，包括资金的募集、运用、监督和分析。
全聚德通过合理的资金管理，确保企业有足够的资金支持日常运营，同时最大限度地提高资金的利用效率。
4.成本控制：全聚德将成本控制视为重要的管理内容之一、餐厅每天会记录食材和原材料的进货成本，以及员工工资和其他费用的支出。
财务部门会对成本进行分析和核算，寻找降低成本的方法和途径，以提高餐厅经营的盈利能力。
5.审计监督：全聚德定期进行内部审计，对餐厅的财务运作进行全面的监督和审计。
审计部门会检查各项账目的准确性和合规性，发现问题并及时进行整改和纠正。
6.风险管理：全聚德认识到企业经营过程中会存在一定的风险，如竞争风险、市场风险等。
为了降低风险，全聚德会制定相应的风险管理策略和措施，并建立风险管理团队。
财务部门在风险管理中起到了重要的作用，通过风险分析和评估，帮助企业及时应对风险挑战。
全聚德的财务管理制度为企业提供了一套规范的财务管理方法和流程，有利于提高财务运作的效率和效果。
通过财务管理制度的实施，全聚德能够及时监控和掌握企业的财务状况，合理分配和运用资金，有效控制成本，降低风险，从而提高餐厅经营的盈利能力。
同时，财务管理制度还帮助全聚德建立了严格的财务监督机制，减少了财务处理中的错误和失误。
财务管理制度声明
财务管理制度声明一、总则为规范公司财务管理行为，确保资金的安全及合理利用，提高公司财务管理水平，特制定本《财务管理制度声明》（以下简称“本制度”）。
二、目的和原则1. 本制度的目的是为了规范和约束公司内部的财务管理行为，加强对资金的监督和管理，确保公司财务工作的合法、准确、及时和规范执行。
2. 本制度遵循的原则是全面规范、稳妥利用、勤勉尽责、公平公正、依法依规、独立自主的原则。
三、组织架构公司财务管理委员会是公司内部负责全面负责公司财务管理工作的专业机构。
主要负责公司的资金分配、使用、监督和管理、财务预算、考核等工作，并直接向公司董事会报告。
四、财务管理职责分工1. 财务部门：公司设立财务部门，负责公司的日常财务管理工作。
主要职责包括制定和完善公司财务制度、财务预算、会计核算、财务报表编制、税务筹划等相关工作。
2. 部门负责人：各部门负责人配合财务部门实施财务管理制度，对本部门的经费使用以及财务状况负责。
3. 员工：公司所有员工都应当按照公司的财务管理制度进行操作，不得有挪用公款、虚报、徇私舞弊等不正当行为。
五、资金管理1. 资金的使用应当严格按照预算进行，不得擅自挪用或改变用途。
2. 资金的收支必须经过双层审核制度，确保资金的流向和用途明确。
3. 部门之间的资金流动应当有明确的流转流程并进行书面记录。
4. 公司资金的监管和使用应当建立定期审核机制，确保资金的合理利用。
六、审计监督1. 公司应当定期邀请独立第三方机构对公司的财务状况进行审计，确保公司财务的真实性和准确性。
2. 公司内部设立审计部门，负责对公司财务管理进行日常审计监督，及时发现和纠正财务管理方面的问题。
七、奖惩措施1. 对于执行财务管理制度良好的部门和员工，公司应当给予相应的奖励或激励措施。
2. 对于违反财务管理制度的行为，公司应当根据情节轻重予以惩处，并追究相关责任人的法律责任。
八、制度修改本制度如需修改，须经公司董事会讨论通过，并及时向全体员工公布。
企业财务管理制度-全聚德利润分析与利润分配管理制度
北京全聚德烤鸭股份有限公司利润分析与利润分配管理制度第一章总则第一条为了保证公司持续稳定健康发展，并保护广大投资人的权益，根据《公司法》、《企业会计制度》及本公司《章程》中的有关规定，制定本制度。
第二条利润是反映企业生产经营活动质量的重要指标。
是企业最终财务成果，是衡量企业生产经营活动成效的尺度。
第三条利润分析及分配，是检查利润计划的执行情况，研究利润增减的变动因素，开展利润预测，挖掘内部潜力，提高利润总额，统筹利润分配，增强企业实力。
第二章利润预测与计划第四条目标利润的确定可采用以下方法：（一）根据市场情况和近年来利润增减趋势，参照同行业先进水平，提出预算期的目标利润。
（二）根据公司的实际情况和已掌握的比较准确的资料，运用一定的方法来测算计划期可能实现的利润数。
第五条公司的目标利润一经确定，必须制定实现目标利润的各项技术组织措施，制定财务计划和成本计划，使目标利润的实现建立在扎实、科学的基础之上。
第六条公司财务计划应根据生产计划、销售计划、成本计划编制。
第七条财务预算编制的内容包括：（一）财务预算编制说明书（二）利润及利润分配预算表（三）主营业务销售利润预算表（四）期间费用预算表（五）营业外收支预算表（六）投资收益预算表（七）筹资预算表第八条财务预算经各部门、各分店（分公司或子公司）负责人签字并经公司经理办公会平衡后报董事会批准后予以实施。
第三章利润分析第九条利润分析是公司进行利润管理的重要内容，它是以实际核算资料为依据，评价利润预算的完成情况，研究影响利润增减变化的各种因素，提出改进措施，挖掘增加利润的潜力，促使公司改善经营管理，进一步提高企业经济效益。
第十条利润分析的程序为：（一）收集资料、掌握情况、取得并充分利用好以下资料：1、预算资料：包括各种预算指标和定额；2、核算资料：包括基础统计资料、会计报表和账册等；3、其他资料：包括调查研究、统计核算等有助于分析工作的相关资料。
（二）对比指标，揭示矛盾，以各项指标的预算与实际比较，寻找差异，指出方向和途径。
企业财务管理制度财务管理规则.doc
企业财务管理制度财务管理规则1北京全聚德烤鸭股份有限公司财务管理规则第一章总则第一条为加强企业的财务工作，发挥财务在企业经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。
第二条公司本部设财务部，对公司各职能部门（包括下属的各分公司）进行统一会计核算，下属分公司设财务分理部，实行报帐制进行非独立核算。
第三条企业财务部门的职能是：1、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。
2、建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务预算，加强经营核算管理，反映、分析财务预算的执行情况，检查监督财务纪律和内控制度的执行情况。
3、积极为经营管理服务，促进企业取得较好的经济效益。
4、厉行节约，合理使用资金。
5、合理分配企业收入，及时完成需要上交的各项税收及管理费用。
6、对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。
7、完成企业交给的其他工作。
第四条本公司根据会计业务的实际需要设置会计工作岗位。
分设会计机构负责人，现金出纳、银行出纳、稽核、税务会计、成本费用核算、资金往来结算、总帐报表、档案管理等会计工作岗位。
根据各岗位业务量的大小及内部牵制制度的要求，可以一人一岗，一人多岗或一岗多人。
但出纳人员不得兼管稽核，会计档案保管和收入、费用、债权债务帐簿的登记工作。
第五条本公司会计工作岗位将实行AB角并有计划地轮换，以便会计人员可以全面熟悉业务，不断提高业务素质。
会计人员应取得会计证后才能上岗。
根据财务人员岗位职责和工作标准，结合本公司实际，制定本公司会计人员岗位职责和工作标准。
第二章会计人员的岗位职责第六条公司及下属各分公司的会计工作人员应遵守如下职业道德标准：1、敬业爱岗，要有强烈的事业心和责任感，服从分配，干一岗爱一岗，干一岗就干好一岗；2、熟悉法规，全体会计人员不但要熟练掌握会计工作基本知识和业务技术，还要熟练掌握财经法规、法律和企业会计制度；3、依法办事，全体会计人员在会计工作中要严格按照法律、法规和制度规定程序办理会计业务。
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理当局声明书
LEKIBM standardization office【IBM5AB- LEKIBMK08- LEKIBM2C】
北京全聚德烤鸭股份有限公司董事会
关于公司内部控制制度的声明书
致：中天信会计师事务所
本声明书是为贵所对本公司截至二○○一年五月一日内部控制制度的完整性、合理性以及执行的有效性进行评价而出具。
我们已尽我们所知并征求了公司其他领导及管理层的意见，现就截至二○○一年五月一日的内部控制制度有关事项声明如下：
1、我们的职责是按照《企业会计准则》、《企业会计制度》和有关部门法规的规定建立健全内部控制制度，并使之得到有效执行。
贵所的审计责任不能替代、减轻或免除我们的会计责任。
2、我们已将所有公司内部控制制度以及与本次审查有关的文件和资料，全部提供给了贵所。
这些相关内部控制制度旨在实现以下目标：（1）保证业务活动按照适当的授权进行；
（2）保证所有交易和事项以正确的金额，在恰当的会计期间及时记录于适当的帐户，使会计报表的编制符合会计准则的相关要求；
（3）保证对资产和记录的接触、处理均经过适当的授权；
（4）保证帐面资产与实存资产定期核对相符。
3、本公司所制定的内部控制制度的内容主要包括对货币资金、融资、采购与付款、实物资产、成本费用、销售与收款、工程项目、对外投资、担保等经济业务活动的控制。
（1）对货币资金收支和保管业务建立了严格的授权批准程序，办理货币资金业务的不相容岗位分离，相关机构和人员相互制约，加强款项收付的稽核，确保货币资金的安全。
（2）加强对融资业务的管理，合理确定融资规模和融资结构，选择恰当的融资方式，严格控制财务风险，降低资金成本，确保筹措资金的合理使用。
（3）合理规划采购与付款业务的机构和岗位，建立和完善采购与付款的控制程序，强化对请购、审批、采购、验收、付款等环节的控制，做到比质比价采购、采购决策透明，堵塞采购环节的漏洞。
（4）建立实物资产管理的岗位责任制度，对实物资产的验收入库、领用发出、保管及处置等关键环节进行控制，防止各种实物资产的被盗、偷拿、毁损和流失。
（5）建立成本费用控制系统，做好成本费用管理的各项基础工作，制定成本费用标准，分解成本费用指标，控制成本费用差异，考核成本费用指标的完成情况，落实奖罚措施，降低成本费用，提高经济效益。
（6）制定恰当的销售政策，明确定价原则、信用标准及条件、收款方式和涉及销售业务的机构及人员的职责权限等相关内容，强化帐款回收的管理，避免或减少坏帐损失。
（7）建立科学的工程项目决策程序，明确相关机构和人员的职责权限，建立工程项目投资决策的责任制度，加强工程项目的预算、决算、招标、投标、评标、工程质量监督等环节的管理，防范工程发包、承包、施工、验收等过程中的舞弊行为。
（8）建立科学的对外投资决策程序，实行重大投资决策的责任制度，加强投资项目立项、评估、决策、实施、投资处置等环节的管理，严格控制投资风险。
（9）严格控制担保行为，建立担保决策程序和责任制度，明确担保原则、担保标准和条件、担保责任等相关内容，加强对担保合同订立的管理，及时了解和掌握被担保人的经营和财务状况，防范潜在风险，避免和减少可能发生的损失。
4、本公司内部控制的方法主要包括：组织结构控制、授权批准控制、会计系统控制、预算控制、财产保全控制、人员素质控制、风险控制、内部报告控制、电子信息系统控制等。
我们确信，本公司制定的内部控制制度是完整、合理的，并得到了有效执行。
北京全聚德烤鸭股份有限公司
董事会（签章）
法定代表人（签字）：
财务负责人（签字）：
二○○一年五月一日。