【财务分析】浦发银行上市公司财务分析

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招商银行与浦发银行的财务报表分析

招商银行与浦发银行的财务报表分析招商银行与浦发银行是中国境内两家规模较大且具有较高影响力的商业银行。

下面将对招商银行与浦发银行的财务报表进行分析比较。

首先，我们先分析招商银行的财务报表。

根据招商银行2020年年报，该银行的资产总额为人民币8.19万亿元，净利润为人民币2558.25亿元。

从资产负债表来看，招商银行的资产主要由贷款和储备金等构成。

贷款是银行主要的收入来源，而储备金是用于规避风险和保持流动性的重要资产。

招商银行的贷款总额为人民币6.27万亿元，储备金为人民币1474.11亿元。

此外，招商银行的负债主要包括存款和债务等。

存款是银行主要的资金来源，而债务则是银行必须偿还的债务。

招商银行的存款总额为人民币5.88万亿元，债务为人民币424.15亿元。

其次，我们来分析浦发银行的财务报表。

根据浦发银行2020年年报，该银行的资产总额为人民币9.49万亿元，净利润为人民币4817.68亿元。

从资产负债表来看，浦发银行的资产主要由贷款和储备金等构成。

浦发银行的贷款总额为人民币7.15万亿元，储备金为人民币2345.71亿元。

与招商银行相比，浦发银行的贷款和储备金规模较大。

此外，浦发银行的负债主要包括存款和债务等。

浦发银行的存款总额为人民币8.18万亿元，债务为人民币1242.85亿元。

与招商银行相比，浦发银行的存款规模更大。

综上所述，招商银行与浦发银行的财务报表分析显示两家银行在资产总额和净利润上都有较高的水平，且都有较大的贷款和储备金规模。

然而，在存款和债务方面，浦发银行的规模相对较大。

这可能意味着浦发银行在吸纳存款和偿还债务方面的能力更强。

此外，从净利润来看，浦发银行的净利润水平更高，这可能说明浦发银行的盈利能力较强。

需要注意的是，财务报表仅能提供对公司财务状况和经营情况的静态描述。

要全面了解银行的经营情况，还需要结合其他因素，如经济环境、行业竞争、经营策略等进行综合分析。

另外，我们还可以通过对招商银行与浦发银行的利润表进行分析来进一步了解两家银行的盈利能力和运营状况。

浦发银行案例分析

序（隋欣）2007年，中国经济已全面融入国际经济大循环洪流和世界经济一体化的进程中。

同时，也使中国企业面临前所未有的国内外市场竞争的挑战。

但降低成本和提高效率仍是企业万变不离其宗的制胜之道，在这样一个管理的全过程中，企业也经常遇到一些困境和难题，如：企业可能没有足够的资金和精力来扩大产能，企业可能无法信任采购商的资信。

这些问题直接阻碍了企业管理的质量和效率，从而间接降低了企业的市场竞争能力。

而商业银行可以通过开展金融服务，为企业提供信用服务支持、采购支付支持、存货周转支持和账款回收支持的组合产品和服务，成为企业不可或缺的发展助力。

其业务性质既不同于以购买原材料、制造与销售产品为中心的产品制造业，也不同于以购货、销货为中心的商品零售业。

简介（隋欣）1．成立上海浦东发展银行是1992年8月28日经中国人民银行批准设立，于1993年1月9日正式开业的股份制商业银行，总部设在上海。

2．上市经中国人民银行、中国证监会正式批准，浦发银行于1999年获准公开发行A股股票4亿股，每股发行价为人民币10元，并于1999年11月10日上市交易。

并在上海证券交易所正式挂牌上市，这是中国银行业改革的一项重大举措。

上海浦东发展银行是自《公司法》、《商业银行法》和《证券法》颁布实施以来国内首家由中国人民银行、中国证监会正式批准的股份制商业银行上市公司。

3．设立博士后工作站02年浦发银行成为上海地区第一家被批准设立博士后科研工作站的商业银行，工作站挂靠复旦大学。

浦发银行博士后工作站的研究方向包括组织架构再造、金融产品创新、期权期股制度研究、资本运作、风险管理等多个研究方向。

4．规模截止到2006年底，全行总资产规模已达6893.44 亿元人民币、各项存款余额5964.88亿元人民币，本外币贷款余额4608.93亿元人民币，实税后利润33.53亿元人民币，增长31.08％，并设立了28家直属分支行、共370 家营业网点，并在香港设立了代表处。

浦发银行-财务报表分析

3、盈利能力分析
净资产收益率浦发银行行业均值
2010 15.69% 17.00%
2011 10.5% 10.51%
2012 19.26% 18.69%
2013 20.02% 18.85%
分析： 2010年-2013年浦发银行净资产收益率总体呈上升趋势，2011年略低。2012年2013年呈不断上升，说明净资产收益率越高，投资带来的收益越高，银行的获利能力越强。从行业来看，浦发银行净资产收益率均高于于行业均值，说明浦发银行的获利能力逐步增强。
11小组成员：陈娟璇林依璇曾翠翠湛婉婷
一、公司简介二、报表分析三、财务指标分析四、同行业比较分析五、综合评价分析
一、公司简介
二、公司报表分析
资产负债表
利润表
二、公司报表分析
浦发银行比较资产负债表
项目
2013年
2012年
增减变动
金额
百分比
资产总计
3,680,125,000,000.00 3,145,707,000,000.00 534,418,000,000.00
-3,451,000,000.00
-154,000,000.00 -3,297,000,000.00 2140.91%
89,908,000,000.00
64,374,000,000.00 25,534,000,000.00 39.67%
80,104,000,000.00
60,024,000,000.00 20,080,000,000.00 33.45%
浦发毛利率 53.51% 53.55% 52.65% 50.29%
分析：浦发银行毛利率2010年-2013 年的毛利率呈现连续上升的趋势，发展也较稳定，2011年比2010年增加了 2.36%，2012年比2011年增长了0.9%。毛利率是企业获利能力的基础，单位收入的毛利率越高，抵补各项期间费用的能力越强，企业的获利能力也越高。从浦发的毛利率来看，上升的趋势说明浦发银行经营状况良好，表明企业市场竞争能力越强，发展潜力越大，从而获利能力越强。

浦发银行的财务分析

浦发银行的财务分析一.现金流量表分析(1)现金流量结构分析蒲发银行第一季度的现金流入总量为8373493114.46元,现金流出总量为6077727002.87元,现金的净流量为2295766111.59.所有的现金流入中,经营活动所得现金占99.99%,投资活动所得现金占0.004%,筹资过动所得现金为0.在现金流出中,经营活动占68.4%,投资活动占4.18%,筹资活动为0!这样可以说明浦发所得到的现金几乎全部来自日常的经营活动,是财务状况良好的一个标志,但另一个方面可以看出其投资所产生的现金很少,投资活动相对较弱!经营活动的现金流出占流入总量的绝大部分,68.4%这个比例比较合理.(2)盈利质量分析1.盈利现金比率=经营现金净流量/ 净利润=2,645,770,661.70 / 978,286,343.73=2.7说明:净利润里面全部实现了现金的流入,是财务健康的一个标志,反映浦发银行本期的盈利质量很高2再投资比率=经营现金净流量/资本性支出=2,645,770,661.70 / 66,056,585.93=40.1说明:经营现金净流量大大足以制服资本性支出所需要的现金.企业扩大经营规模创造未来现金流量或利润的能力很强!(3)筹资与支付能力分析1.外部融资比率=经营性应付项目增(减)净额+筹资现金净流量/现金流入总量=233,506,020.63 + 0 / 8373493114.46=2.8% 说明:反映浦发银行在金融市场上筹措能力较低,除了存款之外,几乎很少借债,可以看出其吸收的存款足以应付日常的经营活动,经营状况良好稳定,但对长期来说,保持一定的外部融资比率可以扩大放贷规模,提高杠杆比率2.强制性资金支付比率=现金流入总量/经营现金流出量+偿还债务本息额=8373493114.46 / 5,727,383,092.94+2,125,763,410.46+291,068,983.14 =1.028说明:反映企业有足够的现金偿还债务,支付经营费用等, 比率稍微大于1, 现金支付能力还比较勉强,财务上有一定风险!。

我国上市银行再融资行为财务分析——以浦发银行为例

视，特别是银行业，为了满足资本监管的要求，并能够为开展贷
款业务、投资银行业务等风险较高的业务提供保障，占据优势地位，而屡屡通过增发股票、发行次级债等方式来募集资金。近
期，多家银行又开始了新一轮再融资计划。银行企业可以选择
融资行为一方面是为了满足企业发展的需要，一方面是为了达到监管机构对资本充足率的要求，资本结构调整因素另而对其融资方式的选择影响较小。关键词：融资；本结构调整；再资浦发银行中图分类号：８０Ｆ３文献标志码：Ａ文章编号：００８７（０２０ — ０７０１０ — ７２２１）３０６ — ２
的次级债券，该债券期限为１，５年也具有在第１０年末有条件
引言
２０年金融危机爆发后，０８人们对于资本的重要性越来越重
格的资本充足率下限，必须进行再融资；就另一方面以充足的资本金作为后盾，有利于银行应对激烈竞争，强自身的抗风增
险能力和赢利能力，也有利于各项业务持续快速健康地发展。
再融ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ资方式的选择上，发银行采用定向和不定向增发新浦
浦发银行历年的资本结构动态调整对企业发展的影响。
一
为了资本充足率达标所需的次级债规模，因此允许商业银行之间互相持有次级债也是一种无奈的选择。以浦发银行为例，２０－２１年的次级债发行对象都是全国银行问债券市场，０４０１这

浦发银行竞争力分析

浦发银行竞争力分析
目录
一、浦发银行背景简述二、财务分析三、竞争力优劣势分析四、结论与展望
一、背景简述
一、公司简介
上海浦东发展银行股份有限公司（简称浦发银行）是 1992年8月28日经中国人民银行批准设立、1993年1月9 日开业、1999年在上海证券交易所挂牌上市，总行设在上海的股份制商业银行。经中国人民银行、中国证监会正式批准，上海浦东发展银行于1999年获准公开发行A股股票，并在上海证券交易所正式挂牌上市。至2010年12月底，公司总资产规模达21,621亿元，本外币贷款余额11,465亿元，各项存款余额16,387亿元，实现税后利润190.76亿元。
同时，09年核心资本充足率为6.90％，浦发银行明显缺钱，但再融资并不容易，而银监会关于次级债占比不得超过核心资本 25％的规定，又堵死了浦发银行发债的道路。同时，浦发银行最早引入的战略投资者花旗银行迟迟没有伸手“救援”。
浦发银行最早引入的战略投资者花旗银行迟迟没有伸手“救援”。据2006年花旗银行与浦发银行的协议，前者将在其后5年内增持浦发银行股权至19.9％。虽然花旗银行高层曾公开表示二者对合作满意，但迄今未看到花旗银行有增持行动，原先持有的5％股权反而被稀释至3.39％。
综合竞争力排名收益排名
1
6
2
8
3
10
5
17
7
3
8
12
9
14
10
7
11
18
12
15
客观排名 1 2 4 3 13 8 9 15 2 12
注：07年浦发银行综合竞争力排名仅为24 收益排名33 客观排名28
二、财务分析
●偿债能力 ●盈利能力 ●营运能力 ●发展能力 ●同行业比较

浦发银行财务分析报告

浦发银行财务分析报告1. 简介浦发银行是中国大陆一家综合性商业银行，成立于1992年，总部位于上海。

该银行在全国范围内经营个人、公司和金融机构的银行业务。

本文将对浦发银行的财务状况进行分析。

2. 资产负债表分析资产负债表是浦发银行在特定日期上的财务状况的快照。

以下是对其各项指标的分析：2.1 资产浦发银行的资产主要包括现金、存放央行款项、债券、贷款和储备资产等。

在过去几年中，浦发银行的总资产规模呈稳步增长的趋势，表明其业务扩张和资产质量的改善。

2.2 负债浦发银行的负债主要包括存款、债务和其他负债。

存款是银行的主要资金来源之一，而债务则是银行为了满足资金需求而发行的债券。

浦发银行的负债总额也呈现增长趋势，但总体来说仍保持在可控范围内。

2.3 净资产净资产是指企业资产减去负债后的剩余价值。

浦发银行的净资产规模在近年来稳步增长，反映了其盈利能力和资本实力的提升。

3. 利润表分析利润表反映了浦发银行在一定时期内的经营业绩。

以下是对其各项指标的分析：3.1 营业收入营业收入是浦发银行主要的收入来源，包括利息收入、手续费及佣金收入等。

近年来，浦发银行的营业收入稳步增长，表明其业务规模扩大和盈利能力的提升。

3.2 营业成本营业成本主要包括员工薪酬、办公费用和利息支出等。

浦发银行在成本控制方面较为有效，其营业成本与营业收入的比例保持在合理范围内。

3.3 净利润净利润是浦发银行的主要利润指标，代表了企业的盈利能力。

近年来，浦发银行的净利润呈现稳步增长的趋势，这反映了其运营效益的提高。

4. 现金流量表分析现金流量表反映了浦发银行在一定时期内的现金收入和支出情况。

以下是对其各项指标的分析：4.1 经营活动现金流量经营活动现金流量是浦发银行主要的现金流入来源，包括存款增加、利息收入等。

近年来，浦发银行的经营活动现金流量保持稳定增长，表明其经营能力和资金管理的有效性。

4.2 投资活动现金流量投资活动现金流量主要包括购买和出售债券、股票以及其他投资等。

浅析上海浦发商业银行的现代财务分析体系

浅析上海浦发商业银行的现代财务分析体系作者：赵士娇陶渊来源：《商讯·公司金融》 2018年第1期摘要：本文对我国的商业银行财务分析体系做一个较为简单系统的介绍，分析商业银行具有资本密集，杠杆率高等特点，主要功能是运营资金。

进一步探究上海浦发银行财务分析体系，分析整个银行的财务管理水平的关键性因素，从而找到我国商业银行现代财务分析系统的缺陷和问题，为我国商业银行应如何在当前经济高速发展中应对其他行业和其他国际银行市场的竞争提供建议。

关键词：商业银行；现代财务分析体系；上海浦发银行一、国内商业银行财务分析的现状在我国商业银行现行的财务分析体系主要分为两种：一种是以计划经济时期的财务分析体系为基础进行进一步沿用和发展[1]；另一种则是将西方商业银行的财务分析体系作为主要依据。

传统财务分析体系是在企业流动性分析和风险分析之外的独立的研究项目，财务分析缺乏诚信和全面性，结果准确性和有效性缺乏，导致了对商业银行管理状况的财务分析；依据西方的财务分析体系这些年来，越来越多的商业银行开始引进并实行西方商业银行财务分析方法。

二、上海浦发银行财务分析（1）资本充足率资本充足率（CAR）是银行风险加权资产的总资本比率，是为了保证银行和其他金融机构的正常运作，以及发展必要的资本比率[2]。

国家监管机构可以跟踪银行的CAR，以确保银行有能力吸收一定风险。

CAR=资本净额/表内、外风险加权资产期末总额。

下表反应了近年来浦发银行以及其他部分银行的资本充足率的变化。

由表2-1可以看出，浦发银行的资本充足率虽能够保持相对稳定的水平，但随着浦发银行的不断发展和壮大，势必会面临越来越大的来自资本充足率的压力。

同时面对近年来持续低迷的股市，上市银行几乎很难通过股票来进行融资，因此，领导者依然需要不断关注该行的资产扩张的高速问题及方式[3]。

（2）不良贷款率分析不良贷款率指指金融机构不良贷款占总贷款余额的比重。

其公式表达为：不良贷款率=（次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款）/各项贷款×100%=贷款拨备率/拨备覆盖率×100%表2-2反映了近三年浦发银行的资产质量指标变化情况。

浦发银行财务分析报告

浦东银行财务分析报告公司简介：上海浦东发展银行（Shanghai Pudong Development Bank，缩写为SPD BANK），是中华人民共和国的一家股份制银行，全称为上海浦东发展银行股份有限公司。

上海浦东发展银行于1992年8月28日经中国人民银行批准设立，1992年10月成立，并于1993年1月9日正式开业。

总行设在上海。

注册资本金56.6134亿元人民币。

目前上海浦东发展银行在中国大陆超过20个城市设立了分行。

公司概况：上海浦东发展银行（简称浦发银行）是1992年8月28日经中国人民银行批准设立、于1993 年1月9日正式开业的股份制商业银行，总行设在上海。

经中国人民银行、中国证监会正式批准，上海浦东发展银行于1999年获准公开发行Ａ股股票，并在上海证券交易所正式挂牌上市，这是中国银行业改革的一项重大举措。

截至2009年6月底，注册资本金达79.3亿元，良好的业绩和诚信经营的声誉使浦发银行业已成为中国证券市场中一家备受关注和尊敬的上市公司。

浦发经营理念：十年来，秉承“笃守诚信、创造卓越”的经营理念，上海浦东发展银行积极探索和推进金融改革与创新，为把上海尽早建成国际经济、金融、贸易中心之一服务，促进和支持中国国民经济发展和社会进步，业务发展迅速，资产规模持续扩大，经营实力不断增强，在海内外已具备一定的影响。

主营业务包括：吸收公众存款、发放短期、中期和长期贷款、办理结算、办理票据贴现、发行金融债券、代理发行、代理兑付、承销政府债券、买卖政府债券、同业拆借、提供信用证服务及担保;代理收付款项及代理保险业务；提供保管箱服务。

外汇存款；外汇贷款；外汇汇款；外汇兑换；国际结算；同业外汇拆借；外汇票据的承兑和贴现；外汇借款；外汇担保；结汇、售汇；买卖和代理买卖股票以外的外币有价证券；代客外汇买卖；资信调查、咨询、见证业务；人民币和外币信用卡业务；离岸金融业务；经中国人民银行批准的其他业务。

截止到2003年底，全行总资产规模已达3710亿元人民币、各项存款余额3221亿元人民币，各项贷款余额2551亿元人民币，当年实现税后利润15.66亿元人民币，并在上海、北京、杭州、南京、重庆、广州、昆明、深圳、郑州、天津、大连、济南、西安、成都、武汉、宁波、苏州、青岛等地设立了21家直属分支行、13家异地支行、305家营业网点，在香港设立了代表处，全国性商业银行的机构布局基本建成。

{财务管理财务分析}招商银行浦发银行财务比较分析

{财务管理财务分析}招商银行浦发银行财务比较分析度远远低于整个资产的速度和幅度，在资产中的比重一直不高。

长期投资占比也呈现逐年下降的趋势。

然而在长期资产中，中长期贷款和逾期贷款的比重虽然不大，但发展速度非常快，在整个资产规模的扩张中，中长期贷款和逾期贷款一直保持很高的增长态势，因此在整个资产中的比重不断增大，不能小觑。

（三）资产负债比率分析资产负债比率分析是通过对一系列比率指标的分析，衡量资产负债的管理状况和业务经营是否合理。

1.流动性比率分析（见表4）。

表4资产负债比率表（略）从以上指标中不难发现，招商银行的流动性比率和存贷款总量结构在正常区间值以内，但中长期贷款比率和流动性资产对全部存款的比率偏高，说明在存款的内部结构中存在问题。

首先，中长期贷款比率偏高超出正常值的3倍以上，说明中长期贷款来源没有稳定的中长期存款作保证，而是以短期存款为基础，银行资金存在短存长贷，流动性差，虽然收益性较高但却是以建立在高风险性的基础上。

其次，从前面分析中得出，存款结构以短期存款的为主，那么流动性资产对全部存款比率偏高充分说明招商银行存贷结构不合理，信贷期限结构错配，加大资金流动性风险，容易引发支付困难。

2.安全性比率分析。

商业银行的经营面临着信贷风险、利率风险、资本风险、投资风险等诸多风险，衡量银行的安全性，主要是看经营面临的风险程度。

衡量银行安全性的指标主要是资本风险比率、利率风险比率、贷款风险比率、拆借资金风险比率和固定资本比率（见表5）。

表5资金安全性比率分析表（略）从以上图表可以看出，招商银行的资本与资产的比率从2001年到2005年一直不高，在0.02-0.04之间，低于国际通行的0.09-0.1，这表明，招商银行的资产调度余地过小，风险太高，存款人的利益保障性低。

再进一步，看一下资本与贷款的比率，国际上认为在0.15左右为宜，而招商银行也是远低于国际标准的。

三、利润表分析对利润表的分析是金融企业财务分析的一个重要组成部分。

财务管理06级学生作品028浦发银行财务分析2

案例二：同时，杭州分行支持城市基础建设大力支持经济适用房建设，继2007年向杭州市居住区发展中心有限公司发放房地产开发贷款1亿元后，2008年分行继续向该企业发放开发贷款1 亿元，用于开发建设三墩地块经济适用房。该项目是目前杭州市政府在城西北建设的规模最大的经济适用房住宅小区。
案例三：浦发杭州分行积极支持京杭大运河综合治理保护工程，大运河杭州段是京杭大运河中遗址保存最为完整的区段之一，具有独特的运河遗产文化。为支持实现还河于民、申报世遗、打造世界级旅游产品的三大目标，分行给予综合授信1.4亿元资金贷款，在沟通钱江、两岸驳坎、疏通清淤、截污处理、引水配水、绿化美化、拆违迁厂等方面进行综合整治，从而改善运河杭州段的整体生态环境。
财务状况分析
盈利能力分析偿债能力分析
1
2 3
营运能力分析
行业特殊指标
4
盈利能力分析
2008年毛利率销售净利润率总资产收益率净资产收益率 44.36% 36.21% 96% 30.03%
2007年 41.59% 21.25% 60% 19.43%
2006年 37.79% 17.73% 49% 13.58%
73 72 71 70
存贷比 69 （% ）
68 67 66 65 2006 2007 2008
浦发银行行业平均
年
份（年）
2006 浦发银行行业平均
2007
2008
70.84 67.92
70.24 71.04
72.85 72.45
存在的问题
1、不良贷款率虽持续下降，但仍相对较高，应控制在 1%内较为合适。 2、盈利能力相当之高，收益率有过快增长之嫌，盲目扩大公司规模或信贷业务可能增加非系统风险。

商业银行的财务报表分析——以浦发银行为例

一、公司财务分析1.每股收益每股收益是是衡量上市公司盈利能力最重要的指标之一。

一般而言，每股收益指标较高，具有较好的投资回报股东，股东获得高股息的可能性更大。

浦发银行从2010年到2013年第一季度每股收益呈上升趋势，同比第二第三季度也是增长的。

浦发银行第三季度每股收益1.6元，排在银行业的第三位，理论上说它的投资收益高。

但在实际上每股收益其计算就是直接的比值，并没有能够很实际反映公司的会计周期的经营情况，是一个总量概念。

如果会计周期内，有增发、配股等一系列向股东要钱的行为就会稀释每股利润，同时公司由于种种原因，转型、投资研发、厂房等设备是会导致当期的利润减少，但是也许这并不改变公司在某种程度上的投资价值。

如果在公司的会计年度内出现股份回购、扩大再生产等对公司长远发展有利的事项时也会相应减少其利润总额，因此这要求我们有比较独特的慧眼，发现能反映公司真是情况的指标：例如现金流、存货的变化、应收账款、预收账款等指标方面的变化。

2.净利润净利润是指企业所有者最后获得财务成果，浦发银行2013年第二季度实现净利润105亿，比第一季度增长了16亿，增长率为17.97％。

浦发银行2012年净利润341.8亿，2011年净利润为272.9，增长率为25.25％。

3.市盈率市盈率这个指标固然有弊端，但它对衡量一只股票价值仍然是有参考价值的。

一般来说，市盈率表现出该公司需要积累多少年的盈利才能到达目前的股票市价程度，可以这么说市盈率指标数值越小越低越是成功的，越小说明投资回收期越短，风险越小，投资价值一般就比较高；倍数大则意味着翻本期长，不确定因素多,风险大。

浦发的市盈率较低，按理论上来说，投资价值较高。

中国目前上市公司的会计信息可信度较低，相当多的公司在造假，在这种情况下你是无法用市盈率这个指标来评价一个公司的价值。

还有，中国上市公司的股权结构，也决无法用市盈率来横向对比上市公司的价值。

4.净资产收益率浦发银行的净资产收益率15.23％，排在第九位，净资产收益率越是高，说明公司的盈利越好。

浦发银行财务分析

二、财务分析
• （三）成长能力分析 • 2、每股收益增长率分析
• • • • • • 每股收益增长率（%）第一季中期前三季年度 2012 0.22 33.49 31.22 25.29 2011 -9.2 -12.72 -17.42 9.45 2010 -11.08 -7.53 10.92 -10.71 每股收益率是呈明显的增长模式，从2010年的-10.71%到 2011年的9.45%，再到2012年的25.29%，可以说浦发银行的每股收益率是比较高的，股票的盈利水平比较高。
总结
• 总体来说，浦发银行是一家实力很强的，在银行业有一定地位的上市商业银行，其盈利能力是明显的，对于偿债能力来说，也是值得信赖的。
二、财务分析
• （二）偿债能力分析
• 2、资产负责率分析 • 资产负债率（%）
• 第一季中期前三季年度 • 2012 94.38 94.6 94.54 94.29 • 2011 94.3 94.56 94.45 94.43 • 2010 95.65 95.73 95.86 94.37 • 资产负债率=负债总额/资产总额×100%，对于银行来说，资产负责率是很高的，从三年的年度负责率来看，浦发银行也是要把自己的负责率稳定下来，三年的资产负债率都在94.35%左右，对于商业银行来说，负债率如果不稳定的话也就意味着这个银行在社会上的信用度不是很稳定，所以银行的负债率要维稳。并且银行负债率不能太高了，浦发银行这几年也在不断的降低自己的负责率，这样有利于企业的长久经营。
二、财务分析
• （三）成长能力分析 • 3、净利润增长率分析
• • • • •
• 净利润增长率（%）第一季中期前三季年度 2012 30.29 33.49 31.22 25.29 2011 47.56 41.83 34.19 42.28 2010 38.7 33.92 44.19 45.1 由图表，浦发银行的净利润增长率是在下降的，这一方面是因为规模的扩大，运营成本的增加，营业支出的增加比率大于扩张比率，另一方面也是由于银行业之间的激烈竞争。当然也和银行的不良贷款率上升有直接的联系，企业为了增加利息收入，贷款对象的考察相对来说放宽了，所以导致不良贷款增加，从而影响了银行的净利润。

浦发银行上市公司财务分析

浦发银行上市公司财务分析一：公司基本状况二．股本结构（取自2009年9月30日的数据）总股本883,004.56万股，流通A股792,588.65万股，占93.5% 。

国家持股仅19,900万股，该公司是一家民营企业。

三．08年12月31日的财务报表。

（对于没有数据的科目下表中没有显示）（其中利润表包含水平分析。

）资产负债表（新准则）现金流量表（新准则）利润分配表（新准则）报告日期2009-9-30 2008-12-31 增减额增减率一.营业收入2,146,711.88 3,143,485,364.91 -997,338,653.03 -0.84 利息净收入2,556,846.07 3,457,449.04 -900,602.97 -0.52 利息收入4,621,010.77 5,885,860.77 -1,264,850.00 -0.27 利息支出2,573,444.93 2,718,137.21 -164,692.28 -0.51 手续费及佣金净收入156,699,882.13 179,124,325.87 -36,824,208.00 -1.03 手续费及佣金收入193,940 233,016.87 -43,956.87 -2.22 手续费及佣金支出37.027.34 54.040.64 -17.456.23 -1.02投资收益32,308,533.45 15,159,218.18 16,467,751.63 13.23其中:对联营企业和4.189.665.379.70 -1.452.23 -0.13 合营企业的投资收益公允价值变动收益 2.013.91 29.723.55 -27.342.12 -4.78汇兑收益31.202.22 45.608.34 14.875.43 15.56 其他业务收入13.225.23 31.780.44 28.345.45 12.54 减，营业支出-1.275.675.02 -1.922.855.76 -677.345.87 -0.56营业税金及附加（其-209,113,62 -261,638.29 -48,017.02 -0.55 他业务成本后）业务及管理费-851.576.36 -1，267，879.93 -423.123.45 -4.56 资产减值损失-190.281.56 -371.846.67 -180.231.43 -2.56 其他业务成本-24.456.34 -21.688.56 3.887.45 0.23 二.营业利润1，332,110,748.91 1，540,892,154.06 213,002,902.97 1.13 加：营业外收入2,242.69 2,131.14 -13,801.55 -0.12 减：营业外支出1,638.74 4,427.15 2,788.41 0.58 三.利润总额1,185,352.86 1,533,140.07 36,178,492.93 1.16 减：所得税费用363,428.79 277,934.08 -95,214,505.29 -0.79 四.净利润1,321,924.07 1,571,074.15 28,392,998.22 1.15归属于母公司所有者1,321,004.07 1,571,054.15 23,446,770.66 1.00 的净利润少数股东损益60.12 -13.49 42,533.61 8.23 六.每股收益0. 0 0 0 （一）基本每股收益0. 0 0 0 （二）稀释每股收益0 0 0 0 四．资产负债表项目结构分析资产：存放同业务款项117,683,616 101,980,464 10.55% 9.89% 0.65% 撤出资金1,288,490 522,550 0.12% 0.05% 0.06% 交易性金融200,000 1,700,000 0.02% 0.16% -0.15% 资产衍生金融资产133,369,088 142,453,440 11.95% 13.82% -1.87% 买入返送金融54,441,128 37,026,628 4.88% 3.59% 1.29% 资产应收净额691,725.06 691,725.06 0.06% 0.07% -0.01% 应收利息93,086,456 108,132,960 8.34% 10.49% -2.15%贷款损失准184,936,400 193,357,936 16.57% 18.76% -2.19% 备可供出售金12,234.52 14,637.58 0.00% 0.00% 0.00% 额持有至到期127,062,008 63,068,200 11.39% 6.12% 5.27% 投资发放贷款及垫6,451,284 4,735,871 0.58% 0.46% 0.12% 款长期股权投233,391,840 227,859,696 20.91% 22.11% -1.19% 资净额固定资产60,004,148 84,940,888 5.38% 8.24% -2.86% 累计折旧103,337,328 64,165,056 9.26% 6.23% 3.03% 固定资产净额9,112.50 250 0.00% 0.00% 0.00% 在建工程净额311,000,000 280,000,000 27.87% 27.17% 0.70% 无形资产净额134,860 0.00% 0.01% -0.01% 长期待摊费用4,000,000 21,500,000 0.36% 2.09% -1.73%待处理抵债54,409,652 63,162,696 4.88% 6.13% -1.25% 资产递延所得税73,336,080 85,207,168 6.57% 8.27% -1.70% 资产应付职工薪9,955,925 14,411,182 0.89% 1.40% -0.51% 酬应交税费-12,779,113 -1,254,074.80 -1.15% -0.12% -1.02% 应付债券548,393.30 472,598.22 0.05% 0.05% 0.00% 应付股利30,787,716 32,892,772 2.76% 3.19% -0.43% 其他应付款95,518,528 87,282,592 8.56% 8.47% 0.09% 长期借款15,000,000 15,000,000 1.34% 1.46% -0.11%递延所得税24,551,374 11,281,329 2.20% 1.09% 1.11% 负债非流动负债合计39,551,372 26,281,330 3.54% 2.55% 0.99% 负债合计606,328,580 610,091,140 54.33% 59.19% -4.86% 实收资本(或166,000,000 166,000,000 14.88% 16.11% -1.23% 股本)资本公积291,264,928 238,184,752 26.10% 23.11% 2.99%盈余公积35,140,368 35,112,984 3.15% 3.41% -0.26% 未分配利润16,509,571 -21,632,906 1.48% -2.10% 3.58% 归属于母公司股东权益合计509,452,576 416,970,784 45.65% 40.46% 5.19% 少数股东权益183,744 3,588,416 0.02% 0.35% -0.33% 所有者权益(或股东权益)合计509,636,320 420,559,200 45.67% 40.81% 4.86% 负债和所有者权益(或股东权益)总计1,115,964,930 1,030,650,300 100.00% 100.00% 0.00% 五．现金流量垂直分析表现金流量表（新准则）报表日期2009-9-30现金流入量现金流出量流入结构流出结构一.经营活动产生的现金流量：经营活动现金流入小计401,935,168 54.11%经营活动现金流出小计476,544,960 65.48% 经营活动产生的现金流量净额-74,609,792二.投资活动产生的现金流量：投资活动现金流入小计84,873,240 11.43%投资活动现金流出小计9,249,607 1.27% 投资活动产生的现金流量净额75,623,632三.筹资活动产生的现金流量：筹资活动现金流入小计256,000,000 34.46%筹资活动现金流出小计241,984,544 33.25% 筹资活动产生的现14,015,457金流量净额现金流量总额742,808,428 727,779,111 100.00% 100.00% 六．现金流量水平分析报表日期2009-9-30 2008-12-31经营活动产生的现金流量净额-74,609,792 -55,502,344投资活动产生的现金流量净额75,623,632 -64,666,852筹资活动产生的现金流量净额14,015,457 -5,736,307七．偿债能力分析财务指标2009-9-30 2008-12-31 2007-12-31 2006-12-31 2005-12-31流动比率 1.0334 1.0035 1.6149 1.6251 1.4941速动比率0.7071 0.6723 1.2354 1.2256 1.182资产负债率54.33 59.19 44.69 44.2 48.61利息保障系数-6.5947 4.0921 3.2209 4.4289八．经营效率分析财务指标 2009-9-30 2008-12-31 2007-12-31 2006-12-31 2005-12-31 应收帐款周转率8.2765 8.0631 6.2685 5.9706 4.6741 应收帐款周转天数(天) 20.39 6.23 57.43 60.2954 77.0201 固定资产周转率5.7854 5.5156 5.9426.95397.1421 总资产周转率 0.02 0.03 1.1102 1.3589 1.1873 净资产周转率2.31232.29982.03572.62732.7235204060801002009年2008年2007年2006年2005年九．盈利能力，成长能力分析每股财务数据及盈利能力分析成长能力分析0510********年2007年2005年每股收益(元)每股收益-加权(元)每股未分配利润(元)每股净资产(元)每股现金含量(元)每股资本公积金(元)-40%-20%0%20%40%60%80%100%十．财务报表分析资产负债表从水平看，资产总额增加，究其原因是经营规模扩大，相比08年，股权投资，证券投资，存款规模增加，固定资产投入加大，在股东权益中，09年的负债减少，所有者权益增加，说明该公司经营状况正在逐步改善，正在逐步走出08年金融危机的阴影。

浦发银行财务分析报告

浦发银行财务分析报告1. 引言本文旨在对浦发银行的财务状况进行全面分析，为投资者提供决策依据。

首先，我们将从盈利能力、偿债能力、运营能力和发展能力四个方面对浦发银行的财务状况进行评估。

2. 盈利能力分析盈利能力是衡量银行经营业绩的重要指标。

我们将分析浦发银行的利润增长情况和利润结构。

通过比较浦发银行过去几年的净利润增长率，我们可以评估其盈利能力的趋势。

同时，我们还将分析浦发银行的营业收入构成，以了解其收入来源的分布情况。

3. 偿债能力分析偿债能力是企业偿还债务的能力，也是评估银行风险水平的重要指标。

我们将分析浦发银行的资产负债率、流动比率和利息保障倍数等指标，以评估其偿债能力。

此外，我们还将关注浦发银行的不良资产比例，以揭示其资产质量情况。

4. 运营能力分析运营能力是衡量银行经营效率的指标。

我们将分析浦发银行的净息差、资产周转率和费用收入比等指标，以评估其运营能力。

通过比较这些指标的变化趋势，我们可以了解浦发银行的运营效率是否有所改善。

5. 发展能力分析发展能力是衡量银行可持续发展潜力的指标。

我们将分析浦发银行的资本充足率、净利润增长率和不良贷款覆盖率等指标，以评估其发展能力。

通过比较这些指标与其他同行业银行的数据，我们可以了解浦发银行在行业中的竞争力和发展潜力。

6. 结论根据以上分析，我们得出以下结论： - 浦发银行的盈利能力较为稳定，利润增长率保持在一个良好的水平； - 浦发银行的偿债能力较强，资产负债率较低，资产质量良好； - 浦发银行的运营能力有待进一步提升，需要加强资金利用效率和降低费用收入比； - 浦发银行的发展能力较强，资本充足率高，有较好的发展潜力； -需要注意的是，浦发银行仍然面临着竞争激烈的市场环境和不良贷款风险等挑战。

综上所述，浦发银行在财务状况方面表现良好，但仍需努力提升运营能力和应对市场风险。

投资者可以根据以上分析结果做出明智的投资决策。

浦发银行财务分析报告2

浦发银行财务分析报告(2)三、上海浦东发展银行股份有限公司资产运用效率分析(1)浦发银行总资产周转率数据：浦发银行2010年营业收入为49,855,851(千元)、资产总额年初数1,622,717,960(千元)、资产总额年末数2,191,410,774(千元)计算分析：总资产周转率=主营业务收入÷资产平均占用额月平均占用额=(月初+月末)÷2月平均占用额=(1622717960+2191410774)÷2=1907064367浦发银行总资产周转率=49855851÷1907064367=0.026(次)(2)浦发银行流动资产周转数据：浦发银行2010年营业收入为49,855,851(千元)、流动资产总额年初数362788.473(千元)、流动资产总额年末数3360211.261(千元)计算分析：流动资产周转率(次数)=主营业务收入÷平均流动资产平均流动资产=(362788473+3360211261)÷2=1861499867流动资产周转率=49855851÷=1861499.867=2.67(次)流动资产周转期(天数)=360÷流动资产周转率流动资产周转期=360÷2.67=134(天)(3)应收账款周转率数据：浦发银行2010年年初应收账款3,041,789,188.54 、年末应收账款1,945,775,178.57、赊销收入49855850666.76计算分析：应收账款周转率(次数)=赊销收入÷应收账款平均余额应收账款周转期=360÷应收账款周转率应收账款周转率(次数)=49855850666.76÷[(3,041,789,188.54+1,945,775,178.57)÷2]=1.9(次)应收账款周转期=360÷1.9=189(天)(4)存货周转率数据：浦发银行主营业务成本24783798957、期初存货金额1648012119、期末存货金额375841228计算分析：存货周转率(次数)=主营业务成本÷存货平均余额存货平均余额=(期初存货+期末存货)÷2存货周转期(天数)=360÷存货周转率存货平均余额=(1648012119+375841228)÷2=101926704存货周转率(次数)=24783798957÷101926704=24(次)存货周转期(天数)=360÷24=15(天)(5)营业周期数据：应收账款天数189天、存货周转天数15天计算分析：营业周期=存货周转天数+应收账款周转天数营业周期=189+15=204(6)固定资产周转率数据：浦发银行期末固定资产7,433,139,285.57、期初固定资产6,943,589,873.99、主营业务收入49855850666计算分析：固定资产周转率=主营业务收入÷固定资产平均净值固定资产周转率=49855850666.76÷[(7,433,139,285.57+6,943,589,873.99)÷2]=60%结论：浦发银行的总资产周转率和流动资产周转率都相对较小，其周转速度较快，说明浦发银行的资产使用率较高，资产运营能力较强。

浦发银行财务分析报告

浦发银行财务分析报告浦发银行财务分析报告第一部分：公司简介上海浦东发展银行股份有限公司(以下简称:浦发银行)是1992年8月28日经中国人民银行批准设立、1993年1月9日开业、1999年在上海证券交易所挂牌上市(股票交易代码:*****)的国有控股全国性股份制商业银行，总行设在上海。

公司秉承“笃守诚信、创造卓越"的经营理念，浦发银行积极探索金融创新，资产规模持续扩大，经营实力不断增强。

2021年12月底，公司总资产规模高达21,621亿元，本外币贷款余额11,465亿元，各项存款余额16,387亿元，实现税后利润190.76亿元。

浦发银行将继续推进金融创新，努力建设成为具有核心竞争优势的现代金融服务企业。

上市以来，浦发银行连续多年被《亚洲周刊》评为"中国上市公司100强"。

第二部分：财务分析浦发银行资产负债表分析：2021年度浦发银行资产负债率为94.37%，这一比率较大，表明浦发银行的债务负担重，企业资金实力不强，不仅对债权人不利，而且企业有濒临倒闭的危险。

经营者应该充分利用借入资金的好处，降低财务风险。

2、运营能力分析分析：浦发银行的总资产周转率相对较小，其周转速度较快，说明浦发银行的资产使用率较高，资产运营能力较强。

这对企业的投资变现能力和获利能力有很大提升。

4、盈利能力分析财务比例（％）2021年2021年2021年盈利能力指标平均总资产回报率1.20 1.21 1.18全面摊薄净资产收益率19.18 20.02 19.26扣除非经常性损益后全面摊19.02 19.77 19.01资产收益率净利差2.27 2.26 2.39净利息收益率2.50 2.46 2.58成本收入比23.12 25.83 28.71现金分红比例30.03 30.08 30.01占营业收入百分比利息净收入比营业收入79.71 85.16 88.44非利息净收入比营业收入20.29 14.84 11.56手续费及佣金净收入比营业收入17.33 13.90 10.54资产质量指标不良贷款率1.06 0.74 0.58贷款减值准备对不良贷款比率249.09 319.65 399.85贷款减值准备对贷款总额比率2.65 2.36 2.31分析：2021年-2021年呈上升趋势，2021年又下降了一点点。

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浦发银行上市公司财务分析一：公司基本状况
公司简介上海浦东发展银行股份有限公司(以下简称“本公司”)为1992年8月28日经中国人民银行总行以银复(1992)350号文批准设立的股份制商业银行,1992年10月19日由上海市工商行政管理局颁发法人营业执照,1993年1月9日正式开业,1999年9月23日,经中国证券监督管理委员会以证监发行字[1999]第127号文批准,本公司向社会公众公开发行境内上市内资股(A股)股票4亿股,每股发行价为人民币10元,并于1999年11月10日上市交易。

2002年度经2001年度股东大会批准,本公司实施了每十股转增五股的资本公积转增方案,2002年12月23日,本公司经中国证券监督管理委员会以证监发行字[2002]135号文核准增发A股3亿股,每股发行价为人民币8.45元,该次增发已于2003年1月13日完成,业经安永大华会计师事务所有限责任公司验证并出具安永大华业字(2003)第016号验资报告。

2006年11月16日,本公司经中国证券监督管理委员会以证监发行字[2006]118号文核准增发A股7亿股,每股发行价为人民币13.64元,实际公开发行A股数量为4.40亿股,每股面值人民币1.00元,募集资金人民币60亿元,该次增发已于2006年11月22日完成,业经安永大华会计师事务所有限责任公司验证并出具安永大华业字(2006)第636号验资报告。

根据2007年度股东大会通过的利润分配方案“以公司2007年末总股本4,354,882,697股为基数,向全体股东按每10股派发现金红利1.60元(含税)送红股3股”,2008年4月该等分配实施完毕,业经安永大华会计师事务所有限责任公司验证并出具安永大华业字(2008)第657号验资报告。

本次送股后公司股本为56.61亿元,目前正在办理工商营业执照变更手续。

公司法定代表人为吉晓辉,法人营业执照注册号为310000000013047,金融许可证号为B11512900H0001。

二．股本结构（取自2009年9月30日的数据）总股本883,004.56万股，
流通A股792,588.65万股，占93.5%。

国家持股仅19,900万股，该公司是一家民营企业。

三．08年12月31日的财务报表。

（对于没有数据的科目下表中没有显示）（其中利润表包含水平分析。