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财务分析报告万能模板ppt
4. 现金流量评估：现金流量是公司经营活动的生命线，对公 司盈利能力的评估具有重要意义。通过分析公司经营活动所 产生的经营性现金流入和现金流出的情况，可以评估公司的 现金收入能力、现金支付能力以及现金流量的稳定性，为投 资者和管理层提供决策依据。
盈利能力评估方法
1. 毛利率分析：通过计算毛利率，即销售收入减去直接成本后的利润与销售收入的 比例，来评估企业的产品或服务的盈利能力。较高的毛利率表明企业能够较好地控 制成本，提高产品或服务的利润空间，从而实现更好的盈利能力。
3. 行业对比分析：将企业的财务数据与同行业或相关行业的平均水 平进行对比分析，可以直观地了解企业在行业内的优势和劣势。行业 对比分析能够帮助评估企业的市场竞争力以及面临的行业风险，为制 定风险管理策略提供依据。
Logo/Company
汇报人：XXX 202X.XX.XX
Part 02
盈利能力评估
Profitability assessment
盈利能力评估概述
1. 毛利率评估：毛利率是衡量公司盈利能力的重要指标之一 ，评估公司销售商品或提供服务的毛利润与其营业收入的比 例。通过比较不同期间或与同行业公司的毛利率，可以判断 公司的产品成本管理效率，及时发现潜在的盈利改善空间。
3. 速动比率：速动比率是流动比率的一种改进指标，排除了库存 对偿债能力的影响。通过计算公司的速动资产与流动负债之间的 比率，衡量公司在短期内能够迅速偿还债务的能力。
4. 利息保障倍数：该指标用于评估公司支付利息所需的可用利润。 通过计算公司的利息保障倍数，可以了解公司是否有足够的利润 来支付利息费用并保持持续经营。
05
资产负债结构分析
Analysis of Asset Liability Structure
盈利能力评估方法
1. 毛利率分析：通过计算毛利率，即销售收入减去直接成本后的利润与销售收入的 比例，来评估企业的产品或服务的盈利能力。较高的毛利率表明企业能够较好地控 制成本，提高产品或服务的利润空间，从而实现更好的盈利能力。
3. 行业对比分析：将企业的财务数据与同行业或相关行业的平均水 平进行对比分析，可以直观地了解企业在行业内的优势和劣势。行业 对比分析能够帮助评估企业的市场竞争力以及面临的行业风险，为制 定风险管理策略提供依据。
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Part 02
盈利能力评估
Profitability assessment
盈利能力评估概述
1. 毛利率评估：毛利率是衡量公司盈利能力的重要指标之一 ，评估公司销售商品或提供服务的毛利润与其营业收入的比 例。通过比较不同期间或与同行业公司的毛利率，可以判断 公司的产品成本管理效率，及时发现潜在的盈利改善空间。
3. 速动比率：速动比率是流动比率的一种改进指标，排除了库存 对偿债能力的影响。通过计算公司的速动资产与流动负债之间的 比率，衡量公司在短期内能够迅速偿还债务的能力。
4. 利息保障倍数：该指标用于评估公司支付利息所需的可用利润。 通过计算公司的利息保障倍数，可以了解公司是否有足够的利润 来支付利息费用并保持持续经营。
05
资产负债结构分析
Analysis of Asset Liability Structure
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2010年3月）。
3. 受计费天数及假期等因素影响，网间结算环比减18.2万 元，漫游结算环比减22.2万元，
02 指标完成进度
1）当月收入：
完成预算口径收入6553万元， 当月预算进度95.7%，缺口 295.4万元。
项目
单位：万元
当月 完成
月度进度 完成
缺口
账面 增幅
可比 增幅
预算口径收入
6,553 95.7% -295.4 -3.3% 3.9%
-122.99 -300.83 -16.22 -284.61
-1,130.47
-1,058.11 -72.36 34.71 -43.19
02
收入完成状况分析
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目录
CONTENTS
01
主要指标完成情况
02
收入完成状况分析
03
成本费用完成情况
04
财务专题分析
05
年度财务预算分析
01 主要指标完成情况 点击此处添加副标题文本内容
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22.55 384.65 14.88
11.59
0.73 12.48 0.48
预算 进度%
29.58
32.77
与预算目标值比 上年同
增幅% 金额
期
-3.75
-391.34
4,757.4 4
-0.56 -1.71 358.42
3. 受计费天数及假期等因素影响，网间结算环比减18.2万 元，漫游结算环比减22.2万元，
02 指标完成进度
1）当月收入：
完成预算口径收入6553万元， 当月预算进度95.7%，缺口 295.4万元。
项目
单位：万元
当月 完成
月度进度 完成
缺口
账面 增幅
可比 增幅
预算口径收入
6,553 95.7% -295.4 -3.3% 3.9%
-122.99 -300.83 -16.22 -284.61
-1,130.47
-1,058.11 -72.36 34.71 -43.19
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目录
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01
主要指标完成情况
02
收入完成状况分析
03
成本费用完成情况
04
财务专题分析
05
年度财务预算分析
01 主要指标完成情况 点击此处添加副标题文本内容
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22.55 384.65 14.88
11.59
0.73 12.48 0.48
预算 进度%
29.58
32.77
与预算目标值比 上年同
增幅% 金额
期
-3.75
-391.34
4,757.4 4
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工作完成情况
COMPLETION OF WORK
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汇报人：XXX
部门: XXX
前言
FOREWORD
回顾这一年的工作，在取得成绩的同时，我们也找到了工作中的
不足和问题，主要反映于xx及xxx的风格、定型还有待进一步探索，尤
其是网上的公司产品库充分体现我们xxxxx和我们这个平台能为客户提
供良好的商机和快捷方便的信息、导航的功能发挥。展望新的一年，
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年度工作概述
ANNUAL WORK SUMMARY
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年度工作概述
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２、闲置固定资产比率=期末闲置固定资产净值/期末固定资产净值x100%;
第一章 经营概况及特殊情况说明 第二章 预警指标分析
第三章 销量分析
第四章 利润分析 第五章 产品获利能力分析 第六章 生产成本分析 第七章 消耗指标分析 第八章 费用分析 第九章 资产负债表分析 第十章 盈亏平衡点及单因素变动分析
第十一章 盈亏平衡点、产能利用率及单因素变动分析
成本完成情况
注：去年同期生产成本取去年同期实际发生金额
产量、单位成本同期比较
35000
1800
30000 25000 20000 15000
1600 1400 1200 1000 800
10000
600
1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月
成本影响因素分解-与上年同比增幅
累计产量：xxxxx千升
消耗差=本年产量× （本年的单耗-去年的单耗）×去年单价 价格差=本年产量×本年的单耗×（本年的单价-去年的单价 )
酒液成本影响因素-与上年同期比
消耗差异：29.29万元
增加
减少
127.07
2.82 14.45 9.65
-102 -31 -1.37
第一章 经营概况及特殊情况说明
第二章 预警指标分析 第三章 销量分析
分析结构
第四章 利润分析
第五章 产品边际贡献分析
第六章 生产成本分析
第七章 消耗指标分析
第八章 费用分析
第九章 资产负债表分析
第十章 主要物资采购价格分析
第十一章 盈亏平衡点、产能利用率及单因素变动分析
分析结构
第一章 经营概况及特殊情况说明
1,010 101% 1,013
50% 104% 49%
第一章 经营概况及特殊情况说明 第二章 预警指标分析
第三章 销量分析
第四章 利润分析 第五章 产品获利能力分析 第六章 生产成本分析 第七章 消耗指标分析 第八章 费用分析 第九章 资产负债表分析 第十章 盈亏平衡点及单因素变动分析
第十一章 盈亏平衡点、产能利用率及单因素变动分析
成本完成情况
注：去年同期生产成本取去年同期实际发生金额
产量、单位成本同期比较
35000
1800
30000 25000 20000 15000
1600 1400 1200 1000 800
10000
600
1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月
成本影响因素分解-与上年同比增幅
累计产量：xxxxx千升
消耗差=本年产量× （本年的单耗-去年的单耗）×去年单价 价格差=本年产量×本年的单耗×（本年的单价-去年的单价 )
酒液成本影响因素-与上年同期比
消耗差异：29.29万元
增加
减少
127.07
2.82 14.45 9.65
-102 -31 -1.37
第一章 经营概况及特殊情况说明
第二章 预警指标分析 第三章 销量分析
分析结构
第四章 利润分析
第五章 产品边际贡献分析
第六章 生产成本分析
第七章 消耗指标分析
第八章 费用分析
第九章 资产负债表分析
第十章 主要物资采购价格分析
第十一章 盈亏平衡点、产能利用率及单因素变动分析
分析结构
第一章 经营概况及特殊情况说明
1,010 101% 1,013
50% 104% 49%
财务报表分析ppt(102张)
财务报表分)
应收账款
该账户核算企业因销售商品、材料、提供劳务等，应向购货单位收取的 款项，以及代垫运杂费和承兑到期而未能收到款的商业承兑汇票。
财务报表分析(ppt102页)
财务报表分析(ppt102页)
预付账款
预付账款是指企业按照购货合同规定预付给供应单位的款项。预付账款 按实际付出的金额入帐，如预付的材料、商品采购货款、必须预先发放 的在以后收回的农副产品预购定金等。
财务报表分析(ppt102页)
财务报表分析(ppt102页)
比率分析法
利用指标间的相互关系，通过计算比率来考察、计量和评价企业经济活 动效益的一种方法。
相关比率分析
✓ 是根据经济活动客观存在的相互依存、相互联系的关系，将两个性质不同但又相关的指标加 以对比，求出比率，以便从经济活动的客观联系中认识企业生产经营状况。如净资产报酬率 等。
构成比率分析
✓ 是指通过计算某项经济指标各个组成部分占总体的比重，分析构成内容的变化，从而掌握该 项经济活动的特点与变化趋势。
趋势分析法
根据企业连续数期的财务报表，以第一年或另外选择某一年份为基础， 计算每一期各项目对基期同一项目的趋势百分比，或计算趋势比率及指 数，形成一系列具有可比性的百分数或指数，以揭示各期财务状况和营 业情况增减变化的性质和方向，故一般又称为横向分析。
资产负债表
资产负债表科目
第 反映企业财务状况的会计要素——资产
款、信用卡存款和存出投资款等。
财务报表分析(ppt102页)
财务报表分析(ppt102页)
交易性金融资产
满足下列三条件之一，即化为交易性金融资产: (1) 取得金融资产的目的是为了近期内出售或回购。 (2) 属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，具有客观证据表
应收账款
该账户核算企业因销售商品、材料、提供劳务等，应向购货单位收取的 款项，以及代垫运杂费和承兑到期而未能收到款的商业承兑汇票。
财务报表分析(ppt102页)
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预付账款
预付账款是指企业按照购货合同规定预付给供应单位的款项。预付账款 按实际付出的金额入帐，如预付的材料、商品采购货款、必须预先发放 的在以后收回的农副产品预购定金等。
财务报表分析(ppt102页)
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比率分析法
利用指标间的相互关系，通过计算比率来考察、计量和评价企业经济活 动效益的一种方法。
相关比率分析
✓ 是根据经济活动客观存在的相互依存、相互联系的关系，将两个性质不同但又相关的指标加 以对比，求出比率，以便从经济活动的客观联系中认识企业生产经营状况。如净资产报酬率 等。
构成比率分析
✓ 是指通过计算某项经济指标各个组成部分占总体的比重，分析构成内容的变化，从而掌握该 项经济活动的特点与变化趋势。
趋势分析法
根据企业连续数期的财务报表，以第一年或另外选择某一年份为基础， 计算每一期各项目对基期同一项目的趋势百分比，或计算趋势比率及指 数，形成一系列具有可比性的百分数或指数，以揭示各期财务状况和营 业情况增减变化的性质和方向，故一般又称为横向分析。
资产负债表
资产负债表科目
第 反映企业财务状况的会计要素——资产
款、信用卡存款和存出投资款等。
财务报表分析(ppt102页)
财务报表分析(ppt102页)
交易性金融资产
满足下列三条件之一，即化为交易性金融资产: (1) 取得金融资产的目的是为了近期内出售或回购。 (2) 属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，具有客观证据表
2024版财务数据分析PPT模板
总资产增长率分析 通过计算公司的总资产增长率，评估其规模扩张能力。
CHAPTER 06
总结与展望
总结
财务状况概述
简要介绍公司的财务状况，包括资产、负债、所有者权益等方面的情 况。
经营成果分析
详细分析公司的经营成果，包括收入、成本、利润等方面的情况，以 及同比、环比等趋势变化。
现金流量分析
对公司的现金流量进行深入分析，包括经营、投资、筹资等活动的现 金流入流出情况，以及现金流量的结构、趋势和比率分析。
反映企业长期偿债能力，资产负债 率越低，企业长期偿债能力越强。
营运能力分析
应收账款周转率
反映企业应收账款的周转速度， 周转率越高，企业收账速度越快。
存货周转率
衡量企业存货的周转速度，周转 率越高，企业存货变现速度越快。
总资产周转率
反映企业全部资产的利用效率， 周转率越高，企业资产利用效率
越高。
盈利能力分析
资产负债率
用于衡量公司长期偿债能力，计算公式为负债总额除以资产 总额。
利润率
用于衡量公司盈利能力，包括毛利率、净利率等，计算公式 分别为（营业收入-营业成本）/营业收入、（净利润/营业 收入）等。
趋势分析法
横向比较
将同一期间的相关数据进 行比较，分析它们之间的 差异及变动趋势。
纵向比较
将同一项目在不同期间的 数据进行比较，分析它的 变化趋势。
资产负债率分析
通过计算公司的资产负债率，评估其长期偿债能 力。
案例二：某公司营运能力分析
1 2
存货周转率分析 通过计算公司的存货周转率，评估其存货管理效 率。
应收账款周转率分析 分析公司的应收账款周转率，以了解其收款效率。
3
总资产周转率分析 通过计算公司的总资产周转率，评估其整体营运 效率。
CHAPTER 06
总结与展望
总结
财务状况概述
简要介绍公司的财务状况，包括资产、负债、所有者权益等方面的情 况。
经营成果分析
详细分析公司的经营成果，包括收入、成本、利润等方面的情况，以 及同比、环比等趋势变化。
现金流量分析
对公司的现金流量进行深入分析，包括经营、投资、筹资等活动的现 金流入流出情况，以及现金流量的结构、趋势和比率分析。
反映企业长期偿债能力，资产负债 率越低，企业长期偿债能力越强。
营运能力分析
应收账款周转率
反映企业应收账款的周转速度， 周转率越高，企业收账速度越快。
存货周转率
衡量企业存货的周转速度，周转 率越高，企业存货变现速度越快。
总资产周转率
反映企业全部资产的利用效率， 周转率越高，企业资产利用效率
越高。
盈利能力分析
资产负债率
用于衡量公司长期偿债能力，计算公式为负债总额除以资产 总额。
利润率
用于衡量公司盈利能力，包括毛利率、净利率等，计算公式 分别为（营业收入-营业成本）/营业收入、（净利润/营业 收入）等。
趋势分析法
横向比较
将同一期间的相关数据进 行比较，分析它们之间的 差异及变动趋势。
纵向比较
将同一项目在不同期间的 数据进行比较，分析它的 变化趋势。
资产负债率分析
通过计算公司的资产负债率，评估其长期偿债能 力。
案例二：某公司营运能力分析
1 2
存货周转率分析 通过计算公司的存货周转率，评估其存货管理效 率。
应收账款周转率分析 分析公司的应收账款周转率，以了解其收款效率。
3
总资产周转率分析 通过计算公司的总资产周转率，评估其整体营运 效率。
公司财务分析(共38张PPT)
为公司的管理层、投资者、债权人和 其他利益相关者提供全面、客观的财 务分析结果，帮助他们更好地了解公 司的财务状况和经营成果。
报告内容
包括公司的资产负债表、利润表、现 金流量表等主要财务报表的分析，以 及财务比率、趋势分析、同行业比较 等辅助分析手段。
CHAPTER 02
公司概况与财务状况
公司简介
偿债能力分析
现金流量表分析
经营活动现金流量
反映公司日常经营活动的现金流入和流出情况，用于评估公司的经 营效率和盈利能力。
投资活动现金流量
反映公司进行投资活动的现金流入和流出情况，包括购买和处置固 定资产、无形资产等长期资产，以及取得和收回投资等。
筹资活动现金流量
反映公司进行筹资活动的现金流入和流出情况，包括吸收投资、借款、 偿还债务等。
行业比较
将公司的偿债能力与同行业其他公司进行比较，以评估其在行业 中的地位和竞争力。
预测未来偿债趋势
结合公司的经营计划、市场环境等因素，预测其未来偿债能力的 变化趋势。
CHAPTER 06
发展能力分析
发展能力指标
营业收入增长率
反映公司营业收入的增减变动情况，是评价公司 成长状况和发展能力的重要指标。
公司名称、成立时间、 注册资本等基本信息
公司组织架构、管理 层背景、员工队伍等 人力资源情况
公司经营范围、主营 业务、市场地位等经 营情况
财务状况概述
公司资产总额、负债总额、所 有者权益等财务状况基本指标
公司收入、利润、现金流等经 营成果基本指标
公司财务风险、偿债能力等风 险评估指标
财务报表分析
掘潜在风险和问题。
CHAPTER 03
盈利能力分析
利润表分析
财务分析案例(PPT 98张)
10
主 营 业 务 收 入
主 营 业 务 成 本
期 间 费 用
2019/2/21
主 营 业 务 税 附
流 动 资 产
《财务案例》——梁栋桢
长 期 资 产
我国评价企业财务状况的指标体系
企业效绩评价指标体系
评价内容 一、财务效益状况 (38) 二、资产营运状况 (18) 三、偿债能力状况 (20) 四、发展能力状况 (24)
2019/2/21
修正指标(100) 资本保值增值率12 净资产收益率(25) 主营业务利润率8 总资产报酬率(13) 盈余现金保障倍数8 成本费用利润率10 存货周转率5 总资产周转率(9) 应收账款周转率5 流动资产周转率(9) 不良资产比率8 资产负债率(12) 现金流动负债比率10 已获利息倍数(8) 速动比率10 三年资本平均增长率9 销售增长率(12) 三年销售平均增长率8 资本积累率(12) 技术投入比率7 80%
《财务案例》——梁栋桢
基本指标(100)
评议指标(100)
经营者基本素质18 产品市场占有能力16 基础管理水平12 发展创新能力14 经营发展战略12 在岗员工素质10 技术装备更新水平10 综合社会贡献8
20%
11
八、财务分析具体方法介绍
－－财务能力分析
•
• •
•
•
偿债能力分析－－流动比率、速动比率、负债比率、 产权比率、有形净值债务率、已获利息倍数、现金与负债 总额比率、到期债务本息偿付比率等 营运能力分析－－存货周转率、应收账款周转率、营 业周期、流动资产周转率、固定资产周转率、总资产周转 率等 获利能力分析－－销售净利率、销售毛利率、资产净 利率、净资产报酬率、每股收益、每股净资产等 获现能力分析－－净现金流量分析、销售现金比率、 每股营业现金净流量、全部资产现金回收比率、盈利现金 比率等 发展能力分析－－销售增长率、总资产增长度、资本 积累率、净利润增长率等
主 营 业 务 收 入
主 营 业 务 成 本
期 间 费 用
2019/2/21
主 营 业 务 税 附
流 动 资 产
《财务案例》——梁栋桢
长 期 资 产
我国评价企业财务状况的指标体系
企业效绩评价指标体系
评价内容 一、财务效益状况 (38) 二、资产营运状况 (18) 三、偿债能力状况 (20) 四、发展能力状况 (24)
2019/2/21
修正指标(100) 资本保值增值率12 净资产收益率(25) 主营业务利润率8 总资产报酬率(13) 盈余现金保障倍数8 成本费用利润率10 存货周转率5 总资产周转率(9) 应收账款周转率5 流动资产周转率(9) 不良资产比率8 资产负债率(12) 现金流动负债比率10 已获利息倍数(8) 速动比率10 三年资本平均增长率9 销售增长率(12) 三年销售平均增长率8 资本积累率(12) 技术投入比率7 80%
《财务案例》——梁栋桢
基本指标(100)
评议指标(100)
经营者基本素质18 产品市场占有能力16 基础管理水平12 发展创新能力14 经营发展战略12 在岗员工素质10 技术装备更新水平10 综合社会贡献8
20%
11
八、财务分析具体方法介绍
－－财务能力分析
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偿债能力分析－－流动比率、速动比率、负债比率、 产权比率、有形净值债务率、已获利息倍数、现金与负债 总额比率、到期债务本息偿付比率等 营运能力分析－－存货周转率、应收账款周转率、营 业周期、流动资产周转率、固定资产周转率、总资产周转 率等 获利能力分析－－销售净利率、销售毛利率、资产净 利率、净资产报酬率、每股收益、每股净资产等 获现能力分析－－净现金流量分析、销售现金比率、 每股营业现金净流量、全部资产现金回收比率、盈利现金 比率等 发展能力分析－－销售增长率、总资产增长度、资本 积累率、净利润增长率等
相关主题
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343.56
739,875 2,154
387,429 1,128
352,446 1,026
96,857
282
255,589
744
141,888
413
113,701
331
60,332
176
3,398
10
56,767
165
4,737
14
-7,031
-20
6,650
19
14,794
43
33,029
96
2005年x月累计预算
1% 100%
90 7,155
1% 100%
注：1、边际贡献计算到制造成本，即单位边际贡献=单位净收入-直接材料(包括主要原材料、辅助 材料、燃料动力、包装物）
2、产品取本年销量最大的前4种和最小的后4种填列
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累计各品种单位边际贡献对比图
单位：元/千升
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本年累计各品种销量、边际贡献比重分析
所得税 净利润
2005年x月累计
人民币 (万元) 元/千升
343.56
739,875 2,154
387,429 1,128
352,446 1,026
96,857
282
255,589
744
141,888
413
113,701
331
60,332
176
3,398
10
56,767
165
4,737
14
-7,031
28.83 29.825
31.00
0.43
0.413
-2.82
38.24
37.880
-14.45
46.25
46.77
16.33
51.58
50.46
-5.25
13.99
12.03
-1.24
1628.05 1615.07
-15.95
3.60
3.75
4.81
10.80
价格因素影响
2005年单价 2004年单
31,240
单位：万元
(逆差)/顺差 38,204 4,368 -11,332 -24,792 -6,429 1,104
-246 7,692 -2,340 -1,855
注：１、销量因素=（本年销量-去年销量）x去年单位可变利润 2、收入/成本/组合=本年毛利润-去年毛利润-销量因素-固定生产成超本强因财素务分析PPT模板
19,138 13% 20,356
17,147 12% 14,357
9,225
6% 11,547
7,562
5% 11,432
556
0.4%
214
单位边际贡献（元）
本年 411 236 1,012 784 985 578
同期 541 203 852 845 1010 652
407 145,444
0.3%
分析结构
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产品销售量分析
单位：千升
注：１、产品品种按照各公司分析需要填写，每个品牌取销量最大的前3个填写，其余汇总放入其他，如有特殊品种需要说明，请单独
列示； ２、第二品牌请分明细品牌填写，区域品牌请注明品牌名称。
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累计销售结构分析
累计销售量：千升 36640
第七章 消耗指标分析
第八章 费用分析
第九章 资产负债表分析
第十章 主要物资采购价格分析
第十一章 盈亏平衡点、产能利用率及单因素变动分析
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累计各品种边际贡献分析
产品１ 产品２ 产品３ 产品４ 产品５ 产品６ 产品７ 产品８ 其他 合计
累计销量（千升）
本年
本年结 构比
同期
91,409 63% 70,386
852 1,136
100% 129,144 491
1,052 554
累计边际贡献总额(万元)
本年
本年比 重%
同期
同期比 重%
3,757 53% 3,808 53%
452
6%
413
6%
1,735 24% 1,223 17%
723
10%
976
14%
745
10% 1,155 16%
32
0.5%
14
0%
46 7,141
99%
36526
+13%
32438
92% 107% 95%
+21% +11% +10%
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第一章 经营概况及特殊情况说明
分析结构
第二章 预警指标分析
第三章 销量分析
第四章 利润分析
第五章 产品边际贡献分析
第六章 生产成本分析
第七章 消耗指标分析
第八章 费用分析
第九章 资产负债表分析
-20
6,650
19
14,794
43
33,029
96
2004年x月累计
人民币 (万元) 元/千升
305.85
631,611 2,065
321,737 1,052
309,874 1,013
85,525
280
224,349
734
117,096
383
107,253
351
53,903
176
2,294
8
55,644
182
4,983
16
-14,723
-48
4,310
14
12,939
42
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94
因素变动分析–累计同比
2004年x月累计净利润
销量因素 收入/成本/组合 固定生产成本 销售/市场/分销费用 管理费用 其它经营收入/(支出) 经营利润变动 补贴收入 财务费用/非经营性收支 少数股东利益 所得税 净利润变动 2005年x月累计净利润
成本完成情况
单位
本年累计
累计预算
完成 预算
去年同期
同比 增幅
产量 千升
生产 成本
单位 生产 成本
万元 元/千升
25,677 4,042 1,574
21,770 118% 24,000
7%
3,231 125% 3,658 10%
1,484 106% 1,524 3%
注：去年同期生产成本取去年同期实际发生金额
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2020/12/18
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分析结构 第一章 整体经营概况及特殊情况说明
第二章 整体收入分析 第三章 餐饮客房收入分析 第四章 利润分析 第五章 产品边际贡献分析 第六章 生产成本分析 第七章 消耗指标分析 第八章 费用分析 第九章 资产负债表分析 第十章 主要物资采购价格分析 第十一章 盈亏平衡点、产能利用率及单因素变动分析
-1539035
4432 -1440673
-3321.17
餐饮总收入
35494
472426
527608
339428
608432
餐饮利润
-1353033
471261
63975 -496465.4
-23374.1
客房总收入
100536.5
197691
493412
759449
1051394
客房利润
-402445
２、闲置固定资产比率=期末闲置固定资产净值/期末固定资产净值x100超%强; 财务分析PPT模板
第一章 经营概况及特殊情况说明 第二章 预警指标分析
第三章 销量分析
第四章 利润分析 第五章 产品获利能力分析 第六章 生产成本分析 第七章 消耗指标分析 第八章 费用分析 第九章 资产负债表分析 第十章 盈亏平衡点及单因素变动分析
28,655
1,123 4,374 33,029
管理报告分析 －累计预算
销量（万千升） 净收入
可变成本 可变利润 固定成本
毛利润 销售/市场/分销费用
销售利润 管理费用 其它经营收入/(支出) 经营利润 补贴收入 财务费用/非经营性收支 少数股东利益
所得税 净利润
2005年x月累计
人民币 (万元) 元/千升
人民币 (1 2,065
321,737 1,052
309,874 1,013
85,525
280
224,349
734
117,096
383
107,253
351
53,903
176
2,294
8
55,644
182
4,983
16
-14,723
-48
4,310
14
12,939
(元）
价（元）
2.68
2.55
1.85
1.99
15.30
14.53
1.62
1.70
0.29
0.28
1.85
1.76
0.58
0.61
0.42
0.35
14.56
14.06
-17.98 -19.82
成本降 低额
其它因 素
-34.51
7.06
-4.50
7.41
-31.04
-7.22
2.50
-221.70
-19.90
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第一章 经营概况及特殊情况说明
第二章 第三章 第四章 第五章 第六章 第七章 第八章 第九章 第十章 第十一章