东财《信托与租赁》期末题整理(含答案)

一、填空10二、选择10三、名词解释15（五个）信托：1.信托是指委托人基于对受托人的信任，将其财产委托给受托人，由受托人按委托人的意愿以自己的名义，为受益人的利益或者特定目的，进行管理或者处分的行为。

2.公益信托即为学校、技艺、慈善、宗教等事业以及其他社会公共利益而设立的信托。

3.遗嘱信托是根据个人遗嘱而设立并在遗嘱人死后发生效力的信托业务，是身后信托。

4.养老金信托亦称年金信托，是信托机构受托对养老金进行管理，负责对定期积累的养老金的运用和雇员退休后以年金形式支付的一种信托形式。

5.抵押公司债信托是指信托公司接受发行公司的委托，代替债券持有者行使抵押权或其他权利的信托业务。

租赁：1.融资租赁/金融租赁是指出租人根据承租人的请求，向承租人指定的供货人，按承租人同意的条件购买承租人指定的资本物资作为租赁标的，并以承租人支付租金为条件，将该租赁标的使用权、收益权转让给承租人。

2.经营租赁又称操作性租赁。

是指出租人即为承租人提供所需物件又负责提供设备的维修和保养等服务，同时还承担租赁标的投资风险的一种中、短期租赁业务。

3.杠杆租赁指的是在一项租赁交易中，出租人只需投资租赁标的购置款项20%~40%的资金，运用财务的杠杆原理，带动其他债权人对该项目60%~80%的款项提供无追索权的贷款，出租人以拥有的租赁标的所有权向贷款人抵押，以转让租赁合同和收取租金的权利向贷款人作担保的一种租赁交易。

4.转租赁是指出租人先从别的租赁公司租金设备，然后再租给承租人的租赁交易。

5.回租又称售后回租，是指承租人将自有物件卖给出租人，同时与出租人签订一份融资租赁合同，从法律上将该物件作为租赁标的物从出租人处租回使用的租赁交易。

四、简答30（五个或六个）信托：1.信托的构成要素信托成立必须具备信托行为、信托关系人、信托目的和信托财产四个基本要素。

信托设立的构成要素：1.信托行为；2.信托目的；3.信托主体；4.信托客体；5.信托报酬；6.信托结束2.信托和公司制的区别（一）弹性、适应性及交易成本情况不同（二）治理结构不同（三）权益次序不同（四）利益分配不同（五）税负差异较大信托和银行信贷的区别（一）所体现的经济关系不同（二）基本职能不同（三）业务范围不同（四）融资方式不同（五）承担的风险不同（六）收益分配不同（七）意旨主体不同信托与委托代理的区别（一）当事人不同（二）财产的所有权变化不同（三）涉及财产的控制不同（四）掌握的权限不同（五）期限的稳定性不同3.公益信托与私益信托、公益法人的区别（1）与私益信托比较①目的不同。

②设立不同。

③监督不同。

④终止不同。

（2）与公益法人比较公益法人和公益信托的目的都可以是为了公益事业，但二者又有很大的区别：①公益法人必须进行注册登记取得法人资格，而公益信托的设立不需注册登记，不是法人。

②公益法人要设置专职董事和职员以及办事场所，开销的费用较大，而公益信托则与之相反。

③公益法人是以永久性为前提设立的，公益信托则没有永存的必要。

④公益法人受民法的限制，而公益信托主要受信托法的限制。

4.商务管理信托（概念）及其建立和产生的原因概念：收益权和表决权是统一的整体，然而，信托业务中把这二者割裂开来，单独将表决权进行信托，此即所谓的行使表决权信托，或称商务管理信托。

建立和产生的原因：①委托人在业务上处理不得法，经营不振，需要有专业人才和可靠的经营人员来改进经营管理，振兴业务；②委托人在营业顺利的时候，谋求施行某种新方针，谋求有经验懂业务的人来加强管理，使之更加兴旺；③委托人试图增加对公司的影响或避免股份被侵占；④股份公司的决策人员由选举产生，经理或副经理等人员由董事会招聘，都有一定的任期，任满改选，办事和决策人员的变动，必然会影响公司的经营方针、经营作用和经营方法，倘若把经营决策权委托给信托机构，则有利于事业的持续发展。

5.信托财产的独立性/特性①转让性。

②独立性。

③有限性。

★信托财产具备哪些独立性? （发达国家信托发展的趋势？）（1）在强调财务管理作为信托的基本职能的同时，其他职能越来越受重视（2）金融信托机构与其他金融机构的业务界限越来越模糊（3）金融信托业务不断创新（4）金融信托业务逐渐走向国际化6.信托终止及原因信托的结束是指信托行为的终止。

信托终止的原因：(1)信托文件规定的终止事由发生；(2)信托的存续违反信托目的；(3)信托目的已经实现或者不能实现；(4)信托当事人协商同意；(5)信托被撤销；(6)信托被解除。

财产的归属顺序：信托终止的，信托财产归属于信托文件规定的人；信托文件未规定的，接下列顺序确定归属：(1)受益人或者其继承人；(2)委托人或者其继承人。

7.信托职能（1）财务管理职能（2）融通资金职能（3）沟通和协调经济关系，提供信任、信息与咨询的职能③分支机构众多；④经营业务种类齐全、范围广；⑤享有政府赋予的特权。

我国信托业发展中存在的主要问题（1）历史问题：①在否定商品经济、建立高度集中的计划经济条件下，社会财产的所有者归于一体，经济形式趋于单一，信托关系无法存在，信托业自然失去了存在的基础和前提。

②我国商品经济不发达，经济实力薄弱，大部分实物货币由国家计划调拨，可用作信托财产的数量微乎其微，信托业缺乏客观需求。

③一切信用集中在国家手里，金融形式简单归于单一的国家信贷体系，信托不复存在。

所以，改革开放以前我国根本就不具备信托业存在与发展的客观条件。

（2）信托业恢复后其自身条件和主观认识也存在一些问题：①信托机构自身的素质不高，资信和实力不强。

②市场定位不准，主线业务不突出，是影响信托业稳步发展的又一重要原因。

③信托业的法律法规不够健全，使信托业的定位和信托机构的运作，长期缺乏必要的制度保障。

9.委托人、受托人、受益人的权利和义务（一）委托人权利：委托人拥有的权力最主要的是授予权，即委托人可以对受托人授权，要求其遵从一定目的，对信托财产进行管理或处理。

此外还有：(1)对受托人管理不当或违反信托目的时，有权要求补偿信托财产损失以及复原，提出异议；(2)有权查阅有关处理信托事务的文件和询问信托事务；(3)有权要求法院选出信托管理人，要求法院免去受托人；(4)有权准许受托人辞职；(5)有权向法院提出变更信托财产管理方法；(6)当委托人是信托利益的全部受益人时（自益信托）可以有权解除信托；(7)当信托结束，没有信托财产的归属人时，有权得到信托财产；(8)有权对信托财产的强制执行提出异议。

★委托人的义务主要是指让渡一定的财产权，并从信托财产或其他财产中支付一定佣金和费用给受托人。

（二）受托人权利：受托人为履行其基本职责，按信托的规定，进行信托财产的管理和处理，这是受托人的基本权利。

由两部分组成，一是固有的权限，这是被委托的权限，这是根据各种不同的业务种类在信托合同中给予的权限。

二是受托人的具体权限，一般要加以明文规定，以避免受托人在执行中不明确或无法行使。

此外还有两个重要的权利：一是在营业信托时受托人要求信托报酬的权利；二是受托人因处理信托事务所支出的费用、负担的债务或人所受到的损害，要求从信托财产中获得补偿的权利，但因受托人过错造成的除外。

义务：受托人最基本的义务是：按信托行为的规定，进行信托财产的管理或处理。

(1)忠实服务的义务(2)分别管理的义务(3)善于管理的义务(4)亲自执行的义务(5)负责赔偿的义务(6)分配收益的义务（三）受益人权利：受益人的权利主要是享受信托财产所产生的利益的权利。

此外，(1)受托人违反信托宗旨或信托条款处理信托财产时，受益人有权取消这种处理。

(2)在受托人更迭时，受益人有权会同有关信托关系人到场监督办理信托交接事务。

(3)向法院要求解除信托的权利。

(4)信托结束时，承认最终决算的权利。

另外，受益权也可以买卖、赠送和抵押，受益人去世后，受益权还可以继承。

义务：受托人在处理信托业务中由于不是自己的过失而蒙受损失时，受益人有义务接受受托人提出的费用或补偿损失的要求。

当然，如果受益人放弃受益权利，就可以不履行这一义务。

租赁1.融资租赁和经营租赁的特点融资租赁：（1）融资租赁是一项融贸易、金融为一体的综合性金融业务。

（2）一般签订两个合同。

（3）至少涉及三方当事人：出租人，承租人和供货人。

（4）是一种中长期投融资行为。

（5）租赁物的选择权由承租人决定。

（6）支付具有完全支付性或称为全额清偿的特点。

（7）合同不可中途解约。

（8）租期届满，租赁标的可按“留购，续租，退还”三种方式处理。

经营租赁：（1）经营租赁中途可以撤销（2）经营租赁是不完全支付的租赁（3）租赁标的一般是通用物件（4）租期较短（5）租赁关系简单，主要涉及出租人、承租人两个当事人，一个租赁合同（6）租赁目的主要是短期使用租赁标的（7）租金较高2.租赁的功能（1）对承租人的作用1.融资和融物相结合；2.融资门槛较低；3.融资手续简便；4.融资比例可达100%；5.节税效应；（2）对出租人的作用1.一种安全高效的投资方式；2.可以通过租赁享受税收和加速折旧的政策优惠；3.出租人若为设备生产商，租赁可助其扩大产品销售；（3）对经济社会发展的作用1.有助于中小企业融资问题的解决。

2.有助于促进国有企业改革。

3.有助于基础产业的发展。

4.有助于扩大内需，为GDP增长作出贡献。

3.融资租赁业务的操作程序（总体上讲）1.选定租赁设备；2.委托租赁；3.审查受理；4.签订租赁合同；5.签订租赁标的购销合同（买卖合同）；6.交货和验收；7.支付设备货款；8.售后服务；9.交付租金；10.办理保险；11.签订维修合同；12.租期届满处理租赁标的4.美国构成真实租赁的条件（节税租赁）①签定正式租赁合同，并且租赁费比非真实性租赁要低；②出租人不能将设备的全部经济寿命出租给承租人，最高不得超过80% (经济寿命是指一项资产的使用寿命)。

一项真实性租赁，租赁资产租期届满时的剩余使用寿命必须是原估算使用寿命的20%，至少应有一年的使用寿命。

③租期届满，租赁资产的所有权不能转让给承租人。

如果承租人需要，可按市价购买或续租。

出租人承担残值风险。

④出租人直接获得投资减税优惠和加速折旧的好处。

5.世界租赁业发展状况与我国存在问题世界现代租赁业的发展(一)发达国家租赁业发展程度较高(二)全球租赁交易规模迅速增长(三)租赁渗透率不断上升(四)发展中国家融资租赁业得到较快发展我国租赁业的发展(一)我国租赁业发展的简要历程我国租赁业从二十世纪80年代至今发展迅速。

租赁成为我国引进外资的重要渠道，2010年利用租赁方式引进外资达600多亿美元。

(二)我国租赁业发展的现实环境经过20多年的努力，我国租赁业的进一步发展经具备了良好的基础。

租赁机构及其资本金也具有一定的规模。

与过去相比，租赁业发展的宏观环境也有很大改善。