第二章出纳业务题库练习题学习资料

第二章出纳业务题库练习题一、判断题1、现金出纳业务是银行业开展各项业务的基础。

（√）2、现金付出业务凭证传递顺序是“先付款，后记帐”。

（×）3、现金付出业务，必须“先记账，后付款”，以防止漏收或错收款项。

（√）4、现金付出业务，必须“先付款，后记账”，以提高服务水平。

（√）5、现金收入业务，先收款，后记帐（√）6、支票户向银行支取现金时，应签发现金支票，并在支票上加盖预留银行印鉴，由收款人背书后送交银行会计部门。

（×）7、现金出纳是指直接用货币现钞进行的资金收付行为。

（√）8、银行的现金出纳工作，是银行实现其基本职能的重要环节，也是银行整个经营活动的一项基础性工作。

（√）9、钱账分管原则是为了防止差错事故，也便于互相协商和分工处理。

（√）10、银行在兑换残币时应按有关规定进行收费。

（×）11、银行金库可分为中心金库、分金库和尾款箱集中保管库。

同一城市原则上可以设置多个中心支库。

（×）12、每日现金账款的核对工作是库房管理员收付的现金与现金收、付日记簿及现金入库票核对相符后，将现金入库保管，同时登记“现金库存簿”，结出本日库存，并同库房的实存现金核对相符。

（×）13、日常开、关金库时，必须由专门一人进行，且钥匙也要有专人保管。

（×）14、查库时，查库人员要认真监督检查，但不必亲自动手核点。

（×）15、金库限于存放盖有封包章的整捆主、辅币现金，残损人民币，票样，寄库保管的外币、有价证券，定额存单，空白凭证等，但严禁存放枪支弹药和各种易燃易爆物品。

（√）16、双人经办就是要做到双人临柜、双人管库、双人守库、双人押运。

（√）17.坚持执行“碰箱”、当日核对账款及检查监督制度。

( )18.办理柜面现金业务必须在有效监控和客户视线以内，做到当面点准，一笔一清、一户一清。

( )答案：对19.金库现金调拨业务必须遵循“根据指令，见单调拨”的原则，账务处理必须持“先记账后入库，先出库后记账”原则。

( )答案：错20.票币兑换坚持“先兑付后收款”的原则办理。

残损币的兑换，按照《中国人民银行残缺污损人民币兑换办法》执行。

（）答案：错21.柜员在办理大小面额票币兑换时，可以机器清点、逐张辨别真假，并及时向持有人说明认定的兑换结果。

( )答案：错22.兑换残损币应认真鉴别真伪和点验清楚，持有人同意认定结果的，方可办理。

（）答案：对23.现金整点人员可以对外办理收、付款业务。

（）答案：错24.伪造的货币是指仿照真币的图案、形状、色彩等，采用各种手段制作的假币。

（）答案：对25.变造的货币是指在真币的基础上，利用挖补、揭层、涂改、拼凑、移位、重印等多种方法制作，改变真币原形态的假币。

（）答案：对26.发生长款，应暂列其他应付款待查，不准溢库；发生短款，应列其他应收款待查，不准空库。

（）答案：对27.实际收缴过程中，持有人对认定的假币要求拿回再辨认时，可以将假币交回客户。

（）28. 收付现金需按规定整点、挑残。

（）答案：对29.网点之间允许发生现金调拨业务。

（）答案：错30.现金调入行应不迟于第二个工作日核销上一个工作日“运送中现金”。

（）答案：对31.现金调拨员不得兼任管库员和记账员。

（）答案：对32.上交人民银行的现金，封签上的名章必须与上报人民银行备案的整点组人员一致。

（）答案：对33.运送中现金必须通过“运送中现金”科目进行核算，当日调拨的现金，必须及时核销完毕。

答案：对34.柜员现金箱应设置合理限额，超过限额的现金应及时缴存主出纳。

（）答案：对35.收付现金必须做到先点捆、卡把，核准封签，再拆把点数。

（）答案：对36.营业机构对开户单位5万元以上（含），50万元以下（不含）的大额现金支取，经办人员和营业机构运营主管二级审核后，由营业机构负责人审批。

（）答案：对37.柜员在办理残缺票币兑换时，除点验清楚外，还应根据人民银行规定的兑换标准确定兑换额，并当面在残缺票币上加盖“全额”或“半额”戳记和柜员名章。

（）答案：对38.营业机构在办理业务时发现假币，应由两名以上柜员当客户面予以收缴。

（）答案：对39.营业机构对收缴的假币实物不必单独管理，只要按规定时间上缴中心金库保管。

（）答案：错40.管库员或主出纳可以操作库房现金管理类交易。

（）答案：错二、单选题1、对出纳短款，当按规定的审批手段予以报损时，可确认为银行的( C )A.营业费用B.其他营业支出C.营业外支出D.手续费支出2、先记付款单位帐，后记收款单位帐，体现了（ B ）原则。

A、恪守信誉的原则B、银行不垫款原则C、履约付款原则D、谁的钱进谁的账，由谁支配的原则3、银行为保证资金的安全，在办理现金付出业务时，应（ B ）。

A.先收款、后记账B.先记账、后付款C.一边付款、一边记账D.记账付款同时进行4、银行为保证资金的安全，在办理转账业务时，应（ A ）。

A.先记付款单位账，后记收款单位账B. 先记收款单位账，后记付款单位账C. 一边记收款单位账，一边记付款单位账D.收款单位账和付款单位账同时记5、出纳长款按规定的审批手续予以报损时，应确认为银行的( C )A、其他营业收入B、利息收入C、营业外收入D、投资收益6、现金收入业务贯彻（ A ）原则以免发生已记账而漏收款的差错。

A、先收款，后记账B、先记账，后收款C、只收款，不记账D、以上均错7、现金付出业务必须贯彻（ B ）原则，以免发生误付等错误情况。

A、先付款，后记账B、先记账，后付款C、只记账，不付款D、以上均不正确8、银行在办理现金收入业务时，第一步应先( D )。

A．将凭证传递至会计记账 B．记账C．编制凭证 D．收妥款项9、现金收入业务核算的会计分录为（ A ）A、借：库存现金B、借：吸收存款—活期存款贷：吸收存款—活期存款贷：库存现金C、借：吸收存款—活期存款D、借：贷款贷：贷款贷：吸收存款—活期存款10、现金付出业务核算的会计分录为（ B ）A、借：库存现金B、借：吸收存款—活期存款贷：吸收存款—活期存款贷：库存现金C、借：吸收存款—活期存款D、借：贷款贷：贷款贷：吸收存款—活期存款11、现金收入业务应当先收款后记账，主要目的是：（ A ）。

A、防止有关单位套取银行信用B、贯彻银行不垫款原则C、防止漏收款项D、以上说法都不对12、现金付出业务应当先记账后付款，主要目的是：（ B ）。

A、防止有关单位套取银行信用B、贯彻银行不垫款原则C、防止漏收款项D、以上说法都不对13、取款单位到银行支取现金时，应填制（ B ）。

A、转账支票B、现金支票C、普通支票D、划线支票14、送款单位向银行办理交存现金时，出纳收款员点收无误后登记（ C ）。

A、现金科目总账B、现金付出日记簿C、现金收入日记簿D、现金库存簿15、我国目前广泛使用的是1999年10月1日开始陆续发行的（ D ）套人民币。

A、第二B、第三C、第四D、第五16、银行出纳长款，经认真查照确实无法返还时，按规定报批后作为银行的（ B ）。

A、利息收入B、营业外收入C、金融企业往来收入D、其他营业收入17、银行出纳短款，如果当天未能查清找回时，暂列下列科目入账（ A ）。

A、其他应收款B、其他应付款C、营业外收入D、营业外支出18、出纳发生短款时，当日无法收回，营业终了前应办理转账的会计分录为（ B ）。

A．借：现金贷：待处理财产损溢 B．借：待处理财产损溢贷：现金C．借：其他应收款贷：营业外支出 D．借：营业外支出贷：现金19、出纳发生长款时，当日未能查明原因，营业终了前应办理转账的会计分录为（A ）。

A．借：现金贷：待处理财产损溢 B．借：待处理财产损溢贷：现金C．借：其他应收款贷：营业外支出 D．借：营业外支出贷：现金19.个人从储蓄存款账户一次性提取现金20万元以上（含20万元）的，至少提前（）天预约。

A.4天B.3天C.2天D.1天答案：D20.人民币单笔金额( )万元（含）以上现金存款业务，要提供客户本人有效身份证件，由他人代理的，要提供代理人和被代理人有效身份证件A.1万元B.2万元C.4万元D.5万元答案：D21.外汇当日累计等值（）美元（不含）以上现金存款业务，要提供客户本人有效身份证件及监管部门要求的其它相关材料，由他人代理的，要提供代理人和被代理人有效身份证件。

A.1000美元B.3000美元C.5000美元D.10000美元答案：C22.原封新券开箱、拆捆和拆把清点时，必须（）人以上同时在场。

A.1人B.2人C.3人D.4人答案：B6.运送中现金超过（）个工作日未核销，应及时查清原因。

A.1B.2C.3D.4答案：A23.假币收缴必须严格执行操作程序，假币鉴别需经（）名柜员共同认定。

A.1B.3C.4D.2答案：D24.一次性发现假人民币（）张（枚）（含）以上，应当立即报告当地公安机关，提供有关线索。

A.5B.10C.15D.20答案：D25.一次性发现假外币（）张（含）以上的，应当立即报告当地公安机关，提供有关线索。

A.20B.15C.10D.5答案：C三、多选题1、现金出纳的一般原则有（ABCD）A、钱帐分管原则B、收付分开原则C、双人经办原则D、复核制度原则2、按照与货币发行的关系，现金出纳可分为（AB）A、中央银行货币发行B、商业银行现金出纳C、中央银行现金出纳D、商业银行货币发行3、出纳现金错款的类型（ABD）A、现金溢出B、现金短缺C、坏账准备D、误收假币4、出纳错款的处理原则包括( ACD )A.长款不得寄库B.长款立即退还原主C.短款不得空库D.不得以长补短5、营业终了现金收付的汇总核对包括（ABCD）A、柜员核对B、办理入库手续C、账账核对D、账实核对6、现金出纳的基本规定要求（ ABCD ）。

A、钱账分管、双人经办B、按程序办理现金收付C、款项复核D、办理交接手续和查库7、现金整理的基本要求是（ ABCD ）、盖章清楚、封装严密。

A、点数准确B、墩放齐整C、挑拣干净D、捆扎紧实8、银行库房管理要求是（ ACD ）。

A、金库门应安装两把不同钥匙的银行专用库门锁B、各级行设置金库，需征求当地公安部门意见，并报相关部门审批C、上级行要对下级行进行定期或不定期的查库D、金库可以保管现金、票样、外币、有价证券、定额存单等9、运钞方式因不同情况分为（ AB ）。

A、集中运钞B、分散运钞C、大额运钞D、小额运钞10、运送现金的要求有（ BCD ）。

A、必须双人未武装押运B、禁止委托他人捎带C、必须严格交接手续D、必须保守运送时间、地点、路线等运送秘密11、“双人经办”要求做到“四双”是指（ AB CD ）。

A．双人押运 B．双人临柜 C．双人管库 D．双人守库12.柜员受理客户缴存的现金和现金收款凭证后，应重点审查：（）A.现金收款凭证要素是否齐全B.日期、收款人户名、收款人账号等是否清楚C.凭证联次是否齐全、有无涂改D.大小写金额是否一致答案：ABCD13.柜员受理客户递交的取款凭证，应重点审查：（）A.客户填写的取款凭证要素是否齐全、正确清楚B.大小写金额是否一致C.出票金额、出票日期、收款人名称有无更改D.大额现金支付审批手续是否齐全答案：ABCD14现金整点应按照人民银行有关规定达到下列标准（）。