公司财务审批权限规定

财务审批权限规定

1、目的

加强财务审批权限管理，规范财务审批程序，提高工作效率。

2、使用范围

***公司。

3、费用支出

3.1实行部门费用支出预算制度，原则上公司严格按照预算进行费用控制，并确保每月支出按

实际预算费用执行。

3.2 对于非预算内费用确需支出的，必须经公司总经理批准。

3.3费用支出程序：

3.3.1预算内费用支出程序：

3.3.1.1各部门每月25日前报下月费用支出预算（部门经理审核）到公司财务部，费用支

出预算指部门下月所有的应支出费用。

3.3.1.2财务部根据支出原因及支出依据（如合同等）进行初步审核，并汇总上月该部门

支出预算、实际支出明细及初审后本月部门支出预算报公司总经理；

3.3.1.3总经理及财务部门对下月支出预算进行再次审核与调整。

3.3.1.4经公司总经理批准的预算费用，由财务部按额度分权限按程序进行审批支出。

3.3.2预算外费用支出程序：

3.3.2.1 部门如需临时支出预算外费用，则将预算外费用支出情况经部门经理审核批准后

报公司财务部。

3.3.2.2公司财务部审核后报公司总经理统一审批，经公司总经理同意或审批后支出。

4、费用审批

4.1 所有在预算范围内的费用按额度分权限进行审批，审批必须符合财务规定，如果单项费用

在预算范围之内的，按实审批。超过预算的费用按预算外费用支出程序审批。

4.2 公司预算内审批权限：

1

4.3公司费用审批及预批权限：

5、付款审批程序：

不合规定

预算内

不符

6、借款审批程序：

预

算

内

7、相关要求：

7.1 部门要尽可能地准确报出费用支出预算，对能够预算的费用部门未做好预算，当月不予支

出。必须严格在个人权限内审批，不得越权审批；

7.2 必须严格按照预算进行审批，如果未经总经理预批或董事长批准，支出了超出预算或未预

算到的费用，谁签字审批谁承担全额责任。

7.3 对通过努力，在完成工作并保证工作质量的情况下，为公司节省费用的部门或员工，经核实后，年终公司给予一次性奖励。

7.4 如有未列到项目及内容，原则上由公司总经理及财务部、人力行政部根据实际确定该项目

或内容的审批权限。

7.5公司各部门根据此审批权限要求，列出公司或部门费用明细的审批权限，并报财务部及人力

行政部。

8、本制度解释权和修订权归财务部所有，根据实际情况，财务部部将定期对本制度进行修订。今后若有未尽事宜，由财务部部另行发文通知。

本制度自2018 年01月01日起试行。

如有疑问，请与财务部联系，谢谢！