签发支票应当注意的几个问题
支票填写注意事项
1、开票日期填写开票日期时，应该尽量注意不要超过当天日期，否则将成为延期支票。
应当注意的是，支票的兑现日期为十天，如果过期则视为作废。
在填写月、日时，月为壹、贰和壹拾的，日为壹至玖和壹拾、贰拾和叁拾的，应在其前加零；日为拾壹至拾玖的，应在其前加壹。
2、单位名称一般支票在企、事单位的财务中都有严格的要求，就是不容许收款人名称栏中为空白，但也有例外的。
填写企业名称时，要注意核对每一个字，保证不多不少不错，否则支票无效。
3、金额分为大写金额和小写金额两种。
在大写金额中应注意的问题：①中文大写金额数字应用正楷或行书填写，如壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万、亿、元、角、分、零、整（正）等字样。
不得用一、二（两）、三、四、五、六、七、八、九、十、甘、毛、另（或0）填写，不得自造简化字。
②中文大写金额数字到元为止的，在元之后，应写整（或正）字，中文大写金额数字到角为止的，在角之后，应写整（或正）字，大写金额数字有分的，分后面不写整（或正）字。
③中文大写金额数字前应标明人民币字样，大写金额数字应紧接人民币字样填写，不得留有空白。
大写金额数字前未印人民币字样的，应加填人民币三字。
④阿拉伯小写金额数字中有0时，中文大写应按照汉语语言规律、金额数字构成和防止涂改的要求进行书写。
⑤注意在书写大写金额时，不要超出已给定的边框，否则支票无效。
小写金额中应注意的问题：①应在金额前添加￥符号，以防止不法分子进行添加修改。
②阿拉伯数字要一笔一划的填写，切记不要连写、分辨不清。
③如金额为元、角结束的，将金额后面用0补齐，角分处不要出现空白。
4、用途根据支票的用途进行相应的填写。
但对于现金支票而言，用途不同所规定的限额也不大相同。
如果不能保证用途真实有效，可以询问相关银行人员，在其指导下进行填写。
但注意，用途是必须填写的项目，没有填写用途的支票银行会拒绝受理。
5、盖章不论是现金支票还是转账支票，背书人的银行预留印鉴都要与支票上你所签发的单位收款人一致，否则银行不予受理此票。
支票管理制度 (精选)
支票管理制度一、支票领用与管理1.支票领用申请：1.1员工需要使用支票时，应填写支票领用申请单，详细说明用途和金额，并由相关主管审批。
1.2完整的支票领用申请单需保存至少两年，以备查验。
2.支票存放与保管：2.1公司支票由财务部门统一保管，存放在防火防盗设备完备的保险柜中。
2.2财务部门应定期对支票库存进行清点，并建立相应的清点记录。
二、支票填写与签发3.支票填写规范：3.1支票填写必须准确详细，包括收款人、金额、日期等，任何修改都需有明确的授权。
3.2采用具有高度防伪特征的支票，以确保支票的安全性。
4.支票签发流程：4.1仅财务主管有权签发支票，签发前需核实支票填写的各项信息。
4.2每张支票在财务主管签名并加盖公司印章后方可生效。
5.支票签发授权：5.1确定财务主管的支票签发权限，并定期进行审查和调整。
5.2离职人员的支票签发权限应立即予以注销。
三、支票使用与追踪6.支票用途限制：6.1支票仅限于公司正常业务支出，不得用于个人或非业务相关用途。
6.2每张支票应在支票背面注明具体用途，以确保款项流向清晰。
7.支票使用记录：7.1支票使用后，填写支票使用记录，包括支票号码、日期、金额、用途等。
7.2使用记录由支票领用人员和主管签字确认，作为后续审计的重要依据。
8.支票追踪机制：8.1建立支票追踪机制，确保每张支票的使用情况都能被清晰追溯。
8.2定期进行支票追踪核对，防范支票挪用和滥用风险。
四、支票作废与挂失9.支票作废流程：9.1支票填写错误或用途发生变更时，应立即办理支票作废手续。
9.2作废的支票需在支票簿上注明作废原因，并由主管审批。
10.支票挂失程序：10.1支票遗失或被盗时，支票领用人员应立即报告主管和财务部。
10.2财务部在接到报告后，迅速办理支票挂失手续，并通知银行停止支付。
五、支票管理的内部控制11.内部审计：11.1设立内部审计机制，对支票管理流程进行定期审计，发现问题及时纠正。
11.2内部审计报告应由独立的审计部门进行评估，确保审计结论的客观性和公正性。
支票管理制度（通用4篇）
支票管理制度（通用4篇）支票管理制度篇1一、支票的使用1.企业人员需用支票，领用时应事先将支票登记好，填写收款单位、支票用途、支票号码、预计用款金额等，由经手人在挂支单上签字或盖章。
其他人员因工作需要购买物品或支付有关费用需借用支票时，要逐项登记日期、支票号码、款项用途、用款限额，并由借用人签字。
财会人员在签发支票时，必须填写好日期、抬头、用途，金领大、小写，遇有特殊情况，也必须填写日期、抬头用途。
二、支票的管理1.空白支票和支票印鉴，必须设专人负责保管。
支票必须随签发、随盖章，不得事先盖章备用，严防支票遗失和被盗。
2.财会部门要建立严格的支票管理制度。
必须指定专人负责支票的购买及使用，并建立支票登记本，按照支票号码逐一进行登记。
对已签发出的支票，要及时催报注销，并定期核对，做到心中有数，发现丢失短少，必须及时查找，同时向领导汇报。
5.支票管理人员或使用人员一旦发现支票丢失被盗，应立即查找，及时向领导汇报，并向财会、保卫部门反映，迅速到银行办理挂失手续，向公安部门报案。
6.签发支票时，支票用途项内容要填写真实、齐全，字迹要清晰，不得更改大小写金额，为避免签发空头支票，财会人员应准确地控制银行存款余额，及时正确地记载账务，定期与银行对账单进行核对，发现问题及时解决。
7.严格结算办法，必须做到：(1)不准签发空头支票;(2)不准签发远期或空期支票;(3)不准将支票出租、出借或转让给其他单位和个人使用;(4)不准将支票做抵押;(5)不准签发印鉴不全、印鉴不符的支票。
8.支票使用要求(l)支票金额起点为100元。
(2)支票有效期5天;背书转让地区的转账支票付款期为15天(自签发的次日算起，到期日遇假日顺延)。
(3)签发支票应使用碳素墨水填写，没有按规定填写，被涂改冒领的，由签发人负责。
(4)不得更改支票大小写金额和收款人姓名，其他内容如有更改，必须签发人加盖预留银行印鉴。
(5)按银行的有关规定，因签发空头支票和支票印章与预留银行印鉴不符而造成的退票，银行处以5%但不低于50元罚款。
支票的使用填写盖章注意事项
支票的使用填写盖章注意事项支票的使用填写盖章注意事项一、支票的使用1、支票是银行的存款人签发给收款人办理结算或委托开户银行将款项支付给收款人的票据，支票分为现金支票和转帐支票，现金支票不能转帐，转帐支票不能支取现金。
2、单位在同城或票据交换地区的商品交易和劳务供应以及其他有关款项的结算均可以使用支票。
3、公司所属各部门因采购商品、物资材料、用具设备或支付外单位劳务费用时，财务人员要严格进行审核，根据手续完备，印章齐全，合法的原始凭证签发支票，将签发日期、收款单位、大小写金额、用途等填写齐全，并在支付支票的原始凭证上及时加盖“转帐付讫”章，超过现金起点和不属于现金支付范围的款项不得签发现金支票。
4、因工作需要而借用支票，由借用者填写“借款单（支票）”，经借用者及部门经理签字后交由总经理审批，到财务部门领取支票。
财务部门签发支票时，要将支票内容填写齐全，如遇特殊情况也必须填写签发日期、收款单位及用途。
为严格使用支票并随时掌握支票使用情况，领用支票当日结算。
遇特殊情况要向财务人员说明原因，方可延时结算。
5、外出采购人员领用支票要预先提出进货品种数量、用款额度，按照采购权限确定资金使用限额。
采购人员要严格掌握已核定的资金使用限额，遇有特殊情况需超额使用时，要及时与财务人员联系，重新确定使用限额，如造成银行空头和罚款由使用支票者负责。
二、支票的管理1、财务部门要设专人保管空白支票和支票印章，支票随签发随盖章，不得先盖好章备用。
支票和印章要分开保管，并建立“支票登记簿”，按支票号码逐一进行登记，对已签发的支票要及时催促注销定期核对，发现丢失、短少要立即查找，并及时报告领导。
2、为避免签发空头支票，财会人员要准确地控制银行存款金额，及时逐笔准确登记银行存款日记帐，定期与银行对帐单进行核对，编制“银行未达帐项调节表”。
发现问题，及时解决汇报。
3、每次借用支票最多两张，财务部门将交回的支票存根要核对号码，及时注销，对借出的支票有权督促及时核销。
会计经验：签发现金支票会计分录
签发现金支票会计分录按照银行结算办法和现金管理暂行条例的规定，凡是在银行和其他金融机构开立帐户的企业、事业单位和机关、团体、部队及其他单位，只能在允许使用现金的范围内签发现金支票。
出纳员在签发现金支票时，应按照规范认真填写签发日期、收款人、人民币大小写、支票号码、款项用途和支票密码等项目。
其中，签发日期应填写实际签发支票的日期，不得漏填或预填日期。
收款人栏，一定要写明收款单位或收款人。
收款人可以是本单位，可以是外单位，也可以是本单位的附属机构或个人。
收款人应在支票存根联签名或盖章。
大小写人民币金额必须填写一致、完整，不得涂改，在小写金额前，应填写人民币符号￥，大小写金额和收款人三个栏目如有填错，应重新签发。
其他栏目填错，可由签发人在改正处加盖预留银行印鉴之一证明。
用途栏要实事求是填列，不得巧立名目套取现金。
密码号栏应按照银行提供的密码单填写。
签发人盖章处应将预留银行印鉴加盖齐全。
如果单位签发现金支票到银行提取现金以发放工资或补充库存现金，则应在收款人栏填写本单位名称，并在支票背面加盖预留银行印鉴或单位公章，然后即可到银行取款。
财务部门根据现金支票存根编制银行存款付款凭证，其会计分录为： 借：现金 贷：银行存款 如果单位签发现金支票给其他单位和个人，则应在收款人栏填写收款单位或个人的名称，并要求其在现金支票存根联上签字或盖章。
收款单位或个人在现金支票背面签章，并持证件到银行取款。
财务部门根据现金支票存根和其他原始凭证编制现金付款凭证，其会计分录为： 借：材料采购等 贷：现金 小编寄语：会计学是一个细节致命的学科，以前总是觉得只要大概知道意思就可以了，但这样是很难达到学习要求的。
因为它是一门技术很强的课程，主要阐述会计核算的基本业务方法。
诚然，困难不能否认，但只要有了正确的学习方法和积极的学习态度，最后加上勤奋，那样必然会赢来成功的曙光。
天道酬勤嘛！。
出纳岗位-应知应会
出纳工作应知应会：基本要求：1、心正且光明，处事熟而润；工作认真负责是出纳工作对个人素质的基本要求。
2、编制填写现金日记账、银行存款日记账3、发票报销时的审核：包括查验发票准确性、真伪性，查看报销手续的完备性。
4、填写发票、收据：要求字迹清楚书写工整、填写内容完整、数据计算准确。
5、做好资金的日盘点、周、旬、月盘点工作，要求准确及时，发现问题能及时纠错。
6、能编制资金结报单，能熟练运用电子表格等现代化工具。
7、对出纳工作的心得：心中常有自证清白之弦，常弹自警，关键是来往款项手续齐备。
现金管理制度1、钱账分管制度：即管钱的不管账，管账的不管钱的原则。
各公司应配备专职出纳员，负责办理现金收、付和现金保管业务，非出纳人员不得经管现金收、付和现金保管业务。
《会计法》规定出纳人员不得兼管稽核会计档案保管和收入、费用、债权、债务账目的登记工作，但应负责登记现金日记账和银行存款日记账，与会计员登记的现金银行存款总账，相互核对。
2、现金开支的范围：根据《现金管理暂行条例》及其实施细则的规定，（1）支付员工工资、（2）支付差旅费、（3）支付因公借款、（4）支付零星采购材料和用品款、（5）支付运杂费。
3、现金必须及时交库：各业务部门收入的现金，应于当天送交财务部门，不得挪用、挤占和公款私存银行。
4、坚持日清日结：出纳员办理现金出纳业务，必须做到按日清理、按日结账，结出库存现金账面余额，并与库存现金实地盘点数核对相符，是避免出现长款、短款账实不符的重要措施。
如有长款、短款，应查明原因，属于账务的错误及时更正，属于出纳员工作疏忽或业务水平问题，一般应由过失人赔偿。
5、坚持现金盘点制度：出纳自身盘点，应由领导以及有关业务人员定期抽查盘点，重点检查账款是否相符，有无白条抵库、有无私借公款、有无挪用公款、有无账外资金等违纪行为。
6、规定库存现金限额：实际库存现金超过库存限额时，出纳员应将超过部分及时送存银行，如实际库存现金低于库存限额，应及时补提现金。
中国人民银行规定的支票填写规范
中国人民银行规定的支票填写规范银行、单位和个人填写的各种票据和结算凭证是办理支付结算和现金收付的重要依据，直接关系到支付结算的准确、及时和安全。
票据和结算凭证是银行、单位和个人凭以记载账务的会计凭证，是记载经济业务和明确经济责任的一种书面证明。
因此，填写票据和结算凭证，必须做到标准化、规范化，要要素齐全、数字正确、字迹清晰、不错漏、不潦草，防止涂改。
一、中文大写金额数字应用正楷或行书填写，如壹（壹）、贰（贰）、叁、肆（肆）、伍（伍）、陆（陆）、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万（万）、亿、元、角、分、零、整（正）等字样。
不得用一、二（两）、三、四、五、六、七、八、九、十、念、毛、另（或0）填写，不得自造简化字。
如果金额数字书写中使用繁体字，如貳、陸、億、萬、圓的，也应受理。
二、中文大写金额数字到"元"为止的，在"元"之后，应写"整"（或"正"）字，在"角"之后可以不写"整"（或"正"）字。
大写金额数字有"分"的，"分"后面不写"整"（或"正"）字。
三、中文大写金额数字前应标明"人民币"字样，大写金额数字应紧接"人民币"字样填写，不得留有空白。
大写金额数字前未印"人民币"字样的，应加填"人民币"三字。
在票据和结算凭证大写金额栏内不得预印固定的"仟、佰、拾、万、仟、伯、拾、元、角、分"字样。
四、阿拉伯小写金额数字中有"0"时，中文大写应按照汉语语言规律、金额数字构成和防止涂改的要求进行书写。
举例如下：（一）阿拉伯数字中间有"O"时，中文大写金额要写"零"字。
填写支票应该注意的事项
填写支票应该注意的事项支票在会计日常工作中接触得非常多，签发和接收支票中也存在着很多细节，工作中稍不注意这些细节，支票就得作废。
作为财会新手一定要注意。
支票的填开注意大写；不要有改动；账户、名称不要写错。
现金支票在正面盖财务章和名章，背面也要盖相同的章。
在背面还要填写取款人的身份证号码和姓名。
提示：应特别注意的是现金支票的日期必须是当天日期，否则支票无效。
转账支票只需在正面盖财务章和名章即可，其他处不需盖章。
要填写的内容：1、日期；2、金额，大写金额靠左侧；小写金额；3、盖章。
财务专用章和法人代表人名章。
4、预留密码的还要填写密码。
支票是商务活动中使用最多的票据，业务人员在收支票时要提防“支票陷阱”，因为票据退票会带给企业难以弥补的财务损失。
现就实际业务中可能存在的“支票陷阱”加以说明。
一、关于签名盖章出票人在支票上签名盖章，是负担票据债务的一种具体表示，当支票退票时，要负起出票人的责任，偿还支票上所记载的金额。
签名盖章要盖在支票上出票人栏的位置，盖在其它地方，就不发生签名盖章的效力，属于不合格支票。
实际操作中，收票人应注意以下几点：1.没有签名盖章的支票不能收。
鉴章空白的支票是“不完全票据”，这种票据无法律效力。
必须请出票人补盖印鉴方可接收。
2.出票签名或盖章模糊不清的支票不能收。
这种鉴章不清楚或不明的支票经常被银行退票。
3.支票上签章处只有出票人的指印，没有其他签名或盖章，最好拒收。
支票上的签名能以盖章的方式代替，但不能以捺指印代替签名。
4.图章颠倒的支票是有效的，可以收受。
5.盖错印章涂销后，再加盖正确印鉴的支票，可以收。
6.盖章应盖在指定位置，如果超出指点范围，则视为支票无效。
7.盖章要注意，章与章之间不可以重叠，若重叠银行一定会退票。
二、关于发票时间1.没有填写出票年月日的支票，最好不收。
缺少出票年月日的支票是无效支票，出票人不必负任何的票据责任。
如果出票人授权收票人代填日期，收票人在收受支票时，应要求出票人出具“授权书”作为证明，否则有可能吃伪造有价证券的官司。
签发现金支票需要的注意事项
签发现金支票需要的注意事项◎转载作为出纳的工作日常都会与现金支票接触，为了避免造成个人、企业不必要的经济损失，很有必要掌握现行银行汇票及银行承兑汇票的主要特点，学会一些识别真假汇票的方法以及签发支票的注意事项，希望能够为大家带来实际帮助。
具体注意些事项如下。
一、签发现金支票注意以下事项：（1）出票日期的填写正联上锁填写日期，必须按大写日期书写规范填写。
（2）收款人的填写现金支票收款人为单位的填写本公司单位公章上的全称，不得填写公司简称。
现金支票收款人为个人的，填写收款人个人姓名，此时，现金支票不盖章，只需填写收款人身份证号码和发证机关名称。
（3）金额的填写正联要写开票金额和小写金额，大、小写金额必须严格按照金额书写规范填写，且字迹要清晰，金额要一致（阿拉伯数字前面还要加上羊角“￥”符号）。
（4）用途用途栏一般填写备用金、工资、差旅费。
（5）支票密码送存支票的过程中密码应当另行记录，将现金支票交付银行时再填写密码区域，以降低支票丢失造成的风险。
（6）盖章支票正面盖预留银行的财务专用章和法人章，缺一不可，印章必须清晰。
二、使用现金支票的注意事项包含哪些内容：（1）购买支票：客户现金支票使用完毕后，应在现金支票领用单上加盖预留银行印鉴，同时按标准交费，领取空白现金支票。
（2）客户签发票据应按照《支付结算办法》和《正确填写票据和结算凭证的基本规定》记载。
签发现金支票时，应用钢笔蘸墨汁或黑色炭素笔按排定的页次顺序填写。
（3）客户应在其存款账户的余额内签发支票。
如透支银行予以退票，并按票面金额处以5%但不低于1千元的罚款。
（4）“出票人签章”栏应加盖预留银行印鉴，缺漏印章或印鉴不符时，银行予以退票，并按票面金额处以5%但不低于1千元的罚款。
（5）现金支票提示付款期限为10日，若客户开出的现金支票超过付款期，开户银行不能受理；现金支票的权力时效为自出票日起六个月。
（6）客户结清销户时，应将未用空白支票缴还银行。
支票结算的管理和控制制度有哪些
⽀票结算的管理和控制制度有哪些⽀票(Cheque)是出票⼈签发的，委托办理⽀票存款业务的银⾏或者其他⾦融机构在见票时⽆条件⽀付确定的⾦额给收款⼈或者持票⼈的票据。
那么，⽀票结算的管理和控制制度有哪些呢？店铺⼩编在下⽂就为⼤家带来问题的解答，希望对⼤家有所帮助。
⽀票结算的管理和控制制度有哪些为了避免发⽣丢失、被盗、空头等情况，防⽌由于管理不善⽽给单位带来经济损失，各单位应建⽴健全⽀票结算的内部控制制度，加强对⽀票结算的管理和控制，具体包括：(1)⽀票的管理由财务部门负责，指定的出纳员专门负责，妥善保管，严防丢失、被盗。
(2)⽀票和预留银⾏印鉴、⽀票密码单应分别存放，专⼈保管。
(3)有关部门和⼈员领⽤⽀票⼀般必须填制专门的“⽀票领⽤单”，说明领⽤⽀票的⽤途、⽇期、⾦额，由经办⼈员签章，经有关领导批准。
(4)⽀票由指定的出纳员专⼈签发;出纳员根据经领导批准的“⽀票领⽤单”按照规定要求签发⽀票，并在⽀票签发登记簿上加以登记。
(5)各单位不准携带盖好印鉴的空⽩⽀票外出采购。
如果采购⾦额事先难以确定，实际情况⼜需⽤空⽩转账⽀票结算时，经单位领导同意后，出纳员可签发具有下列内容的空⽩⽀票：定时(填写好⽀票⽇期)、定点(填写好收款单位)、定⽤途(填写好⽀票⽤途)、限⾦额(在⽀票的右上⾓再加注“限额××元”宇样)。
各单位签发空⽩⽀票要设置“空⽩⽀票签发登记簿”，实⾏空⽩⽀票领⽤销号制度，以严格控制空⽩⽀票的签发。
“空⽩⽀票签发登记簿”⼀般应包括以下内容：领⽤⽇期、⽀票号码、领⽤⼈、⽤途、收款单位、限额、批准⼈、销号。
领⽤⼈领⽤⽀票时要在登记簿“领⽤⼈”栏签名或盖章;领⽤⼈将⽀票的存根或未使⽤的：⽀票交回时，应在登记簿“销号”栏销号并注明销号⽇期。
“空⽩⽀票签发登记簿的”基本格式如表4-2(略)。
(6)建⽴、健全⽀票报账制度。
单位内部领⽤⽀票的有关部门和⼈员应按规定及时报账，遇有特殊情况与单位财务部门及时取得联系，以便财务部门能掌握⽀票的使⽤情况，合理地安排使⽤资⾦。
签发空头支票的相关知识
签发空头支票的相关知识
签发空头支票是指在支票上不填写受款人名称，或者受款人名称不清晰、无法辨认的行为。
空头支票在法律上是无效的，即使被持有人拿到了这样的支票，也无法兑现。
以下是与签发空头支票相关的知识点：
1. 空头支票是非法行为：签发空头支票违反了支票法的相关规定，因此是非法的行为。
这意味着签发空头支票的人可能面临法律责任。
2. 风险：签发空头支票可能会导致法律纠纷和经济损失。
持有人无法兑现支票，而签发人可能因为诈骗或违约被追究责任。
3. 法律责任：签发空头支票可能触犯刑法中的诈骗罪或欺诈罪行为，根据不同国家和地区的法律法规，可能会被起诉、罚款或判刑。
4. 支票填写要求：根据支票法的规定，支票必须清楚地填写受款人名称，包括准确的姓名或公司名称。
签发人还需要填写日期、金额和签名等必要信息。
5. 银行的义务：银行在收到空头支票时，有义务拒绝兑现该支票。
银行有责任验证支票上的所有必要信息，并确保支票的合法性。
6. 其他违法行为：除了签发空头支票外，其他类似的违法行为
还包括签发已经关停或被注销的账户的支票、超过可用余额的支票、伪造支票等。
签发空头支票是一个不合法的行为，会对双方当事人产生不利影响。
因此在填写支票时，受款人名称和其他相关信息应该准确无误。
收据 支票的管理制度
收据支票的管理制度一、收据管理制度1.1 公司开具收据的基本要求：1）收据必须是公司正式用印的，上面必须有公司的全称和地址并注明“收据”字样；2）收据上必须写明交易的内容、金额、付款方的姓名或单位名称、开具日期等基本信息；3）收据必须由出纳或财务负责人签字并加盖公司公章。
1.2 收据的领用、使用和管理：1）每个部门和员工在领用收据时必须填写领用单，包括领用数量和用途，并由部门负责人或分管财务人员签字确认；2）领用的收据必须妥善保管，避免遗失和损坏，并及时报告；3）使用收据时必须按照规定填写完整，确保信息准确无误；4）收据的使用要合规合法，不能私自涂改或篡改，如有错误需要划横线注明正确信息，并由相关负责人签字确认；5）收据用完后必须及时交回财务部门，由财务人员确认数量和完整性，并通知领用人员带回新的收据领用单进行换领。
1.3 收据的保管和归档：1）财务部门负责对领用的收据进行统一管理和归档，建立档案和登记簿；2）收据的保管要定期清点，发现遗漏或丢失要及时调查，并向相关部门报备；3）对于重要交易和重要客户，收据的保管要更为严格，建立定期审计机制，确保收据的完整性和准确性。
二、支票管理制度2.1 公司支票的开具和使用：1）公司开具支票必须经过财务负责人或授权人员审批，并经过公司公章和出纳人员签字确认；2）支票的填写必须准确无误，包括收款人的姓名或单位名称、金额、日期等信息；3）支票使用后必须及时记录账簿，确保支票的追踪和监督；4）支票使用完毕或作废后必须予以销毁或交回财务部门，避免因丢失导致财务风险。
2.2 支票的领用和管理：1）领用支票的人员必须提前填写领用单并由部门负责人或财务人员审批，领用单上要注明领用数量和用途；2）支票的领用要签订借据，明确借用时间和归还时间，如逾期需另行申请延期；3）使用支票时必须填写完整，如有错误需及时更正并报备财务部门；4）支票的保管要做好防火、防盗和防潮等措施，确保支票的安全性。
事业单位支票管理规定(3篇)
第1篇第一章总则第一条为了加强事业单位财务管理，规范支票管理，确保资金安全，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国预算法》、《事业单位财务规则》等法律法规，结合我单位实际情况，制定本规定。
第二条本规定适用于我单位内部所有使用支票的财务活动。
第三条支票管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：支票的开具和使用必须符合国家法律法规和财务制度；（二）安全性原则：加强支票的保管和使用，防止支票遗失、被盗、被伪造和被滥用；（三）效率性原则：简化手续，提高工作效率，确保资金及时支付；（四）责任性原则：明确责任，强化监督，确保支票管理规范有序。
第二章支票的开具第四条支票的开具应严格按照国家有关规定和财务制度执行。
第五条开具支票应当符合以下条件：（一）用途明确，金额合理；（二）审批手续完备，经授权批准；（三）支票内容完整，字迹清晰；（四）支票印章齐全，与预留印鉴一致。
第六条支票的内容应包括：（一）收款人名称；（二）人民币金额；（三）付款人名称；（四）出票日期；（五）出票人签章。
第七条支票的签发人应当是具有支付能力的单位或个人，并应在支票上签字或盖章。
第八条严禁签发无资金保证的支票，严禁签发与其预留印鉴不符的支票。
第三章支票的保管第九条支票的保管是支票管理的重要环节，必须严格规范。
第十条支票的保管应由专人负责，并建立支票保管台账。
第十一条支票应当放置在保险柜内，保险柜的钥匙由专人保管，不得随意借给他人。
第十二条支票的保管人应当定期检查支票的安全，确保支票不遗失、不损坏、不被盗用。
第十三条支票的保管期限应当符合国家有关规定，不得擅自销毁。
第四章支票的领用与报销第十四条支票的领用应当严格按照审批程序进行。
第十五条领用支票的人员应当填写支票领用单，注明领用日期、用途、金额等。
第十六条领用支票的人员应当在支票背面注明用途，并由领用人签字或盖章。
第十七条支票的报销应当符合以下要求：（一）报销凭证齐全，手续完备；（二）报销金额与实际支付金额一致；（三）报销人应当签字或盖章。
公司现金管理制度支票
公司现金管理制度支票
对于支票的使用需设立严格的流程。
公司应明确规定哪些人员有权签发支票，通常这一权
限仅限于财务部门的特定人员。
支票的签发必须基于有效的、经过审批的支付凭证，如发
票或者合同等。
每一笔支票支付都应当有相应的审批记录，以确保支付的合法性和合规性。
支票的领取和使用应有详细的登记制度。
任何一次支票的领取都必须由领取人签字确认，
并由财务人员记录在案。
这包括领取日期、金额、用途以及领取人的基本信息。
这样的记
录不仅方便日后的审计工作，也能有效追踪资金流向，防止财务不当行为的发生。
支票簿的管理也是不可忽视的环节。
公司应确保支票簿的安全存放，并有专人负责管理。
每次使用后，应及时将支票簿归还原位，并进行登记。
对于作废的支票也要进行妥善处理，避免敏感信息泄露或被不法分子利用。
在支票的使用过程中，对于金额的限制也是必要的。
公司可以根据自身的资金状况和管理
需要，设定单笔和每日支票支付的最高限额。
这样既能控制支付风险，又能促使员工对于
大额支出更加审慎。
定期的审计和检查是确保支票管理规范的重要手段。
公司应定期对支票使用情况进行审计，检查是否有违规操作或不当行为。
同时，通过审计可以发现潜在的管理漏洞，及时进行修
正和完善。
票据结算方式2支票
3、支票上的其他法定条件
（1）支票的出票人所签发的支票金额不得超 过其付款时在付款人处实有的存款金额。 （不得签发空头支票） （2）支票的出票不得签发与其预留本名的签 名式样或者印鉴不符的支票。使用支付密 码的，出票人不得签发支付密码错误的支 票。
4、支票的效力
（1）出票人必须有足够的可处分的资金，以 保证支票票款的支付。 （2）当付款人对支票拒绝付款超过提示付款 期限的，出票人应向持票人承担付款责任
3、下列关于支票的表述中，不正确的是 （ A ） A、现金支票既能支取现金，也可以办理转 账 B、单位和个人在同一票据交换区域的各种 款项结算均可使用支票 C、支票的金额和收款人名称未补记前不得 提示付款 D、转账支票在票据交换区域可以背书转让
4、甲企业在其银行存款不足1万元的情况 下，向业务单位开出一张1.5万元的转账 支票，银行可对其处予（ A ）罚款。 A、1000元 B、750元 C、500元 D、300元
（五）支付的办理要求
1、签发支票的要求 （1）要严格做到“九不准” （2）要做到要素齐全、内容真实、数字准备 、字迹清晰。 （3）要由专人签发。
九不准
1、不准更改签发日期 2、不准更改收款人名称 3、不准更改大小写金额 4、不准签发空头支票 5、不准签发远期支票 6、不准签发空白支票 7、不准签发有缺陷的支票 8、不准签发用途弄虚作假的支票 9、不准将盖好印鉴的支票存放于他人处让其代为 签发。
（二）种类
1、现金支票只能用于支取现金； 2、转账支票只能用于转账。 3、普通支票可以用于支取现金，也可用于转 账。 在普通支票左上角划两条平行线的，为划线支 票，划线支票只能用于转账，不能支取现金 。
（三）支票的出票
1、出票是基本票据行为，没有出票，就 没有其他票据行为； 2、出票包括两个行为：一是作成票据（ 签发）；二是交付票据。这二者缺一不 可。
签发支票的九不准-一定要看!【2017至2018最新会计实务】
签发支票的九不准, 一定要看！【2017至2018最新会计实务】支票是存款人签发给收款人从其银行账户内支付款项的票据。
支票分为现金支票和转帐支票两种。
签发支票, 应注意以下问题：一、要严格做到“九不准”（1）不准更改签发日期；（2）不准更改收款人名；（3）不准更改大小写金额。
按照《票据法》规定, 支票的金额、日期、收款人名称如若更改, 即成为无效票据；（4）不准签发空白支票, 即签发超过银行存款账户余额的支票；（5）不准签发远期支票；（6）不准签发空白支票。
签发的空白支票即指事先盖好印章的支票。
携带该种支票外出, 遗失后将造成不应有的经济损失；（7）不准签发有缺陷的支票。
有缺陷的支票表现形式主要有：①印鉴不符, 即支票上的印章与银行预留印鉴不符, 或是支票上的印章盖得不全。
银行审查出印鉴不符时, 除将支票作废退回外, 还要按票面金额处以5%但不低于1000元的罚款。
②戳记用印油而不用印泥的支票, 或印章字迹间模糊不表的支票。
③污抽支票, 即票面破碎、污损, 无法辨认或字迹不表的支票。
④账号户名不符, 或户名简写的支票。
⑤更改处未盖预留印鉴的支票。
⑥付款单位已清户的支票。
⑦未填写用途或所填用途不当的支票。
⑧不是按规定用碳素墨水或签字笔书写的支票。
⑨购买未经批准的专控商品的支票。
⑩非本行的支票。
二、要做到要素齐全、内容真实、数字准确、字迹清晰（1）支票要按顺序编号连续签发, 不得跳号；（2）日期中的年份要写完整, 不得简写, 如1999年不得写成99年；（3）收款人必须写全称, 不得写简称, 防止户名不符, 形成退票；（4）签发人开户银行名称用刻好的银行小条章（向银行购买支票时盖好）加盖清楚, 不要手写（银行会计规范化管理要求）；（5）签发人对本单位账号要写, 最好也用小条章；（6）注意日期、收款人、大小写金额的准确填写, 防止签成无效支票；（7）其他更改的地方要加盖预留印鉴, 使用印泥；（8）不准签发用途弄虚作假的支票。
签发空头支票会受到什么样的处罚
签发空头支票会受到什么样的处罚出票人签发空头支票会受到什么处罚法律常识：出票人签发空头支票，会受到两种处罚，具体如下：1、签发空头支票或者签发与其预留的签章不符的支票，不以骗取财物为目的的，由中国人民银行处以票面金额5%但不低于1000元的罚款；持票人有权要求出票人赔偿支票金额2%的赔偿金；2、以骗取财物为目的的，出票人还将被追究刑事责任。
法律依据《票据管理实施办法》第三十一条签发空头支票或者签发与其预留的签章不符的支票，不以骗取财物为目的的，由中国人民银行处以票面金额5%但不低于1000元的罚款；持票人有权要求出票人赔偿支票金额2%的赔偿金。
出票人签发空头支票应该如何处罚根据央行规定，支票全国通用后出票人签发的支票凭证不变，支票的提示付款期限仍为10天；异地使用支票款项较快可在2至3小时之内到账，一般在银行受理支票之日起3个工作日内均可到账。
为防范支付风险，异地使用支票的单笔金额上限为50万元。
办理支票业务，银行向客户的收费暂按现行标准不变。
根据规定，空头支票被禁止签发。
出票人签发一张支票，如果账户余额不够支付所签发支票的金额，该支票就是一张空头支票。
另外，与预留银行签章不符的支票，也被视为空头支票。
同时，签发空头支票将依法受到处罚。
对于签发空头支票或者与其预留的签章不符的支票，不以骗取财物为目的的，出票人将被处以支票票面金额5%但不低于1000元的罚款，持票人还有权要求出票人赔偿支票票面金额2%的赔偿金；以骗取财物为目的的，出票人还将被追究刑事责任。
1.票据责任票据法为民法的特别法，票据责任本质上讲也是一种民事责任，但因为票据法的特殊性，故将出票人所应负的票据责任单独列出。
出票人应承担以下票据责任为担保付款。
《中华人民共和国票据法》第26、70、71、94条及《较高人民法院关于审理票据纠纷案件若干问题的规定》第22条的规定，支票的出票人，应按照支票文义担保支票付款，因此付款人拒绝付款时，出票人对于收款人及其后手，均应负偿还责任。
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签发支票应当注意的几个问题
支票是存款人签发给收款人从其银行账户内支付款项的票据。
支票分为现金支票和转帐支票两种。
签发支票，应注意以下问题：
（一）要严格做到“九不准”。
（1）不准更改签发日期；（2）不准更改收款人名；（3）不准更改大小写金额。
按照《票据法》规定，支票的金额、日期、收款人名称如若更改，即成为无效票据；（4）不准签发空白支票，即签发超过银行存款账户余额的支票；（5）不准签发远期支票；（6）I不准签发空白支票。
签发的空白支票即指事先盖好印章的支票。
携带该种支票外出，遗失后将造成不应有的经济损失；（7）不准签发有缺陷的支票。
有缺陷的支票表现形式主要有：①印鉴不符，即支票上的印章与银行预留印鉴不符，或是支票上的印章盖得不全。
银行审查出印鉴不符时，除将支票作废退回外，还要按票面金额处以5%但不低于1000元的罚款。
②戳记用印油而不用印泥的支票，或印章字迹间模糊不表的支票。
③污抽支票，即票面破碎、污损，无法辨认或字迹不表的支票。
④账号户名不符，或户名简写的支票。
⑤更改处未盖预留印鉴的支票。
⑥付款单位已清户的支票。
⑦未填写用途或所填用途不当的支票。
⑧不是按规定用碳素墨水或签字笔书写的支票。
⑨购买未经批准的专控商品的支票。
⑩非本行的支票；（8）不准签发用途弄虚作假的支票。
签发用途不真实的支票，系套取银行信用行为，银行一经发现，按违反结算制度给予经济处罚；（9）不准将盖好印鉴的支票存放于他人处让其代为签发，以防形成空头支票或经济诈骗。
（二）要做到要素齐全、内容真实、数字准确、字迹清晰。
（1）支票要按顺序编号连续签发，不得跳号；（2）日期中的年份要写完整，不得简写，如1999年不得写成99年；（3）收款人必须写全称，不得写简称，防止户名不符，形成退票；（4）签发人开户银行名称用刻好的银行小条章（向银行购买支票时盖好）加盖清楚，不要手写（银行会计规范化管理要求）；（5）签发人对本单位账号要写，最好也用小条章；（6）注意日期、收款人、大小写金额的准确填写，防止签成无效支票；（7）其他更改的地方要加盖预留印鉴，使用印泥；（10）由于现行支票上没有付款单位名称栏目，必须使用预留在银行的印鉴，所以印章一定要清楚；（11）不得用蓝墨水填写。
总之，要遵照银行的规定，不可自以为是。
（三）要由专人签发。
支票应由财务部门分派专人保管、签发，不要多人插手，以便分清责任。
如今，支票打印机也陆续在财会部门中使用，对此要明确出纳专人使用管理。
在平时工作中，出纳员除了经常使用支票之外，还要注意学会利用其他银行结算方式，如银行汇票、银行本票、商业汇票、托收承付、委托收款、汇兑等结算方式开展和办理各种经济业务。