2010年审计档案封面(20120918)
审计底稿封面
号
பைடு நூலகம்
苏州正勤会计师事务所审计工作底稿
审计工作档案封面
(共二册，此为第一册） 共二册，此为第一册）
被审计单位： 被审计单位：苏州东业无纺布制品有限公司 截止日期：2010年12月31日 截止日期：2010年12月31日 期间：2010年度 期间：2010年度 审计工作档案编号：苏正勤会审字（2011） 2025号 审计工作档案编号：苏正勤会审字（2011）第2025号 审计档案类别： 审计档案类别： 审计项目类型： 审计项目类型： 审计意见类型： 审计意见类型： 项目负责人： 项目负责人： 审计报告日期： 审计报告日期： 审计工作档案页码： 审计工作档案页码： 送档人： 送档人： 收档人： 收档人： 送档时间： 送档时间： 收档时间： 收档时间： （当期档案/永久档案） （当期档案/永久档案） 当期档案 年报审计报告 年报审计报告 无保留意见 毛新生 2011年 2011年4月9日
国家审计署2012年审计公告（招投标及物资方面汇总）
国家审计署2012年审计公告（招投标及物资方面汇总）第一篇：国家审计署2012年审计公告(招投标及物资方面汇总) 国家审计署2012年审计公告2010年度财务收支审计结果(招投标及物资方面汇总)（二〇一二年六月一日公告）中国石油天然气集团公司2007年至2010年，中石油集团部分管道、炼化、勘探和生产等项目采取邀标方式发包，未按规定公开招标，涉及金额20.25亿元，占同期项目投资总额的0.15%。
审计指出上述问题后，中石油集团加强了招标管理制度建设，要求严格投标单位资质审查，强化招标管理效能检查。
中国石油化工集团公司2008年至2010年，中石化集团有31个建设项目未按规定进行招标，涉及合同金额16.66亿元。
审计指出上述问题后，中石化集团修订了《中国石化工程建设项目招标投标管理规定》，进一步规范工程建设招投标管理。
2．中石化集团“资金集中管理系统”、“物资采购电子商务系统”等10个信息管理系统自2008年投入运营后，部分信息系统未建立灾难备份。
中国电信集团公司2008年至2010年，中国电信所属单位部分大额采购未进行招标，涉及金额6753.75万元，占应招标金额的0.04%；购买的公务用车有14辆超过了中国电信规定的采购价格上限。
审计指出上述问题后，相关单位对采购管理办法进行修订，并下发《关于进一步加强经营管理者公务用车管理的通知》，组织开展采购供应管理交叉检查，加强了对招标工作的监督检查和公务用车的管理。
2008年至2010年，中国电信所属单位将承接的电信工程违规分包给无电信工程施工相关资质的单位，涉及合同金额5.97亿元。
审计指出上述问题后，相关单位实施整改，清退了无资质的分包单位，并制定或修订了劳务分包管理办法等4项内部管理制度。
中国电子信息产业集团有限公司2005年至2010年，所属中国长城计算机深圳股份有限公司在广告代理业务中未履行招标和比价等程序，涉及金额8336万元。
审计指出上述问题后，中国电子加强了对所属单位相关规章制度执行情况的监督检查，及时纠正不规范行为，并完善了招标管理相关制度。
审计报告封面
审计报告封面审计报告是企业的一个重要的财务报告，由专业的审计师进行审计，对企业的财务状况进行审查和评估，并编制相应的审计报告。
审计报告包含了企业的重要财务信息和审计结果，是企业和投资者了解其财务状况和经营情况的重要依据。
而审计报告封面则是审计报告的外在形式，代表了企业的形象和财务信息的真实性和可靠性，因此非常重要。
首先，审计报告封面应该包含企业的基本信息和审计报告的期间，以及审计师的名字和签名。
这些信息可以让读者了解到企业的基本情况和审计报告的时间范围，并且能够确认审计人员的身份和职责，保障了审计报告的真实性和可靠性。
其次，审计报告封面应该包含企业的标志和品牌名称，能够展现出企业的形象和品牌价值。
一个清晰、美观的封面能够为企业树立一个好的形象，吸引更多的投资者关注企业，增加其市场竞争力。
封面设计应该符合企业的风格和品牌形象，颜色和字体的搭配应该有较强的可读性和视觉感受。
第三，审计报告封面应该包含有机构的签章和日期，以证明审计报告的真实性和合法性。
这些章和日期可以证明该审计报告来自于合法的审计机构，在法定时间内完成了对企业的审计工作。
这些证明对于企业和投资者来说是非常有意义的，可以增加对审计报告的信任度和可靠性。
最后，审计报告封面应该包含保密声明和免责声明。
保密声明可以让读者了解到公司的机密信息和审计工作的机密性，并告知读者不能对该报告进行复制和传播。
免责声明则可以让读者了解到审计报告可能存在的风险和限制，以及审计人员的责任和义务，并告知读者在使用该报告时需要遵循相关规定和条款。
总之，审计报告封面是审计报告的一个重要组成部分，可以体现出企业的形象、品牌价值和审计报告的真实性和可靠性。
一个清晰、美观、有机构章、日期、保密声明和免责声明的封面能够提高读者对企业和审计报告的信任度和可靠性，从而增强企业的品牌形象和市场竞争力。
【参考文档】审计报告封面模板(共9篇-精选word文档 (10页)
本文部分内容来自网络整理，本司不为其真实性负责，如有异议或侵权请及时联系，本司将立即删除！== 本文为word格式，下载后可方便编辑和修改！ ==审计报告封面模板(共9篇篇一：审计报告封面格式关于印发《审核报告》文书格式标准的通知各工程造价咨询有限公司：为进一步加强我校基建工程审计质量控制，提高基建工程审计工作质量，经校领导同意，统一规范我校基建工程《审核报告》文书格式，审核报告封面格式统一，不得更改；审核报告要求一式六份。
现将审核报告格式制作印发，请执行。
特此通知。
井冈山大学审计处201X年9月5日《审核报告》格式及行文规则：一、封面（表1附后）。
“井大审价字[****]**号”由审计处提供。
“工程名称”由造价咨询机构填写审核的工程项目名称，字体不限。
“存档编号”为造价咨询机构的审核报告编号。
二、审核报告应包含内容：（一）审核报告1、工程概况2、审核范围、内容3、审核过程、依据4、审核结果（表格式见表2）5、其它事项6、审核单位负责人签名（盖章）7、注册造价工程师签名（盖章）（二）基建工程造价审核定案表（见表3）（三）基建工程预决（结）算表、价差汇总表、取费表表1：审计报告封面格式井冈山大学咨询单位：存档编号：报告时间：单位地址：联系电话：井大审价字[****]**号（工程名称）工程结算审核报告年月日篇二：标准审计报告模板ABC股份有限公司二ＯX二年度审计报告审计报告合并及公司资产负债表合并及公司利润表合并及公司现金流量表合并及公司股东权益变动表财务报表附注录1-2345-67-X目审计报告号ABC股份有限公司全体股东：我们审计了后附的ABC股份有限公司（以下简称ABC公司）财务报表，包括20X2年12月31日的合并及公司资产负债表，20X2年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是ABC公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
内审档案盒外封面和脊背样式
档号：档案馆代号：内审档案项目名称：子项名称：案卷题名：编制单位：编制日期：密级保管期限共卷第卷年份年份年份年份年份年份档号档号档号档号档号档号YN-NS-2018001-01 YN-NS-2018001-02YN-NS-2018001 YN-NS-2018001 YN-NS-2018001 YN-NS-2018001项目名称项目名称项目名称项目名称项目名称项目名称长沙归道巡科视技审有评限公司长沙归道巡科视技审有评限公司长沙归道巡科视技审有评限公司长沙归道巡科视技审有评限公司长沙归道巡科视技审有评限公司长沙归道巡科视技审有评限公司案卷题名案卷题名案卷题名案卷题名案卷题名案卷题名巡视审评服务底稿巡视审评服务底稿巡视审评服务底稿巡视审评服务底稿巡视审评服务底稿巡视审评服务底稿年份年份年份年份档号档号档号档号YN-NS-2018001YN-NS-2018001YN-NS-2018001YN-NS-2018001项目名称项目名称项目名称项目名称长沙归道科技有限公司长沙归道科技有限公司长沙归道科技有限公司长沙归道科技有限公司案卷题名案卷题名案卷题名案卷题名巡视审评服务底稿巡视审评服务底稿巡视审评服务底稿巡视审评服务底稿。
审计报告装订封面
审计报告装订顺序审计报告正本：封面→目录→报告正文→财务决算定案表→事务所审核后的财务决算（有封面、签章齐全）→各合同段工程结算定案表→事务所审核后的工程决算（有封面、签章齐全），包括：审核表一：公路建设项目工程决算汇总表、审核表二：概（预）算执行情况表、审核表三：送审决算与审定决算对比表、审核表四：建设项目工程量清单结算汇总表、表四——1各合同段工程量清单决算审核明细表、变更汇总一览表、计日工明细表、价格调整明细表、索赔明细表、奖（罚）金额明细表、人工主要材料消耗总数量表等。
（目录→项目建议书批复→工可批复文件→概算批复文件→预算批复文件审计报告附件：→投资计划文件→施工合同及重大变更批复文件→监理合同→设计合同→质量鉴定报告→地质灾害、环评、勘界、项目后评估等费用的合同或协议→建设单位编制的财务决算→建设单位编制的工程决算）篇二：审计报告封面格式关于印发《审核报告》文书格式标准的通知各工程造价咨询有限公司：为进一步加强我校基建工程审计质量控制，提高基建工程审计工作质量，经校领导同意，统一规范我校基建工程《审核报告》文书格式，审核报告封面格式统一，不得更改；审核报告要求一式六份。
现将审核报告格式制作印发，请执行。
特此通知。
井冈山大学审计处2008年9月5日《审核报告》格式及行文规则：一、封面（表1附后）。
“井大审价字[****]**号”由审计处提供。
“工程名称”由造价咨询机构填写审核的工程项目名称，字体不限。
“存档编号”为造价咨询机构的审核报告编号。
二、审核报告应包含内容：（一）审核报告1、工程概况2、审核范围、内容3、审核过程、依据4、审核结果（表格式见表2）5、其它事项6、审核单位负责人签名（盖章）7、注册造价工程师签名（盖章）（二）基建工程造价审核定案表（见表3）（三）基建工程预决（结）算表、价差汇总表、取费表表1：审计报告封面格式井冈山大学咨询单位：存档编号：报告时间：单位地址：联系电话：井大审价字[****]**号（工程名称）工程结算审核报告年月日篇三：标准审计报告模板abc股份有限公司二ｏx二年度审计报告审计报告合并及公司资产负债表合并及公司利润表合并及公司现金流量表合并及公司股东权益变动表财务报表附注录1-2345-67-x 目审计报告号abc股份有限公司全体股东：我们审计了后附的abc股份有限公司（以下简称abc公司）财务报表，包括20x2年12月31日的合并及公司资产负债表，20x2年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。
新界泵业：2010年年度审计报告 2011-03-31
审计报告天健审〔2011〕1688号浙江新界泵业股份有限公司全体股东：我们审计了后附的浙江新界泵业股份有限公司（以下简称新界泵业公司）财务报表，包括2010年12月31日的合并及母公司资产负债表，2010年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任按照企业会计准则的规定编制财务报表是新界泵业公司管理层的责任。
这种责任包括：(1) 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；(2) 选择和运用恰当的会计政策；(3) 作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。
在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见我们认为，新界泵业公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了新界泵业公司2010年12月31日的财务状况以及2010年度的经营成果和现金流量。
天健会计师事务所有限公司中国注册会计师:胡建军中国·杭州中国注册会计师:姚本霞报告日期：2011年3月29日资产负债表编制单位：浙江新界泵业股份有限公司2010年12月31日单位：元单位负责人：许敏田主管会计工作的负责人：严先发会计机构负责人：郭曙明资产负债表（续）利润表编制单位：浙江新界泵业股份有限公司2010年1-12月单位：元单位负责人：许敏田主管会计工作的负责人：严先发会计机构负责人：郭曙明现金流量表编制单位：浙江新界泵业股份有限公司2010年1-12月单位：元单位负责人：许敏田主管会计工作的负责人：严先发会计机构负责人：郭曙明现金流量表（续）单位负责人：许敏田主管会计工作的负责人：严先发会计机构负责人：郭曙明8合并所有者权益变动表编制单位：浙江新界泵业股份有限公司 2010年度 单位：元9合并所有者权益变动表（续）编制单位：浙江新界泵业股份有限公司 2010年度 单位：元单位负责人：许敏田 主管会计工作的负责人：严先发 会计机构负责人：郭曙明浙江新界泵业股份有限公司2010年年度报告10母公司所有者权益变动表单位负责人：许敏田 主管会计工作的负责人：严先发 会计机构负责人：郭曙明浙江新界泵业股份有限公司2010年年度报告11母公司所有者权益变动表（续）单位负责人：许敏田 主管会计工作的负责人：严先发 会计机构负责人：郭曙明浙江新界泵业股份有限公司2010年年度报告浙江新界泵业股份有限公司财务报表附注2010年度金额单位：人民币元一、公司基本情况浙江新界泵业股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经浙江省对外贸易经济合作厅《浙江省对外贸易经济合作厅关于浙江新界泵业有限公司变更为外商投资股份有限公司的批复》（浙外经贸资函[2008]846号）的批准，由浙江新界泵业有限公司整体改制变更设立的股份有限公司，于2009年4月9日取得浙江省工商行政管理局核发的注册号为331000400003847的《企业法人营业执照》，原注册资本为人民币6,000万元，折股份总数6,000万股（每股面值1元）。
会计档案封面全部
载体外观检验
填表人(签名)
年月日
年月日
审核人(签名)
年月日
年月日
单位(印章)
年月日
年月日
档案备考表
整理人：检查人：年月日
经办人签字
归还确认
会计档案借阅登记表
序号
借阅时间
申请单号
档案编号
借阅人
审核人
归还时间
归还人
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
11
12
13
14
15
电子档案移交与接收登记表
交接工作名称
内容描述
移交电子档案数量
移交数据量
载体起止顺序号
移交载体、类型、规格
检验内容
单位名称
移交单位：
接收单位：
准确性检验
完整性检验
可用性检验
本月共册，此册为第册
凭证号自第号至第号
会计档案销毁清册
编制部门：
批准人：
序号
题名
年度
档号
卷内文件
原期限
已保管
年限
件数
页数
会计档案移交登记表
移交时间：移交部门：移交时间：
序号
题名
年度
文号或图号
页数
保管期限
备注
会计档案借阅申请表
借阅部门
借阅人签字
批准人签字
借阅日期
利用方式
2.复印
3.其它
借阅内容
借阅目的
会计档案
立档单位：廊坊斗荣汽车配件有限公司凭证名称：记账凭证
日期：2016年06月本月共1册本册是第1册
东方财富：2010年年度审计报告 2011-04-27
东方财富信息股份有限公司审计报告及财务报表2010年度东方财富信息股份有限公司审计报告及财务报表（2010年1月1日至2010年12月31日止）目录页次一、审计报告1-2二、财务报表资产负债表和合并资产负债表1-4利润表和合并利润表5-6现金流量表和合并现金流量表7-8所有者权益变动表和合并所有者权益变动表9-12财务报表附注1-49审计报告信会师报字[2011]第12129号东方财富信息股份有限公司全体股东：我们审计了后附的东方财富信息股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括2010年12月31日的资产负债表和合并资产负债表、2010年度的利润表和合并利润表、2010年度的现金流量表和合并现金流量表、2010年度的所有者权益变动表和合并所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。
这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。
在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公司2010年12月31日的财务状况以及2010年度的经营成果和现金流量。
秦川发展：2010年年度审计报告 2011-02-26
2010年年度财务报告陕西秦川机械发展股份有限公司2010年年度财务报告一、审计报告国浩审字[2011]第83号陕西秦川机械发展股份有限公司全体股东：我们审计了后附的陕西秦川机械发展股份有限公司（以下简称秦川发展公司）财务报表，包括2010年12月31日的资产负债表和合并资产负债表，2010年度的利润表和合并利润表、股东权益变动表和合并股东权益变动表、现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任按照企业会计准则的规定编制财务报表是秦川发展公司管理层的责任。
这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。
在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见我们认为，秦川发展公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了秦川发展公司2010年12月31日的财务状况以及2010年度的经营成果和现金流量。
国富浩华会计师事务所有限公司中国注册会计师：张炳辉杨滨二零一一年二月二十四日二、财务报表资产负债表资产负债表（续）利润表现金流量表现金流量表（续）合并所有者权益变动表合并所有者权益变动表（续）母公司所有者权益变动表2010年年度财务报告母公司所有者权益变动表（续）三、财务报表附注陕西秦川机械发展股份有限公司财务报表附注2010年度一、公司基本情况二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错1、财务报表的编制基础2、遵循企业会计准则的声明3、会计期间4、记账本位币5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法6、合并财务报表的编制方法7、现金等价物的确定标准8、外币业务和外币报表折算9、金融工具10、应收款项⑴ 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：⑵按组合计提坏账准备应收款项：采用账龄分析法计提坏账准备的计提比例：（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：11、存货⑴ 存货的分类⑵ 发出存货的计价方法⑶存货可变现净值的确认依据及存货跌价准备的计提方法⑷存货的盘存制度⑸低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品(6)包装物12、长期股权投资⑴初始投资成本确定⑵后续计量及损益确认方法⑶确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据⑷减值测试方法及减值准备计提方法13、投资性房地产成本模式14、固定资产（1）固定资产的确认条件（2）各类固定资产的折旧方法固定资产折旧采用年限平均法等分类计提，根据固定资产类别，预计使用年限和预计净残值率确定固定资产折旧率，在取得固定资产的次月按月计提折旧（已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地除外）。
(财务内部审计)结算审计档案范本
（财务内部审计）结算审计档案范本1、工程名称：2、建设地点：3、结构类型：3、建筑高度：4、建筑层数：5、建筑面积：6、合同工期天。
开竣工日期报告书底稿工程量计算书及钢筋料单（2）负责项目造价咨询的组织实施、专业间协调和质量管理工作，对项目组成员的执业行为进行管理;（3）负责办理咨询项目委托合同的草拟，接收和验核委托人提供的资料;（4）动态掌握咨询项目实施状况，负责督促检查各咨询子项和各专业的进度，研究解决存在的问题;（5）对咨询项目的咨询质量负责，监督专业审核人员/校核人员进行质量校核，负责对项目初步成果进行复核;（6）编写咨询成果报告及总说明、总目录，确保成果文件格式规范、表述清晰和满足使用需要;（7）负责咨询报告的送达,办理相关资料归还和移交手续,与委托人结算咨询费。
3、专业造价工程师的职责（1）负责本专业的项目造价控制业务实施及其质量管理工作。
（2）遵守政府和行业主管部门有关工程造价咨询的法规、规范、标准和指导规程，执行企业规章制度。
（3）在项目负责人的领导下，组织本专业造价人员核查资料使用、咨询原则、计价依据、计算公式、软件使用等是否正确。
（4）动态掌握本专业项目造价控制实施状况，协调并研究解决存在的问题。
（5）组织编制本专业的咨询成果文件，编写本专业的成果文件说明和目录，检查成果文件是否符合规定，负责审核和签发本专业的成果文件。
4、造价员的职责（1）依据业务要求，遵守行业标准与原则，对所承担的业务质量和进度负责。
（2）根据项目委托合同的要求，开展本职工作，选用正确的业务数据、计算方法、计算公式、计算程序，做到内容完整、计算准确、结果真实可靠。
（3）对实施的各项工作进行自控，成果文件经校核后，负责进行修改；（4）完成作业计划后及时整理，收集齐全咨询资料，交项目负责人或专人办理归档和移交归档手续。
（5）规范执业行为，遵守职业道德。
七、工程竣工结算审核流程及方法（一）审核前的准备1、项目负责人接受委托人送审的资料，填列《委托方提供资料清单》，办理资料交接手续。
第八章：审计档案共38页
积极为领导决策、为被审计单位加强内部控制及 其他利用者服务的过程。通过审计档案的开发， 要将静态信息变以动态信息，潜在价值转换为现 实价值。 审计档案信息利用：利用者到审计档案管理机构查 找档案信息，档案管理机构予以提供的过程。 利用的形式：阅读、复制、证明、咨询。
材料的系统性。卷内文件材料排列规则就是文件 材料在案卷内排列先后次序的规律。是内部审计 师整理审计文件材料的依据。 2、总的原则： 按职能分类 按项目立卷 按单元排列
第八章 审计档案
A、审计案卷内文件材料按四个单元排列 第一单元：结论性文件材料 采用逆审计程序并结合文件材料的重要程度进行排列。 ➢ 上级有关部门或有关领导对该审计项目的批示 ➢ 向组织内部有下属机构通报或公开审计结果的文件 ➢ 综合审计报告或审计结果公告 ➢ 审计报告和审计报告送达回证 ➢ 被审计单位对审计发现采取措施及其效果或决定不采取措施并
第八章 审计档案
e：审计档案的统计 在审计档案管理过程中，必须对档案的收进，
移出、销毁和档案的价值与保管期限及档案的开 发利用等进行数据统计和分析研究。 统计的目的：摸清家底，便于保管 统计的对象：档案的实体管理、档案信息开发的 反馈 f：审计档案的编目 编制查找审计档案的目录，即检索工具。
第八章 审计档案
在审计活动中，禁止使用圆珠笔、铅笔、红笔书写文 件和材料（包括拟稿、领导签署意见书等），以确保 档案字迹清楚，具有耐久性。 黑色、蓝黑墨水是国家档案管理办法中允许使用的档 案书写墨水。
第八章 审计档案
在审计实践活动中形成的下列文件和材料，应当分类归入审 计档案：
➢ 审计通知书、审计意见书、审计决定及部门、单位领导 的审批意见、审计建议及移送处理书等审计公文。
2010年年报审计情况快报第六期
2010年年报审计情况快报第六期中注协发布2010年年报审计情况快报（第六期）2011年2月28日，中注协发布2010年年报审计情况快报（第六期），快报信息显示，2月21日—2月27日，沪深两市共有102家上市公司披露了2010年年度报告(详见附表1)，其中，沪市27家，深市主板23家，深市中小企业板41家，深市创业板11家。
从审计意见类型看，99家上市公司被出具了无保留意见的审计报告，3家上市公司（ST宝诚、ST兴业和ST星美）被出具了带强调事项段的无保留意见审计报告。
3家上市公司被出具带强调事项段无保留意见审计报告的主要原因在于，公司的持续经营能力存在重大不确定性：（1）ST宝诚2010 年亏损、2009 年亏损、2008 年扣除非经常性损益后仍为亏损，截至2010年12月31日，归属于母公司的净资产为－44,151,103.31元，ST宝诚整体上已严重资不抵债且营运资金出现负数，尽管公司已在财务报表附注中披露了拟采取的改善措施，但其持续经营能力仍然存在重大不确定性；（2）ST兴业近几年几乎无主营业务，经营资金匮乏，未能开展正常的经营活动。
截至2010年12月31日，ST兴业因或有负债已累计计提预计负债2.65亿元，净资产为－2.75亿元，ST兴业已在财务报表附注中披露了2011年公司可持续经营的有利条件，但其持续经营能力仍然存在重大不确定性；（3）截至2010年12月31日，ST星美归属于母公司的净资产为－14,754,516.03元，截至报告日，资产重组事项存在重大不确定性，目前正在开展的业务也还处于起步阶段，尚难确定能否带来持续盈利，ST星美的持续经营能力仍然存在不确定性。
截至2月27日，会计师事务所共为192家上市公司出具了审计报告（详见附表2）。
其中，无保留意见审计报告180份，带强调事项段的无保留意见审计报告11份，保留意见审计报告1份。
快报信息还显示，中注协通过对会计师事务所业务报备信息的统计了解到，2月21日—2月27日，有11家上市公司变更了会计师事务所（详见附表3）。
内部审计报告封面
内部审计报告封面内部审计报告封面内部审计报告封面篇一:内部审计报告格式内部审计报告格式 201X-11-01 14:56 内部审计报告格式内部审计虽然不参与单位的经营管理活动，但随着集团公司的规模扩大，内部审计作为集团公司的经济监督机构，其作用越来越重要。
集团公司的内部审计不同与社会审计，同样内部审计报告与社会审计报告存在较大差别，社会审计遵循的是《独立审计准则》，而内部审计遵循的是《内部审计准则》。
因此两者在审计的独立性上、审计方式、审计重点、审计目的、审计职责作用是不同的。
从而使内部审计报告对集团公司内部控制的健全有效，会计信息的真实合法完整，经营绩效，经济责任及经营合规性等进行检查、监督、评价、整改及奖惩建议。
内部审计报告作为改进内控管理的参考依据只对集团公司本单位、本部门、股东负责并对外保密。
而社会审计主要围绕会计报表进行，对会计报表发表意见，对外出具《审计报告》，具有鉴证作用，需要对股东、债权人、及社会公众使用人负责，社会审计出具的《管理建议书》仅仅指出内部控制制度及执行的不足，出具建议。
但内部审计与社会审计在工作上具有一致性，在审计内容、审计依据、审计方法等方面有一致之处。
因此《独立审计具体准则第7号--审计报告》某些要求，值得我们在写内部审计报告时参考，如审计的目的、审计对象、审计依据、审计责任、审计的实施过程等在内部审计报告中也需要体现。
需要指出的是内部审计报告更突出对内部控制的关注，要针对内部控制制度及执行的不足提出具体审计意见及处罚建议，这与社会审计的《管理建议书》也有相同之处。
以下是ABC集团公司出具的分公司审计报告部分内容，目的是希望大家共同探讨。
一、封面 ***公司机密内部审计报告报告名称:关于abc的审计报告报告编号:ABC集团内审字[200X]第0XX号出具报告时间:200X年XX月XX日报告抄送:董事长、各副总裁、董事长助理、财务总监、XX部门二、报告正文关于abc分公司的审计报告 ABC集团内审字,200x,第0xx号我们于200x年xx月xx日至xx月xx日对abc分公司进行了审计。
第八章：审计档案共38页
第八章 审计档案
三、审计项目档案的编目 通常是指立卷人将内部审计师收集的文件材料经过
整理，按审计项目档案排列规则进行排列，并经项目 负责人检查之后，在案卷装订之前，必须完成的编写 页号、目录、书写封面和填写备查表等工序。 1、页号： 每页文件材料正面的右上角，背面的左上角，用铅笔 书写阿拉伯数字。 文件材料背面是空白的，不编写页号。 参见《审计署机关文书档案管理暂行规定》
表示愿意承担相应责任的反馈意见等文件。 ➢ 审定审计报告的会计纪要 ➢ 审计复核意见书 ➢ 审计报告征求意见书及送达回证 ➢ 被审计单位对审计报告的反馈意见及审计组对反馈意见的说明
第八章 审计档案
第二单元：证明性文件材料 按审计工作底稿及所附审计证据与项目审计计划 （审计方案）所列审计事项对应的顺序排列。
第三单元：立项性文件材料 按文件材料形成的时间顺序排列
➢ 上级组织审计部门指令性文件或授权审计通知书 ➢ 公司董事会或最高管理层交办事项的领导批示 ➢ 人力资源部等有关部门委托审计的文件 ➢ 被审计单位要求审计的报告 ➢ 与本项目有关的举报材料或群众来访记录 ➢ 项目审计计划和审计方案及调整审计方案的材料 ➢ 审前调查形成的局面材料 ➢ 审计通知书及送达回证
b：审计档案信息开发和利用 审计档案开发是指对档案中蕴藏的信息进行挖掘，
积极为领导决策、为被审计单位加强内部控制及 其他利用者服务的过程。通过审计档案的开发， 要将静态信息变以动态信息，潜在价值转换为现 实价值。 审计档案信息利用：利用者到审计档案管理机构查 找档案信息，档案管理机构予以提供的过程。 利用的形式：阅读、复制、证明、咨询。
第八章 审计档案
C、除审计业务档案以外的其他审计档案的管理 1、其他业务档案的具体内容： ➢ 上级部门及单位领导对审计工作的指示、讲话、批
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
审计档案卷宗2010-1（1/1）
中国石油化工股份有限公司江西石油分公司
审计档案
景德镇石油分公司原经理陈永长同志任期经济责任审计
（2007.8-2009.6）
审计时间：2009年12月
中国石油化工股份有限公司江西石油分公司
审计档案
赣州石油分公司原经理邹恩庭同志任期经济责任审计
（2006.1-2010.5）
审计时间：2010年11月
中国石油化工股份有限公司江西石油分公司
审计档案
企业新增应收（预付）款项情况
专项审计
（截止2009.12）
审计时间：2010年5-6月
中国石油化工股份有限公司江西石油分公司
审计档案
企业新增应收（预付）款项情况
专项审计
（截止2009.12）
审计时间：2010年5-6月
中国石油化工股份有限公司江西石油分公司
审计档案
安保基金提取、使用及管理情况
专项审计
（2008年-2009年）
审计时间：2010年5-6月
中国石油化工股份有限公司江西石油分公司
审计档案
工会经费及代管资金管理使用情况专项审计调查
（2008年-2009年）
审计时间：2010年5-6月
中国石油化工股份有限公司江西石油分公司
审计档案
修理费管理及使用情况
专项审计
（2009年度）
审计时间：2010年2-3月
中国石油化工股份有限公司江西石油分公司
审计档案
修理费管理及使用情况
专项审计
（2009年度）
审计时间：2010年2-3月
中国石油化工股份有限公司江西石油分公司
审计档案
股份公司2010年内控检查评价（2009年8月-2010年7月）
审计时间：2010年7月
中国石油化工股份有限公司江西石油分公司
审计档案
资产公司2010年内控检查评价（2009年8月-2010年7月）
审计时间：2010年7月
中国石油化工股份有限公司江西石油分公司
审计档案
景德镇石油分公司费用性支出情况专项审计抽查
（2009年度）
审计时间：2010年1月
中国石油化工股份有限公司江西石油分公司
审计档案
赣州石油分公司费用性支出情况专项审计抽查
（2009年度）
审计时间：2010年3月
中国石油化工股份有限公司江西石油分公司
审计档案
新余石油分公司费用性支出情况专项审计抽查
（2009年度）
审计时间：2010年3月
中国石油化工股份有限公司江西石油分公司
审计档案
瑞昌石油分公司费用性支出情况专项审计抽查
（2009年度）
审计时间：2010年3月
中国石油化工股份有限公司江西石油分公司
审计档案
江西石油分公司（省公司本部）费用性支出情况专项审计抽查
（2009年度）
审计时间：2010年5月
中国石油化工股份有限公司江西石油分公司
审计档案
预算指标执行情况专项审计
（2009年度）
审计时间：2010年3月
中国石油化工股份有限公司江西石油分公司
审计档案
加油站投资项目后评价
（2007年度）
审计时间：2010年12月
中国石油化工股份有限公司江西石油分公司
审计档案
九江武宁县城中心加油站新建项目追加投资情况
专项审计调查
（2004年2月-2009年10月）审计时间：2010年1月
中国石油化工股份有限公司江西石油分公司
审计档案
“小金库”专项治理工作
（2009年-2010年）
审计时间：2010年8-11月
中国石油化工股份有限公司江西石油分公司
审计档案
“小金库”专项治理工作
（2009年-2010年）
审计时间：2010年8-11月
中国石油化工股份有限公司江西石油分公司
审计档案
集团公司布置的专项调查工作
（2010年度）
审计时间：2010年5-8月
中国石油化工股份有限公司江西石油分公司
审计档案
投资（工程）项目委托审计
（2010年度）
审计时间：2010年1-12月
中国石油化工股份有限公司江西石油分公司
审计档案
投资（工程）项目委托审计
（2010年度）
审计时间：2010年1-12月
中国石油化工股份有限公司江西石油分公司
审计档案
投资（工程）项目委托审计
（2010年度）
审计时间：2010年1-12月
中国石油化工股份有限公司江西石油分公司
审计档案
投资（工程）项目委托审计
（2010年度）
审计时间：2010年1-12月
中国石油化工股份有限公司江西石油分公司
审计档案
投资（工程）项目委托审计
（2010年度）
审计时间：2010年1-12月
中国石油化工股份有限公司江西石油分公司
审计档案
投资（工程）项目委托审计
（2010年度）
审计时间：2010年1-12月
中国石油化工股份有限公司江西石油分公司
审计档案
投资（工程）项目委托审计
（2010年度）
审计时间：2010年1-12月
中国石油化工股份有限公司江西石油分公司
审计档案
投资（工程）项目委托审计
（2010年度）
审计时间：2010年1-12月
中国石油化工股份有限公司江西石油分公司
审计档案
投资（工程）项目委托审计
（2010年度）
审计时间：2010年1-12月
中国石油化工股份有限公司江西石油分公司
审计档案
投资（工程）项目委托审计
（2010年度）
审计时间：2010年1-12月
中国石油化工股份有限公司江西石油分公司
审计档案
投资（工程）项目委托审计
（2010年度）
审计时间：2010年1-12月
中国石油化工股份有限公司江西石油分公司
审计档案
投资（工程）项目委托审计
（2010年度）
审计时间：2010年1-12月
中国石油化工股份有限公司江西石油分公司
审计档案
投资（工程）项目委托审计
（2010年度）
审计时间：2010年1-12月
中国石油化工股份有限公司江西石油分公司
审计档案
投资（工程）项目委托审计
（2010年度）
审计时间：2010年1-12月
中国石油化工股份有限公司江西石油分公司
审计档案
审计管理工作资料
2010年度
中国石油化工股份有限公司江西石油分公司
审计档案
审计发文
2010年度
中国石油化工股份有限公司江西石油分公司
审计档案
审计收文
2010年度
中国石油化工股份有限公司江西石油分公司
审计档案
审计收文
（与审计工作关联）
2010年度。