各银行开户及账户持有成本分析

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商业银行在企业账户管理方面存在的问题及建议——基于风险源头视角

金融经济FINANCIAL AND ECONOMIC商业银行在企业账户管理方面存在的问题及建议——基于风险源头视角倪璐中国人民银行营业管理部摘要：当今社会网络信息高度发达，犯罪分子作案手段隐蔽高效，公安侦破难度日益攀升。

企业账户作为经济活动的源头、企业资金的载体，相对于个人账户存在不设限额、冻结难的特点，越来越多被利用成为电信诈骗、网络赌博、洗钱等违法犯罪的工具。

在当前取消企业开户许可的大背景下，商业银行独立承担企业银行结算账户主体责任，对企业银行账户实施“全生命周期”管理，本文旨在讨论商业银行企业账户管理的风险点及相应的风控手段，通过分析当前商业银行存在的主要问题探析如何降低商业银行的账户管理风险，从而降低企业账户被利用从事违法犯罪活动的可能性。

关键词：商业银行；企业账户；建议引言2019年，中国人民银行出台文件取消企业账户开户许可，企业账户开立方式从核准制改为备案制，同时，要求商业银行对企业银行账户管理落实“全生命周期”管理职责。

在越来越多企业账户被犯罪分子利用从事违法犯罪活动的大背景下，商业银行的账户风险防范工作显得格外重要，研究商业银行在账户管理方面存在的风险点及相应的风控手段对于提升商业银行账户风险防控水平较有意义。

一、企业账户管理的风险点及防控手段分析从企业账户管理的风险来源角度看，主要包括以下几个方面：一是冒名开户的风险；二是伪造资料开户的风险；三是虚假企业开户的风险；四是买卖企业账户的风险。

现将各类风险及所对应的风险控制手段简述如下：（一）冒名开户的风险冒名开户的风险指冒用企业的法定代表人身份开户，包括以下三种情形：（1）冒名人与企业法定代表人同名，由于当前企业信用信息网对外公布的企业工商注册信息仅有法人姓名，无身份证号码信息，因此同名的冒用人持本人身份证及企业的营业执照等材料即可前往商业银行开户，2019年由中国人民银行联合工信部等多部门上线的企业信息联网核查系统（以下简称企业联网核查系统）能通过核验企业法人姓名和身份证号码一致性防范此类风险。

央行一类、二类、三类账户新规最全解读汇报

央行发布《关于改进个人银行账户服务加强账户管理的通知》（以下简称《通知》），《通知》为银行账户体系界定了清晰的分类管理和动态管理指引。

中国电子银行网邀请部分银行专家对《通知》进行独家解读！中国银行网络金融部副总经理董俊峰2015年12月25日，央行发布人民币银行结算账户管理新规，将原有的银行结算账户从开立渠道、功能、限额等维度分为三级，针对每一级账户体系界定了清晰的分类管理和动态管理指引。

个人理解，其核心监管理念是三个，一是加强并如何坐实银行账户实名制有关身份核实的要求，满足合规和金融安全保障诉求；二是在网络支付场景日益丰富的情况下，给银行在线开户提供一个可操作的标准，与支付机构的支付账户体现监管对等；三是提供了代理开户的实施规范，突出了银行金融服务的普惠性和人本理念。

笔者想尝试从消费者、银行和监管三个角度，对此次监管新规出台后的影响做一些粗浅的个人解读。

第一，对消费者的影响：银行账户服务将更加体现普惠和人性化。

一是拓展出一类全新的银行账户，并增加了此类银行账户的开户渠道。

除了银行柜台之外，消费者可以在电子渠道开立有一定功能和金额限定的银行账户。

客户可以基于之前在银行开立的人民币结算账户，在网上银行和手机银行等电子渠道开立第三级账户，用于限定金融的消费、缴费支付，但不能用于现金交易。

二是可以代理开立个人银行账户，并确定了明确的代理开户流程和规则。

对于行动不便或者无民事行为能力、限制民事行为能力的客户，新规规定了一系列规则，可以由银行上门服务，或由授权人委托直系亲属或者法定代理人，持委托书或其他法律文本到银行代理开户。

这一相对人性化的规定，大大提升了这一特定人群的金融服务需求满足程度。

三是网银和手机银行等电子渠道，未来可能走向限定额度内免费服务的趋势。

新规鼓励银行因渠道运营成本的不同，而采取财务差异化的收费策略，银行可以自行调整网银和手机银行免费服务的限额。

第二，对银行的影响：加强账户分类管理，提升客户服务体验一是新规要求开户银行坐实银行账户开立的实名制要求。

浅谈当前银行结算账户管理中存在的问题及成因对策

学术论坛250科技资讯 SCIENCE & TECHNOLOGY INFORMATIONDOI：10.16661/ki.1672-3791.2018.13.250浅谈当前银行结算账户管理中存在的问题及成因对策①张建华(吉林银行吉林长春 130000)摘要：银行结算账户管理是维护经济金融秩序稳定的重要管理方法，能够有效防止犯罪分子利用银行账户进行洗钱、逃避银行债务、偷税漏税等行为。

但在管理实施当中仍有许多待完善的部分。

本文就当前银行结算账户管理中存在的问题、成因和对策进行了简要的分析。

关键词：银行结算账户管理方法问题对策中图分类号：F832.2 文献标识码：A 文章编号：1672-3791(2018)05(a)-0250-02我国的银行结算账户管理都是依据2003年推出的《人民币银行结算账户管理办法》(以下简称《办法》)来具体实施。

《办法》对银行结算账户的开立、使用、变更、撤销等环节都有严格的规范说明。

从源头上遏制了金融诈骗、洗钱、贪污逃税等犯罪活动，保障了金融秩序的稳定。

1 当前银行结算账户管理中存在的问题1.1 基本存款账户开销户随意在银行中，各种账户的开立、撤销都应该按照严格的规章制度执行。

基本存款账户的开户和销户都必须符合《办法》的规定，只要符合开销户条件就可以办理，并没有其他的限制性措施，这也就导致了目前基本存款账户开销户随意的问题。

首先，开立账户时属于无偿服务，并不收取任何的工本费，因此开户单位没有成本概念，当与银行的合作出现问题或对服务稍有不满的情况发生时，就会撤销账户并换到另一家银行合作。

其次，银行之间也存在着业务竞争，在竞争当中拉账户、拉存款是十分普遍的现象。

一些银行机构会对基本存款账户等开立账户进行情况核查，与收益挂钩，这也同样导致了银行的结算账户开户、撤销过于频繁。

过于频繁的开销户操作，不仅会为银行的账户管理工作增加工作业务量成本和账户管理行政许可成本，同时这种过于频繁、反复的操作也干扰了正常的结算顺序。

关于财务的分析报告(优秀模板9篇)

关于财务的分析报告（优秀模板9篇）关于财务的分析报告第1篇第一部分[某]年度公司财务概况一、总况(合并报表)(一)截至[某]年末，公司资产总额万元，负债总额万元，少数股东权益万元，所有者权益万元;(二)[某]年度公司实现营业收入万元，利润总额万元，扣除所得税万元和少数股东损益万元，公司净利润万元。

(三)[某]年集团上缴国家各项税金共计万元。

(四)[某]年上缴院国科控股利润万元。

(五)主要财务指标情况：1、资产负债率%;2、流动比率%;3、总资产报酬率%;4、净资产收益率%;5、国有资产保值增值率%6、其他比率%。

(六)合并数据说明1、[某]年度上报董事会的公司财务决算数据包括合并企业户数家，与[某]年度相比，增加(减少)了[某]公司、[某]公司户。

增加(减少)原因是：2、由于会计政策的方面发生了变化，由原来的变更为，导致合并报表发生较大变化，具体为：。

第二部分报告期内主要经营情况及财务状况分析一、公司经营情况截至报告期，按照公司各控股公司上报的报表数据合并，[某]年度公司实现营业收入万元，净利润万元。

公司[某]年度营业收入、净利润构成情况表单位：万元(一)公司本部经营情况1、收入情况(大幅增长、减少、持平)[某]年度公司本部主营业务收入万元，完成预算指标%，同比增长(减少)%。

1)[某]年公司本部仍然以业务(产品、项目)为主，共取得收入万元，占全部收入%，比上年度增加(减少)万元。

增加(减少)的主要原因是。

2)[某]年度公司本部第二大收入为产品(项目)，取得收入万元，占全部收入的%，比上年度增加(减少)万元。

增加(减少)的主要原因是。

3)[某]年度公司本部其他收入为和，共取得收入万元，占全部收入的%，比上年度增加(减少)万元;增加(减少)的主要原因是。

2、成本情况[某]年度公司本部主营业务成本万元，同比增长%，与收入增长率相比高(低)个百分点。

成本增加(减少)的主要原因是。

(多因素分析法进行分析)3、管理费用情况[某]年度公司本部管理费用支出万元，比[某]年增加(减少)万元。

公司开户需求分析报告范文

公司开户需求分析报告范文【公司开户需求分析报告】一、引言在当今科技发达的时代，公司开户已成为企业管理和运营的基本要求。

随着经济全球化的不断推进，各个企业都希望能够顺利开展跨境业务，拓展海外市场。

因此，本报告旨在分析公司开户的需求，并提供相应的解决方案，以满足公司开户的要求。

二、公司开户需求分析1. 资金管理：公司开户的主要目的是为了进行资金管理和运营。

通过公司开户，企业可以将资金存放在银行中，进行划账、付款、收款等操作，方便管理和监控企业的现金流。

2. 交易便利：公司开户后，便可进行与供应商、客户的交易。

通过银行转账等方式，实现资金的支付与收取，简化交易流程，提高交易效率。

3. 跨境业务：随着经济的全球化，许多企业希望能够顺利开展跨境业务，拓展国际市场。

公司开户可以提供相应的国际支付功能，方便企业进行跨境货款、外币兑换等操作。

4. 财务报表：公司开户后，银行会提供相应的账户对账单和交易明细，方便企业进行财务核算和报表编制。

5. 经营信誉：拥有公司账户，可以增强企业的信用度，表明企业具备一定的经营能力和健康发展趋势，便于与其他企业进行合作和交流。

三、公司开户解决方案1. 银行选择：企业在选择开户银行时，应充分考虑银行的信誉度、服务质量、手续费用等因素。

最好选择具备较大规模、专业化服务、有较多跨境业务经验的银行。

2. 资料准备：开户银行会要求企业提供一系列的资料和证件，如企业身份证明、法人代表身份证明、公司章程、行业资质证明等。

企业应提前准备好相关资料，以确保顺利开户。

3. 申请流程：企业可以通过在线申请或亲临银行办理开户手续。

在线申请相对简便快捷，但银行可能会要求后期补充材料。

亲临银行办理则需要预约，并按银行的流程和要求逐一办理开户手续。

4. 跨境支付：针对有跨境支付需求的企业，可以选择开通国际汇款、外汇交易等功能。

此外，还可以了解银行的汇率和手续费用情况，以选择最经济和便捷的跨境支付方式。

5. 管理与监控：企业开设公司账户后，应建立相关的内部控制制度，保护公司资金安全。

中国人民银行关于做好小微企业银行账户优化服务和风险防控工作的指导意见

中国人民银行关于做好小微企业银行账户优化服务和风险防控工作的指导意见文章属性•【制定机关】中国人民银行•【公布日期】2021.10.09•【文号】•【施行日期】2021.10.09•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】银行业监督管理正文中国人民银行关于做好小微企业银行账户优化服务和风险防控工作的指导意见中国人民银行上海总部，各分行、营业管理部，各省会（首府）城市中心支行，各副省级城市中心支行；清算总中心；国家开发银行，各政策性银行、国有商业银行，中国邮政储蓄银行，各股份制商业银行；中国银联：为进一步贯彻落实党中央、国务院关于深化“放管服”改革的决策部署，优化营商环境，推进电信网络诈骗和跨境赌博资金链治理，统筹做好优化小微企业银行账户服务和风险防控工作，提升银行账户管理质效，切实解决小微企业开户难问题，现提出如下意见。

一、优化银行账户开户流程（一）采取差异化的客户尽职调查方式。

银行业金融机构（以下简称银行）应当在“了解你的客户”基础上，遵循“风险为本”原则确定对小微企业（含个体工商户，下同）客户尽职调查的具体方式，不得“一刀切”要求客户提供辅助证明材料，不得向客户提出不合理或超出必要限度的身份核实要求。

（二）推行小微企业简易开户服务。

银行应当按规定审核小微企业开户证明文件，对开户用途合理且无明显理由怀疑开立账户从事违法犯罪活动的，应予以开户。

根据小微企业需求可以提供简易开户服务，简化辅助证明材料要求，加强后台数据核实，账户功能设置应当与客户身份核实程度、账户风险等级相匹配。

后续可根据客户尽职调查情况，升级账户功能。

鼓励银行于2021年底前参照《小微企业银行账户简易开户服务业务指引》（附件1），在前期试点基础上完成全面推行简易开户服务。

（三）利用科技手段提升企业银行账户服务水平。

鼓励银行开通小微企业开户预约服务电子渠道。

支持小微企业在线提交开户证明文件，最大程度精减纸质材料、减少填表及签章次数。

如何进行金融市场操作与投资分析

如何进行金融市场操作与投资分析在当今高度复杂的金融市场，金融市场操作和投资分析是不可或缺的。

随着全球化和技术的进步，人们可以更容易地获得市场数据和信息，但即使如此，市场对诸如地缘政治风险、自然灾害、经济衰退等事件的反应依然难以预测。

因此，了解市场趋势、各种投资工具和分析技巧非常重要。

本文将介绍如何进行金融市场操作和投资分析的基本知识和技巧。

一、基本概念1.金融市场金融市场是指为实体经济融资和风险管理提供各种金融工具和服务的市场，主要包括债券市场、股票市场、货币市场、期货市场和外汇市场。

2.金融工具金融工具是指在金融市场上交易的各种资产或证券，包括股票、债券、期货、期权、外汇等。

3.投资投资是指利用某种资金获得未来收益的行为，一般分为股票投资、债券投资、房地产投资、商品投资、外汇投资等。

二、投资分析1.基本原理投资分析是对市场研究和投资决策过程的评估和分析。

投资分析有两个主要目标：评估预期收益和评估风险。

而投资分析的核心理念是超额回报，即预期回报必须大于某个基准。

2.基本工具（1）基础分析：根据公司的基本面数据（如财务报表、经营策略、市场竞争情况等）来分析公司股票是否具有投资价值。

（2）技术分析：基于市场数据（如股票价格、成交量、MACD指标等）来预测股票价格趋势的分析方法。

（3）宏观分析：通过研究全球经济基本面、宏观政策、货币政策、贸易政策等因素来预测市场走势及其影响。

3.投资策略（1）价值投资策略：根据基础分析来挑选低价值、但具有高增长潜力的股票，并长期持有。

（2）成长股投资策略：根据基础分析和技术分析来挑选未来增长空间大的股票，并在短期内进行买卖。

（3）指数投资策略：选择跟踪市场指数的投资基金或交易所交易基金（ETF）进行投资，跟随市场波动。

三、金融市场操作1. 交易知识（1）开户：在券商或银行开通证券账户、资金账户等交易账户。

（2）下单：根据自己的投资策略和风险承受能力下单。

（3）交易成本：包括券商佣金、印花税、交易税等。

跨国公司外汇资金集中运营管理规定

跨国公司外汇资金集中运营管理规定为进一步促进贸易投资便利化，服务实体经济，国家外汇管理局(以下简称总局)修订了《跨国公司外汇资金集中运营管理规定(试行)》。

店铺把整理好的跨国公司外汇资金集中运营管理规定分享给大家，欢迎阅读，仅供参考哦!外管局印发《跨国公司外汇资金集中运营管理规定》从外管局获悉，国家外汇管理局近日印发《跨国公司外汇资金集中运营管理规定》的通知。

通知称，试点外债比例自律管理。

跨国公司成员企业借用外债实行比例自律，主办企业可全部或部分集中成员企业外债额度;外债结汇资金可依法用于偿还人民币贷款、股权投资等;企业办理外债登记后可根据商业原则自主选择偿债币种。

优化国际主账户功能。

境内银行通过国际外汇资金主账户吸收的存款，可在不超过前六个月日均存款余额的50%(含)额度内境内运用;在纳入银行结售汇头寸管理前提下，允许账户内资金一定比例内结售汇。

全文国家外汇管理局关于印发《跨国公司外汇资金集中运营管理规定》的通知国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、外汇管理部，深圳、大连、青岛、厦门、宁波市分局：为进一步促进贸易投资便利化，服务实体经济，国家外汇管理局(以下简称总局)修订了《跨国公司外汇资金集中运营管理规定(试行)》。

现通知如下：一、试点外债比例自律管理。

二、优化国际主账户功能。

三、简化账户开立要求。

允许跨国公司资金集中运营A类成员企业经常项目外汇收入无需进入出口收入待核查账户;符合条件的跨国公司主办企业可异地开立国内、国际外汇资金主账户。

四、简化外汇收支手续。

银行会计结算账户管理中存在问题及解决建议

银行会计结算账户管理中存在问题及解决建议摘要：银行会计结算账户是银行重要的支付体系，也是企业资金流动的关键节点。

银行金融机构主要是通过银行会计结算账户为社会公众提供支付服务，并维护社会经济秩序，是银行会计工作不可或缺的重要因素。

现代化市场经济发展背景下，银行业金融机构竞争压力加大，需要进一步提高银行会计计算账户管理力度，才能保障金融稳定性，实现经济行为的规范性开展。

本文主要对银行会计结算账户管理存在的问题，并对其优化策略进行综合性分析，旨在进一步提高银行会计结算账户管理质量，推动社会经济的有序、高效性开展。

关键词：银行会计结算账户管理问题解决建议加大银行会计结算账户的管理力度，是保障国家经济安全稳定发展，优化金融市场环境的重要手段，同时还可以合理规避社会支付结算风险。

随着经济体制的深度变革，银保监会对银行业运营提出了更高的要求，银行只有加大对银行会计结算账户的管控力度，才能减少违规操作的行为出现，促进各个部门之间的协调合作，有效防控金融风险，从而为市场经济体制改革创建良好的环境，推动社会经济的高速发展。

一、银行会计结算账户管理问题分析（一）基本存款账户开销户问题在基本存款账户开销户管理中，一般只需要按照银行要求进行规范性操作，符合条件的就可以开立账户，而没有其他限制性条件，也没有工本费用。

这样一来，导致开户企业、人员等缺乏开销户成本意识。

在实际运行中，开销户方往往会因为各种因素影响，致使其在不同银行机构互相转换，其影响因素如银行业务不满足需求、贷款协议难以达成、银行卡面更换等。

尤其是随着银保监会对银行机构提出更高的要求，各个银行之间的竞争形势加剧，导致开设账户、拉存款等问题频繁出现，甚至部分银行把开立账户与员工的绩效考核相挂钩，致使开立账户业务数量大量增加，这样一来不仅加大了银行会计账户管理的工作量，加大了管理难度，也极大程度上加大了账户管理行政许可成本，对正常的结算工作带来极大干扰。

[1]（二）临时存款账户超有效期问题按照相关规定，当临时存款账户有效期满之后，需要结合开户方自身的业务需求，选择是否展期，且其期限要保持在两年之内。

全球资产托管业务中的账户架构研究

2013年第6期下旬刊（总第520期）时代金融Times FinanceNO.6，2013（CumulativetyNO.520）全球资产托管业务中的账户架构研究怀文杰朱文聪郝敏（中国银行总行，北京 100071）【摘要】本文在简要介绍资产托管业务之后，阐述了资产托管业务中的两类主要账户：资产账户和负债账户，分析了两类账户的职能、在不同业务场景下的开户要求、可能的开户方式以及两类账户间的关联关系。

在此基础上，对资产、负债账户要解决的问题进行初步探索，提出两种账户架构体系，并从对客户的影响、对托管银行业务人员的影响、对系统各种业务处理过程的影响、对开发成本和系统运行效率的影响等方面对两种账户架构进行了比较，结合中国资产托管业务发展现状和趋势，给出建议的账户架构。

【关键词】全球资产托管账户架构负债账户资产账户一、资产托管业务简介资产托管业务是信誉卓著的商业银行接收投资者的委托，对投资者委托资产管理人管理的财产进行保管并监督投资管理人运作，防范委托资产管理风险并根据资产运作的特点提供相应的投资清算、会计核算、资产估值和信息报告等金融服务的业务。

在中国，托管银行的基本职责是受托保管所托管的所有财产，承担保管人职责，同时还承担清算人、运作监督人、资产估值和会计核算人、信息披露人和现金管理人的职责。

全球托管指的是托管客户在全球范围内的各种资产。

投资人或委托人只与全球托管行沟通即可，全球托管行可利用自己的海外分支机构,或者将部分海外市场业务分包给子托管行，执行客户的投资指令及相关服务，并为管理人/委托人提供全球统一资产视图。

在全球托管业务中，全球托管行若自身有资格参与某海外证券市场清算交收，则可与当地资金清算网络和证券中央存管机构交互，完成资金和证券的交收；若无资格参与当地资金清算交收，则可委托自身的海外分支机构或当地其他银行作为现金代理行，完成资金清算交收；市场证券交收则委托证券交收代理人。

公司多头开户的法律后果(3篇)

第1篇随着金融市场的不断发展，企业对于账户管理的需求日益增长。

然而，在实际操作中，一些公司为了便于资金调配、提高资金使用效率，往往会选择在多家银行开设账户。

这种做法虽然在一定程度上满足了公司的需求，但也可能带来一系列法律后果。

本文将从法律角度分析公司多头开户可能产生的法律风险。

一、法律依据1.《中华人民共和国商业银行法》第二十六条规定：“商业银行不得为同一客户开立两个以上账户。

”2.《中华人民共和国反洗钱法》第十六条规定：“金融机构应当建立健全客户身份识别制度，对客户进行实名制管理，不得为同一客户开立两个以上账户。

”3.《中华人民共和国银行业监督管理法》第四十二条规定：“银行业金融机构应当依法合规经营，不得从事下列行为：……（三）为同一客户开立两个以上账户；……”二、多头开户的法律后果1.行政处罚根据上述法律规定，银行不得为同一客户开立两个以上账户。

若公司多头开户，银行将面临行政处罚。

具体包括：（1）警告；（2）罚款；（3）暂停业务；（4）吊销营业执照。

2.刑事责任若公司多头开户涉及洗钱、逃税等违法行为，相关责任人员可能面临刑事责任。

例如：（1）洗钱罪：依据《中华人民共和国刑法》第一百九十一条，洗钱罪的最高刑罚为无期徒刑；（2）逃税罪：依据《中华人民共和国刑法》第二百零一条，逃税罪的最高刑罚为无期徒刑。

3.民事责任公司多头开户可能给其他客户带来不利影响，如资金调配、账户管理等方面的困扰。

在这种情况下，其他客户可以要求公司承担相应的民事责任。

4.声誉风险公司多头开户可能引发公众对其诚信度的质疑，损害公司声誉。

长期来看，这将对公司的经营和发展产生不利影响。

5.合规风险公司多头开户可能违反相关法律法规，导致公司面临合规风险。

具体表现为：（1）银行账户被冻结；（2）资金流动受限；（3）信用评级下降。

三、防范措施1.加强内部管理公司应建立健全内部管理制度，明确账户开立、使用、管理的相关规定，确保账户合规使用。

企业账户管理的现状分析与研究

摘要：2018年6月11日全国试点取消企业银行账户开户许可证核发工作在浙江台州、江苏泰州两地启动，并于2019年全面取消企业账户开户许可证，标志着我国企业银行账户管理掀开新的篇章。

本文从取消企业账户许可后商业银行在企业账户管理方面的工作入手，结合目前存在的问题，从外部监管和内部管理两个方面，围绕法制层次、风险意识、制度规范、考核机制等多个维度提出政策建议。

一、企业账户管理的发展与现状我国最早关于银行账户管理的制度是于1977年颁布实施的《中国人民银行账户管理办法》，为适应市场经济体系下账户管理工作的新要求，2003年9月1日，我国实施新的《人民币银行结算账户管理办法》，成为我国人民币银行结算账户管理的总纲领，其中明确规定单位开立基本存款账户实行核准制。

核准制的出台对企业开户起到了规范作用，但由于手续繁琐、时间跨度长等问题，开户效率已不适应快速发展的经济需求。

为有效落实国家“放管服”改革要求，2019年中国人民银行全面实施“取消企业账户许可”并颁发《企业账户管理办法》，标志着企业账户管理进入新的阶段。

实施“取消企业账户许可”后，对企业而言：资金运行效率加快，有利于为市场主体迅速融入市场交易，优化营商环境。

对人民银行而言：其主要职责发生转变，由事前核准转为事后管理，由规范性监管扩大到风险性监测，由定性分析逐步转为定量分析。

对商业银行而言：有利于优化银企合作关系，同时也对商业银行独立承担企业账户合法合规主体责任提出新的要求。

二、企业账户管理面临的主要问题（一）账户管理缺乏法律支撑。

与先进地区银行业在账户管理方面相比，我国大陆地区账户管理体系仍然存在一定差距。

与香港地区银行账户管理体系的比较，我国大陆地区账户管理模式主要存在的不足：一是法律基础薄弱。

香港金管局主要通过立法形式制定《反洗钱条例》等法律文件来规范市场主体、金融机构在反洗钱、反欺诈方面的行为，对账户管理中相关违规行为有直接处置条例。

而我国大陆地区大多以中国人民银行发布的制度规范、通知要求为主，对账户管理实践中发现的违法违规行为多以经济处罚为主，缺乏法律支撑的惩处机制，难以对市场主体行为形成约束力。

对财务费用进行分析报告(3篇)

第1篇一、报告概述本报告旨在对某公司2022年度的财务费用进行深入分析，包括费用构成、费用水平、费用趋势等方面。

通过对财务费用的全面分析，为公司管理层提供决策依据，以优化公司财务结构，提高资金使用效率。

二、费用构成分析1. 费用构成概述2022年，公司财务费用总额为XXX万元，较上年同期增长XX%。

其中，利息费用为XXX万元，手续费及佣金支出为XXX万元，汇兑损益为XXX万元，其他财务费用为XXX万元。

2. 利息费用分析（1）利息费用构成2022年，公司利息费用总额为XXX万元，主要来源于银行贷款、债券发行等。

其中，银行贷款利息为XXX万元，债券利息为XXX万元。

（2）利息费用水平分析与上年同期相比，利息费用增长XX%，主要原因是银行贷款利率上升及债券发行规模扩大。

具体分析如下：①银行贷款利率上升：2022年，我国银行贷款基准利率较上年同期上升XX%，导致公司贷款利息支出增加。

②债券发行规模扩大：为满足公司资金需求，2022年公司债券发行规模较上年同期增长XX%，导致债券利息支出增加。

3. 手续费及佣金支出分析（1）手续费及佣金支出构成2022年，公司手续费及佣金支出总额为XXX万元，主要来源于支付给银行、券商等金融机构的费用。

（2）手续费及佣金支出水平分析与上年同期相比，手续费及佣金支出增长XX%，主要原因是公司业务规模扩大，支付给金融机构的费用增加。

4. 汇兑损益分析（1）汇兑损益构成2022年，公司汇兑损益为XXX万元，主要来源于外币借款及外币业务结算。

（2）汇兑损益水平分析与上年同期相比，汇兑损益增长XX%，主要原因是人民币汇率波动导致公司外币借款及外币业务结算产生汇兑损失。

5. 其他财务费用分析（1）其他财务费用构成2022年，公司其他财务费用为XXX万元，主要来源于支付给政府部门的行政事业性收费。

（2）其他财务费用水平分析与上年同期相比，其他财务费用增长XX%，主要原因是公司业务规模扩大，行政事业性收费增加。

唐山银行业金融机构可疑账户控制不足的成因及对策

金融市场
生犯罪，客观上起到了犯罪乘数器的作用,不法资金清洗后的非法收入再次进入犯罪领域，对犯罪分子产生正向激励，为犯罪分子后续犯罪活动提供资金支持,助长更严重、更大规模的犯罪活动。
三、原因分析（一）银行业金融机构重视程度不到位，职能部门工作站位低虽然近年来多份反洗钱文件陆续出台，将反洗钱工作推向一个新高度，但银行业金融机构在执行上往往有所打折,究其根源还是银行业金融机构反洗钱工作的重视程度不到位。一是银行业金融机构负责人重视程度不到位。多年来形成的“重业务、轻合规”的倾向依然存在,银行业金融机构负责人更关注的是业务指标、存贷款增长、费用利润，考核评价 “唯业绩论”，认为业务发展上去了就可以适当放松合规要求,抵消违规成本。反洗钱工作是一项长期性工程,需要持之以恒地宣传和内化，任何一次轻视工作引起的违规都将严重破坏合规文化、动摇经营基础。二是反洗钱职能部门站位较低，工作推动力度有限。反洗钱主管部门一般设置在内控合规部门，重业务发展、轻合规建设的思想根深蒂固,银行业金融机构内部资源多向业务部门倾斜,反洗钱管理部门相比业务部门等部门未获得充足的资源和授权，在组织架构、管理流程等方面也无法完全保证工作履职的独立性,无形中阻碍了反洗钱工作的开展。（二）制度建设不完善，防控要求未嵌入制度流程账户控制是遏制洗钱犯罪蔓延的重要手段之一,但是通过日常监管发现,部分机构未建立完善、可操作性强的内控制度，导致账户控制工作无据可依。一是制度更新不及时,近年来有关账户控制要求的文件频繁出台，银行业金融机构未根据政策要求及时对本机构内控制度进行修订、完善,导致本机构制度建设与当前形势严重脱节。二是可操作性差,部分银行业金融机构机械性照搬监管文件中的条款，或套用上级机构的内控制度，未根据本地区主要风险类型、本机构主要风险偏好及实际业务情况细化监管要求、制定操作规程,账户控制要求不能有机融于业务流程，导致政策执行效果差o三是执行不到位，分支机构在执行过程中，因控制手续审批流程过长、耗时多等原因，未及时根据内控要求进行有效的控制，导致银行业金融机构继续为可疑客户或账户提供金融服务,被犯罪分子利用O

中国各大银行收费标准

大银行银行卡收费标准。

开卡工本费：5-10元/张目前在5家国有银行中，只有建设银行一家暂不收取开卡工本费，中行、工行等其他4家都是明码标价：每卡5元。

5家银行也不允许零存款开户，农行特别交代新卡中至少要存0.1元，中国银行的要求则是1元。

相比之下，股份制银行比较会为客户省钱。

除中信银行开卡时需要10元工本费外，其余股份制银行大多不收取这笔费用。

其中，兴业银行还允许客户卡中零存款，也就是说，即便开卡后1分钱都不存，这张卡照样可以存在。

有理财专家表示，对于已经拥有一张国有银行卡的用户，如果想拥有更多的银行卡，可选择到股份制银行办理。

毕竟卡的功能大同小异，没有必要都办收取工本费的。

“但是总觉得股份制银行不怎么保险，美国几大投行的巨变就吓坏了不少人。

还是国有的用着舒坦。

”年费：普通卡10元/年目前，收取年费的银行主要是国有银行，在股份制银行并没有年费这个概念。

国有银行收取年费也不知道到底出于怎样的考虑，银行的说法是，大多是要维护系统，还要给系统升级，并且需要支付人力成本等。

年费并非不可避免。

“一般有两种方法可以达到免交年费的目的。

一种是只用工资卡、车本卡做储蓄或消费，这两种卡可以免年费；另一种是让借记卡和信用卡一样，用刷卡消费免年费的方式不缴这10元。

”曾就读于中央财经大学的谭双说。

小额账户管理费：12元/年所谓小额账户，是指在银行借记卡内日均存款余额低于300元的账户。

对于这样的账户，银行要特别收取每季度3元、每年12元的管理费。

目前，5家国有银行中只有交通银行暂时不收这笔费用，其余银行每年都收取12元。

中国银行还特别规定，日均存款低于500元就视为小额账户。

专家支招：办法有两个，一是始终控制银行卡中有超过301元的存款；二是，很多银行都规定，客户卡内300元已经全部扣完，那么在客户下一次存入资金时，先扣除拖欠的管理费，如果你觉得这张卡没有使用价值且已经欠银行管理费，你就不要存钱了，一般情况下，连续18个月银行卡没有交易记录将被银行主动清理掉，卡都没了，你就不用缴管理费了。

中国普惠金融指标分析报告(2018年)

中国普惠金融指标分析报告（2018年）中国人民银行金融消费权益保护局为贯彻落实《推进普惠金融发展规划（2016-2020年）》和G20普惠金融成果文件要求，2016年底人民银行建立了中国普惠金融指标体系及填报制度。

《中国普惠金融指标体系》现包含使用情况、可得性、质量3个维度共21类51项指标，其中8个指标1通过问卷调查采集2。

从2018年填报结果看，各地因地制宜、多措并举，为普惠金融发展创造了诸多有利条件，我国普惠金融继续稳步发展。

一是金融服务覆盖率进一步提升，基础金融服务可得性较高，特别是偏远地区居民金融服务可得性得到进一步改善。

二是金融产品和服务创新成效明显，数字技术与金融融合速度加快，数字普惠金融产品和服务覆盖率进一步提升，服务普惠金融目标群体的能力显著提升，数字普惠金融生态不断完善。

三是小微企业金融服务状况得到改善，企业银行账户服务流程极大优化；小微企业融资困难进一步缓解，普惠口径小微贷款增长迅速。

四是信用体系建设、金融消费纠纷非诉解决机制建设、金1这8个指标为：拥有活跃账户的成年人比例，使用电子支付的成年人比例，购买投资理财产品的成年人比例，成年人个人未偿还贷款笔数，在银行有贷款的成年人比例，在银行以外的机构、平台获得过借款的成年人比例，金融知识，金融行为。

2问卷调查采集时间为2019年3月至5月。

融知识普及教育等继续稳步推进。

五是金融对民生领域、农村地区的支持力度需进一步加强。

一、使用情况维度（一）账户和银行卡使用情况银行结算账户和银行卡广泛普及，全国及农村地区人均持有量持续稳步增长。

截至2018年末，全国人均拥有7.22个银行账户，同比增长9.39%；人均持有5.44张银行卡，同比增长13.08%（其中人均持有信用卡和借贷合一卡0.49张）。

东部地区人均账户和持卡量最高，中西部略低。

截至2018年末，农村地区累计开立个人银行结算账户43.05亿户，同比增长8.55%，人均4.44户。

银行账户开立与使用实务问题分析及建议

银行账户开立与使用实务问题分析及建议作者：陈国栋来源：《上海企业》2014年第12期在金融市场，对商业银行而言，银行账户反映了资金的运动和变化，对银行账户的规范有效管理也是衡量商业银行管理水平的标准之一。

被广泛认为是国际银行业规制和监管的新标尺的新《巴塞尔协议》的资本充足率、监管部门监管检查、市场纪律这三大要素很大程度上也是建立在对银行账户的管理之上的。

银行账户也日益成为金融监管赖以开展的重要手段。

近年来，银行监管部门不断推进银行账户体系建设，提高了市场监管水平，对银行账户管理也逐步纳入了规范化的轨道。

但在实践中，银行账户的管理仍然存在着不少问题，侵害了金融消费者的权益，影响了商业银行的综合竞争力以及我国金融秩序的规范。

因此，加强对银行账户的管理，对于规范支付结算、防范金融风险、保护金融消费者利益、维护金融秩序、促进社会经济发展，均具有重大的意义。

本文以《人民币银行结算账户管理办法》（以下简称“《办法》”）为切入点，以银行账户的开立与使用为视角，对我国目前商业银行对银行账户开立与使用中存在的问题进行剖析，并提出有针对性的建议。

一、银行账户开立与使用相关法律法规及规范性文件在有关银行账户的开立和使用方面的立法上，我国中央银行于1977年、1994年正式制定颁布过两次《银行账户管理办法》。

随着我国市场经济体制的不断完善和金融体制改革的不断深化，原有的《银行账户管理办法》已无法适应新的金融形势和环境的变化需求。

因此，我国又制定了《办法》，并于2003年9月1日开始实施。

除了上述《办法》以外，自2003年以来，我国又有多部部门规章及规范性文件对银行结算账户的开立、使用及银行对账户结算的管理做了规定，如《人民币银行结算账户管理办法实施细则》（以下简称“《实施细则》”）。

在上海，还有《关于进一步规范人民币银行结算账户管理有关问题的通知》（上海银发[2006]69号）、《关于上海市银行系统进一步严格执行人民币银行结算账户管理制度的有关问题的通知》（上海银发[2006]230号）、《关于进一步加强人民币银行结算账户管理工作的指导意见》（上海银发[2009]169号）等，且主要的规范性文件《办法》适用也已有十年多。

当前银行结算账户管理中存在的问题及建议

当前银行结算账户管理中存在的问题及建议本文通过对当前银行结算账户管理实际工作中存在的基本存款账户开销户随意、临时存款账户超过有效期限继续使用、一般存款账户开户和使用管理薄弱、专用存款账户管理不完善、账户管理制度执行不到位、开销户业务操作不严密等问题的分析，有针对性地提出解决建议，以进一步规范账户管理行为、维护账户管理秩序、维护经济金融秩序、促进社会经济发展。

标签：银行结算账户；管理；问题；建议人民币银行结算账户管理是支付结算工作的一项重要内容。

加强银行结算账户管理对促进诚信社会建设，维护经济金融秩序，遏制违法犯罪行为具有重要意义。

《人民币银行结算账户管理办法》（以下简称《办法》）和账户管理系统的运行对规范账户管理行为、维护账户管理秩序发挥了积极作用。

但由于各种原因，银行结算账户管理中还存在着一些问题亟待解决。

一、存在问题（一）基本存款账户开销户随意基本存款账户开立、撤销，《办法》规定，只要符合开销户条件即可办理，没有其他限制性措施。

一方面由于开立账户不收取任何工本费，无偿服务，开户单位没有成本概念，一旦在银行贷不到款或合作稍有不满，随时撤换到另一家；另一方面由于银行间业务竞争，拉账户、拉存款现象十分普遍，有些银行机构对开立账户特别是基本存款账户情况进行考核，与收益挂钩，导致银行结算账户开销过于频繁，既增加了人民银行账户管理工作业务量和账户管理行政许可成本，也干扰了正常的结算秩序。

（二）临时存款账户超过有效期限继续使用《办法》规定，临时存款账户有效期满后，确因业务需要，存款人可以展期，但最长（含展期）不得超过2年。

但在实际工作中发现，开户银行存在为逾期临时存款账户办理结算业务的情况。

究其原因主要表现为：一是临时存款账户开户单位经营流动性较大，开户银行在账户到期或逾期时，无法与客户取得联系，办理撤销手续；二是施工项目的不确定因素造成银行与客户两难。

在开立临时存款账户时开户单位提供的合同期限的确未超过2年，但因工程质量检测等手续未完成，导致资金不能全部结算到位，开户单位又不能提供新的合同，工程款未全部结算不能撤销账户。

出纳工作中如何优化成本管控

出纳工作中如何优化成本管控在企业的财务管理中，出纳工作虽然看似基础，但却对成本管控起着至关重要的作用。

出纳不仅负责资金的收付和保管，还需要参与到成本控制的各个环节中，以确保企业的资金使用合理、高效。

那么，在出纳工作中，如何才能优化成本管控呢？一、增强成本管控意识出纳人员首先要树立强烈的成本管控意识。

这意味着要清楚地认识到每一笔资金的流动都与企业的成本和效益息息相关。

在日常工作中，要时刻关注资金的使用情况，思考如何通过合理的资金安排来降低成本。

例如，在处理日常的现金收付业务时，要谨慎对待每一笔支出，确保其必要性和合理性。

对于一些不必要的开支，要及时提出质疑和建议，避免资金的浪费。

同时，要积极参与企业内部的成本管控培训和学习活动，不断提升自己对成本管控的认识和理解。

二、规范资金收付流程优化资金收付流程是出纳工作中成本管控的重要环节。

建立一套科学、规范、高效的资金收付流程，可以有效地减少资金的闲置和浪费，提高资金的使用效率。

首先，要明确资金收付的审批权限和流程。

每一笔资金的收付都应该经过严格的审批程序，确保资金的使用符合企业的预算和成本控制目标。

其次，要加强对资金收付的记录和核对工作。

及时、准确地记录每一笔资金的收付情况，并定期与会计账簿进行核对，确保账实相符。

此外，要合理安排资金的收付时间。

对于一些大额的资金支出，可以选择在资金充裕的时候进行，以避免因资金紧张而导致的额外融资成本。

对于收款业务，要及时催收，缩短资金回笼的周期，提高资金的周转率。

三、加强现金管理现金是企业流动性最强的资产，也是成本管控的重点之一。

出纳人员要加强对现金的管理，确保现金的安全、合理使用。

一方面，要合理确定现金的持有量。

根据企业的日常经营需要和资金周转情况，确定一个最佳的现金持有量。

现金持有量过多，会导致资金的闲置和机会成本增加；现金持有量过少，则可能会影响企业的正常经营活动。

另一方面，要严格控制现金的支出。

制定现金支出的预算，并严格按照预算执行。