出纳应知道的基本常识
出纳实务操作基础知识
出纳实务操作基础知识1. 引言出纳是负责公司日常财务操作的重要岗位，出纳实务操作基础知识是出纳在工作中必须掌握的知识点之一。
本文将介绍出纳实务操作的基础知识，包括日常出纳工作职责、资金管理和账务处理等方面。
希望通过本文的介绍，能够帮助读者更好地了解和掌握出纳实务操作的基础知识。
2. 日常出纳工作职责作为公司财务部门的一员，出纳在日常工作中承担着以下职责：2.1 现金管理出纳负责公司现金资金的管理，包括现金的收付、存储和保管等工作。
出纳需要确保现金的安全和准确性，以及及时准确地办理各种现金交易，例如支付贷款、支付工资、缴纳税款等。
2.2 资金收支核对出纳需要核对公司的资金收支情况，保证收支的准确性和一致性。
出纳需要对公司银行账户的收支明细进行及时核对，并保留相关的凭证和记录。
2.3 账务处理出纳需要进行公司账务的处理和登记，包括对收款凭证、付款凭证的登记，对现金流水账的记录和核对等。
3. 资金管理在日常工作中，出纳需要进行资金管理，包括以下方面：3.1 资金计划出纳需要制定资金计划，根据公司的资金需求和财务状况，合理调配和安排资金的使用，确保公司的资金流畅。
3.2 预算控制出纳需要根据公司的预算进行支出控制，确保公司的费用支出在预算范围内，并及时进行报销和核对。
3.3 借贷管理出纳需要根据公司的借贷需求，及时与银行进行联系和协调，办理公司的贷款、还款等业务。
4. 账务处理在出纳实务操作中，账务处理是重要的一环，包括以下方面：4.1 凭证登记出纳需要对各种财务凭证进行登记，包括收款凭证、付款凭证等。
出纳需要确保凭证的准确性和完整性，并按规定进行分类和归档。
4.2 现金流水账出纳需要对公司的现金流水账进行记录和核对。
出纳需要及时记录公司的收入和支出情况，并进行核对和调整。
4.3 账务报表出纳需要根据公司的财务数据制作相应的账务报表，如资金流量表、利润表等。
出纳需要确保报表的准确性和完整性，并及时提供给相关部门和管理层。
出纳实务知识点总结
出纳实务知识点总结一、出纳工作的基本职责1、日常资金管理：包括日常现金管理、支票管理、银行存款、银行取款等。
2、账务处理：包括收款、付款、记账、财务报表制作等。
3、票据管理：包括收据、发票、结算单等票据的管理。
4、银行对账：包括银行存款对账、银行取款对账等。
5、资金预算：包括预算编制、执行情况监控等。
6、财务报告：包括日常财务报告、月度财务报告、年度财务报告等。
7、税务申报：包括增值税申报、个人所得税申报等税务工作。
8、合规合法：严格遵守国家法律法规、公司规章制度，确保财务工作合规合法。
二、出纳工作的基本技能1、熟练掌握财务软件：包括财务管理软件、票据管理软件、报表制作软件等。
2、熟练掌握财务知识：包括会计知识、税务知识、财务管理知识等。
3、综合能力：包括沟通能力、协调能力、分析能力等。
4、责任心：对工作负责，严格执行公司规章制度，确保财务工作合规合法。
5、细心耐心：对财务工作一丝不苟，耐心处理每一笔资金。
6、抗压能力：财务工作压力较大，需要具备一定的抗压能力。
7、团队合作：出纳工作需要与其他部门紧密合作，需要具备良好的团队合作意识。
三、出纳工作的注意事项1、资金安全：出纳工作和公司资金管理有密切关系，需要保证资金安全。
2、财务记录：出纳需要严格按照规定要求，做好财务记录。
3、票据管理：出纳需要做好票据管理工作，确保票据的真实性和安全性。
4、预算控制：出纳需要严格执行公司的财务预算，确保资金使用的合理性。
5、财务报表：出纳需要按时做好财务报表，保证报表准确性。
6、税务申报：出纳需要按时按规定做好税务申报工作。
7、合规合法：出纳需要严格遵守国家法律法规、公司规章制度，确保财务工作合规合法。
四、出纳工作的具体操作1、现金管理（1）接受现金收款（2）发放现金支票（3）日常现金清点管理2、银行存款（1）办理公司银行开户（2）每日存款业务（3）定期存款业务3、银行取款（1）办理银行取款（2）银行存款对账4、票据管理（1）收据管理（2）发票管理（3）结算单管理5、账务处理（1）收款登记（2）付款登记（3）记账处理6、财务报表（1）日常财务报表（2）月度财务报表（3）年度财务报表7、税务申报（1）增值税申报（2）个人所得税申报总结：出纳工作是公司资金管理工作的重要组成部分，出纳需要具备一定的财务知识和技能，严格执行规定要求，确保财务工作合规合法。
出纳基础知识及技能
出纳基础知识及技能简介出纳员是负责企业或组织资金管理的重要角色。
他们需要具备一定的基础知识和技能，以确保资金的安全、准确管理和报告。
本文将介绍出纳员的基础知识和技能要求。
一、基础知识1.会计原理: 出纳员需要了解基本的会计原理，包括借贷记账法、会计等式、资产负债表、利润表等。
这些知识将帮助他们理解账目的录入和整理过程。
2.银行业务: 出纳员应了解银行的基本业务，如存款、取款、电汇、支票等，以便处理日常的收支活动。
3.税务法规: 出纳员需要了解税务部门的相关法规和政策，以确保遵守税法规定，正确申报并缴纳税款。
4.财务软件: 出纳员通常会使用财务软件来处理和记录账目。
他们需要熟悉这些软件的基本功能和操作，以便高效地完成日常工作。
5.风险管理: 出纳员需要具备一定的风险管理知识，例如防范假币、伪造支票等风险，以确保资金的安全。
二、技能要求1.准确性: 出纳员的工作需要细心和准确。
他们需要确保每笔账目的录入和计算无误，以避免出现错误和差错。
2.时间管理: 出纳员通常需要处理大量的账务事务，他们需要具备良好的时间管理能力，以确保按时完成工作。
3.沟通能力: 出纳员需要与其他部门合作，如财务部门、采购部门等。
他们需要有良好的沟通能力，以便及时了解相关信息并解决问题。
4.机密性: 由于出纳员处理的是公司的资金事务，他们需要保持高度的机密性。
他们需要严格遵守保密规定，确保公司信息的安全。
5.问题解决: 出纳员会面临各种复杂的问题，如账目的出入不平衡、银行错误等。
他们需要具备良好的问题解决能力，能够快速找到并解决问题。
6.团队合作: 出纳员通常需要与其他团队成员合作完成任务。
他们需要具备良好的团队合作精神，以确保整个团队的工作顺利进行。
结论作为企业或组织的财务管理人员, 出纳员在日常工作中发挥着重要的作用。
他们需要具备基础知识，如会计原理、银行业务和税务法规等，并具备一定的技能，如准确性、时间管理和问题解决能力等。
出纳必备知识点总结
出纳必备知识点总结作为企业的出纳员，有一些必备的知识点是必须要了解和掌握的。
以下是一些出纳必备知识点的总结：1. 会计基础知识出纳员需要掌握基本的会计知识，包括资产、负债、所有者权益、成本、收入和费用等基本概念。
此外，出纳员还应了解会计凭证的种类和使用方法，例如收款凭证、付款凭证、转账凭证等。
2. 税务知识出纳员需了解企业所得税、增值税、个人所得税等相关税法法规，以便正确处理各种税务事务，确保公司的税务合规。
3. 银行业务知识出纳员需要了解各种银行业务，包括开立银行账户、资金存取、转账等各种操作流程和规定，并且需要掌握一定的银行业务沟通能力，以便和银行及时联系解决资金问题。
4. 财务报表知识出纳员需要了解公司财务报表的基本构成和编制流程，包括资产负债表、利润表等，以便正确处理相关的资金流动和账务处理。
5. 财务软件应用知识出纳员需要掌握财务软件的基本操作方法，如Excel、财务软件等，以便能够快速准确地处理各种财务数据和报表。
6. 理财知识出纳员需要了解基本的理财知识，包括货币基金、定期存款、理财产品等，以便能够对公司的闲置资金进行合理的理财安排，提高资金的使用效率。
7. 风险防范知识出纳员需要对各种财务风险有一定的了解，以便能够及时识别各种潜在的风险，并采取相应的防范措施，确保公司财务安全。
8. 沟通协调能力作为公司财务部门的一员，出纳员需要具备一定的沟通能力和协调能力，以便能够和其他部门及时沟通和协调解决各种财务问题。
9. 学习能力出纳员需要具备较强的学习能力，不断学习和更新自己的知识，以便能够及时适应各种财务相关的变化和发展。
以上就是出纳必备知识点的总结，出纳员需要掌握上述知识点，才能更好地胜任自己的工作。
希望对出纳员有所帮助。
出纳财务知识
出纳财务知识出纳是财务部门中负责现金和银行交易记录的关键角色。
以下是一些出纳财务知识的核心要点：1. 现金管理：出纳需要确保所有现金收入和支出都准确记录，并且现金流量与账目相符。
2. 银行对账：定期与银行对账单进行核对，确保所有银行交易都已记录，并且没有未识别的错误或欺诈行为。
3. 发票处理：负责接收和处理供应商发票，确保及时支付并且金额准确无误。
4. 收款处理：管理客户付款，包括核对金额、记录交易，并处理任何差异或争议。
5. 工资单处理：在需要时，出纳可能还负责计算和发放工资，确保遵守税法和公司政策。
6. 财务报告：协助准备和审查财务报告，如资产负债表和利润表，确保所有财务活动都得到准确反映。
7. 预算监控：监控预算执行情况，及时报告超支或重大偏差。
8. 税务合规：确保所有税务申报按时完成，包括增值税、所得税等，并保持与税务机关的良好沟通。
9. 审计准备：在内部或外部审计期间，出纳需要准备和提供所需的财务文件和记录。
10. 财务软件操作：熟练使用财务软件，如QuickBooks、SAP或Oracle等，以便于日常的财务操作。
11. 内部控制：了解并执行内部控制程序，以防止和检测错误和欺诈。
12. 财务政策和程序：遵循公司的财务政策和程序，确保所有操作都符合规定。
13. 沟通技巧：与同事、管理层和外部合作伙伴有效沟通，以确保财务流程的顺畅。
14. 持续学习：财务法规和最佳实践不断变化，出纳需要持续学习以保持专业知识的更新。
15. 风险管理：识别和评估与现金和银行交易相关的风险，并采取适当措施以减轻这些风险。
出纳的工作不仅需要精确和细心，还需要对财务原则有深入的理解，以及良好的组织和沟通能力。
出纳素养知识点总结
出纳素养知识点总结一、财务知识1. 了解公司的会计制度和财务管理规定，熟悉相关财务软件的操作。
2. 掌握基本的会计知识，包括资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表的编制和分析方法。
3. 了解税法法规，掌握应交税款的计算方法和申报程序。
4. 熟悉公司的财务政策和财务制度，严格遵守公司的财务管理规定。
二、资金管理知识1. 熟悉企业的资金运作流程，掌握资金的调度和使用规定。
2. 掌握资金流动的控制方法和资金结余的监测手段。
3. 熟悉各类银行业务，包括开户、结算、贷款、汇款等操作流程和规定。
4. 了解各种贷款和融资方式，具备一定的融资能力和分析能力。
三、审计知识1. 熟悉企业内部审计制度和程序，能够协助内部审计工作的开展。
2. 了解审计的基本原理和方法，具备初步的审计能力和意识。
3. 掌握企业财务数据的调节和清理方法，保证财务数据的准确性和真实性。
四、风险管理知识1. 熟悉企业风险管理制度和程序，能够及时发现和分析潜在风险，并提出解决方案。
2. 具备一定的风险识别和分析能力，能够辨别风险的类型和程度。
3. 了解风险管理的手段和工具，包括保险、控制措施等方法和规定。
五、法律知识1. 熟悉公司法、税法、劳动法等相关法律法规，能够根据法律规定处理相关事务。
2. 掌握合同的签订、履行和保障方法，了解合同法规定和操作方法。
3. 理解企业法律责任和义务，严格遵守法律法规，确保企业合规运营。
六、沟通协调能力1. 具备良好的人际沟通和协调能力，能够和其他部门进行有效沟通和协作。
2. 能够妥善处理内外部关系和协调矛盾，保持企业的正常运转。
3. 具备一定的谈判和沟通技巧，能够有效协调企业内外部资源，解决问题。
七、责任心和敬业精神1. 具备强烈的责任心和使命感，能够尽职尽责地完成工作任务。
2. 对工作认真负责，能够主动学习和提高自身素养，不断完善工作能力。
以上就是出纳素养的知识点总结，希望能够对出纳人员的工作有所帮助，也希望出纳人员在日常工作中能够不断提高自身素养和知识水平，为企业的发展做出积极的贡献。
出纳基础知识及工作特点
出纳基础知识及工作特点概述出纳是企业财务部门中非常重要的一个职位，主要负责财务会计业务的日常运作管理。
出纳员需要具备一定的财务知识和技能，以确保企业开支的准确记录、资金的有效管理和合规操作。
本文将介绍出纳的基础知识及工作特点，帮助读者了解出纳职务的要求和工作内容。
出纳的基础知识出纳作为财务部门的一员，需要掌握以下基础知识：1. 会计原理和基本概念出纳需要了解会计的基本原理和概念，例如会计等式、会计周期、借贷记账法等。
这些知识将帮助出纳理解财务操作的本质和影响。
2. 财务报表出纳需要熟悉常见的财务报表，如资产负债表、利润表和现金流量表等。
通过掌握财务报表的结构和内容，出纳能够更好地理解企业财务状况和运营情况。
3. 税务政策和规定出纳需要了解当地的税务政策和规定，包括税率、申报要求、纳税期限等。
这些知识将帮助出纳正确处理企业的税务事务，并确保企业合规运营。
4. 财务软件和工具出纳需要熟练掌握财务软件和工具的使用，例如Microsoft Excel、SAP等。
这些工具能够帮助出纳提高工作效率和准确性。
出纳的工作特点出纳的工作特点主要体现在以下几个方面：1. 精确性要求高出纳的工作需要高度的准确性和细致性。
出纳记录账目、核对款项、处理付款和收款等操作，错误可能导致财务数据的不准确和资金的错误流失。
因此，出纳需要具备良好的数字敏感性和细心的工作态度。
2. 要求保密性出纳处理的是企业的财务信息和资金，这些信息具有高度的保密性。
出纳需要遵守保密原则，妥善保管企业的财务文件和资金账户，防止信息泄露和不正当使用。
3. 时间敏感性出纳的工作通常与时间紧密相关。
例如，出纳需要按时处理支付、收款和报销等事项，以确保企业的资金流动和财务状况的准确性。
出纳需要具备良好的时间管理能力和应变能力。
4. 需要良好的沟通能力出纳需要与其他部门和合作伙伴进行有效的沟通，例如与销售部门确认收款事宜、与供应商协商付款方式等。
良好的沟通能力可以提高工作效率和减少沟通误差。
出纳岗位重要基础知识点
出纳岗位重要基础知识点
以下是出纳岗位的重要基础知识点：
1. 财务基础知识：作为出纳，你需要了解基本的财务概念和原则，例如资产、负债、所有者权益、借方和贷方等。
同时，你还需要了解会计准则和财务报表的基本内容。
2. 收款和付款管理：出纳需要熟悉各种收款方式，例如现金、支票、银行转账等。
你需要掌握收款流程和相关的登记记录，确保收款的准确性和安全性。
此外，你还需要了解付款的流程，以确保及时支付供应商和其他债权人。
3. 银行业务知识：作为出纳，你需要与银行有密切的合作关系。
你需要了解银行开户流程、存款和取款规则、电子银行服务以及其他与银行相关的业务。
此外，你还需要了解汇款和外汇交易的基本知识。
4. 财务软件和工具：现代出纳大多使用财务软件来管理财务事务。
你需要熟悉使用常见的财务软件，例如Excel和财务管理系统。
对于某些特定行业来说，你可能还需要了解特定行业的财务软件和工具。
5. 税务知识：出纳需要了解基本的税务规定和原则，例如增值税、所得税和个人所得税等。
你需要确保公司的税务申报和缴纳工作符合相关法规，并及时了解最新的税收政策变化。
6. 风险管理：作为出纳，你需要对潜在的风险进行识别和管理。
你应该熟悉内部控制的原则和方法，并能够制定有效的风险管理策略。
此外，你还需要了解有关防止诈骗和盗窃的措施，以保护公司的资金和财产安全。
以上是出纳岗位的重要基础知识点，掌握这些知识将有助于你在工作中更好地管理和处理财务事务。
出纳会计知识点
出纳会计知识点作为财务部门的重要一环，出纳在企业中扮演着至关重要的角色。
他们负责处理公司的现金流，确保所有资金的流动和记录都得以准确进行。
出纳会计知识点涉及到很多关键方面，包括现金管理、银行对账以及财务报表等等。
在下文中，我们将深入探讨出纳会计的核心知识点。
1. 现金管理现金管理是出纳会计最基本的职责之一。
出纳需要确保公司足够的现金流，以满足公司各项日常业务所需。
他们负责处理日常现金支出和收入，同时也需要与银行和金融机构进行沟通，以确保资金安全和流动性。
出纳需要根据企业的盈亏情况来进行现金管理，并制定相应的预算。
他们需要时刻关注企业的资金流动情况，及时调整资金交易策略，以保持企业良好的现金流动性。
2. 银行对账银行对账是出纳会计工作中的一个重要环节。
出纳需要将公司的银行账户和银行流水对账，确保公司账户余额的准确性。
对账过程中，出纳需要仔细核对银行流水和公司账户的各项交易记录。
如果出现任何错误或不匹配的情况，出纳需要及时与银行进行联系，矫正错误并解决问题。
3. 财务报表出纳会计还需要参与编制财务报表。
财务报表是一种记录和呈现公司财务状况的文件，包括资产负债表、利润表和现金流量表等。
出纳会计需要通过收集、整理和分析各项财务数据，来确定公司的盈亏情况和财务稳定性。
他们需要确保财务报表的准确性和及时性，以帮助公司管理层做出正确的决策。
4. 税务事务出纳会计也需要处理与税务相关的事务。
他们需要准确记录和报告公司的财务状况，以满足税务部门的要求。
出纳会计需要了解和遵守当地税法，确保公司按照法律要求缴纳各项税款。
他们还需要处理与税务机构之间的沟通和审计事宜，确保公司的税务合规。
5. 现金流量管理现金流量管理是出纳会计的核心任务之一。
他们需要不断监控和分析公司的现金流动情况，以确保公司的资金充足，并合理分配和利用现金。
出纳会计需要制定现金流量预测，以便及时采取措施来解决资金缺口。
他们需要与其他部门紧密合作，以确保日常业务活动的顺利进行。
出纳应具备的哪些知识
出纳应具备的哪些知识
出纳作为企业或机构财务部门的重要一员，需要具备多方面的知识，以下是出纳应具备的主要知识点：
1. 会计基础知识：出纳需要熟悉财务核算、会计凭证的处理与制作、账务处理、财务报表的编制等基础会计知识。
2. 财务法规：出纳需要了解相关财务法规和行业规定，如税法、会计法、公司法、劳动法等，以保证企业的合规运营。
3. 银行和金融知识：出纳需要熟悉各种银行业务，如开户、结算、贷款、汇款等，并能够掌握货币市场和投资基本知识。
4. 税务知识：出纳需要了解相关的税收政策和税务申报规定，如税种、税率、纳税期限等。
5. 财务软件：出纳需要熟练掌握各类财务软件的使用方法，如会计软件、纳税软件、银行软件等。
6. 沟通能力：出纳需要具备良好的沟通能力，能够与企业内外部的相关人员进行有效的沟通和协调。
7. 精细化管理能力：出纳需要具备精细化管理能力，能够细致地处理财务数据和账务记录，确保财务数据的准确性和可靠性。
总之，出纳作为企业或机构财务部门的核心职位之一，需要掌握多方面的知识和技能，以保证企业的健康发展。
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出纳岗位知识点总结
出纳岗位知识点总结一、财务知识1. 财务基础知识出纳需要熟悉企业的财务制度和流程，掌握会计核算的基本原理和方法。
了解资产负债表、利润表和现金流量表等财务报表，掌握会计分录和账务处理的方法。
对财务管理的基本原理和相关法律法规有一定的了解。
2. 账户管理出纳需要熟悉银行业务和金融工具，能够熟练操作银行存取款、结算、汇款等业务。
对账户管理的法规和操作流程有一定的了解，能够熟练使用财务软件进行账务记录和报表生成。
3. 税务知识出纳需要了解税法和税收政策，掌握企业的纳税义务和申报流程。
了解企业所得税、增值税和其他税种的核算原则和计算方法，熟悉相关税务报表的填报和申报流程。
二、风险管理1. 风险识别出纳需要具备风险识别的能力，能够及时发现企业内部和外部的风险隐患。
包括资金风险、信用风险、市场风险和管理风险等方面的风险。
2. 风险控制出纳需要熟悉风险控制和应急处理的方法，能够有效地控制和降低企业的风险。
包括制定风险管理策略和应急预案，建立健全的风险管理体系，加强内部控制和风险监控。
三、法律法规1. 金融法律法规出纳需要了解有关金融业务和金融产品的法律法规，包括《商业银行法》、《金融机构法》和《银行业监督管理法》等相关法规。
掌握相关金融法规对企业资金管理和财务报告的影响。
2. 税收法律法规出纳需要熟悉有关税收的法律法规，包括《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国增值税法》和《中华人民共和国个人所得税法》等相关税法。
了解税收政策和税务管理的最新动态，掌握相关税收法规对企业纳税的要求和程序。
四、沟通技巧1. 与部门沟通出纳需要与公司内部不同部门和岗位进行沟通交流，协调内部业务流程，共同解决工作中的财务问题。
需要善于沟通表达，尊重他人，协调各方利益。
2. 与外部单位沟通出纳需要与银行、税务机关和其他外部单位进行沟通，处理公司与外部单位的关系。
需要保持良好的职业操守和专业形象，维护公司的合法权益，促进公司与外部单位的合作与发展。
现金出纳必备知识点总结
现金出纳必备知识点总结1. 财务知识现金出纳需要了解基本的财务知识，包括财务报表、资产负债表、现金流量表等。
他们需要了解公司的财务状况，以便有效地管理现金流。
2. 会计原理出纳需要了解会计原理，包括借贷记账法、会计核算等概念。
他们需要能够准确地记录公司的各项交易，以便及时、准确地报告给上级领导。
3. 税务法规现金出纳需要了解国家税务法规，包括有关应交税款的规定、税务申报流程等。
他们需要确保公司的税务申报工作准确无误，以避免税务风险。
4. 银行业务出纳需要熟悉银行业务，包括银行存款、取款、汇款等操作流程。
他们需要与银行保持良好的合作关系，确保公司的资金安全和流动性。
5. 财务软件现金出纳需要熟练使用各类财务软件，包括会计软件、税务申报软件等。
他们需要能够利用这些软件高效地管理和监控公司的现金流。
6. 风险管理出纳需要了解风险管理的基本概念，包括市场风险、信用风险、操作风险等。
他们需要能够及时地识别和应对各种风险，以确保公司的资金安全。
7. 法律法规现金出纳需要了解相关的法律法规，包括有关现金管理、财务报告、纳税申报等方面的规定。
他们需要确保公司的经营活动符合法律法规，以避免法律风险。
8. 沟通能力出纳需要具备良好的沟通能力，与公司内外各方保持良好的沟通和合作关系。
他们需要能够与上级领导、财务部门、银行等部门有效地沟通，解决各类财务问题。
9. 保密意识现金出纳需要具备良好的保密意识，严格保守公司的财务信息。
他们需要确保公司的财务信息不被泄露给未经授权的人员，以避免财务风险和损失。
10. 独立工作能力出纳需要具备独立工作能力，能够独立完成公司的财务管理和监控工作。
他们需要能够主动发现和解决各类财务问题，确保公司的资金安全和准确性。
总结：现金出纳是公司财务管理中不可或缺的重要环节，他们需要具备丰富的专业知识和技能，以确保公司的资金安全和准确性。
以上列举的知识点是现金出纳必备的知识，希望这些知识点能够帮助现金出纳更好地完成自己的工作。
出纳基本知识
2024/2/1
认知一 ： 认识出纳工作
一、出纳含义
（一）出纳工作
出纳工作是会计工作的一个重要岗位，担负着 企业现金收付；银行结算业务办理；货币资金 的核算；现金、有价证券、票据的整理和保管 等工作。
（二）出纳人员
是指在各单位担任出纳工作的人员。出纳 人员有广义和狭义之分。狭义的出纳人员： 仅指会计部门的出纳人员；广义的出纳人员 ：既包括会计部门的出纳人员，也包括业务 部门的各类收款员（收银员）。
3、一岗多人： 规模较大的单位，出纳工作量 大，可设多名出纳，
如分设管理收的出纳和管账
的出纳，或分设现金出纳和银行 结算出纳等。
二、资金收支的一般程序
出纳人员办理资金收支业务要求有章可循 ，并按照规定的程序进行业务处理。
（一）资金收入的处理 1、清楚收入的金额和来源确定金额，明确付
款人。收到一笔资金之前，应当清楚的知 道要收多少种钱。收誰的钱，收什么性质 的钱，既而分别处理。
五、道德修养
出纳人员必须具备良好的职业道德修养 ，要爱岗敬业，忠于职守，做到口勤、手 勤和腿勤。
口勤：不明白就问，多请示，多汇报； 手勤：经办业务要手勤，今日事，今日 毕，填制凭证、登记日记账，库存现金日 清月结，帐实数相符。
腿勤：多跑银行，超过规定限额的库存 现金要及时送存银行，经常与银行核对账 目，以保证货币资金的安全。要遵纪守法 、廉洁自律、洁身自好、不贪不占公家便 宜；做到手脚干净，一尘不染。注意保守 机密，竭力为本单位忠心工作，树立为单 位的总体利益，全体员工利益服务的思想 。
四、出纳工作的阶段日程
出纳工作是按时间分阶段进行处理和总结的 。
1、上班第一时间，检查现金、有价证券及 其他贵重物品；
会计出纳必备知识点
会计出纳必备知识点会计出纳是一个组织中十分重要的岗位，他们承担着财务管理和资金流动的重要责任。
在这个职位上，会计出纳需要具备一系列必备的知识点，以确保组织的财务运作顺利进行。
下面将详细介绍在会计出纳工作中必备的知识点。
一、基础会计知识作为会计出纳，必须具备一定的基础会计知识。
这包括了资产、负债、所有者权益、成本、收入和费用的概念等。
会计出纳还要了解会计的核算方法和原则，如借贷记账、会计凭证的记录和编制等。
二、会计核算会计出纳需要了解和掌握会计核算的各个环节。
具体来说，会计出纳要能够熟练编制和处理账务凭证，如收款凭证、付款凭证等。
此外，还要了解会计分录的编制和核算。
对账务的录入、汇总和调整都需要会计出纳进行操作和监控。
三、财务报表会计出纳要熟悉各种财务报表的编制和理解。
这包括资产负债表、利润表和现金流量表等。
通过财务报表，会计出纳可以了解组织的财务状况和经营状况，为决策提供依据。
四、税务知识税务知识也是会计出纳必备的一项技能。
会计出纳需要了解税法规定，能够合理地进行税费的计算和处理。
这包括各类税收政策、税收申报流程和税务报表的编制等。
五、内部控制会计出纳要了解和遵守组织的内部控制制度。
内部控制能够帮助组织规范财务管理和防范风险。
会计出纳要熟悉内部控制的相关规定和制度，加强财务流程的监督和管理。
六、银行业务作为会计出纳，了解和掌握银行业务也是必不可少的。
会计出纳需要熟悉各类银行账户的开立流程和操作规范，能够处理结算、汇款、兑现和存取款等业务。
此外，会计出纳还要熟悉电子银行系统的使用和安全操作。
七、软件应用现代会计出纳要善于运用各类财务软件进行会计核算和处理。
会计软件能够提高工作效率，提供准确的会计报表。
因此，会计出纳需要熟悉并能够熟练操作财务软件，如Excel、SAP等。
这些是会计出纳在日常工作中必备的知识点。
当然，真正的会计出纳还需要不断学习和提升自己的财务管理能力。
只有不断完善自己的知识和技能，才能在工作中更好地履行职责，为组织的财务管理作出积极的贡献。
出纳新手必备知识_0
出纳新手必备知识出纳新手必备知识一、现金收入的主要来源有哪些？各单位在办理经济业务时，可按国家现金管理制度的规定，在下列范围内收取一定的现金：(1)单位或职工交回差旅费剩余款、赔偿款、备用金退回款。
(2)收取不能转账的单位或个人的销售收入。
(3)不足转账起点(起点为 100 元)的小额收入等。
除上述项目可直接收入现金外，其余收款业务原则上都须通过银行转账结算。
二、怎样复核现金收款凭证？现金收款凭证是出纳人员办理现金收入业务的依据。
出纳人员在办理每一笔现金收入前，都必须首先复核现金收款凭证，按照《现金管理暂行条例》及《会计基础工作规范》等有关规定和要求认真复核以下内容：(1) 现金收款凭证的填写日期是否正确。
现金收款凭证的填写日期应为编制收款凭证的当天，不得提前或推后。
(2) 现金收款凭证的编号是否正确。
主要是复核凭证是否按本单位规定的分类编号方法连续编号，如有重号、漏号或不按日期顺序编号等情况，应将收款凭证退回制1/ 3证人员，予以更正或重新填写。
(3) 现金收款凭证记录的内容是否真实、合法、正确，其摘要栏的内容与原始凭证反映的经济业务内容是否相符。
(4) 使用的会计科目是否正确。
如果发现科目使用错误或记账方向错误等情况，应立即退回制证人员，要求更正。
(5) 复核收款凭证的金额与原始凭证的金额是否一致。
(6) 复核收款凭证附单据栏的张数与所附原始凭证张数是否相符。
(7) 收款凭证的出纳、制证、稽核、记账、会计主管栏目是否签名或盖章。
如有漏签，要补签后再收款。
三、现金收入的处理程序是什么？现金收入的处理程序是指办理现金收入时，从复核现金收入的来源到登记现金日记账的处理步骤和规则。
办理现金收入业务的程序一般为：(1) 复核现金收款凭证，即复核现金收入的合法性、真实性和准确性。
(2) 当面清点现金。
(3) 开出现金收据，并加盖现金收讫印章和出纳人员名章， (4) 根据收款凭证登记现金日记账。
如果销售发货票上印有代记账凭证字样，可据以登记现金日记账。
出纳业务基础知识
出纳业务基础知识汇报人：2023-12-22•出纳概述•出纳的基本技能•出纳的日常业务处理目录•出纳的账务处理•出纳的风险防范与内部控制•出纳的职业道德与职业素养01出纳概述出纳的定义与职责出纳是指企业、事业单位、社会团体等单位中，负责办理现金、银行存款收付及登记现金日记账、银行存款日记账的财务人员。
出纳职责出纳的职责主要包括办理现金收付和银行结算业务，保管有关印章、空白收据和空白支票，认真登记现金日记账和银行存款日记账，以及负责与银行核对账目等。
出纳工作的特点涉及现金与银行存款出纳工作涉及企业的现金和银行存款，是单位财务工作的基础环节。
需要高度责任心由于涉及现金和银行存款，出纳工作需要高度的责任心和严谨的工作态度，确保资金安全。
需要遵守财经法规出纳工作需要严格遵守国家财经法规和企业内部财务管理制度，确保财务工作的合法性和规范性。
古代的出纳在古代，出纳工作通常由寺庙或宫廷中的司库担任，负责管理金银财宝和账目。
现代的出纳随着社会的发展和企业的增多，出纳工作逐渐专业化，成为企业财务工作的重要组成部分。
现代的出纳工作更加注重规范化和信息化，提高了工作效率和准确性。
出纳工作的历史与发展02出纳的基本技能手持式点钞将钞票整理整齐，左手持钞票，右手拇指和食指分别捏住钞票的左上角和右上角，其余三指自然弯曲，使钞票在指间形成一个凹槽。
然后，用拇指和食指分别从钞票的左下角和右下角向右上角逐张捻动，每张钞票的捻动次数应基本相同。
扇面式点钞将钞票展开成扇面状，用双手拇指和食指分别从钞票的左右两侧向中心逐张捻动，每张钞票的捻动次数应基本相同。
将钞票逐张放入点钞机的进钞口，点钞机自动将钞票吸入并计数。
使用点钞机时，应注意调整好进钞速度和计数速度，以确保点钞效率和准确性。
使用电子设备进行点钞，如手持式电子点钞机、桌面式电子点钞机等。
使用电子设备时，应注意设备的准确性和可靠性，以及操作方法的正确性。
电子点钞点钞机点钞真钞具有特定的纸张、水印、安全线、防伪标识等特征，可以通过观察和触摸等方法进行识别。
出纳工作涉及的知识点
出纳工作涉及的知识点一、货币资金管理。
1. 现金管理。
- 现金收支规定。
- 根据人教版相关教材，企业现金收支应遵循一定的规定。
现金收入应当于当日送存开户银行，当日送存确有困难的，由开户银行确定送存时间。
- 企业支付现金，可以从本企业库存现金限额中支付或者从开户银行提取，不得从本企业的现金收入中直接支付（即坐支）。
因特殊情况需要坐支现金的，应当事先报经开户银行审查批准，由开户银行核定坐支范围和限额。
- 现金清查。
- 出纳人员应定期或不定期地进行现金清查。
清查时，出纳人员必须在场。
- 如果发现现金长款（溢余），应先通过“待处理财产损溢”科目核算，查明原因后，如果属于应支付给有关人员或单位的，计入“其他应付款”；属于无法查明原因的，计入“营业外收入”。
- 若发现现金短款（短缺），同样先通过“待处理财产损溢”科目，查明原因后，属于应由责任人赔偿或保险公司赔偿的部分，计入“其他应收款”；属于无法查明原因的，计入“管理费用”。
2. 银行存款管理。
- 银行账户的开立与使用。
- 企业应根据需要开立基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户。
- 基本存款账户是企业办理日常转账结算和现金收付的账户，一个企业只能开立一个基本存款账户。
- 一般存款账户用于办理借款转存、借款归还和其他结算的资金收付，可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。
- 专用存款账户是对特定用途资金进行专项管理和使用而开立的账户。
- 临时存款账户用于办理临时机构以及存款人临时经营活动发生的资金收付。
- 银行存款的核对。
- 出纳人员要定期将企业银行存款日记账与银行对账单进行核对。
如果两者余额不一致，原因可能是存在未达账项。
- 未达账项包括企业已收款入账，银行尚未收款入账；企业已付款入账，银行尚未付款入账；银行已收款入账，企业尚未收款入账；银行已付款入账，企业尚未付款入账。
- 为了查明银行存款的实际余额，需要编制银行存款余额调节表。
银行存款余额调节表只是一种对账工具，不能作为调整银行存款账面余额的记账依据。
出纳入门--出纳新手必备知识
出纳入门–出纳新手必备知识1. 简介出纳是负责企业资金的收支管理、账务处理和财务报表编制的重要岗位。
作为出纳新手，掌握一些基本的出纳知识和技巧是非常重要的。
本文将为出纳新手介绍一些必备的出纳知识，帮助他们快速适应和提高工作效率。
2. 资金收付2.1 收款•收款方式：现金收款、支票收款、电子支付等。
•电子支付：如支付宝、微信支付等，需要了解相关操作流程和注意事项。
2.2 付款•支付方式：现金支付、支票支付、银行转账等。
•现金支付：掌握安全防范知识，了解合理携带和储存现金的方法。
•支票支付：了解填写支票的格式、注意事项和常见问题解决方法。
•银行转账：了解开户银行、账户类型、转账流程和手续费等相关知识。
3. 现金管理3.1 现金盘点•定期进行现金盘点，确保现金账面余额与实际存量一致。
•了解盘点流程、频率和记录方式。
3.2 现金风险控制•加强内部控制，确保现金安全，预防盗窃和侵占行为。
•建立验钞、验币流程，避免假币流入企业。
•防止内外勾结，设立相应的审批制度和权限控制。
3.3 银行存款管理•定期将现金存入银行，确保安全性和收益性。
•了解银行存款种类、利率、操作流程和手续费等。
4. 账务处理4.1 发票管理•对企业开具的发票进行登记和管理。
•包括开票流程、发票种类、发票验真、发票保管等。
4.2 凭证记录•凭证是会计核算的基础，了解凭证的基本要素和填制方法。
•包括收款凭证、付款凭证、转账凭证等。
4.3 记账•根据凭证记录进行账务处理，将各项收支进出进行分类和登记。
•了解基本账簿和账务处理流程。
5. 财务报表编制5.1 月度财务报表•包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
•了解报表的编制方法和报表分析的基本原则。
5.2 年度财务报表•包括年度资产负债表、年度利润表等。
•了解年度报表的编制流程和合规要求。
6. 会计软件应用6.1 会计软件的选择与应用•了解常见的会计软件，选择适合自身工作的软件。
•学会使用会计软件进行各项操作，提高工作效率。
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出纳应知道的基本常识一、企业一般对现金管理有哪些要求？根据国家现金管理制度和结算制度的规定，企业收支的各种款项必须按照国务院颁发的《现金管理暂行条例》的规定办理，在规定的范围内使用现金。
允许企业使用现金结算的范围有：（１）职工工资、津贴；（２）个人劳务报酬；（３）根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；（４）各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；（５）向个人收购农副产品和其他物资的价款；（６）出差人员必须随身携带的差旅费；（６）零星支出；（７）中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。
企业在经营活动中发生的现金收入，应及时送存银行，不得直接用于支付自己的支出。
企业如因特殊情况需要坐支现金的，应当事先报经开户银行审查批准，由开户银行核定坐支范围和限额。
企业不得用不符合财务制度的凭证顶替库存现金，即不得“白条抵库”；不准谎报用途套取现金；不准用银行账户代其他单位和个人存入或支取现金；不准用单位收入的现金以个人名义存入储蓄；不准保留账外公款，即不得“公款私存”，不得设置“小金库”等。
二、现金的限额一般是多少？库存现金的限额，由开户行根据开户单位的实际需要和距离银行远近等情况核定。
其限额一般按照单位3—5天日常零星开支所需现金确定。
远离银行机构或交通不便的单位可依据实际情况适当放宽，但最高不得超过15天。
库存现金限额的计算方式一般是：库存现金＝前一个月的平均每天支付的数额（不含每月平均工资数额）×限定天数三、现金支票有何特点？限额是多少？填写要求？（一）现金支票的特点：现金支票只能用于支取现金，它可以由存款人签发用于到银行为本单位提取现金，也可以签发给其他单位和个人用来办理结算或者委托银行代为支付现金给收款人。
（二）每个银行限额不一样，一般现金限额是5万元。
（三）支票填写要求：1、支票正面盖财务专用章和法人章(在填写金额一栏的下面)，缺一不可，印泥为红色，印章必须清晰，印章模糊只能将本张支票作废，换一张重新填写重新盖章。
2、出票日期数字必须大写。
3、现金支票收款人写本单位名称。
4、人民币（大写）：数字大写要正确。
5、人民币小写：最高金额的前一位空白格用“羊”字头打掉，数字填写要求完整清楚。
6、用途：一般填写“备用金”、“差旅费”、“工资”、“劳务费”等。
7、盖章：支票背面盖财务专用章和法人章，缺一不可，印泥为红色，印章必须清晰，印章模糊只能将本张支票作废，换一张重新填写重新盖章。
四、转帐支票有何特点？限额是多少？填写要求？（一）特点1、无金额起点的限制；2、转账支票只能用于转账，不得支取现金；3、转账支票可以转让给其他债权人；4、客户签发的转账支票可直接交给收款人，由收款人到其开户银行办理转帐；5、付款人的开户银行和收款人的开户银行即可以是同一家专业银行，也可以是不同的专业银行；6、收、付款人必须在同一城区内或同一县区内的银行开立存款帐户。
（二）转账支票最低限额为100元。
（三）转账支票收款人写收款公司的名称，转账支票只需要在正面盖你们公司的财务章和法人章。
其它的和现金支票没有区别。
五、现金支票与转账支票有何区别？现金支票只能支取现金；转账支票是用来转账结算的，不可以支取现金。
六、企业怎样来保管支票？有哪些要求？1、支票由出纳员负责购买、保管，支票密码要与支票分开存放。
印鉴章由会计保管，实行严格分工和把关制度。
2、领用支票要填写“支票领用申请表”，报主管领导批准后，经会计审核后由出纳员负责签发，出纳员要在支票上写清日期、用途、密码及规定限额。
会计负责加盖印鉴，严禁签发空白支票。
3、领用支票要填写“支票领用登记簿”。
4、严禁签发空头支票，不准将支票借给任何单位或个人办理结算。
5、外单位交来的支票，出纳员应及时送交银行，不得挪用、转让。
6、对每一张银行对账单，都要由出纳员编制“银行存款余额调节表”对未达账项要及时查询处理。
7、对作废支票，必须加盖作废戳记，并与存根一起保存，年终时装订成册，与票据一并保存。
出纳业务处理程序□ 收款程序出纳部门收入现金，须凭现金收入传票(包括视同现金收入传票的各项凭证)收款，其程序为：1.应根据现金收入传票点收现款，鉴定现钞的真伪无误后，即在现金收入传票加盖"收款日戳"及"分号"(收入传票之分号每日自第一号依序编列)并盖私章。
2.如需签发或发还信托单或各种凭证时，应于传票下端制票员编号处登记"号码牌"号数(号码牌应与传票加盖骑缝私章)后，将"号码牌"(签发信托单时以收入传票第二联代替号码牌)交给顾客凭向原经办部门领取所需凭证。
3.将收款后的传票依序登记于：(1)现金收入帐。
(2)现金收入日记帐后，传票及附件递交有关部门办理。
各有关部门办妥手续后，按传票所记号码呼号收回"号码牌"(应注意有无涂改)，凭此交付信托单或凭证等。
□付款程序出纳部门付出现金，须凭现金支出传票(包括视同现金支票传票的各项付款凭证)办理。
1.凡付款传票，均须依照程序先由经办员、会计人员及各级主管人员核章后始得付款。
2.出纳员支付款项时，须先查明传票的核章具备后在传票编列"分号"(每日自第一号依序编列)依序登记于：(1)现金支出帐。
(2)现金支出日记帐。
3.在传票及附件的凭证上加盖"付款日戳"及私章后，点检款项，按传票左端所记号码呼号，向客户收回"号码牌"(应注意号码有无涂改)并询明金额无误后，即照付现款(包括支票)。
4.凡本公司签发的支票应以记名式为原则，支票经主管签盖印鉴后，均应经会计及出纳员副署。
□ 出纳事务(一)券币的整理：1.收入各项券币的整理均应凑成整数后封扎，其方法如下：(1)各种面额的券币均应分别整理，同一面额每100张为1扎，每10扎为1捆。
(2)每扎应用纸签条封，每捆应加贴封，注明年月日。
(3)同一面额未满100张的钞券，得以50张折摺封扎。
(4)各扎各捆经收人员应加盖私章。
(5)各种硬币，同一面额每50枚为1卷，每1000枚为1袋，各卷名袋须如盖经收人员私章。
2.经手点钞人员对其所签封的券币负责。
顾客以当面点清为限，钞票一经离柜，所有封签即属无效。
(二)其他事项：1.现金的提存：(1)往来行库的票据及现金提送，应派适当人员充任，金额较巨或认为必要时应加派人员办理。
(2)每日营业终了时，除酌留一部分充为次日营业开时必要的支付资金外，所有款项应尽量送存行库。
2.库存：(1)现金库存除现款外，其他一切票据、借据或取款凭条均不能抵充。
营业终了结帐后，如有经收(付)的款项应办妥次日收(付)款手续，经各级主管人员核章后连同传票一并保管。
(2)每日库存现金，须与"现金库存表"所载金额相符，如有不符时应立即报告主管，并应于当日查明不符缘由，如确属无法当日查明时，应以暂收款或暂付款科目整理，俟次日再继续调查。
3.金库：(1)金库内外门应备正副钥匙各一副，内门正钥匙由出纳员负责管理使用，外门正钥匙由经理或指定副经理掌管，非两者不得启闭金库，内外门副钥匙由经理会同会计科长及主办出纳员密封缄口盖骑缝章后，交由经理另行保管。
(2)因故不能使用正钥匙需使用副钥匙时，经理须会同会计科长及主办出纳员启封，用后重行封存。
4.贵重物品的保管：凡与业务有关的有价证券等贵重物品，需寄存出纳专用的金库时，应由经办人员成扎或整箱密封，并由主管人员签章后，连同保管条(写明交存的件数)交出纳员，出纳员点收后给保管条签章交经办员收执，发还保管物时，收回保管条注销后装订保管备查。
5.银行存款支票簿的使用：(1)领用支票簿时，须由主管指派的经管员编列号码登记在"空白单据登记簿"发交经办人员签章使用。
(2)作废的支票，须盖"作废"戳记，粘贴于该同一号码的存根上，以示慎重。
(3)每日营业终了时，经办员应即查对当日签发的支票存根，结计金额在存根最后一张背面，与银行存款科目签发总数是否相符，同时查点尚未使用的空白张数是否相符。
(4)用讫的支票簿(存根)，须交还经管员查核使用张数及作废张数是否相符，并在"空白单据登记簿"备注栏注明后，妥为保存(订为15年)。
6.银行存款的印鉴：银行存款的印鉴为有权签章人员印鉴(签章、职章、私章)及副署人员印鉴(会计科长、信托科长、出纳员的印章)。
7.号码牌的使用：(1)"号码牌"本身并非付款凭证，仅为经办员方便认识交付客户的标记，主管应指派经管员负责分发、收回及查对。
(2)经管员发给号码牌时，应编列号码登记在"空白单据登记簿"，由经办员签章领用，营业终了后，各经办员应将当日使用后收回部分及未使用部分分别整理后，交还经管员集中保管，使用后收回部分保管一个月后烧毁。
(3)经办员签发"号码牌"予顾客时，应在其正面与收入或支出传票加盖骑缝私章并盖日期戳记，收回"号码牌"时，应对骑缝图章详加核对以防仿造假冒，收回后并应即予以注销。
(4)"号码簿"隔日无效，当日营业终了后，如客户未取款项时，经办员应向主办科长报告并填制(货)暂收款项传票入帐，日后客户持单前来取款明须查明缘由报告主管认可后，填制(借)暂收款项传票办理付款。
"号码牌"经管员应将其号码登记备查。
(5)号码牌如有遗失时，应按下列各点办理：顾客遗失时，应查明其交易性质、金额等详情，如认为无疑义应请顾客书面作废，经主管核准后照付款项，但如认为必要时应请觅具妥保后始予付款。
公司内部经办员或经管员遗失时应报请主管查明其遗失原由，倘因遗失而发生事故时，应由该经办员或经管员负一切责任。
以上两种情形发生时，并应通知经管员将其号码登记备查。
(6)"号码牌"应以各种不同颜色印制，经管同分发使用时应逐日以不同的颜色分发，以防仿制或假冒。
□票据的处理(一)收受票据应注意事项：1.凡与业务无关的票据不得收受。
2.如非本人票据应请客户亲自背书，如属指名票据应请抬头人加盖印章。
3.收受的票据面额较应缴纳款项为多时，在未兑现以前不得找还，其差额应俟兑现以"暂收款项"科目处理后退还。
4.营业部门各经办员(包括外勤职员及出纳员)收到票据时，应立即在票据左上角画横线二道，并在收入传票摘要栏注明收票日期、票据号码、付款行库、金额及到期日。
(二)收受本埠即期票据的处理：1.凡出纳员收入本埠即期的票据，应即日提出交换并在收入会票摘要栏加盖"一交"、"二交"戳记，如当日不及交换者，应在收入传票摘要栏加盖"交换"戳记，以使经办员作为填注有关帐簿的依据，以杜流弊。