项目管理软件操作及账务处理PPT

• 项目整体竣工验收后，对投资类科目结转
交付使用资产（项目办）。
借：交付使用资产---固定资产 ---流动资产 ---无形资产 ---递延资产 贷：其他投资 设备投资
• 项目整体竣工验收结转所有资产和投资（项目办）
借：项目拨款—配套、投劳、自筹 代冲转项目支出 贷：交付使用资产—固定资产 ---流动资产 ---无形资产 ---递延资产
• 设备采购
录入货物合同后自动生成会计凭证
1、办公设备购置： （1）项目办 借：设备投资—项目管理 贷：银行存款 （2）协会建设 借：设备投资—能力建设与培训—示范协会建设— XX协会 贷：项目拨款---协会自筹（自有资金） 银行存款（配套资金）
• 设备采购
2、车辆购置： （1）项目办 借：设备投资—项目管理 贷：国外借款（根据债务分割单） 银行存款 （2）平顺协会： 借：设备投资—能力建设与培训—示范协会 建设—平顺协会 贷：国外借款（根据债务分割单） 项目拨款---协会自筹
• 配套到位及支付（财政局）
借：银行存款 贷：项目拨款—省级配套 —市级配套 —县级配套
借：拨出配套资金—省级配套 —市级配套 —县级配套 贷：银行存款
• 项目办收到贷款及配套
借：银行存款 贷：国外借款—信贷 借：银行存款 贷：项目拨款—省级配套 ---市级配套 ---县级配套
• 支付贷款及配套（项目办账务处理）
• 基地认证
项目管理系统录入咨询合同，财务系统做账选择对应的合 同。 （1）财政局支付： 借：其他投资---农户与市场联结—基地认证 贷：项目拨款—省级配套
（2）项目办支付： 借：其他投资---农户与市场联结—基地认证 贷：银行存款
• 贷款回补到位及支付（财政局）
1、基地工程 借：银行存款 贷：国外借款—信贷—类别 借：拨出国外借款—信贷 贷பைடு நூலகம்银行存款 2、车辆、境外考察培训（根据债务分割单） 借：拨出国外借款—车辆、能力建设培训 贷：国外借款—车辆、能力建设培训
1、财政支付基地贷款及配套： 借：应付工程款—应付农户合同款（选择农户信息） 贷：国外借款—信贷 项目拨款---省级配套 ---市级配套 ---县级配套
• 支付贷款及配套（项目办账务处理）
2、项目办支付基地贷款及配套 借：应付工程款—应付农户合同款（选择农户信息） 贷：银行存款 3、支付贷款后，项目办就农户、企业、协会使用借款部分： 借：应收生产单位投资借款—农户项目、企业、协会 贷：待冲转项目支出
项目管理软件操作及账务处理
2012年12月
项目管理软件操作
• 本年计划录入 • 合同录入 • 财务报表之间的对应关系
账务处理
• 工程完工验收（项目办）
工程完工经县级验收合格后方可录入农户合同，录入合同 后自动生成会计凭证。 借：其他投资--农产品基地建设--猪、牛、核桃、大棚等 贷：应付工程款—应付农户工程合同款 项目拨款—投劳折款 项目拨款—农民自筹
• 培训考察（项目办）
项目管理系统录入培训考察合同，财务系统做账选择对 应的合同。
1、农户、技术人员、协会培训： 借：其他投资—能力建设与培训 贷：银行存款/其他应付款（配套资金） 项目拨款—协会自筹（自有资金）
2、国内培训考察： 借：其他投资—项目管理 贷：银行存款/其他应付款 3、境外培训考察： 借：其他投资—项目管理 贷：国外借款—能力建设培训（根据债务分割单） 银行存款