业技术经济学实验实验报告

《工业技术经济学实验》

实验报告

1．项目建设期2年，生产期8年，所得税率33%，基准折现率12%。2．投资估算及资金来源：

建筑工程费600万元，设备费2400万元，综合折旧率12.5%，固定资产残值不计，无形资产及开办费500万元（第一年投入），生产期内均匀摊入成本费用。

资金投入计划及收益、成本预测表（单位：万元）

序号

年份

项目

1 2 3 4

1 建设投资

自有1200 300

借款2000

2 流动资金

自有180 180

借款300 300

3

年产销量（万

件）

60 90 120 4 经营成本1682 2360 3230

注：产品价格：40元/件，产品及外购价格均不含税（即价外税）

3．还款方式：

建设投资借款利率10%，借款当年计半年利息，还款当年计全年利息，投产后8年（即第3至第10年）按等额本金法偿还；流动资金借款利率8%，每年付息，借款当年和还款当年均计全年利息，项目寿命期末还本。

作业要求

1．作借款还本付息表

2．作成本表

3．作损益表

4．作资金来源与运用表

5．作全投资现金流量表，计算T p,T*P,NPV,IRR;

6．作自有资金现金流量表，计算NPV，IRR；

7．分别就建设投资、销售量、经营成本变动±5%、±10%、±15%、

±20%，对该项目全投资内部收益率作敏感性分析。

1、借款还本付息表

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

1借款及还本付息年初欠款累计 长20001750150012501000750500250 流

300

600

600

600

600

600

600

本年借款 长2000 流

300

300本年付利息 长100200175150125100755025 流2448484848484848本年还本 长250

250

250

250

250

250

250

250 流

600

2偿还贷款本金的资金来源

2.1利润2.2折旧与摊销437.5437.5437.5437.5437.5437.5437.5437.5

2.3自有资金2.4资产回收960

2.5

其他合计

项目 年份序号建设期1.4借款还本付息表 （单位：万元）

1.1

生产期1.2

1.3

2、 成本表

123456789101直接材料费 8008001000100010001000100010002直接人工费

4504507807807807807807803制造费用6006009009009009009009004管理费用2002003003003003003003005销售费用69.5747.5687.5687.5687.5687.5687.5687.56利息支出22422319817314812398737总成本费用

234430213865.538413816379137663741

其中折旧与摊销437.5437.5437.5437.5437.5437.5437.5437.58经营成本

168223603230

32303230323032303230

生产期

建设期项目 年份 序号

成本费用表 （单位：万元）

3、 损益表

123

4

56789101产品销售收入240036004800480048004800480048002销售税金及附加24364848484848483总成本费用23443020.53865.53840.53815.53790.53765.53740.54利润总额（1-2-3）32.5543.5886.5911.5936.5961.5986.51011.55所得税（4*33%）10.7179.4292.5300.8309.0317.3325.5333.86税后利润（4-5）21.8364.1

594.0

610.7

627.5

644.2661.0677.7

6.1盈余公积金3376061636566686.2应付利润15.21503003003003003003006.3未分配利润 3.617

7.1234.0249.7264.5279.2295.0309.77

累计未分配利润12.0

189.1

423.1

672.8

937.3

1216.51511.41821.1

损益表 （单位：万元）

序号项目 年份

建设期

生产期

4、 资金来源与运用表

12345678

9101资金来源

1200

2300

95014611324134913741399142424091.1利润总额

32.5543.5886.5911.5936.5961.5986.51011.51.2折旧与摊销费437.5

437.5437.5

437.5437.5

437.5437.5437.5

1.3长期借款20001.4流动资金借款3003001.5其他短期借款1.6自有资金1200300180180

1.7其他

1.8回收固资余值1.9回收流动资金960

2资金运用1250.01350.0755.91059.4842.5850.8859.0867.3875.5

1483.8

2.1固定资产投资125012502.2建设期利息1002.3流动资金投资480480

2.4所得税10.7179.4292.5

300.8309.0317.3325.5333.8

2.5应付利润15.21503003003003003003002.6长期借款还本250250250

250250250250250

2.7流动资金借款还本6002.8其他短期借款还本3盈余资金194.1401.6481.5498.2515.0531.7548.5925.24

累计盈余资金194.1

595.71077.2

1575.4

2090.3

2622.03170.5

4095.7

资金来源与运用表 （单位：万元）

序号项目 年份

建设期生产期

5、 全投资现金流量表，计算T p ,T *

P ,NPV ,IRR;